ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada el 22 de diciembre de 2017.

Lunes 22 de Enero de 2018

 (Viene de la Séptima Sección)

10060142000000

PRESTAMOS RECIBIDOS

 

 

 

 

 

 

10060143000000

COLOCACION DE DEUDA

 

 

 

 

 

 

10060144000000

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

10060145000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

10060146000000

TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

10060147000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

10060148000000

DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

10060149000000

DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

 

 

10060150000000

DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE

 

 

10060151000000

COLATERALES VENDIDOS

 

 

10060152000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

10060153000000

TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS Y DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

10060154000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

10060155000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

10060156000000

DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

10060157000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

10060158000000

RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS

 

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES

 

 

 

 

 

 

10060159000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

10060160000000

TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

10060161000000

TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

 

 

10060162000000

DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION

 

 

10060163000000

DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA

 

 

10060164000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

10060165000000

TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

10060166000000

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS

 

 

 

 

 

 

 

COSTOS DE TRANSACCION

 

 

 

 

 

 

10060167000000

POR TITULOS PARA NEGOCIAR

 

 

10060168000000

POR COMPRA VENTA DE DERIVADOS

 

 

 

 

 

 

10060169000000

TOTAL DE COSTO DE TRANSACCION

 

 

 

 

 

 

10060170000000

RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS

 

 

 

 

 

 

10060171000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

10060172000000

TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACION

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

10060173000000

RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

 

 

 

 

 

RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

10060174000000

IMPUESTOS

 

 

10060175000000

DERECHOS DE COBRO

 

 

10060176000000

EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

10060177000000

DEUDORES POR SERVICIO

 

 

10060178000000

OTRAS RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

10060179000000

TOTAL DE RECUPERACIONES

 

 

 

 

 

 

10060180000000

INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

 

10060181000000

GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

10060182000000

UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

10060183000000

PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO

 

 

10060184000000

INGRESOS POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

10060185000000

INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

10060186000000

COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE

 

 

10060187000000

CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS

 

 

10060188000000

AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

 

 

 

 

 

 

QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

10060189000000

POR FALTA DE SUCURSALES

 

 

10060190000000

FRAUDES

 

 

10060191000000

SINIESTROS

 

 

10060192000000

OTROS QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

10060193000000

TOTAL DE QUEBRANTOS

 

 

 

 

 

 

 

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

10060194000000

DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES

 

 

10060195000000

DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIACION DISPONIBLES PARA LA VENTA

 

 

 

 

 

 

10060196000000

TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

10060197000000

DONATIVOS

 

 

10060198000000

PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES

 

 

10060199000000

RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

10060200000000

RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

10060201000000

ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

10060202000000

PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES

 

 

10060203000000

PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO

 

 

10060204000000

PERDIDA EN OPERACIONES DE MANDATO

 

 

10060205000000

PERDIDA EN ADMINSTRACION DE BIENES

 

 

 

 

 

 

 

PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR  REVERSION DEL DETERIORO

 

 

 

 

 

 

10060206000000

DE BIENES INMUEBLES

 

 

10060207000000

DE CREDITO MERCANTIL

 

 

10060208000000

DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO

 

 

 

10060209000000

DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION

 

 

10060210000000

DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

10060211000000

TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO

 

 

 

 

 

 

10060212000000

INTERESES POR CERTIFICADOS DE EXCEDENTES O VOLUNTARIOS

 

 

 

 

 

 

10060213000000

AFECTACIONES A LA RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR RECLAMACIONES POR FALTANTES DE MERCANCIAS

 

 

 

 

 

 

10060214000000

INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

 

10060215000000

CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO

 

 

10060216000000

CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO

 

 

10060217000000

UTILIDAD PROVENIENTE DE CONTRATOS DE ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

 

10060218000000

INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

 

 

10060219000000

UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

10060220000000

UTILIDAD POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS

 

 

10060221000000

UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS

 

 

10060222000000

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

 

 

10060223000000

VENTAS

 

 

10060224000000

INGRESOS

 

 

10060225000000

COSTO DE VENTAS

 

 

10060226000000

OTROS RENGLONES DE PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO ESPECIAL

 

 

10060227000000

PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

10060228000000

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

10060229000000

CANCELACION DE OPERACIONES SIN MOVIMIENTO

 

 

10060230000000

PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

10060231000000

ESTIMACION PARA LA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS

 

 

10060232000000

RESULTADO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION

 

 

10060233000000

RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

 

 

10060234000000

RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO

 

 

10060235000000

OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

10060236000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

10060237000000

TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

10060238000000

BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE  BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

10060239000000

BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS POST-EMPLEO

 

 

 

 

 

 

10060240000000

PENSIONES

 

 

10060241000000

PRIMA DE ANTIGÜEDAD

 

 

10060242000000

OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

 

 

 

 

 

 

10060243000000

TOTAL DE BENEFICIOS AL RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

BENEFICIOS POR TERMINACION

 

 

 

 

 

 

10060244000000

BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA REESTRUCTURACION

 

 

10060245000000

BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSA DE REESTRUCTURACION

 

 

 

 

 

 

10060246000000

TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

 

 

10060247000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

 

 

10060248000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

10060249000000

ESTIMACION POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE

 

 

 

 

 

 

10060250000000

TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

 

 

10060251000000

HONORARIOS

 

 

10060252000000

RENTAS

 

 

10060253000000

SEGUROS Y FIANZAS

 

 

10060254000000

GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

 

 

10060255000000

PORTACIONES AL FONDO DE PROTECCION

 

 

 

10060256000000

IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS

 

 

10060257000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

10060258000000

GASTOS EN TECNOLOGIA

 

 

10060259000000

DEPRECIACIONES

 

 

10060260000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

10060261000000

AMORTIZACIONES

 

 

10060262000000

GASTOS POR ASISTENCIA TECNICA

 

 

10060263000000

GASTOS POR MANTENIMIENTO

 

 

10060264000000

CONSUMIBLES Y ENSERES MENORES

 

 

 

 

 

 

10060265000000

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

10060266000000

INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION

 

 

 

 

 

 

10060267000000

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR  2017

ACUMULABLES O DEDUDIBLES PARA ISR  2016

NO ACUMULABLES  O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS) PARA ISR 2017

NO ACUMULABLES  O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2016

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

10070000000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

10070001000000

OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.

 

 

10070002000000

I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

10070003000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

10070004000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

10070005000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

10070006000000

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

 

 

10070007000000

ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES

 

 

10070008000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017

 

 

10070009000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016

 

 

 

10070010000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015

 

 

10070011000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014

 

 

10070012000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO"

 

 

10070013000000

ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

10070014000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

10070015000000

INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES

 

 

10070016000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

10070017000000

MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS

 

 

10070018000000

OTROS ESTIMULOS

 

 

10070019000000

TOTAL DE ESTIMULOS

 

 

 

 

 

 

10070020000000

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION

 

 

10070021000000

I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

 

 

10070022000000

I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

 

10070023000000

I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

 

 

 

 

 

 

10070024000000

OTRAS CANTIDADES A CARGO

 

 

10070025000000

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

 

 

10070026000000

DIFERENCIA A CARGO

 

 

10070027000000

DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

 

 

10070028000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

 

10070029000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

 

 

 

 

 

 

10070030000000

DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

10070031000000

I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U.

 

 

10070032000000

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

 

 

10070033000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

10070034000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

10070035000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

10070036000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

10070037000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

10070038000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

10070039000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

10070040000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

10070041000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

10070042000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

10070043000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

10070044000000

SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

10070045000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

10070046000000

ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

10070047000000

INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

10070048000000

REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

10070049000000

IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA)

 

 

10070050000000

MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.)

 

 

 

 

 

 

10070051000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)

 

 

 

 

 

 

10070052000000

SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

10070053000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

10070054000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017

 

 

10070055000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2017

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

10070056000000

IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION

 

 

10070057000000

IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION

 

 

 

 

 

 

10070058000000

TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

10070059000000

CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

10070060000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

10070061000000

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

10070062000000

COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)

 

 

10070063000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

10070064000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

10070065000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

10070066000000

POR SALARIOS

 

 

10070067000000

HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.

 

 

10070068000000

PREMIOS

 

 

10070069000000

HONORARIOS AL 10%

 

 

10070070000000

ARRENDAMIENTO AL 10%

 

 

10070071000000

ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%

 

 

10070072000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

10070073000000

INTERESES AL 20%

 

 

10070074000000

INTERESES (AL 0.60% SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL)

 

 

10070075000000

COMISIONES

 

 

10070076000000

INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%

 

 

10070077000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

10070078000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

10070079000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

 

 

POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

10070080000000

SALARIOS AL 15%

 

 

10070081000000

SALARIOS AL 30%

 

 

10070082000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15%

 

 

10070083000000

JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30%

 

 

10070084000000

HONORARIOS AL 25%

 

 

10070085000000

REGALIAS AL 5%

 

 

10070086000000

REGALIAS AL 10%

 

 

10070087000000

REGALIAS AL 25%

 

 

10070088000000

REGALIAS AL 35%

 

 

10070089000000

ASISTENCIA TECNICA

 

 

10070090000000

MEDIACIONES

 

 

 

10070091000000

ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

 

 

10070092000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%

 

 

10070093000000

ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%

 

 

10070094000000

INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL

 

 

10070095000000

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

10070096000000

PREMIOS

 

 

10070097000000

SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO

 

 

10070098000000

INTERESES AL 4.9%

 

 

10070099000000

INTERESES AL 10%

 

 

 

10070100000000

INTERESES AL 15%

 

 

10070101000000

INTERESES AL 21%

 

 

10070102000000

INTERESES AL 35%

 

 

10070103000000

ENAJENACION DE INMUEBLES

 

 

10070104000000

ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

10070105000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL

 

 

10070106000000

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA

 

 

10070107000000

CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES

 

 

10070108000000

CONTRATO DE FLETAMENTO

 

 

10070109000000

ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS

 

 

10070110000000

POR DIVIDENDOS AL 10%

 

 

10070111000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

10070112000000

TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

10070113000000

SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

10070114000000

USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS

 

 

 

10070115000000

SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES

 

 

10070116000000

SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

 

 

10070117000000

ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS

 

 

10070118000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

10070119000000

TOTAL DE I.V.A. RETENIDO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

 

 

 

 

 

 

10070120000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO

 

 

10070121000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

10070122000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

10070123000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

10070124000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

10070125000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

10070126000000

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

10070127000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

10070128000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

10070129000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

10070130000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

10070131000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

10070132000000

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

10070133000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

10070134000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

10070135000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS

 

 

10070136000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

 

 

 

10070137000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS

 

 

10070138000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

10070139000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

 

 

10070140000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS

 

 

10070141000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

 

 

10070142000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS

 

 

10070143000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

10070144000000

RECARGOS

 

 

10070145000000

MULTAS

 

 

10070146000000

OTROS ACCESORIOS

 

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

10070147000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

10070148000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

10070149000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

10070150000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

10070151000000

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

10070152000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

10070153000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

10070154000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

10070155000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

10070156000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

10070157000000

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

10070158000000

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCION  A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

7.1.- DECLARATORIA

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080000000000

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

 

 

10080001000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

 

 

 

 

 

 

10080002000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080009000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080010000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080011000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR  (DE EJERCICIOS ANTERIORES)

 

 

 

 

 

 

10080012000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080013000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080014000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080015000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

10080018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

10080019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

10080020000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

10080021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

10080022000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

10080023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

10080024000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

10080025000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

10080026000000

LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)

 

 

10080027000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

10080028000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

10080029000000

DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES

 

 

 

 

 

 

10080030000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO

 

 

 

 

 

 

10080031000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

10080032000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

 

10080033000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080034000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080035000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080036000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080037000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080038000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

10080039000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

10080040000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

10080041000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

10080042000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

10080043000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS

 

 

 

 

 

 

10080044000000

CORRESPONDIENTE AL DERECHO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

10080045000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

10080046000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO

FECHA DE  PAGO

INSTITUCION DE CREDITO O  SAT

NUMERO DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) NUMERO DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE)  ADMINISTRACION RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES NUMERO

OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

9.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

10090000000000

UTILIDAD NETA

 

10090001000000

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

MAS-MENOS:

 

 

 

 

10090002000000

EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10

 

10090003000000

RESULTADO FAVORABLE

 

10090004000000

RESULTADO DESFAVORABLE

 

10090005000000

UTILIDAD NETA HISTORICA

 

10090006000000

PERDIDA HISTORICA

 

 

 

 

 

MAS:

 

 

 

 

10090007000000

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

10090008000000

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

10090009000000

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

10090010000000

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

10090011000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

10090012000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

 

10090013000000

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

10090014000000

PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

10090015000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS O MENOS:

 

 

 

 

10090016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

10090017000000

PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

10090018000000

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

10090019000000

DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)

 

10090020000000

AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

10090021000000

RESULTADO FISCAL

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

10090022000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

10090023000000

UTILIDAD EN VENTA DE INMMUEBLES

 

10090024000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

10090025000000

UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

10090026000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

10090027000000

INVENTARIO ACUMULABLE

 

10090028000000

ANTICIPO A CLIENTES

 

10090029000000

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

10090030000000

INGRESO ACUMULABLE FISCAL POR DISMINUCION DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA

 

10090031000000

UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

 

10090032000000

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

10090033000000

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

10090034000000

TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

10090035000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

10090036000000

PARTICIPACION DE LAS UTILIDADES

 

10090037000000

CASTIGOS

 

10090038000000

GASTOS POR ATENCION A CLIENTES

 

10090039000000

DONATIVOS

 

10090040000000

SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES

 

10090041000000

DEPRECIACION CONTABLE

 

 

10090042000000

GASTOS DE AUTOMOVILES DE USO NO INDISPENSABLE PARA LOS FINES DEL NEGOCIO

 

10090043000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

10090044000000

PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE INMUEBIENES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

10090045000000

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

10090046000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

10090047000000

ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES

 

10090048000000

RENTAS PAGADAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

10090049000000

AMORTIZACION CONTABLE DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA

 

10090050000000

PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

10090051000000

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

 

10090052000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

10090053000000

MULTAS

 

10090054000000

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES

 

10090055000000

MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE

 

10090056000000

GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES

 

10090057000000

AMORTIZACION CONTABLE

 

10090058000000

PROVISIONES

 

10090059000000

PERDIDA CAMBIARIA

 

10090060000000

ESTIMACIONES

 

10090061000000

COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE

 

10090062000000

PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

 

10090063000000

PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

10090064000000

PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

10090065000000

TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011 DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS

 

10090066000000

PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

10090067000000

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES

 

10090068000000

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

10090069000000

TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

10090070000000

INTERESES PAGADOS

 

10090071000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA ISR

 

10090072000000

OTROS HONORARIOS

 

10090073000000

RENTAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACION Y AMORTIZACION CONTABLE SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

10090074000000

DEPRECIACIONES

 

10090075000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

10090076000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

 

10090077000000

PERDIDA FISCAL EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

10090078000000

DEPRECIACION FISCAL

 

10090079000000

CARGOS A PROVISIONES

 

10090080000000

CARGOS A ESTIMACIONES

 

 

10090081000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

10090082000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

10090083000000

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

10090084000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE

 

10090085000000

AMORTIZACION FISCAL

 

10090086000000

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

10090087000000

RESERVA DE CONTINGENCIA

 

10090088000000

PERDIDA FISCAL EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

 

10090089000000

PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

10090090000000

20% DEL TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011 DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO CON BASE A COSTOS HISTORICOS

 

10090091000000

DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

10090092000000

EMPLEO DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

10090093000000

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

10090094000000

TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

10090095000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS

 

10090096000000

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

10090097000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

10090098000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

10090099000000

CANCELACION DE ESTIMACIONES

 

10090100000000

CANCELACION DE PROVISIONES

 

10090101000000

INTERESES MORATOPRIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

10090102000000

UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

10090103000000

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

 

10090104000000

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

 

10090105000000

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

10090106000000

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

10090107000000

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

10090108000000

TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO 10D053000 DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE DE LA CONTRAPARTE

 

 

 

 

 

 

10100000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10100001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

NUMERO DE  CONTRATOS CELEBRADOS

CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF)

TIPO DE  OPERACIONES  FINANCIERAS DERIVADAS  (ARTICULO 20 LISR)

SUMATORIA DE NOCIONALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

TIPO DE  MERCADO

NOMBRE DEL  MERCADO

PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO

PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

UTILIDAD POR CONTRAPARTE

PERDIDA POR CONTRAPARTE

EFECTO  NETO

PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCIBLES AUTORIZADAS

ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

NUMERO DE IDENTIFICACION  FISCAL

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D054000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10110000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10110001000000

TOTAL

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

MONTO DE LA  INVERSION

MONTO DE LAS  UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION

MONTO DE LA  UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION

VALOR DE LA INVERSION

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

PAIS DE  RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA

 

 

 

 

 

 

10120000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10120001000000

TOTAL

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO

PERIODO DE TENENCIA DEL

PERIODO DE TENENCIA  AL

MONTO DE APORTACIONES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

MONTO DE RETIROS DE CAPITAL

MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS

MONTO DE PRESTAMOS RECIBIDOS

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

TIPO DE OPERACIÓN

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION" HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D029000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

 

10130000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

 

 

10130001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

 

 

10130002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

 

 

10130003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

PAIS DE RESIDENCIA

VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO)

METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO

LA OPERACIÓN  ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO)

AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

14.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D029000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)  PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

10140000000000

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

10140001000000

SERVICIOS

(SI O NO)

10140002000000

OTROS (ESPECIFICAR)

(DATO)

 

 

 

10140003000000

EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.

(SI O NO)

 

 

 

10140004000000

EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICEVIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

10140005000000

CAMPO 1

(DATO)

10140006000000

CAMPO 2

(DATO)

10140007000000

CAMPO 3

(DATO)

10140008000000

CAMPO 4

(DATO)

10140009000000

CAMPO 5

(DATO)

 

10140010000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII)

 

10140011000000

CAMPO 1

(DATO)

10140012000000

CAMPO 2

(DATO)

10140013000000

CAMPO 3

(DATO)

10140014000000

CAMPO 4

(DATO)

10140015000000

CAMPO 5

(DATO)

10140016000000

MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)

 

10140017000000

CAMPO 1

(DATO)

10140018000000

CAMPO 2

(DATO)

10140019000000

CAMPO 3

(DATO)

10140020000000

CAMPO 4

(DATO)

10140021000000

CAMPO 5

(DATO)

10140022000000

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

(IMPORTE)

 

 

 

10140023000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

10140024000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

10140025000000

FECHA DEL OFICIO

(DD,MM,AAAA)

10140026000000

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

10140027000000

FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION

(DD,MM,AAAA)

10140028000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

10140029000000

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

10140030000000

FECHA DEL OFICIO

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

10140031000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

10140032000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

(SI O NO)

 

 

 

 

10140033000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

10140034000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

10140035000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD,MM,AAAA)

10140036000000

 EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION

 

 

 

 

 

ELABORADORES

 

 

 

 

10140037000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

10140038000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

10140039000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

ASESORES

 

 

 

 

10140040000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

10140041000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

10140042000000

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

10140043000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)

(SI, NO, N/A)

10140044000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

10140045000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

(SI, NO, N/A)

10140046000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

 

10140047000000

LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XIIDEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13 DEL DICTAMEN

(SI O NO)

10140048000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

(DATO)

 

 

 

10140049000000

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

10140050000000

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

(DATO)

10140051000000

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

(IMPORTE)

 

10140052000000

EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

10140053000000

REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 13 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

 

 

 

 

10140054000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

10140055000000

EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

10140056000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

10140057000000

EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

10140058000000

SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS

(SI O NO)

 

 

 

 

10140059000000

MONTO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTARON SUS DEDUCCIONES

(IMPORTE)

10140060000000

CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. DE LA RMF PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

10140061000000

EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 DE LA LISR

(SI, NO, N/A

10140062000000

MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

10140063000000

ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.)

(SI, NO, N/A)

 

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA

 

10140064000000

ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR

(SI O NO)

10140065000000

ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR

(SI O NO)

10140066000000

ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

10140067000000

COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

10140068000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

10140069000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

10140070000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

10140071000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

10140072000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

10140073000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA

(IMPORTE)

10140074000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA LISR

(SI O NO)

 

10140075000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

(IMPORTE)

 

 

 

 

GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO)

 

 

 

 

10140076000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO

 

10140077000000

CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO

(SI O NO)

 

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

10140078000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(SI O NO)

10140079000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(IMPORTE)

10140080000000

CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA

(IMPORTE)

 

 

 

 

PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

10140081000000

OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

10140082000000

INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

10140083000000

INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

(IMPORTE)

10140084000000

PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

10140085000000

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

10140086000000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

10140087000000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI, NO, N/A)

10140088000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

10140089000000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

10140090000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

10140091000000

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

10140092000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE:

 

 

 

 

10140093000000

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

10140094000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

10140095000000

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

10140096000000

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

10140097000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

(IMPORTE)

10140098000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES

(IMPORTE)

10140099000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

10140100000000

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

10140101000000

OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

AJUSTES CORRESPONDIENTES

 

 

 

 

10140102000000

REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

 

10140103000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

10140104000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

10140105000000

EL EJERCICO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

10140106000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

10140107000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR

(SI O NO)

10140108000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

 

10140109000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

10140110000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

10140111000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

10140112000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR

(SI O NO)

10140113000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

(IMPORTE)

10140114000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

(EJERCICIO)

10140115000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

(EJERCICIO)

10140116000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

(EJERCICIO)

 

 

 

 

ARTICULO 76-A DE LA LISR (2017)

 

 

 

 

10140117000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

10140118000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS)

(SI O NO)

10140119000000

ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION:

(SI O NO)

10140120000000

POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)

(SI O NO)

10140121000000

POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B)

(SI O NO)

 

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:

 

10140122000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA

(SI O NO)

10140123000000

OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS

(SI O NO)

 

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS DE 2016  PRESENTADAS EN 2017  (ARTICULO 76-A DE LA LISR)

 

 

 

 

10140124000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016

(SI, NO, N/A)

10140125000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

10140126000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016

(SI, NO, N/A)

10140127000000

FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION

(DD,MM,AAAA)

10140128000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

10140129000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2016

(SI, NO, N/A)

10140130000000

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD,MM,AAAA)

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS INFORMATIVOS

 

 

 

 

15.- DATOS INFORMATIVOS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

IMPORTE

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

10150000000000

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

 

10150001000000

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

 

10150002000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

10150003000000

RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.

 

 

 

 

 

 

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

10150004000000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

10150005000000

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

 

10150006000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

10150007000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

10150008000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA

 

10150009000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION

 

10150010000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION

 

10150011000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

 

10150012000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

10150013000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION

 

10150014000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION

 

10150015000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL

 

10150016000000

PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES

 

10150017000000

DIVIDENDOS PAGADSO PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE

 

10150018000000

DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

10150019000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

10150020000000

CAMPO 1

 

10150021000000

CAMPO 2

 

10150022000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

10150023000000

(ESPECIFICAR)

 

10150024000000

(ESPECIFICAR)

 

10150025000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150026000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

10150027000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

10150028000000

CAMPO 1

 

10150029000000

CAMPO 2

 

10150030000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

10150031000000

(ESPECIFICAR)

 

10150032000000

(ESPECIFICAR)

 

10150033000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150034000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2017

 

 

 

 

10150035000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

10150036000000

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

MENOS:

 

10150037000000

I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)

 

10150038000000

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)

 

10150039000000

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR)

 

10150040000000

EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)

 

 

IGUAL:

 

10150041000000

RESULTADO POSITIVO

 

10150042000000

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)

 

 

MAS: 

 

10150043000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

10150044000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

 

10150045000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

10150046000000

(ESPECIFICAR)

 

10150047000000

(ESPECIFICAR)

 

10150048000000

(ESPECIFICAR)

 

10150049000000

(ESPECIFICAR)

 

10150050000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150051000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2017

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

10150052000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

10150053000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

10150054000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

10150055000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

10150056000000

(ESPECIFICAR)

 

10150057000000

(ESPECIFICAR)

 

10150058000000

(ESPECIFICAR)

 

10150059000000

(ESPECIFICAR)

 

10150060000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150061000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

10150062000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MAS:

 

10150063000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

10150064000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

10150065000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

10150066000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

10150067000000

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

10150068000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MAS:

 

10150069000000

ACTUALIZACION POR INFLACION

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

10150070000000

(ESPECIFICAR)

 

10150071000000

(ESPECIFICAR)

 

 

10150072000000

(ESPECIFICAR)

 

10150073000000

(ESPECIFICAR)

 

10150074000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150075000000

SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

10150076000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

10150077000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

10150078000000

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION

 

10150079000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

10150080000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

10150081000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

10150082000000

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

10150083000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

10150084000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

10150085000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS

 

10150086000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

10150087000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

10150088000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS

 

 

 

 

10150089000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA

 

 

 

 

10150090000000

ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

 

NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES:

 

 

 

 

10150091000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

10150092000000

TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

10150093000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION

 

10150094000000

IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO

 

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

16.- INVERSIONES

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

SALDO

PENDIENTE DE

DEDUCIR AL INICIO

DEL EJERCICIO

MAS:

MOI DE LAS ADQUISICIONES

DURANTE EL

EJERCICIO

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

10160000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

10160001000000

FERROCARRILES

 

 

10160002000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

10160003000000

AVIONES

 

 

10160004000000

EMBARCACIONES

 

 

10160005000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES

 

 

10160006000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

10160007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES

 

 

10160008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

10160009000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS

 

 

10160010000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

10160011000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

 

10160012000000

COMUNICACIONES TELEFONICAS

 

 

10160013000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

10160014000000

ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

10160015000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

10160016000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

10160017000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

10160018000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

10160019000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

10160020000000

PATENTES

 

 

10160021000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

10160022000000

REGALIAS

 

 

10160023000000

GASTOS DE INSTALACION

 

 

10160024000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

10160025000000

CONCESIONES

 

 

10160026000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

10160027000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

10160028000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10160029000000

SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

10160030000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

MENOS:

ENAJENACIONES

Y/O BAJAS

MENOS:

DEDUCCION EN

EL EJERCICIO

MENOS:

DEDUCCION

INMEDIATA

EN EL

EJERCICIO

SALDO

PENDIENTE DE

DEDUCIR AL FINAL

DEL EJERCICIO

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

NUMERO DE  IDENTIFICACION  FISCAL

SALDO INSOLUTO  DEL PRESTAMO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2016

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D055000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

10170000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10170001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

10170002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10170003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NUMERO DE  REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE DURANTE EL  EJERCICIO  DICTAMINADO

PAIS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACION  DE LA TASA  DE INTERES

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERES

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

TASA DE  RETENCION  DEL I.S.R.

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

I.S.R.  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  DEL

VIGENCIA  DEL PRESTAMO  AL

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2017

FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES" HAYA  SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO)

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO

EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NUMERO DE OFICIO  DE AUTORIZACION  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MEXICO

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

2017

2016

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D032000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

10180000000000

LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION

 

 

10180001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

10180002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

10180003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

10180004000000

INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

10180005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL

 

 

10180006000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

10180007000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO

 

 

 

 

 

 

10180008000000

INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL

 

 

10180009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL

 

 

10180010000000

FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO

 

 

10180011000000

PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 10180008000000 AL 10180011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2007 A 2016, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2008 A 2017.

 

 

 

 

 

 

10180012000000

(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 10180012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

10180013000000

MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

2008

2007

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

INDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL  (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

10190000000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES QUE AFECTARAN LA SITUACION FINANCIERA Y FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

10190001000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL

(SI O NO)

 

10190002000000

EN CASO AFIRMATIVO, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, DETECTO LO SIGUIENTE QUE NO FUE CORREGIDO POR EL CONTRIBUYENTE A LA FECHA DE EMISION DE SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

 

10190003000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

10190004000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.

(SI, NO, N/A)

 

10190005000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

10190006000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.

(SI, NO, N/A)

 

10190007000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

 

10190008000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(SI, NO, N/A)

 

10190009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.

(SI, NO, N/A)

 

10190010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

(SI, NO, N/A)

 

10190011000000

EL CONTRIBUYENTE SE CORRIGIO POR LAS DIFERENCIAS Y/O ERRORES DETECTADOS.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

10190012000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 10190003000000 AL 10190011000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

10190013000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 10190001000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

10190014000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

10190015000000

EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

(SI, NO, N/A)

 

 

10190016000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

10190017000000

EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

(SI, NO, N/A)

 

10190018000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

10190019000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D108000 A 10D132000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

 

10190020000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

10190021000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D133000 A 10D140000 (SEGÚN CORRESPONDA) DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES

(SI, NO, N/A)

 

10190022000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE

 

 

 

 

 

 

10190023000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

10190024000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

(SI, NO, N/A)

 

10190025000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

10190026000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

10190027000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

10190028000000

VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

10190029000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D240000 A 10D241000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.

(SI, NO, N/A)

 

10190030000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

 

 

 

 

 

 

10190031000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D242000 A 10D244000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO.

(SI, NO, N/A)

 

10190032000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION.

(SI, NO, N/A)

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE  (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

10200000000000

VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

10200001000000

DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR

(SI, NO, N/A)

 

10200002000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 10140093000000 Y/O 10140100000000 DEL ANEXO 14, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

10200003000000

EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE10200002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR)

 

 

 

 

10200004000000

VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

10200005000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

 

10200006000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL

(SI, NO, N/A)

10200007000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 1020000800000 A 10200019000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 10140033000000 DEL ANEXO 14

 

 

 

 

10200008000000

1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

(SI O NO)

10200009000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR.

(SI O NO)

10200010000000

3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

(SI O NO)

10200011000000

4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

10200012000000

5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

10200013000000

6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

10200014000000

7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

(SI O NO)

 

10200015000000

8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

10200016000000

9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.

(SI O NO)

10200017000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

(SI O NO)

10200018000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL.

(SI, NO, N/A)

10200019000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

10200020000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

10200021000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

10200022000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

10200023000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

10200024000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

10200025000000

EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)

 

 

 

 

10200026000000

VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).

(SI, NO, N/A)

 

10200027000000

VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI, NO, N/A)

10200028000000

VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .

(SI, NO, N/A)

10200029000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

10200030000000

CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

10200031000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

(SI, NO, N/A)

10200032000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2016 PRESENTADAS EN 2017

 

 

 

 

10200033000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016

(SI, NO, N/A)

10200034000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016

(SI, NO, N/A)

10200035000000

VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016

(SI, NO, N/A)

10200036000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2016, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR)

 

 

 

 

 

10200037000000

VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

(SI O NO)

10200038000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

(SI, NO, N/A)

10200039000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

(SI, NO, N/A)

10200040000000

EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

10200041000000

VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 10200037000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO

(SI O NO)

10200042000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

10200043000000

VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTICULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

10200044000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 10140061000000 Y/O 10140062000000 DEL ANEXO 14 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

10200045000000

VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

(SI O NO)

10200046000000

OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

10200047000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

(SI O NO)

 

 

 

 

 

E.   FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS FONDOS DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2017.

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

42A000000

RFC

 

42A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

42A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

42A003000

DELEGACION O MUNICIPIO:

 

42A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

42A005000

CODIGO POSTAL:

 

42A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

42A007000

CIUDAD O POBLACION:

 

42A008000

TELEFONO:

 

42A009000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

42A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

 

42A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

42A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO

 

 

 

 

42B000000

RFC

 

42B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

42B002000

CURP:

 

42B003000

NUMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

42B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

42B005000

DELEGACION O MUNICIPIO:

 

42B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

42B007000

CODIGO POSTAL:

 

42B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

42B009000

CIUDAD O POBLACION:

 

 

42B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

42B011000

CORREO ELECTRONICO:

 

42B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO:

 

42B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

42B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

42B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

42B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

42B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL

 

 

 

 

42C000000

RFC:

 

42C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

42C002000

NACIONAL

 

42C003000

EXTRANJERO:

 

42C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

42C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

42C006000

DELEGACION O MUNICIPIO:

 

42C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

42C008000

CODIGO POSTAL:

 

42C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

42C010000

CIUDAD O POBLACION:

 

42C011000

TELEFONO:

 

42C012000

CORREO ELECTRONICO:

 

 

 

 

 

42C013000

NUMERO DE ESCRITURA:

 

42C014000

NUMERO DE NOTARIA:

 

42C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

42C016000

FECHA DEL PODER:

 

42C017000

FECHA DE DESIGNACION:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

 

 

 

 

42C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

42D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

(DATO)

 

 

 

42D001000

SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF

(DATO)

 

 

 

42D002000

ADMINISTRACION

(DATO)

 

 

 

42D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

42D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

42D005000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

(SI O NO)

 

 

 

42D006000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 42D003000, 42D004000 Y 42D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

(DATO)

 

 

 

42D007000

TIPO DE FONDO

(DATO)

 

 

 

42D008000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

(SI O NO)

42D009000

PRIMER DICTAMEN

(SI O NO)

 

 

 

42D010000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

(DATO)

 

 

 

42D011000

EMPRESA FILIAL

(SI O NO)

42D012000

EMPRESA SUBSIDIARIA

(SI O NO)

 

 

 

42D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

(DD,MM,AAAA)

42D014000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

42D015000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD,MM,AAAA)

42D016000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

 

42D017000

TIPO DE OPINION

(DATO)

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

42D018000

RFC 1

(RFC)

42D019000

RFC 2

(RFC)

42D020000

RFC 3

(RFC)

42D021000

RFC 4

(RFC)

42D022000

RFC 5

(RFC)

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

42D023000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

(SI O NO)

42D024000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

(SI O NO)

42D025000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

(SI O NO)

 

 

 

42D026000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

(SI O NO)

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

42D027000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

(SI O NO)

 

42D028000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

(DATO)

 

 

 

42D029000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

42D030000

SE TRATA DE:

(DATO)

42D031000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

(SI, NO, N/A)

42D032000

NÚMERO DE OFICIO 1

(DATO)

42D033000

FECHA DEL OFICIO 1

(DD,MM,AAAA)

42D034000

NÚMERO DE OFICIO 2

(DATO)

42D035000

FECHA DEL OFICIO 2

(DD,MM,AAAA)

42D036000

NÚMERO DE OFICIO 3

(DATO)

42D037000

FECHA DEL OFICIO 3

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

 

42D038000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

(SI O NO)

42D039000

NUMERO DE RESOLUCION 1

(DATO)

42D040000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

(DD,MM,AAAA)

42D041000

NUMERO DE RESOLUCION 2

(DATO)

42D042000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

(DD,MM,AAAA)

42D043000

NUMERO DE RESOLUCION 3

(DATO)

42D044000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

42D045000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

(DD,MM,AAAA)

42D046000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

42D047000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

(SI O NO)

42D048000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

(SI O NO)

 

NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CUENTAN CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TÉRMINOS DEL CAPÍTULO VI DEL TÍTULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE DICTAMEN FISCAL ESPECÍFICO PARA CONSOLIDACIÓN A QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2018.

 

 

42D049000

CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16)

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

42D050000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

(SI O NO)

42D051000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 42D050000, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

(SI O NO)

 

42D052000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

(RFC)

42D053000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

(RFC)

42D054000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

(RFC)

42D055000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

(RFC)

42D056000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

(RFC)

 

 

 

42D057000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

42D058000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

(SI O NO)

42D059000

EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

(SI O NO)

 

 

 

42D060000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

(SI, NO, N/A)

42D061000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

(SI, NO, N/A)

 

 

 

42D062000

TIENE EMPLEADOS

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 42D062000 INDIQUE:

 

42D063000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY I.S.R. Y 59 DEL REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)

(SI, NO, N/A)

42D064000

EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 42D062000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

(SI O NO)

 

 

EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

42D065000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

(RFC)

42D066000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

(RFC)

42D067000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

(RFC)

42D068000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

(RFC)

42D069000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

(RFC)

 

 

 

42D070000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRONICA

 

 

 

 

42D071000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

(SI O NO)

 

 

 

 

42D072000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

(SI O NO)

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

42D073000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)

(SI, NO, N/A)

42D074000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)

(SI, NO, N/A)

42D075000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)

(SI, NO, N/A)

42D076000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)

(SI, NO, N/A)

42D077000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

42D078000

DIARIO

(SI O NO)

42D079000

MAYOR

(SI O NO)

42D080000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

42D081000

SOCIOS O ACCIONISTAS

(SI O NO)

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

42D082000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 LISR)

(SI O NO)

42D083000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

42D084000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

(SI O NO)

42D085000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

(SI O NO)

 

NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

42D086000

PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS

(SI, NO, N/A)

42D087000

SI LA RESPUESTA ES AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL ISR, POR EL PAGO DE INTERESES A PERSONAS FISICAS.

(SI, NO, N/A)

42D088000

SI LA RESPUESTA ES NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A LAS PERSONAS FISICAS EN LA CONSTACIA, EL MONTO DE LOS INTERESES REALES GANADOS DURANTE EL EJERCICIO EN QUE SE MANTUVO LA INVERSION EN DICHOS FONDOS.

(SI, NO, N/A)

42D089000

PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS

(SI, NO, N/A)

42D090000

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES DE DICHO FONDO DE INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO GRAVADAS PARA LAS PERSONAS FISICAS

(SI, NO, N/A)

42D091000

SEÑALE SI LE FUE INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS FISICAS LA GANANCIA QUE OBTUVIERON EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU INVERSIÓN.

(SI, NO, N/A)

 

42D092000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY).

(SI, NO, N/A)

42D093000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LEY).

(SI, NO, N/A)

42D094000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LEY, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017).

(SI, NO, N/A)

42D095000

HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014, EJERCIO LA OPCION DE ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013.

(SI O NO)

 

42D096000

EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO DISTRIBUYO DIVIDENDOS EN FAVOR DE SUS ACCIONISTAS

(SI O NO)

42D097000

MONTO DISTRIBUIDO

(IMPORTE)

42D098000

MONTO DE LOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

(IMPORTE)

42D099000

MONTO CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE GANANCIAS POR ENEJANACION DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA.

(IMPORTE)

42D100000

MONTO CONSIDERADO COMO DEDUCCION AUTORIZADA PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE PERDIDAS POR ENEJANACION DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA.

(IMPORTE)

42D101000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

 

 

42D102000

GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES

(SI O NO)

 

 

 

 

DEDUCCIONES (I.S.R.)

 

 

 

 

 

REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

 

42D103000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY).

(SI, NO, N/A)

42D104000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII, 121 ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2017)

(SI, NO, N/A)

42D105000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LEY)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

42D106000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)

(SI O NO)

42D107000

SE REALIZARON CON FINES DE:

(DATO)

42D108000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

42D109000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

42D110000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI O NO)

42D111000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

42D112000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LEY

(SI O NO)

42D113000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.)

 

 

 

 

42D114000

EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CALCULO CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)

(SI, NO, N/A)

42D115000

EN EL CASO DE DEDUCCION ADICIONAL (PRIMER EMPLEO), SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA 2014)

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

 

 

42D116000

PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:

 

42D117000

FUSIONADA

(SI, NO, N/A)

42D118000

FUSIONANTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:

 

42D119000

FUSIONANTE: RFC

(RFC)

42D120000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:

 

42D121000

FUSIONADA 1: RFC

(RFC)

42D122000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D123000

FUSIONADA 2: RFC

(RFC)

42D124000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D125000

FUSIONADA 3: RFC

(RFC)

42D126000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D127000

FUSIONADA 4: RFC

(RFC)

 

42D128000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D129000

FUSIONADA 5: RFC

(RFC)

42D130000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D131000

FUSIONADA 6: RFC

(RFC)

42D132000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D133000

FUSIONADA 7: RFC

(RFC)

42D134000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D135000

FUSIONADA 8: RFC

(RFC)

42D136000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D137000

FUSIONADA 9: RFC

(RFC)

42D138000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

42D139000

FUSIONADA 10: RFC

(RFC)

42D140000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

(DATO)

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.

 

 

 

 

42D141000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

42D142000

PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

 

EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:

 

42D143000

ESCINDIDA

(SI, NO, N/A)

42D144000

ESCINDENTE

(SI, NO, N/A)

 

 

 

42D145000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

 

 

 

42D146000

ESCINDIDA 1: RFC

(RFC)

42D147000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D148000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D149000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D150000

ESCINDIDA 2: RFC

(RFC)

42D151000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D152000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

 

42D153000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D154000

ESCINDIDA 3: RFC

(RFC)

42D155000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D156000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D157000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D158000

ESCINDIDA 4: RFC

(RFC)

42D159000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D160000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D161000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D162000

ESCINDIDA 5: RFC

(RFC)

42D163000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D164000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D165000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D166000

ESCINDIDA 6: RFC

(RFC)

42D167000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D168000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D169000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D170000

ESCINDIDA 7: RFC

(RFC)

42D171000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D172000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D173000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D174000

ESCINDIDA 8: RFC

(RFC)

42D175000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D176000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D177000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D178000

ESCINDIDA 9: RFC

(RFC)

42D179000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D180000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D181000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

42D182000

ESCINDIDA 10: RFC

(RFC)

42D183000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D184000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D185000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

42D186000

ESCINDENTE: RFC

(RFC)

42D187000

VALOR ACTIVO:

(IMPORTE)

42D188000

VALOR PASIVO:

(IMPORTE)

42D189000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

(IMPORTE)

 

 

 

 

 

EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:

 

42D190000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

(DD,MM,AAAA)

 

 

 

 

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

 

 

 

 

42D191000

(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)

(RFC)

42D192000

(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)

(RFC)

42D193000

(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)

(RFC)

 

 

 

 

 

 

42D194000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

(SI O NO)

42D195000

EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LEY

(SI O NO)

42D196000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

(SI O NO)

42D197000

EN CASO AFIRMATIVO CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS 187 Y 188 DE LA LEY

(SI O NO)

 

 

 

 

ACREDITAMIENTOS

 

 

 

 

42D198000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

(SI, NO, N/A)

42D199000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

(SI O NO)

42D200000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

42D201000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

(SI, NO, N/A)

 

42D202000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

(SI O NO)

42D203000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

(DATO)

42D204000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

(DATO)

42D205000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

(DATO)

 

42D206000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

(SI O NO)

42D207000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

(SI O NO)

 

 

 

(Continúa en la Novena Sección)