| DISPOSICIONES de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas. |
| Lunes 19 de enero de 2009 |
ANEXO 18
REPORTES REGULATORIOS DE
SOFOMES
|
Series |
Reportes |
Periodicidad |
|
Serie R01 |
Catálogo mínimo |
|
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A-0111 |
Catálogo mínimo |
Mensual |
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Serie R04 |
Cartera de crédito |
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A-0411 |
Cartera por tipo de crédito |
Mensual |
|
A-0415 |
Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crédito |
Mensual |
|
A-0417 |
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios |
Mensual |
|
A-0419 |
Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios |
Mensual |
|
A-0420 |
Movimientos en la cartera vencida |
Mensual |
|
A-0424 |
Movimientos en la cartera vigente |
Mensual |
|
C-0441 |
Desagregado de créditos comerciales |
Mensual |
|
D-0451 |
Riesgo crediticio y reservas de la cartera comercial |
Trimestral |
|
E-0461 |
Desagregado de disolución de operaciones crediticias |
Mensual |
|
Serie R10 |
Reclasificaciones |
|
|
A-1011 |
Reclasificaciones en el balance general |
Mensual |
|
A-1012 |
Reclasificaciones en el estado de resultados |
Mensual |
|
Serie R13 |
Estados financieros |
|
|
A-1311 |
Estado de variaciones en el capital contable |
Trimestral |
|
A-1312 |
Estado de cambios en la situación financiera |
Trimestral |
|
B-1321 |
Balance general |
Mensual |
|
B-1322 |
Estado de resultados |
Mensual |
R01 CATALOGO MINIMO
R01 A REPORTE
REGULATORIO DE CATALOGO MINIMO
INSTRUCCIONES
DE LLENADO
El reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se integra de 1 subreporte en el que se
solicitan los saldos de todos los conceptos que forman parte del Balance
General y del Estado de Resultados (incluyendo las cuentas de orden) de
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
|
R01 A 0111 |
Catálogo Mínimo En este subreporte se solicitan saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos que forman parte del Balance General y del Estado de Resultados. El subreporte se solicita en dos subtotales: ● Moneda nacional y Udis (propias) valorizadas en pesos. ● Moneda extranjera valorizada en pesos. |
Para el llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo es necesario tener en consideración los siguientes aspectos:
En el reporte se deben presentar los saldos brutos al cierre del periodo de los conceptos contables de la entidad sin consolidar.
Además, los saldos de todos los conceptos presentados en el Catálogo Mínimo deben coincidir con los reportados en el resto de los reportes regulatorios. Es decir, para el caso de los conceptos del Catálogo Mínimo denominados en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos, deben coincidir con los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes bajo la misma moneda (moneda extranjera valorizada en pesos).
FORMATO DE
CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Catálogo Mínimo se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
Columna 5 |
Columna 6 |
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Periodo |
Clave de |
Concepto |
Subreporte |
Moneda |
Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
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Columna 2 |
CLAVE DE Se debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
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Columna 3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo a las claves disponibles en el SITI. |
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Columna 4 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
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Columna 5 |
MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
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Columna 6 |
DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones
adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos:
Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda
extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales,
sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas,
excepto en los casos siguientes: ● Cuentas complementarias de activo
(estimaciones y depreciaciones, etc.). ● Cuentas de capital que restan o
disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores,
decrementos en la valuación, etc.) ● Cuentas de resultados que pueden operar
con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida
(pérdidas en la valuación, pérdida por posición monetaria, etc.). ● Cuentas de orden (en operaciones de
reporto cuando la entidad actúa como reportada: acreedores por reporto y
bienes a entregar en garantía por reporto; como reportadora: deudores por
reporto y bienes a recibir en garantía por reporto). Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería –20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
|
|
|
|
|
|
Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo |
|
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|
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|
Subreporte: CATALOGO MINIMO |
|
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|
R01 A 0111 |
|
Subreporte:
Catálogo mínimo |
|||||
|
Cifras
en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos |
|||||
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|
|
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|
|
ACTIVO |
|
||||
|
|
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|
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|
|
|
DISPONIBILIDADES |
|||||
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CAJA |
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||
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|
|
|
BANCOS |
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|
|||
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|
OTRAS DISPONIBILIDADES |
|||||
|
|
DOCUMENTOS
DE COBRO INMEDIATO |
||||
|
|
OTRAS
DISPONIBILIDADES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN
GARANTIA |
|||||
|
|
COMPRAVENTA
DE DIVISAS |
||||
|
|
CUENTAS
DE MARGEN |
||||
|
|
OTRAS
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN VALORES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|||||
|
|
TITULOS
PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS DISPONIBLES PARA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
DISPONIBLES PARA |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
DISPONIBLES PARA |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|||||
|
|
TITULOS
CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO
DEUDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES DE REPORTO (SALDO DEUDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEUDORES
POR REPORTO |
||||
|
|
|
Operaciones
con deuda gubernamental |
|||
|
|
|
Operaciones
con deuda bancaria |
|||
|
|
|
Operaciones
con otros títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
A RECIBIR POR REPORTO |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES
A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
|
Efectivo |
|||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
Otros |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS (SALDO DEUDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FUTUROS
A RECIBIR |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTRATOS
ADELANTADOS A RECIBIR |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPCIONES |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SWAPS |
|
|||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAQUETES
DE INSTRUMENTOS DERIVADOS |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GARANTIAS
A RECIBIR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
|||||
|
|
ACTIVIDAD
EMPRESARIAL O COMERCIAL |
||||
|
|
|
Operaciones
quirografarias |
|||
|
|
|
Operaciones
prendarias |
|||
|
|
|
Créditos
puente |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
|||
|
|
|
|
Con recurso |
||
|
|
|
|
Sin recurso |
||
|
|
|
|
Anticipo a clientes por contratos de
promesa de factoraje |
||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
||
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTIDADES
FINANCIERAS |
||||
|
|
|
Entidades
financieras bancarias |
|||
|
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
||
|
|
|
|
|
Con recurso |
|
|
|
|
|
|
Sin recurso |
|
|
|
|
|
|
Anticipo a clientes por contratos de
promesa de factoraje |
|
|
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
||
|
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
|
|
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
|
|
|
|
|
Otros
créditos |
||
|
|
|
Entidades
financieras no bancarias |
|||
|
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
||
|
|
|
|
|
Con recurso |
|
|
|
|
|
|
Sin recurso |
|
|
|
|
|
|
Anticipo a clientes por contratos de
promesa de factoraje |
|
|
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
||
|
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
|
|
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
|
|
|
|
|
Otros
créditos |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES |
||||
|
|
|
Créditos
al Gobierno Federal o con su garantía |
|||
|
|
|
Créditos
a estados y municipios o con su garantía |
|||
|
|
|
Créditos
a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno
Federal, estados o municipios |
|||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS DE CONSUMO |
|||||
|
|
TARJETA
DE CREDITO |
||||
|
|
PERSONALES |
||||
|
|
AUTOMOTRIZ |
||||
|
|
OTROS
ABCD |
||||
|
|
OPERACIONES
DE ARRENDAMIENTO |
||||
|
|
|
Arrendamiento
capitalizable |
|||
|
|
|
Arrendamiento
operativo |
|||
|
|
OTROS
CREDITOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS A |
|||||
|
|
MEDIA
Y RESIDENCIAL |
||||
|
|
DE
INTERES SOCIAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES |
|||||
|
|
ACTIVIDAD
EMPRESARIAL O COMERCIAL |
||||
|
|
|
Operaciones
quirografarias |
|||
|
|
|
Operaciones
prendarias |
|||
|
|
|
Créditos
puente |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
|||
|
|
|
|
Con recurso |
||
|
|
|
|
Sin recurso |
||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
||
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTIDADES
FINANCIERAS |
||||
|
|
|
Entidades
financieras bancarias |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
|||
|
|
|
|
Con recurso |
||
|
|
|
|
Sin recurso |
||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
||
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
Entidades
financieras no bancarias |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
|||
|
|
|
|
Con recurso |
||
|
|
|
|
Sin recurso |
||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
||
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES |
||||
|
|
|
Créditos
al Gobierno Federal o con su garantía |
|||
|
|
|
Créditos
a estados y municipios o con su garantía |
|||
|
|
|
Créditos
a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno
Federal, estados o municipios |
|||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO |
|||||
|
|
TARJETA
DE CREDITO |
||||
|
|
PERSONALES |
||||
|
|
AUTOMOTRIZ |
||||
|
|
OTROS
ABCD |
||||
|
|
OPERACIONES
DE ARRENDAMIENTO |
||||
|
|
|
Arrendamiento
capitalizable |
|||
|
|
|
Arrendamiento
operativo |
|||
|
|
OTROS
CREDITOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS VENCIDOS A |
|||||
|
|
MEDIA
Y RESIDENCIAL |
||||
|
|
DE
INTERES SOCIAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION |
|||||
|
|
CARTERA
DE CREDITO |
||||
|
|
|
Créditos
comerciales |
|||
|
|
|
|
Actividad empresarial o comercial |
||
|
|
|
|
Entidades financieras |
||
|
|
|
|
Entidades gubernamentales |
||
|
|
|
Créditos
de consumo |
|||
|
|
|
Créditos
a la vivienda |
|||
|
|
OPERACIONES
CONTINGENTES Y AVALES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS ADICIONAL |
|||||
|
|
PARA
COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA |
||||
|
|
POR
RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA) |
||||
|
|
POR
INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS |
||||
|
|
ORDENADA
POR |
||||
|
|
RECONOCIDA
POR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS POR COBRAR |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES |
|||||
|
|
COMPRAVENTA
DE DIVISAS |
||||
|
|
INVERSIONES
EN VALORES |
||||
|
|
REPORTOS |
||||
|
|
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS DE COBRO |
|||||
|
|
DERECHOS
FIDUCIARIOS |
||||
|
|
DERIVADOS
DE CREDITOS DETERIORADOS |
||||
|
|
OTROS
DERECHOS DE COBRO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEUDORES DIVERSOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PREMIOS,
COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS
ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SALDOS
A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEUDORES
EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
DEUDORES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ADEUDOS VENCIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL
COBRO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS
DE COBRO |
||||
|
|
|
Derechos
fiduciarios |
|||
|
|
|
Derivados
de créditos deteriorados |
|||
|
|
|
Otros
derechos de cobro |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS
CUENTAS POR COBRAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES ADJUDICADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS
ADJUDICADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES ADJUDICADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES
ADJUDICADOS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|||||
|
|
TERRENOS |
||||
|
|
CONSTRUCCIONES |
||||
|
|
CONSTRUCCIONES
EN PROCESO |
||||
|
|
EQUIPO
DE TRANSPORTE |
||||
|
|
EQUIPO
DE COMPUTO |
||||
|
|
MOBILIARIO
|
||||
|
|
ADAPTACIONES
Y MEJORAS |
||||
|
|
BIENES
EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
OTROS
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO (1) |
|||||
|
|
TERRENOS |
||||
|
|
CONSTRUCCIONES |
||||
|
|
CONSTRUCCIONES
EN PROCESO |
||||
|
|
EQUIPO
DE TRANSPORTE |
||||
|
|
EQUIPO
DE COMPUTO |
||||
|
|
MOBILIARIO |
||||
|
|
ADAPTACIONES
Y MEJORAS |
||||
|
|
BIENES
EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
OTRAS
REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|||||
|
|
CONSTRUCCIONES |
||||
|
|
EQUIPO
DE TRANSPORTE |
||||
|
|
EQUIPO
DE COMPUTO |
||||
|
|
MOBILIARIO |
||||
|
|
ADAPTACIONES
Y MEJORAS |
||||
|
|
BIENES
EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
OTRAS
DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
REVALUACION DE |
|||||
|
|
CONSTRUCCIONES |
||||
|
|
EQUIPO
DE TRANSPORTE |
||||
|
|
EQUIPO
DE COMPUTO |
||||
|
|
MOBILIARIO |
||||
|
|
ADAPTACIONES
Y MEJORAS |
||||
|
|
BIENES
EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
OTRAS
REVALUACIONES DE |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
SUBSIDIARIAS |
|||||
|
|
PERTENECIENTES
AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
NO
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ASOCIADAS |
|||||
|
|
PERTENECIENTES
AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
NO
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES |
|||||
|
|
PERTENECIENTES
AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
NO
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|||||
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS
NO RECUPERABLES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E
INTANGIBLES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CARGOS
DIFERIDOS |
||||
|
|
|
Descuento
por amortizar en títulos colocados |
|||
|
|
|
Costos
y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito |
|||
|
|
|
Premios
por amortizar |
|||
|
|
|
Diferencial
por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito |
|||
|
|
|
Gastos
financieros por amortizar en operaciones de arrendamiento financiero |
|||
|
|
|
Opción
de compra a precio reducido |
|||
|
|
|
Gastos
por emisión de títulos |
|||
|
|
|
Seguros
por amortizar |
|||
|
|
|
Costos
de transacción de derivados |
|||
|
|
|
Otros
cargos diferidos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS
ANTICIPADOS |
||||
|
|
|
Intereses
pagados por anticipado |
|||
|
|
|
Comisiones
pagadas por anticipado |
|||
|
|
|
Anticipos
o pagos provisionales de impuestos |
|||
|
|
|
Rentas
pagadas por anticipado |
|||
|
|
|
Otros
pagos anticipados |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTANGIBLES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Crédito mercantil |
|||
|
|
|
|
De
subsidiarias |
||
|
|
|
|
De
asociadas |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revaluación del crédito mercantil (1) |
|||
|
|
|
|
De
subsidiarias |
||
|
|
|
|
De
asociadas |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos de organización |
|||
|
|
|
Revaluación de gastos de organización (1) |
|||
|
|
|
Amortización acumulada de gastos de organización |
|||
|
|
|
Revaluación de la amortización acumulada de gastos de
organización (1) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros intangibles |
|||
|
|
|
Revaluación de otros intangibles (1) |
|||
|
|
|
Amortización acumulada de otros intangibles |
|||
|
|
|
Revaluación de la amortización acumulada de otros
intangibles (1) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS |
||||
|
|
|
Beneficios directos a largo plazo |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios por terminación |
|||
|
|
|
|
Beneficios
por terminación por causas distintas a la reestructuración |
||
|
|
|
|
Beneficios
por terminación por causa de reestructuración |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios al retiro |
|||
|
|
|
|
Pensiones |
||
|
|
|
|
Prima
de antigüedad |
||
|
|
|
|
Otros
beneficios posteriores al retiro |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno
económico inflacionario con base en lo establecido en |
|||||
|
|
|
|
|
|
Reporte
Regulatorio: Catálogo Mínimo |
|
|
|
|
|
|
Subreporte:
CATALOGO MINIMO |
|
|
|
|
|
|
R01 A 0111 |
|
Subreporte: Catálogo mínimo |
|||||
|
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y
Udis valorizadas en pesos |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVOS BURSATILES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DE CORTO PLAZO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE FIDEICOMISOS PUBLICOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE OTROS ORGANISMOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DE LARGO PLAZO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE FIDEICOMISOS PUBLICOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE OTROS ORGANISMOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO
ACREEDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES DE REPORTO (SALDO ACREEDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES
POR REPORTO |
||||
|
|
|
Operaciones
con deuda gubernamental |
|||
|
|
|
Operaciones
con deuda bancaria |
|||
|
|
|
Operaciones
con otros títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
A ENTREGAR POR REPORTO |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES
A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
|
Efectivo |
|||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
Otros |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS (SALDO ACREEDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FUTUROS
A ENTREGAR |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTRATOS
ADELANTADOS A ENTREGAR |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPCIONES |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SWAPS |
|
|||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAQUETES
DE INSTRUMENTOS DERIVADOS |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GARANTIAS
A ENTREGAR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS
A |
||||
|
|
IMPUESTOS
A |
||||
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES POR PAGAR |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES |
|||||
|
|
COMPRAVENTA
DE DIVISAS |
||||
|
|
INVERSIONES
EN VALORES |
||||
|
|
REPORTOS |
||||
|
|
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVOS
DERIVADOS DE |
||||
|
|
|
Avales |
|
||
|
|
|
Administración
de bienes |
|||
|
|
|
Otros
pasivos derivados de la prestación de servicios |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES
POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFORO
DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO
POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEPOSITOS
EN GARANTIA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES
POR ADQUISICION DE ACTIVOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS
POR PAGAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES
POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS
Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROVISION
PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
||||
|
|
|
Beneficios
directos a largo plazo |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
por terminación |
|||
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causas
distintas a la reestructuración |
||
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causa de
reestructuración |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
al retiro |
|||
|
|
|
|
Pensiones |
||
|
|
|
|
Prima de antigüedad |
||
|
|
|
|
Otros beneficios posteriores al retiro |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROVISIONES
PARA OBLIGACIONES DIVERSAS |
||||
|
|
|
Beneficios
directos de corto plazo |
|||
|
|
|
Honorarios
y rentas |
|||
|
|
|
Gastos
de promoción y publicidad |
|||
|
|
|
Gastos
en tecnología |
|||
|
|
|
Otras
provisiones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
ACREEDORES DIVERSOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS DIFERIDOS |
|||||
|
|
COMISIONES
POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO |
||||
|
|
PREMIOS
POR AMORTIZAR |
||||
|
|
INGRESO
FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
||||
|
|
INGRESO
POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
||||
|
|
OTROS
INGRESOS POR APLICAR |
||||
|
|
EXCEDENTE
POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CREDITO |
||||
|
|
PRIMA
POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA |
||||
|
|
OTROS
CREDITOS DIFERIDOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COBROS
ANTICIPADOS |
|||||
|
|
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO |
||||
|
|
COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO |
||||
|
|
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO |
||||
|
|
COBROS ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O
CON RESERVA DE DOMINIO |
||||
|
|
OTROS COBROS ANTICIPADOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL
CONTABLE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL
CONTRIBUIDO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL
SOCIAL |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL
SOCIAL NO EXHIBIDO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO
POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES
PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO
POR ACTUALIZACION DE LAS APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PRIMA
EN VENTA DE ACCIONES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO
POR ACTUALIZACION DE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OBLIGACIONES
SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO
POR ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL
GANADO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESERVAS
DE CAPITAL |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO
POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|||||
|
|
RESULTADO POR APLICAR |
||||
|
|
RESULTADO POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO
POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA |
|||||
|
|
VALUACION |
||||
|
|
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA (1) |
||||
|
|
EFECTO
DE IMPUESTOS A |
||||
|
|
ESTIMACION
POR IMPUESTOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE
COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|||||
|
|
VALUACION |
||||
|
|
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA (1) |
||||
|
|
EFECTO
DE IMPUESTOS A |
||||
|
|
ESTIMACION
POR IMPUESTOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
|||||
|
|
VALUACION |
||||
|
|
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA (1) |
||||
|
|
EFECTO
DE IMPUESTOS A |
||||
|
|
ESTIMACION
POR IMPUESTOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EFECTO
ACUMULADO POR CONVERSION (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS |
|||||
|
|
POR
VALUACION DE ACTIVO FIJO |
||||
|
|
POR
VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES |
||||
|
|
|
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|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1) |
|||||
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
(1)
Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con
base en lo establecido en |
|||||
|
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|
Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo |
|
|
|
|
|
|
Subreporte: CATALOGO MINIMO |
|
|
|
|
|
|
R01 A 0111 |
|
Subreporte:
Catálogo mínimo |
|||||
|
Cifras
en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas en pesos |
|||||
|
|
|
|
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|
|
CUENTAS
DE ORDEN |
|||||
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|
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|
AVALES
OTORGADOS |
|||||
|
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|
|
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|
|
|
ACTIVOS
Y PASIVOS CONTINGENTES |
|||||
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|
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|
COMPROMISOS
CREDITICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
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|
BIENES
EN FIDEICOMISO |
|||||
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|
|
|
|
|
BIENES
EN ADMINISTRACION |
|||||
|
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|
|
|
|
|
|
BIENES EN ADMINISTRACION |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GARANTIAS RECIBIDAS |
||||
|
|
|
En operaciones de cartera de crédito |
|||
|
|
|
En operaciones con valores y derivadas |
|||
|
|
|
Otras garantías recibidas |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES
DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RENTAS
DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
A RECIBIR POR REPORTO |
|||||
|
BIENES
A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO |
|||||
|
Menos: |
|
|
|
||
|
ACREEDORES
POR REPORTO |
|||||
|
BIENES
A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
A ENTREGAR POR REPORTO |
|||||
|
BIENES
A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO |
|||||
|
Menos: |
|
|
|
||
|
DEUDORES
POR REPORTO |
|||||
|
BIENES
A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS
CUENTAS DE REGISTRO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo |
|
|
|
|
|
|
Subreporte: CATALOGO MINIMO |
|
|
|
|
|
|
R01 A 0111 |
|
Subreporte: Catálogo mínimo |
|||||
|
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda nacional y Udis valorizadas
en pesos |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTADO DE RESULTADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR INTERESES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|||||
|
|
BANCOS |
|
|||
|
|
DISPONIBILIDADES
RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES |
|||||
|
|
POR TITULOS PARA NEGOCIAR |
||||
|
|
POR TITULOS DISPONIBLES
PARA |
||||
|
|
POR TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE
REPORTO |
|||||
|
|
EN TITULOS A RECIBIR POR
REPORTO |
||||
|
|
EN BIENES A RECIBIR EN
GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|||||
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
||||
|
|
|
Actividad empresarial o
comercial |
|||
|
|
|
Entidades financieras |
|||
|
|
|
Entidades gubernamentales |
|||
|
|
CREDITOS DE CONSUMO |
||||
|
|
CREDITOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|||||
|
|
CREDITOS VENCIDOS
COMERCIALES |
||||
|
|
|
Actividad empresarial o
comercial |
|||
|
|
|
Entidades financieras |
|||
|
|
|
Entidades gubernamentales |
|||
|
|
CREDITOS VENCIDOS DE
CONSUMO |
||||
|
|
CREDITOS VENCIDOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL
CREDITO |
|||||
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
||||
|
|
CREDITOS DE CONSUMO |
||||
|
|
CREDITOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PREMIOS A FAVOR |
|||||
|
|
EN OPERACIONES DE REPORTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PRIMAS POR COLOCACION DE DEUDA |
|||||
|
|
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
||||
|
|
OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|||||
|
|
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION |
||||
|
|
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
||||
|
|
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS
POR INTERESES (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
DE INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL |
||||
|
|
OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS
POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR OPCION DE COMPRA A PRECIO
REDUCIDO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE
VENTA DE BIENES A TERCEROS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS
BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES POR PASIVOS BURSATILES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO |
|||||
|
|
EN TITULOS A ENTREGAR POR
REPORTO |
||||
|
|
EN BIENES A ENTREGAR EN
GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PREMIOS A CARGO |
|||||
|
|
EN OPERACIONES DE REPORTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA |
|||||
|
|
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
||||
|
|
OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO INICIAL
DEL CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR VALORIZACION |
|||||
|
|
PERDIDA EN CAMBIOS POR
VALORIZACION |
||||
|
|
VALORIZACION DE
INSTRUMENTOS INDIZADOS |
||||
|
|
VALORIZACION DE PARTIDAS EN
UDIS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES
(1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN
FINANCIERO) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE
POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE
POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR
POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)(1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
DERIVADA DE LA CALIFICACION |
|||||
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
||||
|
|
|
Actividad empresarial o
comercial |
|||
|
|
|
Entidades financieras |
|||
|
|
|
Entidades gubernamentales |
|||
|
|
CREDITOS DE CONSUMO |
||||
|
|
CREDITOS A |
||||
|
|
OPERACIONES CONTINGENTES Y
AVALES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
ADICIONAL |
|||||
|
|
PARA COBERTURA DE RIESGO
SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA |
||||
|
|
POR RIESGOS OPERATIVOS
(SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA) |
||||
|
|
POR INTERESES DEVENGADOS
SOBRE CREDITOS VENCIDOS |
||||
|
|
ORDENADA POR |
||||
|
|
RECONOCIDA POR |
||||
|
|
OTRAS ESTIMACIONES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA
PARA RIESGOS CREDITICIOS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES DE CREDITO |
|||||
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
||||
|
|
|
Actividad empresarial o
comercial |
|||
|
|
|
|
Operaciones quirografarias |
||
|
|
|
|
Operaciones prendarias |
||
|
|
|
|
Operaciones de factoraje
financiero |
||
|
|
|
|
Operaciones de
arrendamiento |
||
|
|
|
|
Créditos puente |
||
|
|
|
|
Otros créditos |
||
|
|
|
Entidades financieras |
|||
|
|
|
Entidades gubernamentales |
|||
|
|
CREDITOS DE CONSUMO |
||||
|
|
|
Tarjeta de crédito |
|||
|
|
|
|
Apertura o aniversario de
tarjetas de crédito |
||
|
|
|
|
Negocios afiliados |
||
|
|
|
Personales |
|||
|
|
|
Automotriz |
|||
|
|
|
Otros ABCD |
|||
|
|
|
Operaciones de factoraje |
|||
|
|
|
Operaciones de
arrendamiento |
|||
|
|
|
Otros créditos |
|||
|
|
CREDITOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
AVALES |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPRAVENTA DE VALORES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRACION DE BIENES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS
COBRADAS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
POR SERVICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPRAVENTA DE VALORES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS RECIBIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COLOCACION DE DEUDA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS
PAGADAS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
RESULTADO POR INTERMEDIACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|||||
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
||||
|
|
TITULOS A RECIBIR EN
OPERACIONES DE REPORTO |
||||
|
|
TITULOS A ENTREGAR EN
OPERACIONES DE REPORTO |
||||
|
|
VALORES A RECIBIR EN
GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
VALORES A ENTREGAR EN
GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
||||
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
||||
|
|
GARANTIAS A RECIBIR POR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
POSICION PRIMARIA
ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO |
||||
|
|
DECREMENTO O REVALUACION DE
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS |
|||||
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
||||
|
|
TITULOS DISPONIBLES PARA |
||||
|
|
TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
||||
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
||||
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR
INTERMEDIACION (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA
PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DONATIVOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA EN ADMINSTRACION DE BIENES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION MONETARIA
ORIGINADOS POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
|||||
|
|
RESULTADO POR POSICION
MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALORIZACION
DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS
(EGRESOS) DE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|||||
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
||||
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
||||
|
|
ESTIMACION POR PTU DIFERIDA
NO RECUPERABLE |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
HONORARIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RENTAS |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS EN TECNOLOGIA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
AMORTIZACIONES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS |
|||||
|
|
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO
PLAZO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POR TERMINACION |
||||
|
|
|
Beneficios por terminación
por causas distintas a la reestructuración |
|||
|
|
|
Beneficios por terminación
por causa de reestructuración |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS AL RETIRO |
||||
|
|
|
Pensiones |
|||
|
|
|
Prima de antigüedad |
|||
|
|
|
Otros beneficios
posteriores al retiro |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE
ADMINISTRACION (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PRODUCTOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACIONES |
|||||
|
|
IMPUESTOS |
||||
|
|
DERECHOS DE COBRO |
||||
|
|
OTRAS RECUPERACIONES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS |
|||||
|
|
UTILIDAD EN VENTA DE
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
UTILIDAD EN VENTA DE BIENES
ADJUDICADOS |
||||
|
|
UTILIDAD POR VALUACION DE
BIENES ADJUDICADOS |
||||
|
|
CANCELACION DE |
||||
|
|
CANCELACION DE OTRAS
CUENTAS DE PASIVO |
||||
|
|
INTERESES A FAVOR
PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS |
||||
|
|
OTROS PRODUCTOS Y
BENEFICIOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS PRODUCTOS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS GASTOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
AFECTACIONES A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DETERIORO |
|||||
|
|
POR BAJA DE VALOR DE BIENES
INMUEBLES |
||||
|
|
CREDITO MERCANTIL |
||||
|
|
POR BAJA DE VALOR EN OTROS
ACTIVOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
QUEBRANTOS |
|||||
|
|
FRAUDES |
||||
|
|
SINIESTROS |
||||
|
|
OTROS QUEBRANTOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS PERDIDAS |
|||||
|
|
EN VENTA DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
EN VENTA DE BIENES
ADJUDICADOS |
||||
|
|
POR VALUACION DE BIENES
AJUDICADOS |
||||
|
|
EN EMISION DE TITULOS |
||||
|
|
OTRAS PERDIDAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION
DE ACTIVOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS GASTOS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION POR IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS |
|||||
|
|
EN SUBSIDIARIAS
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
EN SUBSIDIARIAS NO
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
EN ASOCIADAS PERTENECIENTES
AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
EN ASOCIADAS NO
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES
VALUADAS A COSTO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
AJUSTES ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES
VALUADAS A COSTO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|||||
|
|
|||||
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Estos conceptos serán
aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido
en |
|||||
|
|
|
|
|
|
Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo |
|
|
|
|
|
|
Subreporte: CATALOGO MINIMO |
|
|
|
|
|
|
R01 A 0111 |
|
Subreporte:
Catálogo mínimo |
|||||
|
Cifras
en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
DISPONIBILIDADES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAJA |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
BANCOS |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS DISPONIBILIDADES |
|||||
|
|
DOCUMENTOS
DE COBRO INMEDIATO |
||||
|
|
OTRAS
DISPONIBILIDADES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN
GARANTIA |
|||||
|
|
COMPRAVENTA
DE DIVISAS |
||||
|
|
CUENTAS
DE MARGEN |
||||
|
|
OTRAS
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN VALORES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|||||
|
|
TITULOS
PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCION |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS DISPONIBLES PARA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
DISPONIBLES PARA |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
DISPONIBLES PARA |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|||||
|
|
TITULOS
CONSERVADOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCION |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
CONSERVADOS A VENCIMIENTO RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTIA |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO
DEUDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES DE REPORTO (SALDO DEUDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEUDORES
POR REPORTO |
||||
|
|
|
Operaciones
con deuda gubernamental |
|||
|
|
|
Operaciones
con deuda bancaria |
|||
|
|
|
Operaciones
con otros títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
A RECIBIR POR REPORTO |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES
A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
|
Efectivo |
|
||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
Otros |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS (SALDO DEUDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FUTUROS
A RECIBIR |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTRATOS
ADELANTADOS A RECIBIR |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPCIONES |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SWAPS |
|
|||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAQUETES
DE INSTRUMENTOS DERIVADOS |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GARANTIAS
A RECIBIR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
|||||
|
|
ACTIVIDAD
EMPRESARIAL O COMERCIAL |
||||
|
|
|
Operaciones
quirografarias |
|||
|
|
|
Operaciones
prendarias |
|||
|
|
|
Créditos
puente |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
|||
|
|
|
|
Con recurso |
||
|
|
|
|
Sin recurso |
||
|
|
|
|
Anticipo a clientes por contratos de
promesa de factoraje |
||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
||
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTIDADES
FINANCIERAS |
||||
|
|
|
Entidades
financieras bancarias |
|||
|
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
||
|
|
|
|
|
Con recurso |
|
|
|
|
|
|
Sin recurso |
|
|
|
|
|
|
Anticipo a clientes por contratos de
promesa de factoraje |
|
|
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
||
|
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
|
|
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
|
|
|
|
|
Otros
créditos |
||
|
|
|
Entidades
financieras no bancarias |
|||
|
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
||
|
|
|
|
|
Con recurso |
|
|
|
|
|
|
Sin recurso |
|
|
|
|
|
|
Anticipo a clientes por contratos de
promesa de factoraje |
|
|
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
||
|
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
|
|
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
|
|
|
|
|
Otros
créditos |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES |
||||
|
|
|
Créditos
al Gobierno Federal o con su garantía |
|||
|
|
|
Créditos
a estados y municipios o con su garantía |
|||
|
|
|
Créditos
a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno
Federal, estados o municipios |
|||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
CREDITOS DE CONSUMO |
|||||
|
|
TARJETA
DE CREDITO |
||||
|
|
PERSONALES |
||||
|
|
AUTOMOTRIZ |
||||
|
|
OTROS ABCD |
||||
|
|
OPERACIONES
DE ARRENDAMIENTO |
||||
|
|
|
Arrendamiento
capitalizable |
|||
|
|
|
Arrendamiento
operativo |
|||
|
|
OTROS
CREDITOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|||||
|
|
MEDIA
Y RESIDENCIAL |
||||
|
|
DE
INTERES SOCIAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS VENCIDOS COMERCIALES |
|||||
|
|
ACTIVIDAD
EMPRESARIAL O COMERCIAL |
||||
|
|
|
Operaciones
quirografarias |
|||
|
|
|
Operaciones
prendarias |
|||
|
|
|
Créditos
puente |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
|||
|
|
|
|
Con recurso |
||
|
|
|
|
Sin recurso |
||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
||
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTIDADES
FINANCIERAS |
||||
|
|
|
Entidades
financieras bancarias |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
|||
|
|
|
|
Con recurso |
||
|
|
|
|
Sin recurso |
||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
||
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
Entidades
financieras no bancarias |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje financiero |
|||
|
|
|
|
Con recurso |
||
|
|
|
|
Sin recurso |
||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
|
Arrendamiento capitalizable |
||
|
|
|
|
Arrendamiento operativo |
||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ENTIDADES
GUBERNAMENTALES |
||||
|
|
|
Créditos
al Gobierno Federal o con su garantía |
|||
|
|
|
Créditos
a estados y municipios o con su garantia |
|||
|
|
|
Créditos
a organismos descentralizados o desconcentrados sin garantía del Gobierno
Federal, estados o municipios |
|||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS VENCIDOS DE CONSUMO |
|||||
|
|
TARJETA
DE CREDITO |
||||
|
|
PERSONALES |
||||
|
|
AUTOMOTRIZ |
||||
|
|
OTROS
ABCD |
||||
|
|
OPERACIONES
DE ARRENDAMIENTO |
||||
|
|
|
Arrendamiento
capitalizable |
|||
|
|
|
Arrendamiento
operativo |
|||
|
|
OTROS
CREDITOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS VENCIDOS A LA VIVIENDA |
|||||
|
|
MEDIA
Y RESIDENCIAL |
||||
|
|
DE
INTERES SOCIAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION |
|||||
|
|
CARTERA
DE CREDITO |
||||
|
|
|
Créditos
comerciales |
|||
|
|
|
|
Actividad empresarial o comercial |
||
|
|
|
|
Entidades financieras |
||
|
|
|
|
Entidades gubernamentales |
||
|
|
|
Créditos
de consumo |
|||
|
|
|
Créditos
a la vivienda |
|||
|
|
OPERACIONES
CONTINGENTES Y AVALES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS ADICIONAL |
|||||
|
|
PARA
COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA |
||||
|
|
POR
RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA) |
||||
|
|
POR
INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS |
||||
|
|
ORDENADA
POR |
||||
|
|
RECONOCIDA
POR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS POR COBRAR |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEUDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES |
|||||
|
|
COMPRAVENTA
DE DIVISAS |
||||
|
|
INVERSIONES
EN VALORES |
||||
|
|
REPORTOS |
||||
|
|
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS DE COBRO |
|||||
|
|
DERECHOS
FIDUCIARIOS |
||||
|
|
DERIVADOS
DE CREDITOS DETERIORADOS |
||||
|
|
OTROS
DERECHOS DE COBRO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEUDORES DIVERSOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PREMIOS,
COMISIONES Y DERECHOS POR COBRAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES NO CREDITICIAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTIDAS
ASOCIADAS A OPERACIONES CREDITICIAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SALDOS
A FAVOR DE IMPUESTOS E IMPUESTOS ACREDITABLES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
Y OTROS ADEUDOS DEL PERSONAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEUDORES
EN TRAMITE DE REGULARIZACION O LIQUIDACION |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
DEUDORES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ADEUDOS VENCIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL
COBRO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS
DE COBRO |
||||
|
|
|
Derechos
fiduciarios |
|||
|
|
|
Derivados
de créditos deteriorados |
|||
|
|
|
Otros
derechos de cobro |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS
CUENTAS POR COBRAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES ADJUDICADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES MUEBLES, VALORES Y DERECHOS
ADJUDICADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
MUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES ADJUDICADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES ADJUDICADOS RESTRINGIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE BIENES
ADJUDICADOS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|||||
|
|
TERRENOS |
||||
|
|
CONSTRUCCIONES |
||||
|
|
CONSTRUCCIONES
EN PROCESO |
||||
|
|
EQUIPO
DE TRANSPORTE |
||||
|
|
EQUIPO
DE COMPUTO |
||||
|
|
MOBILIARIO
|
||||
|
|
ADAPTACIONES
Y MEJORAS |
||||
|
|
BIENES
EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
OTROS
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
REVALUACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO (1) |
|||||
|
|
TERRENOS |
||||
|
|
CONSTRUCCIONES |
||||
|
|
CONSTRUCCIONES
EN PROCESO |
||||
|
|
EQUIPO
DE TRANSPORTE |
||||
|
|
EQUIPO DE COMPUTO |
||||
|
|
MOBILIARIO |
||||
|
|
ADAPTACIONES Y MEJORAS |
||||
|
|
BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
OTRAS REVALUACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACION
ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|||||
|
|
CONSTRUCCIONES |
||||
|
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
||||
|
|
EQUIPO DE COMPUTO |
||||
|
|
MOBILIARIO |
||||
|
|
ADAPTACIONES Y MEJORAS |
||||
|
|
BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
OTRAS DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
REVALUACION
DE |
|||||
|
|
CONSTRUCCIONES |
||||
|
|
EQUIPO DE TRANSPORTE |
||||
|
|
EQUIPO DE COMPUTO |
||||
|
|
MOBILIARIO |
||||
|
|
ADAPTACIONES Y MEJORAS |
||||
|
|
BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
OTRAS REVALUACIONES DE |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
SUBSIDIARIAS |
|||||
|
|
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ASOCIADAS |
|
||||
|
|
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES |
|||||
|
|
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
NO PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A FAVOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA (A FAVOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION POR IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS
NO RECUPERABLES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CARGOS DIFERIDOS, PAGOS ANTICIPADOS E
INTANGIBLES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CARGOS
DIFERIDOS |
||||
|
|
|
Descuento
por amortizar en títulos colocados |
|||
|
|
|
Costos
y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito |
|||
|
|
|
Premios
por amortizar |
|||
|
|
|
Diferencial
por amortizar en adquisiciones de cartera de crédito |
|||
|
|
|
Gastos
financieros por amortizar en operaciones de arrendamiento financiero |
|||
|
|
|
Opción
de compra a precio reducido |
|||
|
|
|
Gastos
por emisión de títulos |
|||
|
|
|
Seguros
por amortizar |
|||
|
|
|
Costos
de transacción de derivados |
|||
|
|
|
Otros
cargos diferidos |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS
ANTICIPADOS |
||||
|
|
|
Intereses
pagados por anticipado |
|||
|
|
|
Comisiones
pagadas por anticipado |
|||
|
|
|
Anticipos
o pagos provisionales de impuestos |
|||
|
|
|
Rentas
pagadas por anticipado |
|||
|
|
|
Otros
pagos anticipados |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTANGIBLES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Crédito
mercantil |
|||
|
|
|
|
De subsidiarias |
||
|
|
|
|
De asociadas |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revaluación
del crédito mercantil (1) |
|||
|
|
|
|
De subsidiarias |
||
|
|
|
|
De asociadas |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos
de organización |
|||
|
|
|
Revaluación
de gastos de organización (1) |
|||
|
|
|
Amortización
acumulada de gastos de organización |
|||
|
|
|
Revaluación
de la amortización acumulada de gastos de organización (1) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros
intangibles |
|||
|
|
|
Revaluación
de otros intangibles (1) |
|||
|
|
|
Amortización
acumulada de otros intangibles |
|||
|
|
|
Revaluación
de la amortización acumulada de otros intangibles (1) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS
DEL PLAN PARA CUBRIR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
||||
|
|
|
Beneficios
directos a largo plazo |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
por terminación |
|||
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causas
distintas a la reestructuración |
||
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causa de
reestructuración |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
al retiro |
|||
|
|
|
|
Pensiones |
||
|
|
|
|
Prima de antigüedad |
||
|
|
|
|
Otros beneficios posteriores al retiro |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)
Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con
base en lo establecido en |
|||||
|
|
|
|
|
|
Reporte
Regulatorio: Catálogo Mínimo |
|
|
|
|
|
|
Subreporte:
CATALOGO MINIMO |
|
|
|
|
|
|
R01 A 0111 |
|
Subreporte: Catálogo mínimo |
|||||
|
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera
valorizadas en pesos |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVOS BURSATILES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DE CORTO PLAZO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE FIDEICOMISOS PUBLICOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE OTROS ORGANISMOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DE LARGO PLAZO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE INSTITUCIONES DE BANCA COMERCIAL |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE FIDEICOMISOS PUBLICOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS
DE OTROS ORGANISMOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS (SALDO
ACREEDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES DE REPORTO (SALDO ACREEDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES
POR REPORTO |
||||
|
|
|
Operaciones
con deuda gubernamental |
|||
|
|
|
Operaciones
con deuda bancaria |
|||
|
|
|
Operaciones
con otros títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS
A ENTREGAR POR REPORTO |
||||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES
A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
|
Efectivo |
|
||
|
|
|
Deuda
gubernamental |
|||
|
|
|
Deuda
bancaria |
|||
|
|
|
Otros
títulos de deuda |
|||
|
|
|
Acciones |
|||
|
|
|
Otros |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS (SALDO ACREEDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FUTUROS
A ENTREGAR |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTRATOS
ADELANTADOS A ENTREGAR |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPCIONES |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SWAPS |
|
|||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAQUETES
DE INSTRUMENTOS DERIVADOS |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GARANTIAS
A ENTREGAR POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
|
Negociación |
|||
|
|
|
Cobertura |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS
A |
||||
|
|
IMPUESTOS
A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES POR PAGAR |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES |
|||||
|
|
COMPRAVENTA
DE DIVISAS |
||||
|
|
INVERSIONES
EN VALORES |
||||
|
|
REPORTOS |
||||
|
|
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR
PAGAR |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVOS
DERIVADOS DE |
||||
|
|
|
Avales |
|
||
|
|
|
Administración
de bienes |
|||
|
|
|
Otros
pasivos derivados de la prestación de servicios |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES
POR PAGAR SOBRE OPERACIONES VIGENTES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFORO
DERIVADO DE OPERACIONES DE FACTORAJE |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO
POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEPOSITOS
EN GARANTIA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES
POR ADQUISICION DE ACTIVOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS
POR PAGAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACREEDORES
POR SERVICIO DE MANTENIMIENTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS
Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL RETENIDOS POR ENTERAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROVISION
PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
||||
|
|
|
Beneficios
directos a largo plazo |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
por terminación |
|||
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causas
distintas a la reestructuración |
||
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causa de
reestructuración |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios
al retiro |
|||
|
|
|
|
Pensiones |
||
|
|
|
|
Prima de antigüedad |
||
|
|
|
|
Otros beneficios posteriores al retiro |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROVISIONES
PARA OBLIGACIONES DIVERSAS |
||||
|
|
|
Beneficios
directos de corto plazo |
|||
|
|
|
Honorarios
y rentas |
|||
|
|
|
Gastos
de promoción y publicidad |
|||
|
|
|
Gastos
en tecnología |
|||
|
|
|
Otras
provisiones |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS
ACREEDORES DIVERSOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (A CARGO) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA (A CARGO) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS DIFERIDOS |
|||||
|
|
COMISIONES
POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO |
||||
|
|
PREMIOS
POR AMORTIZAR |
||||
|
|
INGRESO
FINANCIERO POR DEVENGAR EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
||||
|
|
INGRESO
POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
||||
|
|
OTROS
INGRESOS POR APLICAR |
||||
|
|
EXCEDENTE
POR AMORTIZAR EN ADQUISICIONES DE CARTERA DE CREDITO |
||||
|
|
PRIMA
POR AMORTIZAR POR COLOCACION DE DEUDA |
||||
|
|
OTROS
CREDITOS DIFERIDOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COBROS ANTICIPADOS |
|||||
|
|
INTERESES
COBRADOS POR ANTICIPADO |
||||
|
|
COMISIONES
COBRADAS POR ANTICIPADO |
||||
|
|
RENTAS
COBRADAS POR ANTICIPADO |
||||
|
|
COBROS
ANTICIPADOS DE BIENES PROMETIDOS EN VENTA O CON RESERVA DE DOMINIO |
||||
|
|
OTROS
COBROS ANTICIPADOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTRIBUIDO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL SOCIAL |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL CAPITAL
SOCIAL PAGADO (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE LAS
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE
ACCIONISTAS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL GANADO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESERVAS
DE CAPITAL |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO
POR ACTUALIZACION DE RESERVAS DE CAPITAL (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|||||
|
|
RESULTADO
POR APLICAR |
||||
|
|
RESULTADO
POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS
DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|||||
|
|
VALUACION |
||||
|
|
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA (1) |
||||
|
|
EFECTO
DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS |
||||
|
|
ESTIMACION
POR IMPUESTOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE
COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
|||||
|
|
VALUACION |
||||
|
|
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA (1) |
||||
|
|
EFECTO
DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS |
||||
|
|
ESTIMACION
POR IMPUESTOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
|||||
|
|
VALUACION |
||||
|
|
RESULTADO
POR POSICION MONETARIA (1) |
||||
|
|
EFECTO
DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS |
||||
|
|
ESTIMACION
POR IMPUESTOS A |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL EFECTO
ACUMULADO POR CONVERSION (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS |
|||||
|
|
POR
VALUACION DE ACTIVO FIJO |
||||
|
|
POR
VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)
Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con
base en lo establecido en |
|||||
|
|
|
|
|
|
Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo |
|
|
|
|
|
|
Subreporte: CATALOGO MINIMO |
|
|
|
|
|
|
R01 A 0111 |
|
Subreporte:
Catálogo mínimo |
|||||
|
Cifras
en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en pesos |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS DE ORDEN |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
AVALES OTORGADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPROMISOS CREDITICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES EN FIDEICOMISO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES EN ADMINISTRACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BIENES
EN ADMINISTRACION |
||||
|
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|
|
|
|
|
GARANTIAS
RECIBIDAS |
||||
|
|
|
En
operaciones de cartera de crédito |
|||
|
|
|
En
operaciones con valores y derivadas |
|||
|
|
|
Otras
garantías recibidas |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS
DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS A RECIBIR POR REPORTO |
|||||
|
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO |
|||||
|
Menos: |
|
|
|
||
|
ACREEDORES POR REPORTO |
|||||
|
BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITULOS A ENTREGAR POR REPORTO |
|||||
|
BIENES A ENTREGAR EN GARANTIA POR REPORTO |
|||||
|
Menos: |
|
|
|
||
|
DEUDORES POR REPORTO |
|||||
|
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reporte Regulatorio: Catálogo Mínimo |
|
|
|
|
|
|
Subreporte: CATALOGO MINIMO |
|
|
|
|
|
|
R01 A 0111 |
|
Subreporte: Catálogo mínimo |
|||||
|
Cifras en pesos. Incluye cifras en moneda extranjera valorizadas en
pesos |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTADO DE RESULTADOS |
|||||
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|
|
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|
INGRESOS POR INTERESES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|||||
|
|
BANCOS |
|
|||
|
|
DISPONIBILIDADES
RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR
PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|||||
|
|
POR
TITULOS PARA NEGOCIAR |
||||
|
|
POR
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
||||
|
|
POR
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN
OPERACIONES DE REPORTO |
|||||
|
|
EN
TITULOS A RECIBIR POR REPORTO |
||||
|
|
EN
BIENES A RECIBIR EN GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|||||
|
|
CREDITOS
COMERCIALES |
||||
|
|
|
Actividad
empresarial o comercial |
|||
|
|
|
Entidades
financieras |
|||
|
|
|
Entidades
gubernamentales |
|||
|
|
CREDITOS
DE CONSUMO |
||||
|
|
CREDITOS
A LA VIVIENDA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|||||
|
|
CREDITOS
VENCIDOS COMERCIALES |
||||
|
|
|
Actividad
empresarial o comercial |
|||
|
|
|
Entidades
financieras |
|||
|
|
|
Entidades
gubernamentales |
|||
|
|
CREDITOS
VENCIDOS DE CONSUMO |
||||
|
|
CREDITOS
VENCIDOS A LA VIVIENDA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL
CREDITO |
|||||
|
|
CREDITOS
COMERCIALES |
||||
|
|
CREDITOS
DE CONSUMO |
||||
|
|
CREDITOS
A LA VIVIENDA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PREMIOS A FAVOR |
|||||
|
|
EN
OPERACIONES DE REPORTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PRIMAS POR COLOCACION DE DEUDA |
|||||
|
|
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
||||
|
|
OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|||||
|
|
UTILIDAD EN CAMBIOS POR
VALORIZACION |
||||
|
|
VALORIZACION DE
INSTRUMENTOS INDIZADOS |
||||
|
|
VALORIZACION DE PARTIDAS EN
UDIS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR
INTERESES (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
DE INMUEBLES PARA USO
INDUSTRIAL O COMERCIAL |
||||
|
|
OTROS BIENES EN
ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR
ARRENDAMIENTO OPERATIVO (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS BENEFICIOS POR ARRENDAMIENTO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR OPCION DE COMPRA A PRECIO REDUCIDO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA DE
BIENES A TERCEROS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS BENEFICIOS POR
ARRENDAMIENTO (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES POR PASIVOS BURSATILES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS
ORGANISMOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO |
|||||
|
|
EN TITULOS A ENTREGAR POR
REPORTO |
||||
|
|
EN BIENES A ENTREGAR EN
GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PREMIOS A CARGO |
|||||
|
|
EN OPERACIONES DE REPORTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA |
|||||
|
|
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
||||
|
|
OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO INICIAL
DEL CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR VALORIZACION |
|||||
|
|
PERDIDA EN CAMBIOS POR
VALORIZACION |
||||
|
|
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS
INDIZADOS |
||||
|
|
VALORIZACION DE PARTIDAS EN
UDIS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES
(1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACION DE BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES PARA USO INDUSTRIAL O COMERCIAL |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS BIENES EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN
FINANCIERO) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE
POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO
POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO)(1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS DERIVADA DE LA CALIFICACION |
|||||
|
|
CREDITOS
COMERCIALES |
||||
|
|
|
Actividad
empresarial o comercial |
|||
|
|
|
Entidades
financieras |
|||
|
|
|
Entidades
gubernamentales |
|||
|
|
CREDITOS
DE CONSUMO |
||||
|
|
CREDITOS
A LA VIVIENDA |
||||
|
|
OPERACIONES
CONTINGENTES Y AVALES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS ADICIONAL |
|||||
|
|
PARA
COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA |
||||
|
|
POR
RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA) |
||||
|
|
POR
INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS |
||||
|
|
ORDENADA
POR |
||||
|
|
RECONOCIDA
POR |
||||
|
|
OTRAS
ESTIMACIONES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERACIONES DE CREDITO |
|||||
|
|
CREDITOS
COMERCIALES |
||||
|
|
|
Actividad
empresarial o comercial |
|||
|
|
|
|
Operaciones quirografarias |
||
|
|
|
|
Operaciones prendarias |
||
|
|
|
|
Operaciones de factoraje financiero |
||
|
|
|
|
Operaciones de arrendamiento |
||
|
|
|
|
Créditos puente |
||
|
|
|
|
Otros
créditos |
||
|
|
|
Entidades
financieras |
|||
|
|
|
Entidades
gubernamentales |
|||
|
|
CREDITOS
DE CONSUMO |
||||
|
|
|
Tarjeta
de crédito |
|||
|
|
|
|
Apertura o aniversario de tarjetas de
crédito |
||
|
|
|
|
Negocios afiliados |
||
|
|
|
Personales |
|||
|
|
|
Automotriz |
|||
|
|
|
Otros
ABCD |
|||
|
|
|
Operaciones
de factoraje |
|||
|
|
|
Operaciones
de arrendamiento |
|||
|
|
|
Otros
créditos |
|||
|
|
CREDITOS
A LA VIVIENDA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
AVALES |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPRAVENTA DE VALORES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRACION DE BIENES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES
Y TARIFAS COBRADAS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
POR SERVICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPRAVENTA DE VALORES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PRESTAMOS RECIBIDOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COLOCACION DE DEUDA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES
Y TARIFAS PAGADAS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR INTERMEDIACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
|||||
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
||||
|
|
TITULOS A RECIBIR EN
OPERACIONES DE REPORTO |
||||
|
|
TITULOS A ENTREGAR EN
OPERACIONES DE REPORTO |
||||
|
|
VALORES A RECIBIR EN
GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
VALORES A ENTREGAR EN
GARANTIA POR REPORTO |
||||
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
||||
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
||||
|
|
GARANTIAS A RECIBIR POR
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
||||
|
|
POSICION PRIMARIA
ATRIBUIBLE AL RIESGO CUBIERTO |
||||
|
|
DECREMENTO O REVALUACION DE
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS |
|||||
|
|
TITULOS PARA NEGOCIAR |
||||
|
|
TITULOS DISPONIBLES PARA LA
VENTA |
||||
|
|
TITULOS CONSERVADOS A
VENCIMIENTO |
||||
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
||||
|
|
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR
INTERMEDIACION (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
CANCELACION DE EXCEDENTES DE ESTIMACION
PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DONATIVOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA EN ADMINSTRACION DE BIENES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO CAMBIARIO Y POR POSICION
MONETARIA ORIGINADOS POR PARTIDAS |
|||||
|
NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
|||||
|
|
RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO
RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN
FINANCIERO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS
INGRESOS (EGRESOS) DE |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE ADMINISTRACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES |
|||||
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
||||
|
|
PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
||||
|
|
ESTIMACION POR PTU DIFERIDA
NO RECUPERABLE |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
HONORARIOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RENTAS |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS EN TECNOLOGIA |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DEPRECIACIONES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
AMORTIZACIONES |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS |
|||||
|
|
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO
PLAZO |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POR TERMINACION |
||||
|
|
|
Beneficios por terminación
por causas distintas a la reestructuración |
|||
|
|
|
Beneficios por terminación
por causa de reestructuración |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS AL RETIRO |
||||
|
|
|
Pensiones |
|||
|
|
|
Prima de antigüedad |
|||
|
|
|
Otros beneficios
posteriores al retiro |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE
ADMINISTRACION (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PRODUCTOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
RECUPERACIONES |
|||||
|
|
IMPUESTOS |
||||
|
|
DERECHOS DE COBRO |
||||
|
|
OTRAS RECUPERACIONES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS |
|||||
|
|
UTILIDAD
EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
UTILIDAD
EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
||||
|
|
UTILIDAD
POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
||||
|
|
CANCELACION
DE |
||||
|
|
CANCELACION
DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO |
||||
|
|
INTERESES
A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS |
||||
|
|
OTROS
PRODUCTOS Y BENEFICIOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS
PRODUCTOS (1) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS GASTOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
AFECTACIONES A |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES
ADJUDICADOS |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
DETERIORO |
|||||
|
|
POR
BAJA DE VALOR DE BIENES INMUEBLES |
||||
|
|
CREDITO
MERCANTIL |
||||
|
|
POR
BAJA DE VALOR EN OTROS ACTIVOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
QUEBRANTOS |
|||||
|
|
FRAUDES |
||||
|
|
SINIESTROS |
||||
|
|
OTROS
QUEBRANTOS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS PERDIDAS |
|||||
|
|
EN
VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
||||
|
|
EN
VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
||||
|
|
POR
VALUACION DE BIENES AJUDICADOS |
||||
|
|
EN
EMISION DE TITULOS |
||||
|
|
OTRAS
PERDIDAS |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO
CAPITALIZABLE |
|||||
|
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INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA
ADQUISICION DE ACTIVOS |
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INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS
GASTOS (1) |
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IMPUESTOS A |
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IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS |
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INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A |
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IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS |
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IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS |
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ESTIMACION POR IMPUESTOS A |
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INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE IMPUESTOS A |
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PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS |
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RESULTADO DEL EJERCICIO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS |
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EN SUBSIDIARIAS
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
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EN SUBSIDIARIAS NO
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
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EN ASOCIADAS PERTENECIENTES
AL SECTOR FINANCIERO |
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EN ASOCIADAS NO
PERTENECIENTES AL SECTOR FINANCIERO |
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DIVIDENDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES PERMANENTES
VALUADAS A COSTO |
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AJUSTES ASOCIADOS A LAS INVERSIONES PERMANENTES
VALUADAS A COSTO |
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INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS (1) |
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OPERACIONES DISCONTINUADAS |
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OPERACIONES DISCONTINUADAS |
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INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS (1) |
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(1) Estos conceptos serán
aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido
en |
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R04 CARTERA DE
CREDITO
R04 A REPORTE REGULATORIO DE CARTERA
DE CREDITO
INSTRUCCIONES DE LLENADO-
El reporte regulatorio de Cartera de Crédito se integra de 5 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
|
R04 A 0411 |
Cartera por Tipo de Crédito En este subreporte se solicitan los saldos al cierre de mes de la cartera por tipo de crédito. La cartera se encuentra dividida en cartera vigente total, sin pagos vencidos, con pagos vencidos, cartera vencida y cartera total, cada una desglosada en principal e intereses devengados no cobrados. Este subreporte se debe presentar en moneda nacional, Udis propias valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. |
|
R04 A 0415 |
Saldos Promedio, Intereses y Comisiones por Cartera de Crédito En este subreporte se solicitan saldos diarios promedio del mes, intereses y comisiones del mes por tipo de crédito. Los saldos diarios promedio, intereses y las comisiones se encuentran desglosados en cartera vigente, y cartera vencida. Este subreporte se debe presentar en moneda nacional, Udis propias valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA, moneda extranjera valorizada en pesos. |
R04 A 0417 |
Calificación de En este reporte se solicitan los saldos de la cartera base de calificación y las estimaciones preventivas para riesgos crediticios, desglosados por tipo de crédito y tipo de riesgo. Estos saldos se solicitan en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA y moneda extranjera valorizada en pesos al cierre del mes actual. También se incluye un desglose de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios adicionales en cada una de las monedas. |
|
R04 A 0419 |
Movimientos en En este reporte se solicita el desglose de los movimientos del mes en la estimación preventiva para riesgos crediticios en moneda nacional, moneda extranjera valorizada en pesos y Udis valorizadas en pesos. El reporte solicita el saldo final del mes anterior, cargos y abonos del mes y saldos a cierre del mes. |
|
R04 A 420 |
Movimientos en En este reporte se solicita el desglose de los movimientos del mes en la cartera vencida en moneda nacional, moneda extranjera valorizada en pesos y Udis valorizadas en pesos. El reporte solicita, para la cartera vencida por tipo de crédito, el saldo inicial, las entradas, las salidas, el efecto por ajuste cambiario, la capitalización de intereses y el saldo final. |
|
R04 A 424 |
Movimientos en En este reporte se solicita el desglose de los movimientos del mes en la cartera vigente en moneda nacional, moneda extranjera valorizada en pesos y Udis valorizadas en pesos. El reporte solicita, para la cartera vigente por tipo de crédito, el saldo inicial, las entradas, las salidas, el efecto por ajuste cambiario, la capitalización de intereses y el saldo final. |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito se llevará a cabo por medio del siguiente formato:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
|
Periodo |
Clave de la Entidad |
Concepto |
Subreporte |
|
|
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|
|
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Columna 5 |
Columna 6 |
Columna 7 |
Columna 8 |
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Moneda |
Tipo de Cartera |
Tipo de Saldo |
Dato |
DESCRIPCION
DEL FORMATO
A continuación se definen las columnas que integran al formato de captura.
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna 2 |
CLAVE DE Se debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
|
Columna 3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el anexo R04 A 1. |
|
Columna 4 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 5 |
MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Monedas. |
|
Columna 6 |
TIPO DE CARTERA Se debe anotar la clave del tipo de cartera de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. La cartera total es la suma de la cartera vigente más la cartera vencida. La cartera vigente es igual a la suma de la cartera vigente sin pagos vencidos más la cartera vigente con pagos vencidos. Instrucciones
adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Cartera |
|
Columna 7 |
TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo que se está reportando de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Saldo |
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Columna 8 |
DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones
generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos y Montos: Se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos, moneda extranjera valorizada en dólares de EUA y moneda extranjera valorizada en pesos, según la información solicitada en cada subreporte. Se deben presentar las cifras en unidades, redondeadas, sin decimales, sin comas y sin puntos. Los datos siempre deberán registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: ● Cuentas complementarias de activo (estimaciones). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Créditos comerciales por $50,839.45 sería 50839 y Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería -20586. |
ANEXO R04 A-1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Cartera de Crédito se definen en la siguiente tabla:
|
CONCEPTO |
DEFINICION |
|
Créditos comerciales |
Se refiere a los créditos directos o contingentes, incluyendo créditos puente denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, a los créditos por operaciones de arrendamiento comercial, a los créditos por operaciones de factoraje financiero, así como los intereses que generen, otorgados a personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial, incluyendo los celebrados con entidades financieras, los créditos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como “estructurados” en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema. Asimismo, quedarán comprendidos los celebrados con
entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados, así como
aquéllos a cargo del Gobierno federal o con garantía expresa de |
|
Créditos a la Vivienda |
Son los créditos directos denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas y destinados a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación comercial; incluyendo aquellos créditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado, y los otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las sofomes. |
|
Créditos al Consumo |
Se refiere a los créditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garantía de inmuebles, denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas, derivados de operaciones de tarjeta de crédito, de créditos por operaciones de arrendamiento de consumo, de créditos personales, de créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero, incluyendo aquellos créditos otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las sofomes. |
|
Estimación preventiva para riesgos crediticios |
Afectación que se realiza contra resultados del ejercicio y que mide aquella porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro. |
|
Quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera |
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos, es decir, el monto perdonado del pago del crédito en forma parcial o total, se registrará con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la estimación asociada al crédito, previamente se deberán constituir estimaciones hasta por el monto de la diferencia. |
|
Comisiones |
Se refiere a comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos. |
R04 CARTERA DE
CREDITO
R04 C REPORTE REGULATORIO
DE CARTERA DE CREDITO
(DESAGREGADO DE CREDITOS COMERCIALES)
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos Comerciales) se integra por un solo subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
|
R04 C 0441 |
Desagregado
de Créditos Comerciales En este subreporte se solicita información de
cualquier tipo de operación crediticia que se relacione con |
Para el llenado del reporte
regulatorio de Cartera de Crédito
(Desagregado de Créditos Comerciales) es necesario tener en
consideración los aspectos siguientes:
Para cada operación crediticia, las Sofomes deberán reportar 55 campos.
Lo anterior, a excepción de aquellas operaciones crediticias que
derivadas de sus características, e importancia relativa, permitan ser
agrupadas, cuando
Se deberá proporcionar información de los créditos que la entidad tenga otorgados tanto en la oficina matriz como en las agencias y sucursales. Los créditos que se reportarán serán los que la entidad tenga registrados como Actividad empresarial o comercial, Créditos a entidades financieras y Créditos a entidades gubernamentales. Las cifras de este reporte deberán coincidir con las cifras de la contabilidad de la entidad.
Se debe incluir cualquier tipo de operación crediticia: la cartera
vigente y vencida, los créditos renovados y los reestructurados; los créditos
otorgados directamente o adquiridos a descuento; los créditos relativos a los
“programas de reestructura en Udis”; créditos a intermediarios financieros, y
las demás operaciones bancarias que generen o puedan generar un derecho de
crédito a favor de la entidad acreditante y respecto de la cual exista un
riesgo de incumplimiento, por ejemplo: los créditos documentados o cartas de
crédito, los créditos otorgados con recursos de intermediarios de fomento, los
créditos por aval o aceptación y en general cualquier compromiso crediticio. Para
este tipo de créditos se deberán reportar únicamente las columnas: 1, 2, 3, 4,
5, 6, 7, 9, 10, 11, 12, 13, 15, 16, 17, 18, 20, 21,22, 23, 24, 26, 27, 29, 30,
31, 33, 34, 35, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 54, y 55.
No deberán incluirse las aperturas de créditos comerciales revocables.
Se reportará un renglón por cada disposición de la línea que presente características (plazo, tasa de interés, forma de amortización, garantías, etc.) distintas a las de otra disposición de la línea.
(*) Las columnas marcadas con * (15, 21, 31, 38, 40, 49, 50, 51, 52
y 53) son obligatorias únicamente para los créditos otorgados a partir de junio
de 2001. Para los créditos otorgados con anterioridad, las columnas 21, 51 y 52
pueden permanecer en blanco, mientras que en las columnas 15, 31, 38, 40, 49,
50 y 53 se deberá poner 0 (cero).
(**) La columna marcada con ** (20) es obligatoria únicamente para los créditos otorgados a partir de octubre de 2001. Para los créditos otorgados con anterioridad podrá permanecer en blanco.
Los datos que se refieran a saldos y montos, se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables. Dichos importes, montos y saldos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, a excepción de la estimación preventiva para riesgos crediticios que se debe presentar con signo negativo. Por ejemplo: Estimación preventiva para riesgos crediticios por $20,585.70 sería –20586.
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Créditos Comerciales) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
Columna 5 |
Columna 6 |
Columna 7 |
Columna 8 |
|
Periodo |
Clave de la Entidad |
Subreporte |
Número de Secuencia |
Nombre del Deudor |
Número del Deudor |
Número del Crédito |
Número de Línea de Crédito |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Columna 9 |
Columna 10 |
Columna 11 |
Columna 12 |
Columna 13 |
Columna 14 |
Columna 15 |
Columna 16 |
|
RFC |
Nombre del Grupo Económico |
Clasificación Contable |
Actividad Económica |
Región o País |
Origen de los Créditos Otorgados |
Tamaño del Acreditado |
Clasificación Legal del Crédito |
|
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|
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Columna 17 |
Columna 18 |
Columna 19 |
Columna 20 |
Columna 21 |
Columna 22 |
Columna 23 |
Columna 24 |
|
Destino del Crédito |
Responsabilidad Total a la Fecha |
Porcentaje Cubierto del Crédito |
Monto Autorizado de |
Número de Agrupación |
Fecha de Disposición |
Fecha de Vencimiento |
Forma de Amortización |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Columna 25 |
Columna 26 |
Columna 27 |
Columna 28 |
Columna 29 |
Columna 30 |
Columna 31 |
Columna 32 |
|
Monto de la Amortización |
Periodicidad de las Amortizaciones |
Forma de Pago de los Intereses |
Monto de Intereses por Cobrar |
Moneda |
Fuente de Fondeo de los Recursos |
Porcentaje con Garantía de Fondos |
Tasa de Interés Bruta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Columna 33 |
Columna 34 |
Columna 35 |
Columna 36 |
Columna 37 |
Columna 38 |
Columna 39 |
Columna 40 |
|
Tasa de Referencia |
Ajuste en |
Frecuencia de Revisión de la Tasa |
Intereses Devengados no Cobrados |
Intereses Vencidos |
Intereses Refinanciados o Capitalizados |
Situación del Crédito |
Reestructuras o Renovaciones |
|
|
|
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|
|
|
|
|
Columna 41 |
Columna 42 |
Columna 43 |
Columna 44 |
Columna 45 |
Columna 46 |
Columna 47 |
Columna 48 |
|
Calificación del Deudor Metodología Interna |
Calificación por Operación Metodología Interna (Parte
Cubierta) |
Calificación por Operación Metodología Interna (Parte
Expuesta) |
Calificación Equivalente del Deudor Metodología CNBV |
Calificación por Operación Metodología CNBV (Parte
Cubierta) |
Calificación por Operación Metodología CNBV (Parte
Expuesta) |
Estimaciones Preventivas (Parte Cubierta) |
Estimaciones Preventivas (Parte Expuesta) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Columna 49 |
Columna 50 |
Columna 51 |
Columna 52 |
Columna 53 |
Columna 54 |
Columna 55 |
|
|
Porcentaje que Garantiza el Aval |
Tipo de Garantía Real |
Valor de la Garantía |
Fecha de Valuación de la Garantía |
Grado de Prelación de la Garantía |
Acreditado Relacionado |
Tipo de Acreditado Relacionado |
|
DESCRIPCION
DEL FORMATO
A continuación se definen las columnas que integran al formato de captura:
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna 2 |
CLAVE DE Se debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
|
Columna 3 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 4 |
NUMERO DE
SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los créditos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. |
|
Columna 5 |
NOMBRE DEL
DEUDOR Se debe anotar el nombre completo del deudor o acreditado, tal cual está registrado ante las autoridades fiscales. Instrucciones adicionales: PERSONAS FISICAS El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS MORALES Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, en mayúsculas, sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Para los casos en los que el deudor sea un fideicomiso, se deberá anotar el nombre del fiduciario y la fecha de inicio del fideicomiso. (número de fideicomiso) Ejemplo: Ixe Equipamiento: IXEEQXXXXXXXX El nombre se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo acreditado. |
|
Columna 6 |
NUMERO DEL
DEUDOR Se debe anotar el número del deudor de acuerdo a los sistemas internos de la entidad. Instrucciones
adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada deudor y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo deudor. En caso de existir cambios en el formato del número, la entidad deberá avisar a la CNBV. |
|
Columna 7 |
NUMERO DEL CREDITO Se debe anotar el número del crédito de acuerdo a los sistemas internos de la entidad. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la entidad deberá avisar a la CNBV. |
|
Columna 8 |
NUMERO DE LINEA DE CREDITO Se debe anotar el número de línea de crédito de acuerdo a los sistemas internos de la entidad. Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este número debe ser único para cada línea de crédito y presentarse de manera idéntica cada vez que se reporte la misma línea de crédito. En caso de existir cambios en el formato del número, la entidad deberá avisar a la CNBV. |
|
Columna 9 |
RFC Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del acreditado, incluyendo la homoclave. Instrucciones generales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (deudores extranjeros, fideicomisos, grupos agropecuarios o deudores antiguos de los que no se tiene RFC en el sistema) se deberá construir una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC. A continuación se describe la forma de construir la clave para cada uno de los tipos de acreditados de los que no se tiene RFC: Para deudores extranjeros (persona moral o física): 1. Las letras EXTR 2. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para fideicomisos: 1. Las tres letras de identificación de la entidad que actúa como fiduciario 2. Fecha de constitución del fideicomiso 3. Consecutivo Para grupos agropecuarios: 1. Las letras AGR 2. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para clientes antiguos de los que no se tenga RFC: 1. Las letras ANTE 2. Los últimos seis dígitos del número de cuenta del deudor Esta clave se debe presentar de manera idéntica cada vez que se reporte al mismo acreditado. |
|
Columna 10 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO Se debe anotar el nombre completo del grupo económico al cual pertenece el acreditado, sin incluir el tipo de razón social. En mayúsculas y sin abreviaciones. En caso de que el acreditado no pertenezca a algún grupo económico se deberá reportar con la leyenda “SIN GRUPO”. |
|
Columna 11 |
CLASIFICACION CONTABLE Se debe anotar la clave de la clasificación contable de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Contable. |
|
Columna 12 |
ACTIVIDAD
ECONOMICA Se debe anotar la rama de la actividad económica preponderante del acreditado, es decir, de la cuál obtiene la mayor parte de su ingreso, de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Actividad Económica. |
|
Columna 13 |
REGION O
PAIS Se anotará la localidad donde el acreditado realiza su actividad económica preponderante, es decir en donde genera la mayor parte de su ingreso, de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Localidades. |
|
Columna 14 |
ORIGEN DE
LOS CREDITOS OTORGADOS Se debe anotar la clave de la entidad donde se haya
otorgado el crédito, es decir, identificar si el crédito fue otorgado por una
agencia del exterior, o bien, en Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
|
Columna 15 |
TAMAÑO DEL ACREDITADO* Se debe anotar la clave del tamaño del acreditado (que estará en función del número de empleados) de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tamaño del Acreditado. |
|
Columna 16 |
CLASIFICACION
LEGAL DEL CREDITO Se debe anotar la clave de la clasificación legal del crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Clasificación Legal del Crédito. |
|
Columna 17 |
DESTINO
DEL CREDITO Se debe anotar la clave del destino del crédito de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Destino del Crédito. |
|
Columna 18 |
RESPONSABILIDAD
TOTAL A Se debe anotar el saldo insoluto al cierre de mes. Si es un crédito vigente anotar el capital vigente más intereses devengados no cobrados y/o intereses capitalizados o refinanciados. Si es un crédito vencido anotar el capital vencido más los intereses vencidos registrados en el balance de acuerdo a lo que establecen la regulación aplicable a Bancos. Instrucciones adicionales Para el caso de cartas de crédito, se deberá anotar el monto de la responsabilidad total a cierre de mes. |
|
Columna 19 |
PORCENTAJE
CUBIERTO DEL CREDITO Se debe anotar el porcentaje del saldo del crédito que se encuentra cubierto por la(s) garantía(s) real(es) y/o personal(es), de acuerdo con lo establecido en la regulación aplicable a Bancos. Instrucciones adicionales El porcentaje se debe presentar sin el signo %, con 2 decimales redondeados y en base 100. Ejemplo: 37.57% sería 37.57 |
|
Columna 20 |
MONTO AUTORIZADO DE Esta columna únicamente aplica en el caso que se trate de un crédito revolvente. En caso de que el financiamiento sea crédito revolvente (línea de crédito), anotar el monto autorizado de dicha línea. Instrucciones
adicionales En caso de que no se trate de un crédito revolvente, se deberá dejar el espacio en blanco. Para el caso de cartas de crédito, se deberá anotar la totalidad de la línea otorgada para cartas de crédito, sin importar si han sido expedidas o no. |
|
Columna 21 |
NUMERO DE AGRUPACION* Este campo sólo aplica para los créditos y cartas de crédito autorizadas para ejercerse en línea múltiple a empresas del mismo grupo económico. El número de agrupación deberá ser el mismo para todas las disposiciones efectuadas por todas las empresas del grupo económico. Instrucciones
adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. En caso de existir cambios en el formato o en la numeración del campo, la entidad deberá avisar a la CNBV. |
|
Columna 22 |
FECHA DE DISPOSICION Se debe anotar la fecha en que se hizo la disposición del crédito. El formato de fecha es AAAAMMDD. Instrucciones
adicionales Para el caso de cartas de crédito se deberá anotar la fecha de expedición de la carta. |
|
Columna 23 |
FECHA DE VENCIMIENTO Se debe anotar la fecha de vencimiento del crédito. El formato de fecha es AAAAMMDD. Si se trata de un crédito no revolvente, se deberá anotar la fecha del último vencimiento. Si se trata de un crédito revolvente, se deberá anotar la fecha de vencimiento de la disposición de que se trate. |
|
Columna 24 |
FORMA DE AMORTIZACION Se debe anotar la clave de la forma de amortización de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Forma de Amortización. |
|
Columna 25 |
MONTO DE Se debe anotar el monto proyectado de la siguiente amortización. Instrucciones adicionales Si no hay monto se deberá llenar con cero. |
|
Columna 26 |
PERIODICIDAD DE LAS AMORTIZACIONES En caso que el capital del crédito se cobre en forma periódica, en esta columna se deberá anotar la periodicidad en días. En caso de que los periodos de pago sean irregulares, anotar el número de días que hay entre la última fecha de pago y la siguiente amortización. En caso de que sea una amortización única al vencimiento, anotar cero. Instrucciones
adicionales La periodicidad se deberá anotar en días (sin comas ni puntos). |
|
Columna 27 |
FORMA DE PAGO DE LOS INTERESES Se debe anotar la clave de la forma de pago de los intereses de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Forma de Pago. |
|
Columna 28 |
MONTO DE INTERESES POR COBRAR Se debe anotar el monto de intereses a cobrar en el próximo pago. |
|
Columna 29 |
MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda, en la cual se encuentra pactado originalmente el crédito, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales La clave de la moneda debe ser consistente con la tasa de referencia. En caso que se tengan créditos en moneda extranjera distinta al dólar, se deberá reportar la columna correspondiente al saldo de “Responsabilidad total” que se encuentra en este reporte, valorizada en pesos; sin embargo, la moneda que se deberá reportar en este campo es la moneda en la cual se encuentra pactado originalmente el crédito. Ejemplo: yenes, francos, etc. En esta columna se utiliza el
catálogo llamado: Catálogo de Monedas. |
|
Columna 30 |
FUENTE DE FONDEO DE LOS RECURSOS Se debe anotar la clave de la fuente de fondeo de los recursos de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Fuente de Fondeo. |
|
Columna 31 |
PORCENTAJE CON GARANTIA DE FONDOS* Se debe anotar el porcentaje del crédito que está garantizado por programas de banca de desarrollo, fideicomisos públicos y organismos internacionales de fomento. Instrucciones
adicionales El porcentaje se debe presentar sin el signo %, con 2 decimales redondeados y en base 100. Ejemplo: 37.57% sería 37.57 |
|
Columna 32 |
TASA DE INTERES BRUTA Se debe anotar la tasa de interés bruta vigente del crédito correspondiente al periodo reportado. La tasa bruta es el resultado obtenido de aplicar el ajuste correspondiente a la tasa de referencia. Instrucciones
adicionales Para los créditos distintos a cuentas de orden cuya tasa bruta sea cero, esta columna deberá llenarse con “0”, y en la columna de Tasa de Referencia deberá seleccionarse la clave que corresponda a “Tasa Cero”. Se debe presentar con 4 decimales redondeados, en base 100 y sin el signo %. Ejemplo: 37.5792% sería 37.5792. |
|
Columna 33 |
TASA DE REFERENCIA Se debe especificar la tasa de referencia con la que fue contratado el crédito de acuerdo a las claves proporcionadas en el catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Tasas de Referencia. Al respecto se hacen las siguientes precisiones: La clave “OTR”, únicamente se podrá utilizar cuando un crédito sea otorgado durante el periodo que se reporta y no haya una tasa de referencia que se le pueda asociar de manera inmediata. La clave “0”, aplica únicamente para cuentas de orden. |
|
Columna 34 |
AJUSTE EN Se debe especificar si a la tasa de referencia se le suman o se le restan los puntos base o si se multiplica por algún factor. Instrucciones
adicionales Primero se anota el signo de +, -, * dependiendo si los puntos se suman, se restan o es un factor que multiplica, y finalmente los puntos base o factor que multiplica, con dos decimales redondeados. No se podrán separar los dígitos por comas. El campo permite que se reporten datos compuestos. Ejemplo: *2+1.50 En caso de que la tasa de referencia no tenga ningún ajuste, este campo deberá llenarse con un cero, “0”. |
|
Columna 35 |
FRECUENCIA
DE REVISION DE Se debe anotar el número de días que transcurren entre cada revisión de la tasa del crédito estipulada previamente en el contrato. La revisión de tasa no se refiere a modificaciones de los términos originalmente pactados en el contrato. Instrucciones adicionales En caso que el crédito sea a tasa fija, se deberá anotar cero. Este campo se deberá reportar sin decimales ni comas. |
|
Columna 36 |
INTERESES
DEVENGADOS NO COBRADOS Se debe anotar tanto el monto de los intereses exigibles no pagados como el de los intereses no exigibles. Estos intereses deberán presentarse acumulados al día último del periodo que se esté reportando, y que, conforme a los criterios contables no se consideren "intereses vencidos". Este campo sólo aplica para los créditos vigentes y créditos vigentes con pagos vencidos conforme a la regulación aplicable a Bancos. |
|
Columna 37 |
INTERESES
VENCIDOS Se debe anotar el monto de los intereses vencidos del crédito, acumulados al día último del periodo que se esté reportando. Este campo sólo aplica para los créditos traspasados a cartera vencida conforme a la regulación aplicable a Bancos. |
|
Columna 38 |
INTERESES
REFINANCIADOS O CAPITALIZADOS* Anotar el saldo de los intereses refinanciados o capitalizados (crédito adicional), acumulados en el mes. Instrucciones adicionales: Unicamente se refiere a los intereses refinanciados o capitalizados en el mes. |
|
Columna 39 |
SITUACION
DEL CREDITO Se debe indicar la situación del crédito al cierre de mes, de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Situación del Crédito. |
|
Columna 40 |
REESTRUCTURAS
O RENOVACIONES* Se debe anotar la clave de las reestructuras o renovaciones de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Reestructuras y Renovaciones. |
|
Columna 41 |
CALIFICACION
DEL DEUDOR METODOLOGIA INTERNA Se debe anotar la calificación que la entidad
asigna al deudor de acuerdo a sus metodologías internas de calificación. Las
entidades deberán mandar un catálogo de las calificaciones internas al
momento de reportar por primera vez esta información y notificar a La calificación interna es opcional de acuerdo con lo establecido en la regulación aplicable a Bancos, en lo referente a la metodología de calificación de cartera crediticia. Instrucciones adicionales En caso de no existir metodología interna de calificación el campo se deberá reportar en ceros. |
|
Columna 42 |
CALIFICACION
POR OPERACION METODOLOGIA INTERNA (PARTE CUBIERTA) Se debe anotar la calificación que la entidad
asigna a la parte cubierta del crédito de acuerdo a sus metodologías internas
de calificación. Las Sofomes deberán mandar un catálogo de las calificaciones
internas al momento de reportar por primera vez esta información y notificar
a Instrucciones adicionales En caso de
no existir metodología interna de calificación el campo se deberá reportar en
ceros. |
|
Columna 43 |
CALIFICACION POR OPERACION METODOLOGIA INTERNA (PARTE EXPUESTA) Se debe anotar la
calificación que el banco asigna a la parte expuesta del crédito de acuerdo a
sus metodologías internas de calificación. Las Sofomes deberán mandar un
catálogo de las calificaciones internas al momento de reportar por primera
vez esta información y notificar a Instrucciones
adicionales En caso de no existir metodología interna de calificación el campo se deberá reportar en ceros. |
|
Columna 44 |
CALIFICACION EQUIVALENTE DEL DEUDOR METODOLOGIA CNBV Se debe anotar la calificación global del acreditado, de acuerdo con las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las Sofomes. Instrucciones
adicionales Esta columna únicamente aceptará los valores contemplados en las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito, dichos valores se refieren a las calificaciones asignadas, las cuales deberán anotarse en mayúsculas. En caso de créditos exceptuados se anotará la clave “EX”. Los acreditados que sean calificados bajo la metodología paramétrica, en esta columna deberán indicarse con “PM”. |
|
Columna 45 |
CALIFICACION
POR OPERACION METODOLOGIA CNBV (PARTE CUBIERTA) Se debe anotar la calificación de la parte cubierta del crédito, de acuerdo con las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito. Instrucciones adicionales Esta columna únicamente aceptará los valores referentes a las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito, dichos valores se refieren a las calificaciones asignadas, las cuales deberán anotarse en mayúsculas. En caso de créditos exceptuados se anotará la clave “EX”. En caso de que el saldo total del crédito se encuentre expuesto, esta columna se llenará con “0”. |
|
Columna 46 |
CALIFICACION
POR OPERACION METODOLOGIA CNBV (PARTE EXPUESTA) Se debe anotar la calificación de la parte expuesta del crédito, de acuerdo con las Disposiciones de carácter general referentes a la metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito. Instrucciones adicionales Esta columna únicamente aceptará los valores
referentes a las Disposiciones de carácter general referentes a la
metodología de calificación de cartera crediticia aplicables a las
instituciones de crédito, dichos valores se refieren a las calificaciones
asignadas, En caso de créditos exceptuados se anotará la clave “EX”. En caso de que el saldo total del crédito se encuentre cubierto, esta columna se llenará con “0”. |
|
Columna 47 |
ESTIMACIONES
PREVENTIVAS (PARTE CUBIERTA) Se debe anotar el saldo de reservas preventivas de la parte cubierta del crédito. |
|
Columna 48 |
ESTIMACIONES
PREVENTIVAS (PARTE EXPUESTA) Se debe anotar el saldo de reservas preventivas de la parte expuesta del crédito. |
|
Columna 49 |
PORCENTAJE QUE GARANTIZA EL AVAL* Se debe anotar el porcentaje del crédito que está garantizado por el aval o fiador, de acuerdo con lo establecido en la regulación aplicable a Bancos, en lo referente a la calificación de cartera crediticia. Instrucciones
adicionales El porcentaje se debe presentar sin el signo %, con 2 decimales redondeados y en base 100. Ejemplo: 37.57% sería 37.57 En caso de que se tenga más de un aval, se deberá anotar la suma de los porcentajes que garantizan los avales. En caso de no contar con un
aval se deberá anotar cero. |
|
Columna 50 |
TIPO DE GARANTIA REAL Se debe anotar la clave del tipo de garantía real de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales Unicamente se deben incluir las garantías que se utilizaron para efectos de la calificación, es decir, aquellas que cumplieron con las características establecidas en la regulación aplicable a Bancos, en lo referente a la calificación de cartera crediticia, para determinar la parte cubierta del crédito. En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Garantía. En caso de tener más de un tipo de garantía se deberá elegir la clave correspondiente a Masa de garantías. |
|
Columna 51 |
VALOR DE Se debe anotar el valor de la garantía de acuerdo con la última valuación. Instrucciones
adicionales El valor de las garantías se debe reportar ponderado por el porcentaje de descuento establecido en la regulación aplicable a Bancos, en lo referente a la de calificación de cartera crediticia Ejemplo: Los inmuebles se deben ponderar al 50%. En caso de tener una masa de garantías, se deberá reportar la suma ponderada por los porcentajes de descuentos correspondientes a cada uno de los tipos de garantías, como se muestra a continuación. Valor de las garantías: cetes $2,000 e inmuebles $1,000, se debe reportar como Valor Total de las garantías: 2,000+50%(1,000)= 2500. Además, se debe considerar el valor comercial del avalúo. |
|
Columna 52 |
FECHA DE VALUACION DE Se debe anotar la fecha en que se realizó la última valuación de la garantía de acuerdo con el formato AAAAMM. En caso que se tengan varias garantías se deberá poner la fecha de valuación de la garantía que tenga mayor valor. |
|
Columna 53 |
GRADO DE PRELACION DE Se debe anotar el grado de
prelación de la garantía otorgada, de acuerdo con la inscripción de la misma
en el Registro Público de En caso que se tengan varias garantías se deberá poner el grado de prelación de la garantía que tenga mayor valor. |
|
Columna 54 |
ACREDITADO RELACIONADO Se debe indicar si el acreditado se considera relacionado, de acuerdo a la regulación aplicable a Bancos. Instrucciones
adicionales Se deberá anotar en mayúsculas alguna de las opciones siguientes: SI / NO. |
|
Columna 55 |
TIPO DE ACREDITADO RELACIONADO Se debe anotar la clave del tipo de acreditado relacionado de acuerdo a la regulación aplicable a Bancos. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de acreditado. |
R04 CARTERA DE CREDITO
R04 D REPORTE REGULATORIO
DE CALIFICACION DE CREDITOS COMERCIALES
INSTRUCCIONES
DE LLENADO
El reporte
regulatorio de Calificación de
Créditos Comerciales se integra de un solo subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte es trimestral.
SUBREPORTE
|
R04 D 0451 |
Riesgo Crediticio y Reservas de En este subreporte se solicitan los saldos actuales y al cierre, variaciones absolutas, migraciones en montos y saldos de las nuevas calificaciones de la cartera por tipo de calificación. |
FORMATO DE
CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Calificación de Créditos Comerciales se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
Columna 5 |
|
Periodo |
Clave de la Entidad |
Concepto |
Subreporte |
Moneda |
|
|
|
|
|
|
|
Columna 6 |
Columna 7 |
Columna 8 |
Columna 9 |
|
|
Método de Calificación o Indicadores Claves |
Tipo de Calificación |
Tipo de Saldo o Partida |
Dato |
|
DESCRIPCION
DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna 2 |
CLAVE DE Se debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Instituciones. |
|
Columna 3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo al catálogo de claves de concepto disponible en el SITI. |
|
Columna 4 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 5 |
MONEDA Se debe anotar la clave de la moneda en que se encuentra denominada la información de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales: En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Monedas |
|
Columna 6 |
METODO DE CALIFICACION O INDICADORES CLAVES Se debe anotar el método de calificación o los indicadores claves de desempeño de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Método de calificación. |
|
Columna 7 |
TIPO DE CALIFICACION Se debe anotar la calificación dependiendo del riesgo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Calificación. |
|
Columna 8 |
TIPO DE SALDO O DE PARTIDA Se debe anotar el tipo de saldo o de partida de acuerdo al catálogo de tipo de saldo o partida disponible en el SITI. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipo de Saldo Las definiciones de los principales tipos de saldo se encuentran establecidas en el anexo R04 D 1. |
|
Columna 9 |
DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones
generales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Por ejemplo: $50,839.45 sería 50839 o $20,585.70 sería -20586. |
ANEXO R04 D 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Calificación de
Créditos Comerciales se definen en la tabla siguiente:
|
CONCEPTO |
DEFINICION |
|
Saldo Actual |
Se debe anotar, para cada calificación, el importe de las operaciones crediticias o de la responsabilidad del deudor (si se trata de calificación del deudor), al cierre del periodo que se reporta. |
|
Saldo Anterior |
Se debe anotar, para cada calificación, el importe de las operaciones crediticias o de la responsabilidad del deudor (si se trata de calificación del deudor), al cierre del periodo anterior al que se reporta. |
|
Variación +/- |
Se debe anotar, para cada calificación, la variación en importe entre el periodo reportado y el periodo anterior. |
|
Migraciones - Mejoras: Saldo |
Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que cambiaron su calificación para mejorarla. Ejemplo: En el renglón de la calificación B-3, se deberá anotar el importe de los créditos que estando calificados con una peor calificación (C-1, C-2, D, E) en el periodo anterior, cambiaron su calificación a B-3. De la misma forma se hará para el cuadro de calificación por deudor. |
|
Migraciones – Descensos: Saldo |
Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que cambiaron su calificación para empeorarla. Ejemplo: En el renglón de la calificación B-1, se deberá anotar el importe de los créditos que estando calificados con una mejor calificación (A-1, A-2) en el periodo anterior, cambiaron su calificación a B-1. De la misma forma se hará para el cuadro de calificación por deudor. |
|
Nuevas Calificaciones de Riesgo: Saldo |
Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos que no estaban calificados en el periodo anterior y que en el periodo reportado se están calificando por primera vez. |
|
Créditos liquidados: Saldo |
Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores que se liquidaron parcial o totalmente en el periodo que se reporta. |
|
Migración a Pérdida (durante el trimestre) – Saldo llevado a E |
Se debe anotar, para cada calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los deudores, que cambiaron su calificación de A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2 ó D a la calificación E, durante el trimestre. |
|
Migración a Pérdida (del 1 de Enero a la fecha) – Saldo llevado a E |
Se debe anotar, para cada
calificación, el importe de los créditos o de la responsabilidad de los
deudores que cambiaron su calificación de A-1, A-2, |
|
Créditos Vencidos |
Este concepto se refiere al importe de los créditos que se consideran vencidos de acuerdo con la regulación que le aplica a Sofomes. |
|
Cuentas con incumplimiento |
Se debe anotar el importe de los créditos que presentan incumplimiento en sus pagos (ya sea de capital y/o de intereses) pero que no se consideran vencidos de acuerdo con la regulación aplicable. |
|
Castigos netos |
Se refiere al importe total de los castigos del trimestre reportado, menos las recuperaciones efectuadas en el mismo periodo. |
RO4 CARTERA DE CREDITO
RO4 E REPORTE REGULATORIO
DE CARTERA DE CREDITO
(DESAGREGADO DE DISOLUCION
DE OPERACIONES CREDITICIAS)
INSTRUCCIONES
DE LLENADO
El reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias) se integra de un solo subreporte.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTE
|
RO4 E 0461 |
Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias En este subreporte se solicita la forma de disolución de cada operación que haya sido liquidada, renovada, reestructurada, etc. en el periodo y que por lo tanto dejó de reportarse en el subreporte R04 C 0441 Desagregado de Créditos Comerciales o que las condiciones establecidas previamente en dicho reporte cambiaron y por lo tanto, cambió el número de crédito. |
Para el
llenado del reporte regulatorio de Cartera
de Crédito (Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias) es
necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
Los datos que se refieran a saldos y montos, se deben presentar en moneda nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos, utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos montos y saldos, deben presentarse en pesos redondeados, sin decimales, sin comas, sin puntos y con cifras positivas, por ejemplo: $20,585.70 sería 20586.
FORMATO
DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias) se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
Columna 5 |
Columna 6 |
|
Periodo |
Clave de la Sofom |
Subreporte |
Número de Secuencia |
Nombre del Deudor |
Número del Deudor |
|
|
|
|
|
|
|
|
Columna 7 |
Columna 8 |
Columna 9 |
Columna 10 |
Columna 11 |
Columna 12 |
|
R.F.C. |
Número del Crédito |
Responsabilidad
Total a |
Principal a |
Intereses a |
Liquidación en
Efectivo (Monto) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Columna 13 |
Columna 14 |
Columna 15 |
Columna 16 |
Columna 17 |
Columna 18 |
|
Activo Recibido
Como Dación en Pago |
Dación en Pago
(Monto) |
Activo Recibido en
Adjudicación |
Adjudicación
(Monto) |
Nuevo Número del
Crédito por Reestructura |
Principal
Reestructurado (Monto) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Columna 19 |
Columna 20 |
Columna 21 |
Columna 22 |
Columna 23 |
Columna 24 |
|
Intereses
Refinanciados o Capitalizados (Monto) |
Nuevo Número del
Crédito por Renovación |
Renovación (Monto) |
Quita (Monto) |
Castigo (Monto) |
Otra Forma de
Disolución (monto) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Columna 25 |
Columna 26 |
|
|
|
|
|
Monto de Disolución |
Comité o
Funcionario que Autorizó la Operación |
|
|
|
|
DESCRIPCION DEL FORMATO
A continuación se describen las columnas que integran el formato de captura:
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna
1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponde la información de acuerdo al formato: AAAAMM. Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna
2 |
CLAVE DE Se
debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
|
Columna
3 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna
4 |
NUMERO DE SECUENCIA Se debe asignar un número de secuencia a cada uno de los créditos reportados (este número secuencial deberá iniciarse en cada periodo). |
|
Columna
5 |
NOMBRE DEL DEUDOR Se debe anotar el nombre completo del deudor o acreditado, tal cual está registrado ante las autoridades fiscales. Instrucciones
adicionales PERSONAS FISICAS El nombre deberá iniciar por apellido paterno, materno y nombres sin abreviaciones y sin guiones, entre apellido y apellido, apellido y nombres deberá haber un solo espacio. No deberán incluir ningún tipo de títulos como Licenciado, Don, Señor, Viuda, etc. Ejemplo: PEREZ ORTEGA VICTOR GABRIEL PERSONAS MORALES Se debe anotar el nombre completo y el tipo de sociedad abreviado, en mayúsculas, sin comas y sin puntos. Ejemplo: COMERCIAL MEXICANA SA DE CV Nota: Este campo debe reportarse exactamente igual que como se reportó en el subreporte R04 C (Desagregado de Créditos Comerciales). |
|
Columna
6 |
NUMERO DEL DEUDOR Se
debe anotar el número del deudor de acuerdo a los sistemas internos de Instrucciones
adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este
número debe ser único para cada deudor y presentarse de manera idéntica cada
vez que se reporte el mismo deudor. En caso de existir cambios en el formato
del número, Nota: Este campo debe reportarse exactamente igual que como se reportó en el subreporte R04 C (Desagregado de Créditos Comerciales). |
|
Columna
7 |
RFC Se debe anotar el Registro Federal de Contribuyentes del acreditado, incluyendo la homoclave. Instrucciones
adicionales Se debe reportar el RFC completo, letras en mayúsculas, sin guiones y sin espacios, lo deben a empezar a llenar a partir del lado izquierdo. Para los casos en que no se tenga el RFC (clientes extranjeros, fideicomisos, grupos agropecuarios o clientes antiguos de los que no se tiene RFC en el sistema) se deberá construir una clave con el mismo número de campos que tiene el RFC. A continuación se describe la forma de construir la clave para cada uno de los tipos de acreditados de los que no se tiene RFC: Para clientes extranjeros (persona moral o física): 3. Las letras EXTR 4. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para fideicomisos: 4. Las tres letras de identificación del banco que actúa como fiduciario 5. Fecha de constitución del fideicomiso 6. Consecutivo Para grupos agropecuarios: 3. Las letras AGR 4. Los últimos seis dígitos del número del deudor Para clientes antiguos de los que no se tenga RFC: 3. Las letras ANTE 4. Los últimos seis dígitos del número del deudor Nota: Este campo debe reportarse exactamente igual que como se reportó en el subreporte R04 C (Desagregado de Créditos Comerciales). |
|
Columna
8 |
NUMERO DEL CREDITO Se
debe anotar el número del crédito de acuerdo a los sistemas internos de Instrucciones
adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este
número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada
vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato
del número, Nota: Este campo debe reportarse exactamente igual que como se reportó en el subreporte R04 C (Desagregado de Créditos Comerciales). |
|
Columna
9 |
RESPONSABILIDAD TOTAL A Se debe anotar el saldo de la responsabilidad total que tenía el crédito en la fecha de disolución. |
|
Columna
10 |
PRINCIPAL A Se debe anotar el saldo que tenía el crédito en la fecha de disolución. |
|
Columna
11 |
INTERESES A Se debe anotar el saldo de los intereses que tenía el crédito en la fecha de disolución. |
|
Columna
12 |
LIQUIDACION EN EFECTIVO
(MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, a través del pago en efectivo. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1. |
|
Columna
13 |
ACTIVO RECIBIDO COMO
DACION EN PAGO Se
debe anotar el tipo de activo que se recibió como dación en pago de acuerdo
con el catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipos de Activo. |
|
Columna
14 |
DACION EN PAGO (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, mediante dación en pago. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1. |
|
Columna
15 |
ACTIVO RECIBIDO EN
ADJUDICACION Se debe anotar el tipo de activo que se recibió a través de adjudicación de acuerdo con el catálogo disponible en el SITI. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Tipos de Activo. |
|
Columna
16 |
ADJUDICACION (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, mediante adjudicación. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1. |
|
Columna
17 |
NUEVO NUMERO DEL CREDITO
POR REESTRUCTURA Se
debe anotar el nuevo número del crédito de la operación, de acuerdo a los
sistemas internos de Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este
número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada
vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato
del número, Esta columna sólo se habilitará si la forma de disolución es mediante reestructuración. Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1. |
|
Columna
18 |
PRINCIPAL REESTRUCTURADO
(MONTO) Se debe anotar el saldo del principal del crédito a la fecha de reestructuración. Instrucciones
adicionales Esta columna sólo se habilitará si la forma de disolución es mediante reestructuración. |
|
Columna
19 |
INTERESES REFINANCIADOS
O CAPITALIZADOS (MONTO) Se debe anotar el saldo de los intereses refinanciados o capitalizados acumulados a la fecha de reestructuración. Instrucciones adicionales Esta columna sólo se habilitará si la forma de disolución es mediante reestructuración. |
|
Columna
20 |
NUEVO NUMERO DEL CREDITO
POR RENOVACION Se
debe anotar el nuevo número del crédito de la operación de acuerdo a los
sistemas internos de Instrucciones adicionales El número se debe anotar sin guiones y sin espacios. Este
número debe ser único para cada crédito y presentarse de manera idéntica cada
vez que se reporte el mismo crédito. En caso de existir cambios en el formato
del número, Esta columna sólo se habilitará si la forma de disolución es mediante renovación. |
|
Columna
21 |
RENOVACION (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, mediante renovación. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1. |
|
Columna
22 |
QUITA (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, a través de una quita, condonación o bonificación. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1. |
|
Columna
23 |
CASTIGO (MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevará a cabo la disolución con la aplicación de un castigo. Instrucciones adicionales Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R04 E 1. |
|
Columna
24 |
OTRA FORMA DE DISOLUCION
(MONTO) Se debe anotar el monto por el cual se llevó a cabo la disolución, mediante otras formas distintas a las establecidas anteriormente. |
|
Columna
25 |
MONTO DE DISOLUCION Se debe anotar el monto de la sumatoria de las formas de disolución (columnas 12+14+16+18+19+21+22+23+24), el cual deberá ser igual a la responsabilidad total a la fecha de disolución. |
|
Columna
26 |
NOMBRE DEL COMITE O DEL
FUNCIONARIO QUE AUTORIZO Se debe anotar el nombre del comité o del funcionario que autorizó la operación. |
ANEXO
RO4 E 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Cartera de Crédito (Desagregado de Disolución de Operaciones Crediticias) se definen en la tabla siguiente:
|
CONCEPTO |
DEFINICION |
|
Liquidación en efectivo |
Es la disolución total o parcial de un crédito mediante la entrega de efectivo. |
|
Dación en pago |
Es la disolución parcial o total de un crédito mediante la entrega de bienes muebles o inmuebles con consentimiento del deudor. |
|
Adjudicación |
Es la disolución total o parcial de un crédito mediante la entrega de bienes muebles o inmuebles por resolución judicial. |
|
Reestructuración |
Es aquella operación que se deriva de cualquiera de las siguientes situaciones: a) ampliación de garantías que amparan el crédito de que se trate, o bien, b) modificaciones a las condiciones originales del crédito o al esquema de pagos, entre las cuales se encuentran: ● cambio de la tasa de interés establecida para el plazo remanente del crédito; ● cambio ● cambio de moneda o unidad de cuenta, o ● concesión de un plazo de espera respecto del cumplimiento de las obligaciones de pago conforme a los términos originales del crédito, salvo que dicha concesión se otorgue al vencimiento del crédito, en cuyo caso se tratará de una renovación. |
|
Renovación |
Es aquella operación en la que se prorroga el plazo del crédito durante o al vencimiento del mismo, o bien, éste se liquida en cualquier momento con el producto proveniente de otro crédito contratado con la misma Sofom, en la que sea parte el mismo deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes. |
|
Quitas,
condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera |
Se refieren al monto perdonado del pago del crédito en forma parcial o total, se registrará con cargo a la estimación preventiva para riesgos crediticios. En caso de que el importe de éstas exceda el saldo de la estimación asociada al crédito, previamente se deberán constituir estimaciones hasta por el monto de la diferencia. |
|
Castigo |
Es la cancelación del crédito cuando existe evidencia de que se han agotado las gestiones formales de cobro o determinado la imposibilidad práctica de recuperación del crédito. |
R10 RECLASIFICACIONES
R10 A REPORTE REGULATORIO DE RECLASIFICACIONES
INSTRUCCIONES DE LLENADO
El reporte regulatorio de Reclasificaciones se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
|
R10 A 1011 |
Reclasificaciones en el Balance General En este subreporte se solicitan los saldos brutos
al cierre del periodo que se presentan en el reporte regulatorio R01 Catálogo
Mínimo, así como los respectivos ajustes y/o reclasificaciones realizados
para fines de presentación de los rubros del Balance General de |
|
R10 A 1012 |
Reclasificaciones
en el Estado de Resultados En este subreporte se solicitan saldos brutos al
cierre del periodo de los conceptos del Catálogo Mínimo, así como los respectivos
ajustes y/o reclasificaciones realizados para fines de presentación de los
rubros del Estado de Resultados de |
FORMATO DE CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Reclasificaciones se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
|
Periodo |
Clave de la Entidad |
Concepto |
Subreporte |
|
|
|
|
|
|
Columna 5 |
Columna 6 |
Columna 7 |
|
|
Tipo de Saldo |
Tipo de Movimiento |
Dato |
|
DESCRIPCION DEL FORMATO DE
CAPTURA
A continuación se describen las columnas que integran al formato de captura.
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna 2 |
CLAVE DE Se
debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
|
Columna 3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves disponibles en el SITI. Sobre las reclasificaciones ver Anexo R10 A 1 de este reporte regulatorio. |
|
Columna 4 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 5 |
TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 6 |
TIPO DE MOVIMIENTO Se debe anotar la clave del tipo de movimiento de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 7 |
DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse
con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en moneda
nacional, Udis valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos.
Además, en pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán
registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes: ● Cuentas
complementarias de activo (estimaciones), ● Cuentas
de capital que restan o disminuyen al Capital Contable (pérdidas de
ejercicios anteriores, decrementos en la valuación, etc.), y ● Cuentas
de resultados que pueden operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto,
sólo cuando se trate de pérdida (pérdidas en la valuación, pérdida por
posición monetaria, etc.). En los casos antes mencionados
los saldos deberán registrarse con signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería -20586, Deudores Diversos por $50,839.45 sería 50839 y Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro por $20,585.70 sería -20586, Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
Anexo R10 A 1
CONCEPTOS
Sobre las reclasificaciones del reporte regulatorio de Reclasificaciones se definen en la tabla siguiente:
|
CONCEPTO |
DEFINICION |
|
Derechos de cobro adquiridos |
Los derechos de cobro adquiridos por la entidad se reconocerán en los conceptos de balance dentro del rubro de otras cuentas por cobrar, en el reporte regulatorio R01 Catálogo Mínimo. Para efectos de presentación, los derechos de cobro se reclasifican netos de su estimación, dentro del rubro: Total cartera de crédito (neto), identificados en un renglón por separado. |
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 A REPORTE REGULATORIO
DE ESTADOS FINANCIEROS
INSTRUCCIONES
DE LLENADO
En el presente reporte se deberá proporcionar
información de los rubros que conformen los Estados de Variaciones en el
Capital Contable y de Cambios en
Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a
las expresadas en los Estados Financieros rubricados por los funcionarios
responsables y entregados oficialmente a
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser trimestral.
SUBREPORTES
|
R13 A 1311 |
Estado de Variaciones en el Capital Contable En este subreporte se
solicitan los saldos en pesos (constantes)1,
de todos los conceptos del Capital Contable de |
|
R13 A 1312 |
Estado de Cambios en En este subreporte se
solicitan los montos en pesos (constantes)1, de los cambios
ocurridos en la estructura financiera de |
FORMATO DE
CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente:
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
Columna 5 |
Columna 6 |
|
Periodo |
Clave de la Entidad |
Concepto |
Subreporte |
Tipo de Saldo |
Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se
describen las columnas que integran al formato de captura.
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna 2 |
CLAVE DE Se debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
|
Columna 3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. En concordancia con lo que
establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados
financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura
de un mayor número de conceptos, con el fin de proporcionar una presentación
más detallada de la información, deberá ser solicitada a Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte. |
|
Columna 4 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 5 |
TIPO DE SALDO Se debe anotar la clave del tipo de saldo de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. Este campo únicamente aplica para conceptos relacionados con el Estado de Variaciones en el Capital Contable. En concordancia con lo que
establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados
financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura
de un mayor número de conceptos en el catálogo de Tipo de Saldo, con el fin
de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá ser
solicitada a Las definiciones de los principales conceptos se encuentran establecidas en el Anexo R13 A 1 del presente reporte. |
|
Columna 6 |
DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos: Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis
valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en
pesos redondeados, sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos/montos siempre deberán registrarse con cifras positivas
excepto en los casos siguientes: ● Cuentas de capital que restan o
disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores,
decrementos en la valuación, etc.), y ● Cuentas de resultados que pueden operar
con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de pérdida
(pérdidas en la valuación). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con
signo negativo. Por ejemplo: Capital Social por $100,000.00 sería 100000, Pérdidas de Ejercicios Anteriores por $12,458.85 sería -12459. |
Anexo R13 A 1
CONCEPTOS
Los principales conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla siguiente:
|
CONCEPTO |
DEFINICION |
|
Capital social |
Se refiere a los títulos que han sido emitidos a favor de los accionistas o socios como evidencia de su participación en la entidad. |
|
Capital social no exhibido |
Se refiere al monto de las acciones suscritas no exhibidas por los socios o accionistas |
|
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas |
Se refiere al monto correspondiente a los anticipos de los socios o accionistas para futuros aumentos al capital social de la entidad, siempre y cuando exista resolución de la asamblea de socios o accionistas, que serán aplicados como parte del capital social en el futuro. |
|
Prima en venta de acciones |
Se refiere a la diferencia en exceso entre el pago de las acciones suscritas y el valor nominal de las mismas o su valor teórico. |
|
Reservas de capital |
Se refiere a |
|
Resultado de ejercicios anteriores |
Se refiere a las utilidades o pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores. |
|
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta |
El resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, se conforma de los siguientes conceptos: - Por valuación.- corresponde a la diferencia que resulta entre el valor razonable y el último valor en libros de títulos disponibles para la venta en la fecha de valuación. - Resultado por posición monetaria.- Este concepto será aplicable
cuando se considere que se está en un entorno económico inflacionario con
base en lo establecido en - Por efecto de impuestos a la utilidad diferidos. - Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables. |
|
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo |
Se refiere a la porción efectiva de las ganancias o pérdidas
obtenidas de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo. |
|
Efecto acumulado por conversión |
Incluye la conversión de operaciones extranjeras. |
|
Resultado por tenencia de activos no monetarios |
El resultado por tenencia de activos no monetarios, se conforma por los siguientes conceptos: - Por valuación de inversiones permanentes en acciones.- Es la diferencia entre el saldo final de la inversión permanente valuada a través del método de participación y el monto que resulte de aplicar el factor de actualización del periodo al saldo de la inversión permanente al inicio de dicho periodo, más el importe actualizado correspondiente al resultado neto del ejercicio sobre el cual tenga participación la entidad. - Por valuación de activos fijos.- Representa la variación en el valor de los activos no monetarios, representados por los activos fijos, por encima o por debajo de la inflación. |
|
Resultado neto |
Corresponde al resultado por operaciones continuas incrementado o disminuido, según corresponda por las operaciones discontinuadas |
|
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas |
Dentro de este concepto se encuentran aquellos directamente relacionados con las decisiones que a través de asambleas de accionistas, toman los mismos respecto a su inversión en la entidad. |
|
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |
Se refieren a los incrementos o disminuciones durante el periodo, derivados de transacciones, otros eventos y circunstancias, provenientes de fuentes no vinculadas con las decisiones de los accionistas. El propósito de reportar este tipo de movimientos, es mostrar las variaciones en el capital contable que resultan de transacciones reconocidas, separándolas de otros eventos económicos ajenos a las decisiones de los accionistas. |
|
Actividades de operación |
Son aquellas transacciones no clasificadas como de inversión o de financiamiento, que por lo general involucran a las operaciones principales de la entidad. |
|
Actividades de financiamiento |
Son aquellas transacciones que la entidad lleva a cabo con el propósito de obtener recursos de largo plazo, tales como la suscripción de capital u obligaciones subordinadas. |
|
Actividades de inversión |
Son aquellas transacciones que realiza la entidad, las cuales afectan su inversión en activos, principalmente las que se refieren a los activos fijos y a las acciones de empresas con carácter permanente. |
|
Equivalentes de efectivo |
Son aquellas partidas que se
consideren disponibilidades de conformidad con los Criterios Contables para las
instituciones de crédito, emitidos por Por generación o uso de recursos deberá entenderse el cambio en pesos constantes en las diferentes partidas del balance general, que deriva del efectivo o incide en el mismo. En el caso de partidas monetarias, este cambio comprende la variación en pesos nominales, más o menos su efecto monetario. Asimismo, se entiende por pesos (constantes)1 aquellos con poder adquisitivo relativo a la fecha del balance general, es decir, al último periodo en el caso de estados financieros comparativos. |
R13 ESTADOS FINANCIEROS
R13 B REPORTE REGULATORIO
DE ESTADOS FINANCIEROS
INSTRUCCIONES
DE LLENADO
En el presente reporte se deberá proporcionar información de los rubros que conformen el Balance General y el Estado de Resultados.
Las cifras de este reporte deberán ser idénticas a
las expresadas en los Estados Financieros rubricados por los funcionarios
responsables y entregados oficialmente a
El reporte regulatorio de Estados Financieros se integra de 2 subreportes.
La frecuencia de elaboración y presentación de este reporte debe ser mensual.
SUBREPORTES
|
R13 B 1321 |
Balance General En este subreporte se
solicitan los saldos totales al cierre del periodo de los diferentes
conceptos que integran el Balance General de Los saldos se encuentran clasificados en activos, pasivos, capital contable y cuentas de orden. |
|
R13 B 1322 |
Estado de Resultados En este subreporte se solicita
la información relevante sobre las operaciones realizadas por La información se encuentra clasificada en ingresos, costos y gastos, y la utilidad o pérdida resultante en el periodo. |
FORMATO DE
CAPTURA
El llenado del reporte regulatorio de Estados Financieros se llevará a cabo por medio del formato siguiente.
|
Columna 1 |
Columna 2 |
Columna 3 |
Columna 4 |
Columna 5 |
|
Periodo |
Clave de la |
Concepto |
Subreporte |
Dato |
DESCRIPCION DEL FORMATO DE CAPTURA
A continuación se
describen las columnas que integran al formato de captura.
|
COLUMNA |
DESCRIPCION |
|
Columna 1 |
PERIODO Se debe anotar el periodo al que corresponda la información de acuerdo al formato: AAAAMM Esta columna se captura al momento en que se accede al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI), por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. |
|
Columna 2 |
CLAVE DE Se debe anotar la clave de Esta columna se captura al momento en que se accede al SITI, por lo que no se registra como una columna adicional en el envío de información. Instrucciones
adicionales En esta columna se utiliza el catálogo llamado: Catálogo de Instituciones. |
|
Columna 3 |
CONCEPTO Se debe anotar la clave del concepto al que corresponde la información de acuerdo con las claves establecidas en el SITI. En concordancia con lo que
establecen los Criterios Contables, los conceptos que aparecen en los estados
financieros se muestran de manera enunciativa mas no limitativa. La apertura
de un mayor número de conceptos en el catálogo disponible en el SITI, con el
fin de proporcionar una presentación más detallada de la información, deberá
ser solicitada a Las definiciones de los principales conceptos se encuentran en el Anexo R13 B 1 de este reporte regulatorio. |
|
Columna 4 |
SUBREPORTE Se debe anotar la clave del subreporte de acuerdo al catálogo disponible en el SITI. |
|
Columna 5 |
DATO Esta columna debe contener la información que cumple con las características descritas en las columnas anteriores. Instrucciones adicionales Los datos deben presentarse con el formato siguiente: Saldos:
Se deben presentar en pesos, incluye moneda nacional, Udis valorizadas en
pesos y moneda extranjera valorizada en pesos. Además, en pesos redondeados,
sin decimales, sin comas y sin puntos. Estos saldos siempre deberán registrarse con cifras positivas,
excepto en los casos siguientes: ● Cuentas complementarias de activo
(estimaciones), ● Cuentas de capital que restan o
disminuyen al Capital Contable (pérdidas de ejercicios anteriores,
decrementos en la valuación, etc.), y ● Cuentas de resultados que pueden
operar con utilidad o pérdida en el mismo concepto, sólo cuando se trate de
pérdida (pérdida por posición monetaria). En los casos antes mencionados los saldos deberán registrarse con
signo negativo. Por ejemplo: Estimación Preventiva
para Riesgos Crediticios por $20,585.70 sería |
ANEXO R13 B 1
CONCEPTOS
Los principales
conceptos del reporte regulatorio de Estados Financieros se definen en la tabla
siguiente:
|
CONCEPTO |
DEFINICION |
|
Disponibilidades |
Representan los recursos disponibles para la operación de la entidad, tales como: caja, billetes y monedas, depósitos en Banco de México depósitos en entidades financieras efectuados en el país o en el extranjero, incluyendo las operaciones de préstamos bancarios pactadas a un plazo menor o igual a 3 días hábiles, la compra de divisas que se liquiden a más tardar dentro de los 2 días hábiles siguientes a su concertación, así como por otras disponibilidades, tales como corresponsales, documentos de cobro inmediato y metales preciosos amonedados. En caso de que exista sobregiro en cuentas de cheques reportado en el estado de cuenta emitido por la entidad correspondiente, el monto del sobregiro debe presentarse en el rubro de otras cuentas por pagar, aún cuando se mantengan otras cuentas de cheques con la misma entidad. |
|
Inversiones en valores |
Representa los activos constituidos por: acciones, obligaciones, bonos, certificados, pagarés, y demás títulos y documentos que se emiten en serie o en masa y que la entidad mantiene en posición propia; los cuales deberán clasificarse en títulos para negociar, títulos disponible para la venta, o bien, títulos conservados a vencimiento. |
|
Operaciones con valores y derivadas (parte activa) |
Se refiere a los saldos deudores provenientes de operaciones de reporto, de operaciones que representen un préstamo con colateral, de préstamo de valores y con instrumentos financieros derivados. |
|
Operaciones de reporto |
Se refiere a las operaciones en las que la entidad puede tomar la posición de reportada o reportadora, en la que cede/adquiere, respectivamente, la propiedad de valores, por medio de una operación de reporto, a cambio del precio pactado/al precio pactado, respectivamente, con la obligación de readquirirlos/de regresarlos, respectivamente, al término de la operación al precio al vencimiento. |
|
Operaciones con instrumentos financieros derivados |
Se refiere a los instrumentos financieros, que por tipo, se clasifican en: Futuros, Contratos adelantados, Opciones, Swaps y Paquetes de instrumentos derivados. A su vez, estos instrumentos se agrupan en, para cobertura o para negociación. |
|
Créditos comerciales |
Se refiere a los créditos directos o contingentes, incluyendo créditos puente denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, a los créditos por operaciones de arrendamiento comercial, a los créditos por operaciones de factoraje financiero, así como los intereses que generen, otorgados a personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial, incluyendo los celebrados con entidades financieras, los créditos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemas de crédito comúnmente conocidos como “estructurados” en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema. |
|
Créditos comerciales |
Asimismo, quedarán
comprendidos los celebrados con entidades federativas, municipios y sus
organismos descentralizados, así como aquéllos a cargo del Gobierno federal o
con garantía expresa de |
|
Créditos al consumo |
Se refiere a los créditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garantía de inmuebles, denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas, derivados de operaciones de tarjeta de crédito, de créditos por operaciones de arrendamiento de consumo, de créditos personales, de créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero, incluyendo aquellos créditos otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las sofomes. |
|
Créditos a la vivienda |
Son los créditos directos denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a personas físicas y destinados a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación comercial; incluyendo aquellos créditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado, y los otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las sofomes. |
|
Créditos por operaciones de arrendamiento comercial |
A los contratos de arrendamiento (capitalizable u operativo) denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o |
|
Créditos por operaciones de arrendamiento de consumo |
A los contratos de arrendamiento (capitalizable u operativo) denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas físicas para la adquisición de bienes de consumo duradero. |
|
Créditos por operaciones de factoraje financiero |
A los contratos de factoraje financiero denominados en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, celebrados con personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero incluyendo los celebrados con entidades financieras. |
|
Factoraje anticipado |
Es aquella operación de factoraje financiero, mediante la cual se cobran los intereses anticipadamente. |
|
Factoraje a vencimiento |
Cuando los intereses derivados de la operación de factoraje financiero se devenguen durante el periodo de dicha operación. |
|
Factoraje con recurso |
Es la operación mediante la cual la sofome puede hacer exigible el cobro del crédito al cedente, en caso de que el acreditado original no cumpla con sus compromisos. |
|
Factoraje financiero |
Aquella actividad en la que mediante contrato que celebre la sofome con sus clientes (cedentes), personas morales o personas físicas que realicen actividades empresariales, la primera adquiere de los segundos derechos de crédito relacionados a proveeduría de bienes, de servicios o de ambos, con recursos provenientes de sus operaciones, a un precio determinado o determinable. Este puede ser pactado en cualquiera de sus dos modalidades factoraje con recurso o factoraje sin recurso. |
|
Factoraje sin recurso |
Es aquella operación mediante
la cual la sofome adquiere todo el riesgo de |
|
Estimación preventiva para riesgos crediticios |
Afectación que se realiza contra resultados del ejercicio y que mide aquella porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro. |
|
Derechos de cobro adquiridos |
Los derechos de cobro que adquiera la entidad se reconocerán en el rubro de otras cuentas por cobrar. Para efectos de presentación, los derechos de cobro se agruparán en el balance general netos de su estimación, dentro del rubro de, total de cartera de crédito (neto), identificados en un renglón por separado. |
|
Otras cuentas por cobrar (neto) |
Se presentarán las cuentas por cobrar no comprendidas en la cartera de crédito, considerando entre otras, a las cuentas liquidadoras deudoras, los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización, deducidas, en su caso, de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. Asimismo, se presentarán los derechos de cobro distintos a los derechos de cobro relativos a créditos adquiridos a que se refiere el criterio B-11 “Derechos de cobro” para instituciones de crédito, netos de su estimación. |
|
Inversiones permanentes en acciones |
Incluye inversiones en subsidiarias y asociadas, nacionales o extranjeras. |
|
Otros activos |
Se refiere a otros activos
tales como, pagos anticipados, crédito mercantil, activos intangibles y
cargos diferidos, con excepción de los impuestos y El pago anticipado que surja
conforme a lo establecido en |
|
Pasivos Bursátiles |
Se deberán presentar como un solo rubro los pasivos bursátiles, es decir, los provenientes de la captación a través del mercado de valores conforme a la clasificación establecida en el criterio A-2 para instituciones de crédito, respecto a los pasivos provenientes de la captación tradicional. |
|
Préstamos bancarios y de otros organismos |
Se agruparán dentro de un rubro específico los préstamos bancarios y de otros organismos, desglosándose en: ● de corto plazo (monto de las amortizaciones cuyo plazo por vencer sea menor o igual a un año), y ● de largo plazo (monto de las amortizaciones cuyo plazo por vencer sea mayor a un año). El pasivo que se genere en las operaciones de cesión de cartera de crédito en las que no se cumplan las condiciones establecidas para dar de baja un activo conforme a los criterios de contabilidad para instituciones de crédito, se presentarán dentro de este rubro. |
|
Operaciones con valores y derivadas (parte pasiva) |
Los saldos acreedores que se originen de operaciones de reporto y con instrumentos financieros derivados, se presentarán inmediatamente después de los préstamos bancarios y de otros organismos, desagregados según el tipo de operación de la cual se deriven. |
|
Otras cuentas por pagar |
Formarán parte de este rubro
los impuestos a la utilidad por pagar, El pasivo que surja de
conformidad con lo establecido en |
|
Créditos diferidos y cobros anticipados |
Este rubro estará integrado por los créditos diferidos, tales como los cobros anticipados de intereses, comisiones por el otorgamiento inicial del crédito y aquellos que se reciban a cuenta de los bienes prometidos en venta o con reserva de dominio, entre otros. |
|
Margen financiero |
El margen financiero deberá estar conformado por la diferencia entre la suma de los ingresos por intereses, por arrendamiento operativo y otros beneficios por arrendamiento y la suma de los gastos por intereses y la depreciación de bienes en arrendamiento operativo, incrementados o deducidos por el resultado por posición monetaria neto relacionado con partidas del margen financiero (bajo el supuesto de un ambiente inflacionario). |
|
Ingresos por intereses |
Se consideran como ingresos por intereses, los rendimientos generados por la cartera de crédito, contractualmente denominados intereses, el ingreso financiero devengado en las operaciones de arrendamiento capitalizable, la amortización de los intereses cobrados por anticipado, los premios e intereses de otras operaciones financieras propias de las sofomes tales como depósitos en entidades financieras, inversiones en valores y operaciones de reporto, así como las primas por colocación de deuda. También se consideran ingresos por intereses la amortización de las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial del crédito. De igual manera se consideran como ingresos por intereses, los ajustes por valorización derivados de activos denominados en Udis o en algún otro índice general de precios, así como la utilidad en cambios, siempre y cuando dichas partidas provengan de posiciones relacionadas con ingresos o gastos que formen parte del margen financiero. Los intereses cobrados relativos a créditos previamente catalogados como cartera vencida, cuya acumulación se efectúe conforme a su cobro, de conformidad con el “Criterio de contabilidad de cartera de crédito”, forman parte de este rubro. |
|
Ingresos por arrendamiento operativo |
Se consideran como tales a los ingresos que la sofome obtenga por las rentas cobradas derivadas de sus operaciones de arrendamiento operativo. |
|
Otros beneficios por arrendamiento |
Corresponden a los ingresos que obtiene la sofome cuando en la realización de operaciones de arrendadora financiera, el arrendatario elige adoptar la opción de compra a un precio reducido, o bien, participar del precio de venta de los bienes a un tercero. |
|
Gastos por intereses |
Se consideran gastos por
intereses, los premios, descuentos e intereses derivados de los pasivos
bursátiles, préstamos bancarios y de otros organismos, operaciones de reporto
y de las obligaciones subordinadas clasificadas como pasivo, así como los
gastos de emisión por colocación Igualmente, se consideran gastos por intereses los ajustes por valorización derivados de partidas denominadas en UDIS o en algún otro índice general de precios, así como la pérdida en cambios, siempre y cuando dichos conceptos provengan de posiciones relacionadas con gastos o ingresos que formen parte del margen financiero. Asimismo, se consideran como gastos por intereses a la amortización de los costos y gastos asociados por el otorgamiento inicial del crédito. |
|
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) |
El resultado por posición monetaria neto, será el que se origine de partidas cuyos ingresos o gastos formen parte del margen financiero (bajo el supuesto de un ambiente inflacionario). No se considerará en este rubro el resultado por posición monetaria originado por partidas que sean registradas directamente en el capital contable de la sofome, ya que dicho resultado debe ser presentado en el rubro del capital correspondiente. |
|
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios |
Corresponde al margen financiero deducido por los importes relativos a los movimientos de la estimación preventiva para riesgos crediticios en un periodo determinado. |
|
Ingresos (egresos) totales de la operación |
Corresponde al margen financiero ajustado por riesgos crediticios, incrementado o disminuido por los ingresos (egresos) de la operación distintos a los ingresos por intereses que se hayan incluido dentro del margen financiero. Se consideran como ingresos (egresos) de la operación, a las comisiones y tarifas generadas por operaciones distintas a las que se relacionan con el otorgamiento inicial de créditos, préstamos recibidos, colocación de deuda bancaria y por la prestación de servicios entre otros, de transferencia, de administración de recursos, y por el otorgamiento de avales. También forma parte de este rubro, cualquier tipo de comisión relacionada con el uso o emisión de tarjetas de crédito, ya sea directamente como las comisiones por apertura, aniversario, consultas o emisión del plástico, o de manera indirecta como las cobradas a establecimientos afiliados. Asimismo, se considera como ingreso (egreso) de la operación al resultado por intermediación, entendiéndose por este último a los siguientes conceptos: a) resultado por valuación a valor razonable de valores, títulos a recibir o a entregar en operaciones de reporto, así como de instrumentos financieros derivados, de la posición primaria atribuible al riesgo cubierto en el caso de una cobertura de valor razonable, y de divisas vinculadas a su objeto social; b) dividendos en efectivo de títulos accionarios; c) resultado por compraventa de valores y de divisas vinculadas a su objeto social; d) reconocimiento del decremento en el valor de títulos y la revaluación de los títulos previamente castigados, y e) el resultado por cancelación de los activos y pasivos financieros provenientes de los instrumentos financieros derivados, incluyendo el resultado por compraventa de dichos instrumentos. Adicionalmente, se consideran otros ingresos (egresos) de la operación, conceptos como los donativos. |
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Resultado de la operación |
Corresponde a los ingresos (egresos) totales de la operación, disminuidos por los gastos de administración de la sofome. Dentro de los gastos de administración deberán incluirse todo tipo de beneficios directos otorgados a los empleados de la sofome, PTU causada y diferida, honorarios, rentas, gastos de promoción y publicidad, gastos en tecnología, gastos no deducibles, depreciaciones distintas a la de los bienes en arrendamiento operativo, amortizaciones, el costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados, así como los impuestos y derechos distintos a los impuestos a la utilidad. |
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Resultado antes de impuestos a la utilidad |
Será el resultado de la operación, incorporando los
conceptos de ingresos y gastos no ordinarios a que hace referencia |
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Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas |
Es el resultado antes de impuestos a la utilidad,
disminuido por el efecto de los gastos impuestos a la utilidad causados en el
periodo, incrementado o disminuido, según sea el caso, por los efectos de los
impuestos a la utilidad diferidos generados o materializados en el periodo, en
su caso, netos de |
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Resultado antes de operaciones discontinuadas |
Corresponde al resultado obtenido al adicionar el efecto de la aplicación del método de participación en las inversiones permanentes en acciones, al resultado antes de participación de subsidiarias y asociadas En este rubro también se incluirán el ingreso por dividendos derivado de inversiones permanentes en acciones donde no se tiene control ni influencia significativa, cuya valuación es a costo, así como los ajustes asociados a esas inversiones. |
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Resultado neto |
Corresponde al resultado antes de operaciones discontinuadas incrementado o disminuido, según corresponda, por las operaciones discontinuadas a que se refiere el Boletín C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición” de las NIF y de aplicación obligatoria para las sofomes de conformidad con lo establecido en el criterio A-2 para instituciones de crédito. |
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