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ANEXO 16-A de la de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022, publicada en la edición vespertina del 27 de diciembre de 2021 |
Lunes 17 de Enero de 2022 |
(Viene en la Décima Quinta Sección)
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IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR |
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28090147000000 |
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACIÓN |
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28090148000000 |
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACIÓN |
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28090149000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR |
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APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
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28090150000000 |
CUOTAS PATRONALES AL IMSS |
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28090151000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
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28090152000000 |
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
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DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
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28090153000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTÍCULO 8, FRACCIÓN I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
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28090154000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
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28090155000000 |
SERVICIOS A LA NAVEGACIÓN EN EL ESPACIO AÉREO MEXICANO (SENEAM) |
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28090156000000 |
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT) |
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28090157000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO |
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CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) |
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POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAÍS |
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28090158000000 |
POR SALARIOS |
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28090159000000 |
HONORARIOS AL 35% ART 96 LISR |
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28090160000000 |
PREMIOS |
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28090161000000 |
HONORARIOS AL 10% |
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28090162000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
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28090163000000 |
ENAJENACIÓN DE OTROS BIENES AL 20% |
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28090164000000 |
INTERESES AL 0.97%, SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL |
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28090165000000 |
INTERESES AL 20% |
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28090166000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% |
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28090167000000 |
COMISIONES |
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28090168000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
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28090169000000 |
OTROS |
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28090170000000 |
TOTAL DE ISR RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAÍS |
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POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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28090171000000 |
SALARIOS AL 15% |
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28090172000000 |
SALARIOS AL 30% |
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28090173000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
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28090174000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
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28090175000000 |
HONORARIOS AL 25% |
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28090176000000 |
REGALÍAS AL 5% |
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28090177000000 |
REGALÍAS AL 10% |
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28090178000000 |
REGALÍAS AL 25% |
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28090179000000 |
REGALÍAS AL 35% |
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28090180000000 |
ASISTENCIA TÉCNICA |
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28090181000000 |
MEDIACIONES |
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28090182000000 |
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES |
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28090183000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% |
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28090184000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% |
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28090185000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA PÚBLICA POR CAPITAL |
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28090186000000 |
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
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28090187000000 |
PREMIOS |
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28090188000000 |
SERVICIO TURÍSTICO DE TIEMPO COMPARTIDO |
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28090189000000 |
INTERESES AL 4.9% |
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28090190000000 |
INTERESES AL 10% |
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28090191000000 |
INTERESES AL 15% |
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28090192000000 |
INTERESES AL 21% |
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28090193000000 |
INTERESES AL 35% |
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28090194000000 |
ENAJENACIÓN DE INMUEBLES |
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28090195000000 |
ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
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28090196000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
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28090197000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
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28090198000000 |
CONSTRUCCIÓN DE OBRA, INSTALACIÓN, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES |
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28090199000000 |
CONTRATO DE FLETAMENTO |
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28090200000000 |
ESPECTÁCULOS PÚBLICOS, ARTÍSTICOS Y DEPORTIVOS |
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28090201000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
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28090202000000 |
OTROS |
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28090203000000 |
TOTAL DE ISR RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) |
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28090204000000 |
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FÍSICAS |
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28090205000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FÍSICAS |
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28090206000000 |
ADQUISICIÓN DE DESPERDICIOS |
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28090207000000 |
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FÍSICAS O MORALES |
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28090208000000 |
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FÍSICAS |
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28090209000000 |
ADQUISICIÓN, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAÍS |
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28090210000000 |
OTROS |
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28090211000000 |
TOTAL DE IVA RETENIDO |
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|
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS |
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28090212000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS RETENIDO |
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28090213000000 |
CUOTAS OBRERAS AL IMSS |
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28090214000000 |
OTROS |
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|
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
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COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
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A VALOR HISTÓRICO DE: |
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28090215000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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28090216000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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28090217000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
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A VALOR ACTUALIZADO DE: |
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28090218000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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28090219000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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28090220000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
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COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
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28090221000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
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28090222000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
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28090223000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
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|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO |
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28090224000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
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DE: |
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28090225000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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28090226000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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28090227000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
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PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
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CONTRIBUCIÓN DETERMINADA POR AUDITORÍA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCIÓN A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORÍA |
CONCEPTO |
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9.1.- DECLARATORIA |
EL ANEXO NO. 10 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
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CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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10.- RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
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28100000000000 |
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
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28100001000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
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28100002000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO |
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PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
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28100003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
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28100004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
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28100005000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
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28100006000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
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|
|
|
28100007000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MÉXICO) EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
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|
|
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28100008000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
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|
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28100009000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGÍMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
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28100010000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
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|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
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|
|
|
|
|
28100011000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
28100012000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
28100013000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACIÓN DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
28100014000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
28100015000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
28100016000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
28100017000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
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|
28100018000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
28100019000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28100020000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
28100021000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
28100022000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
28100023000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
28100024000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
28100025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTÍCULO 8, FRACCIÓN I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28100026000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28100027000000 |
SERVICIOS A LA NAVEGACIÓN EN EL ESPACIO AÉREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28100028000000 |
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28100029000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
28100030000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
28100031000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
28100032000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MÉXICO |
|
|
|
|
|
|
28100033000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
28100034000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
28100035000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGÍMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
28100036000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
28100037000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
28100038000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
28100039000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
28100040000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
28100041000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28100042000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
28100043000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
28100044000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
28100045000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
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28100046000000 |
CORRESPONDIENTE AL DERECHO |
|
|
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|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
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|
|
|
28100047000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
28100048000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCIÓN EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCIÓN DE CRÉDITO O SAT |
NÚMERO DE LA OPERACIÓN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NÚMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACIÓN |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACIÓN RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE PAGO EN PARCIALIDADES: NÚMERO |
OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
EL ANEXO NO. 11 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
11.- CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
28110000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
28110001000000 |
PÉRDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
MÁS-MENOS: |
|
|
|
|
|
|
28110002000000 |
EFECTO DE LA INFLACIÓN DE LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
28110003000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE |
|
|
28110004000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
|
|
28110005000000 |
UTILIDAD NETA HISTÓRICA |
|
|
28110006000000 |
PÉRDIDA NETA HISTÓRICA |
|
|
|
|
|
|
|
MÁS: |
|
|
28110007000000 |
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
MÁS: |
|
|
28110008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
28110009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
28110010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
28110011000000 |
PÉRDIDA FISCAL ANTES DE PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
|
|
28110012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
|
|
|
28110013000000 |
PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
|
|
|
28110014000000 |
PÉRDIDA FISCAL ANTES DE PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
28110015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
MÁS O MENOS: |
|
|
|
|
|
|
28110016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
28110017000000 |
PÉRDIDA FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
28110018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
28110019000000 |
DEDUCCIÓN ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTÍCULO NOVENO FRACCIÓN XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014) |
|
|
28110020000000 |
AMORTIZACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
28110021000000 |
RESULTADO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
28110022000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE |
|
|
28110023000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL |
|
|
28110024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
28110025000000 |
UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSÓ DE CAPITAL |
|
|
28110026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
|
28110027000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
|
28110028000000 |
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
|
28110029000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
|
|
28110030000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
|
28110031000000 |
INGRESOS POR AVANCE DE OBRA |
|
|
28110032000000 |
INVENTARIO ACUMULABLE |
|
|
28110033000000 |
ESTÍMULOS FISCALES |
|
|
28110034000000 |
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
28110035000000 |
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
28110036000000 |
TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
28110037000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
28110038000000 |
PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES |
|
|
28110039000000 |
MULTAS |
|
|
28110040000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
28110041000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
|
28110042000000 |
DEPRECIACIÓN CONTABLE |
|
|
28110043000000 |
PROVISIONES |
|
|
28110044000000 |
ESTIMACIONES |
|
|
28110045000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
28110046000000 |
PÉRDIDA CAMBIARIA |
|
|
28110047000000 |
AMORTIZACIONES CONTABLES |
|
|
28110048000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
|
28110049000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
|
28110050000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
|
28110051000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN |
|
|
28110052000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
|
28110053000000 |
PÉRDIDA EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA |
|
|
28110054000000 |
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
|
28110055000000 |
PROPORCIÓN DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
|
|
28110056000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
|
28110057000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
28110058000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
|
|
28110059000000 |
GASTOS DE FABRICACIÓN |
|
|
28110060000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
|
28110061000000 |
GASTOS GENERALES |
|
|
28110062000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACIÓN CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
|
|
28110063000000 |
GASTOS DE FABRICACIÓN |
|
|
28110064000000 |
GASTOS DE VENTA |
|
|
28110065000000 |
GASTOS GENERALES |
|
|
28110066000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
28110067000000 |
DEPRECIACIÓN FISCAL |
|
|
28110068000000 |
ESTÍMULO FISCAL POR DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES |
|
|
28110069000000 |
AMORTIZACIÓN FISCAL |
|
|
28110070000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
28110071000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
|
28110072000000 |
PÉRDIDA FISCAL ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
|
28110073000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
|
28110074000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE |
|
|
28110075000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
28110076000000 |
PÉRDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
|
28110077000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
|
28110078000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
|
28110079000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
|
28110080000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR |
|
|
28110081000000 |
PÉRDIDA POR CRÉDITOS INCOBRABLES |
|
|
28110082000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
|
28110083000000 |
DEDUCCIÓN ADICIONAL POR DONACIÓN DE BIENES BÁSICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTÍCULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
|
28110084000000 |
DEDUCCIÓN DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTÍCULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 Y ARTÍCULO 186 DE LA LISR |
|
|
28110085000000 |
ESTÍMULO FISCAL POR CONTRATAR PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
28110086000000 |
DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
28110087000000 |
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
28110088000000 |
INTERESES NETOS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
28110089000000 |
INTERESES NETOS DEL EJERCICIO |
|
|
28110090000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
28110091000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
28110092000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
28110093000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
28110094000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
|
28110095000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
|
28110096000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
|
28110097000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN |
|
|
28110098000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE |
|
|
28110099000000 |
CANCELACIÓN DE ESTIMACIONES |
|
|
28110100000000 |
CANCELACIÓN DE PROVISIONES |
|
|
28110101000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS |
|
|
28110102000000 |
INGRESOS POR AVANCE DE OBRA |
|
|
28110103000000 |
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
|
28110104000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA |
|
|
28110105000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO |
|
|
28110106000000 |
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN |
|
|
28110107000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
28110108000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
PORCENTAJE EN RELACIÓN CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL) |
PORCENTAJE EN RELACIÓN CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR) |
VARIACIÓN EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACIÓN EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACIÓN |
EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
PAÍS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D106000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
28120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28120001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
FECHA DE CELEBRACIÓN DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACIÓN |
FECHA DE CELEBRACIÓN DE LA MÁS RECIENTE ADENDA AL CONTRATO ORIGEN |
TIPO DE OPERACIÓN CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL |
MONTO CONTRATADO |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
EFECTO FISCAL QUE TUVO EN EL EJERCICIO INGRESO (DEDUCCIÓN) |
IMPORTE DEL EFECTO FISCAL QUE TUVO EN EL EJERCICIO |
TIPO DE MONEDA |
VALOR PACTADO SOBRE EL SUBYACENTE |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
TIPO DE SUBYACENTE |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE SUBYACENTE" HAYA SELECCIONADO "OTROS" ESPECIFIQUE CONCEPTO |
INDIQUE SI ANTES DEL VENCIMIENTO DEL PLAZO REALIZÓ: |
EN CASO DE QUE HAYA LIQUIDADO MEDIANTE CELEBRACIÓN DE UNA OPERACIÓN CONTRARIA, INDIQUE LAS RAZONES |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
INDIQUE EL MONTO DE INGRESO ACUMULABLE O (DEDUCCIÓN AUTORIZADA) GENERADO |
% DE RETENCIÓN SOBRE LA GANANCIA |
VIGENCIA DEL |
VIGENCIA AL |
PARTE VI
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
INDIQUE SI OBTUVO BENEFICIO DE LOS TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI O NO) |
INDIQUE SI SE CONTRATÓ CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
|
|
EL ANEXO NO. 13 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Y EN MÉXICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D107000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EXTRANJERAS |
|
|
|
|
|
|
28130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28130001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN MÉXICO |
|
|
|
|
|
|
28130002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28130003000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
MONTO DE LA INVERSIÓN |
MONTO DE LAS UTILIDADES (PÉRDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN |
FORMA DE PAGO (TRANSFERENCIA DE FONDOS, CAPITALIZACIÓN DE CRÉDITOS O DEUDAS, ETC.) |
MONTO DE LA UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
VALOR DE LA INVERSIÓN |
|
|
|
|
EL ANEXO NO. 14 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC |
PAÍS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
28140000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28140001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD CON DERECHO A VOTO |
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD SIN DERECHO A VOTO |
PERIODO DE TENENCIA DEL |
PERIODO DE TENENCIA AL |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
MONTO DE APORTACIONES QUE NO SEAN PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
MONTO DE RETIROS DE CAPITAL |
MONTO DE PRÉSTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE PRÉSTAMOSPRÉSTAMOS RECIBIDOS |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
PORCENTAJE DE TASA DE INTERÉS PACTADA EN CASO DE PRÉSTAMO RECIBIDOS |
DESTINO DEL PRÉSTAMO |
MONTO DE PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
15.- CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS SEGÚN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
28150000000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
|
|
|
|
|
|
|
MÁS: |
|
|
|
|
|
|
28150001000000 |
TOTAL DE INTERESES A FAVOR |
|
|
28150002000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
28150003000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
28150004000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE |
|
|
28150005000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE |
|
|
28150006000000 |
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
|
28150007000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
|
28150008000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
|
28150009000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
28150010000000 |
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
28150011000000 |
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
28150012000000 |
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS |
|
28150013000000 |
INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
28150014000000 |
RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
|
28150015000000 |
RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
28150016000000 |
VALUACIÓN FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
28150017000000 |
PARTICIPACIÓN FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS |
|
28150018000000 |
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR |
|
28150019000000 |
OTROS |
|
28150020000000 |
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR |
|
|
|
|
28150021000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL |
|
|
|
|
|
MENOS : |
|
|
|
|
28150022000000 |
MÉTODO DE PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCÉTERA. |
|
28150023000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
|
28150024000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE |
|
28150025000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE |
|
28150026000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
28150027000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD |
|
28150028000000 |
EFECTO DE REEXPRESIÓN DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
|
28150029000000 |
OTROS |
|
28150030000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MÁS: |
|
|
|
|
28150031000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE |
|
28150032000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
|
28150033000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
28150034000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
28150035000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
28150036000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES O PARTES SOCIALES Y/O INTANGIBLES |
|
28150037000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE TÍTULOS VALOR |
|
28150038000000 |
GANANCIA REALIZADA EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES |
|
28150039000000 |
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE CAPITAL O LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
28150040000000 |
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES |
|
28150041000000 |
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO |
|
28150042000000 |
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00 |
|
28150043000000 |
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
28150044000000 |
OTROS |
|
28150045000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
28150046000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
28150047000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
28150048000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
28150049000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES O PARTES SOCIALES Y/O INTANGIBLES |
|
28150050000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE TÍTULOS VALOR |
|
28150051000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES |
|
28150052000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO |
|
28150053000000 |
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR |
|
28150054000000 |
OTROS |
|
28150055000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
28150056000000 |
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
MÁS: |
|
|
|
|
28150057000000 |
VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
28150058000000 |
COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
28150059000000 |
COSTO FISCAL POR ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
28150060000000 |
OTROS |
|
28150061000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
28150062000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE |
|
28150063000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
|
28150064000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE TÍTULOS VALOR |
|
28150065000000 |
GANANCIA REALIZADA EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES |
|
28150066000000 |
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE CAPITAL O LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
28150067000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
|
28150068000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE TERRENOS |
|
28150069000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
28150070000000 |
VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO |
|
28150071000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
|
28150072000000 |
INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTÁN EN RESERVA DE CAPITAL |
|
28150073000000 |
OTROS |
|
28150074000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
28150075000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
PORCENTAJE EN RELACIÓN CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL) |
PORCENTAJE EN RELACIÓN CON EL TOTAL DEL ACTIVO (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR) |
VARIACIÓN EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
PORCENTAJE DE VARIACIÓN EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
EXPLICAR VARIACIÓN |
EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D030000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
28160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28160001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
28160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28160003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAÍS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSIÓN PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
MÉTODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO) EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EN EL APARTADO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DE QUE CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSA SE TRATAN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
LA OPERACIÓN ESTÁ PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
MONTO AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO) |
INDIQUE SI OBTUVO BENEFICIO DE LOS TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI, NO, N/A) |
MONTO MODIFICADO |
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
17.- INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D030000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACIÓN GENERAL |
|
|
|
|
|
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
28170000000000 |
DISTRIBUCIÓN |
|
28170001000000 |
MANUFACTURA |
|
28170002000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
|
28170003000000 |
SERVICIOS |
|
28170004000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
28170005000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTÁN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
|
|
|
28170006000000 |
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APÉNDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
28170007000000 |
CAMPO 1 |
|
28170008000000 |
CAMPO 2 |
|
28170009000000 |
CAMPO 3 |
|
28170010000000 |
CAMPO 4 |
|
28170011000000 |
CAMPO 5 |
|
28170012000000 |
MONTO DE LA REGALÍA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APÉNDICE VIII) |
|
28170013000000 |
CAMPO 1 |
|
28170014000000 |
CAMPO 2 |
|
28170015000000 |
CAMPO 3 |
|
28170016000000 |
CAMPO 4 |
|
28170017000000 |
CAMPO 5 |
|
28170018000000 |
MONTO DE LA REGALÍA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APÉNDICE VIII) |
|
28170019000000 |
CAMPO 1 |
|
28170020000000 |
CAMPO 2 |
|
28170021000000 |
CAMPO 3 |
|
28170022000000 |
CAMPO 4 |
|
28170023000000 |
CAMPO 5 |
|
28170024000000 |
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD |
|
|
|
|
28170025000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
|
28170026000000 |
NÚMERO DE OFICIO |
|
28170027000000 |
FECHA DEL OFICIO |
|
28170028000000 |
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN TRÁMITE UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
|
28170029000000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA PROMOCIÓN |
|
28170030000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
28170031000000 |
NÚMERO DE OFICIO |
|
28170032000000 |
FECHA DEL OFICIO |
|
|
|
|
28170033000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
28170034000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
28170035000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
|
28170036000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ SU DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR) |
|
28170037000000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN (ÚLTIMA PRESENTADA) |
|
28170038000000 |
EL CONTRIBUYENTE OPTÓ POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.4.2. DE LA RMF VIGENTE |
|
|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA |
|
28170039000000 |
LA DECLARACIÓN INFORMATIVA REFERIDA EN EL ÍNDICE 28170036000000, INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
|
|
|
|
28170040000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCIÓN XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACIÓN DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACIÓN. |
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
|
|
|
28170041000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 1 |
|
28170042000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 2 |
|
28170043000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 3 |
|
|
|
|
|
ASESORES |
|
|
|
|
28170044000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 1 |
|
28170045000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 2 |
|
28170046000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 3 |
|
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE ASESORARON FISCALMENTE EN TÉRMINOS DEL TÍTULO VI DEL CFF |
|
|
|
|
|
ASESORES FISCALES |
|
|
|
|
28170047000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 1 |
|
28170048000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 2 |
|
28170049000000 |
RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 3 |
|
|
|
|
|
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
28170050000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR) |
|
28170051000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
|
|
|
|
28170052000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACIÓN INFORMATIVA (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
|
28170053000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
|
|
|
|
28170054000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCIÓN XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 16 DEL DICTAMEN |
|
28170055000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
|
|
|
|
28170056000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIÓ COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
28170057000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS |
|
28170058000000 |
MONTO DE LAS TRANSACCIONES |
|
28170059000000 |
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA CORROBORAR EL ANÁLISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR |
|
|
|
|
|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
28170060000000 |
REALIZÓ ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MÁRGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARÍAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 16 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “MONTO AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
|
|
|
|
28170061000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTÓ A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
|
28170062000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTÓ A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS |
|
28170063000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
|
28170064000000 |
MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
28170065000000 |
MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
|
28170066000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS |
|
|
|
|
28170067000000 |
MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) |
|
28170068000000 |
SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF) |
|
28170069000000 |
SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF) |
|
|
|
|
28170070000000 |
CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTÓ SUS DEDUCCIONES |
|
28170071000000 |
EN EL CASO DE AJUSTES VOLUNTARIOS PRESENTÓ AVISO PARA LA MODIFICACIÓN DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS SEÑALADO EN LA RMF. |
|
|
|
|
|
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
|
|
|
|
28170072000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERÓ INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTÍCULO 11 FRACCIÓN II DE LA LISR |
|
28170073000000 |
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
|
|
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COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS: |
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28170074000000 |
ANALIZÓ EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR (ARTÍCULO 42, SEGUNDO PÁRRAFO LISR) |
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EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR Y LA OPCIÓN SELECCIONADA |
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28170075000000 |
ARTÍCULO 180 FRACCIÓN I DE LA LISR |
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28170076000000 |
ARTÍCULO 180 FRACCIÓN II DE LA LISR |
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28170077000000 |
ARTÍCULO 180 FRACCIÓN III DE LA LISR |
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28170078000000 |
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACIÓN DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR |
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GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES |
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28170079000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL TERCER Y ANTEPENÚLTIMO PÁRRAFOS DE LA FRACCIÓN XXIII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL CON QUE DOCUMENTACIÓN CUENTA PARA ACREDITAR QUE SUS DEDUCCIONES NO SE TRATAN DE ACUERDOS ESTRUCTURADOS O MECANISMOS HÍBRIDOS |
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28170080000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN REALIZADA |
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28170081000000 |
CONSIDERÓ COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCIÓN XXIII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR |
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28170082000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
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28170083000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN XXIX DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR |
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28170084000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN REALIZADA |
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28170085000000 |
CONSIDERÓ COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN XXIX DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR |
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28170086000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
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28170087000000 |
CONSIDERÓ COMO NO DEDUCIBLES INTERESES DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCIÓN XXXII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR |
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GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO) |
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28170088000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO |
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EN CASO AFIRMATIVO |
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28170089000000 |
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSÓ AL COSTO |
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GASTOS A PRORRATA |
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28170090000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
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28170091000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
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28170092000000 |
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA |
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28170093000000 |
CUMPLIÓ CON LO SEÑALADO EN LA REGLA 3.3.1.27. DE LA RMF PARA 2021 |
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GANANCIAS Y/O PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
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28170094000000 |
OBTUVO GANANCIA Y/O PÉRDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACIÓN DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL LA RAZÓN DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES |
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28170095000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACIÓN DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
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28170096000000 |
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICIÓN DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
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28170097000000 |
NOMBRE DE LA EMISORA |
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28170098000000 |
RFC O TAX ID DE LA EMISORA |
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28170099000000 |
INDICAR EL CAPITAL CONTABLE DE LA EMISORA |
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28170100000000 |
NOMBRE DEL ADQUIRENTE |
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28170101000000 |
RFC O TAX ID DEL ADQUIRENTE |
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28170102000000 |
PRESENTÓ A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TÉRMINOS DE LOS ARTÍCULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PÁRRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN XVII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR) |
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28170103000000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES |
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28170104000000 |
AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTÓ |
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28170105000000 |
MENCIONE LA RAZÓN DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES |
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28170106000000 |
MENCIONE SI REALIZÓ LA VALUACIÓN DE LA ENAJENACIÓN EFECTUADA |
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28170107000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LA VALUACIÓN DE LA ENAJENACIÓN EFECTUADA |
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EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE RFC Y NOMBRE DEL PERITO VALUADOR: |
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28170108000000 |
NOMBRE DEL PERITO |
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28170109000000 |
RFC |
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OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS |
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28170110000000 |
ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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28170111000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACIÓN CORRESPONDIENTE |
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28170112000000 |
EFECTUÓ DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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28170113000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE |
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28170114000000 |
OBTUVO PÉRDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XIX DE LA LISR. |
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28170115000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
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28170116000000 |
REALIZÓ PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TÍTULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXIV DE LA LISR |
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28170117000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
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CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE: |
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28170118000000 |
DETERMINÓ INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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28170119000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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28170120000000 |
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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28170121000000 |
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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28170122000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO |
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28170123000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES |
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28170124000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAÍDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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28170125000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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28170126000000 |
OPTÓ POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
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AJUSTES CORRESPONDIENTES |
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28170127000000 |
REALIZÓ DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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28170128000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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28170129000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
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28170130000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
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28170131000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
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28170132000000 |
LLEVÓ A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 184 DE LA LISR |
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28170133000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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28170134000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
|
28170135000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
|
28170136000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
|
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28170137000000 |
LLEVÓ A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAÍSES CON LOS CUALES MÉXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAÍSES |
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28170138000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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28170139000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
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28170140000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
|
28170141000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
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ARTÍCULO 76-A DE LA LISR (2021) |
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28170142000000 |
ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCIÓN I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS) |
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28170143000000 |
ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCIÓN II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS) |
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28170144000000 |
ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCIÓN III (PAÍS POR PAÍS) |
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EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ÚLTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACIÓN: |
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28170145000000 |
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCIÓN III, INCISO A) |
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28170146000000 |
POR SER DESIGNADA (FRACCIÓN III,INCISO B) |
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TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTÁ OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
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28170147000000 |
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR LA DECLARACIÓN MAESTRA |
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28170148000000 |
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR LA DECLARACIÓN PAÍS POR PAÍS |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE 2020 PRESENTADAS EN 2021 (ARTÍCULO 76-A DE LA LISR) |
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28170149000000 |
PRESENTÓ EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
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28170150000000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN (ÚLTIMA PRESENTADA) |
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28170151000000 |
PRESENTÓ EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACIÓN INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
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28170152000000 |
FECHA DE ELABORACIÓN DE LA INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACIÓN |
|
28170153000000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN (ÚLTIMA PRESENTADA) |
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|
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28170154000000 |
PRESENTÓ EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PAÍS POR PAÍS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
|
28170155000000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN (ÚLTIMA PRESENTADA) |
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|
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|
|
INFORMACIÓN FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETÍN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2021) |
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28170156000000 |
APLICÓ EL MÉTODO DE MÁRGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACIÓN CON BASE EN SU INFORMACIÓN FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETÍN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2021) |
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EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERÁ PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: |
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28170157000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
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MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: |
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28170158000000 |
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS |
|
28170159000000 |
RECUPERACIÓN DE CUENTAS |
|
28170160000000 |
DIVIDENDOS |
|
28170161000000 |
GANANCIA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
|
28170162000000 |
SERVICIOS |
|
28170163000000 |
COMISIONES |
|
28170164000000 |
OTROS |
|
28170165000000 |
SUMA |
|
|
|
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|
IGUAL: |
|
28170166000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS |
|
|
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28170167000000 |
COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
28170168000000 |
GASTOS DE OPERACIÓN |
|
|
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|
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: |
|
28170169000000 |
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
|
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|
IGUAL: |
|
28170170000000 |
GASTOS DE OPERACIÓN SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
|
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28170171000000 |
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETÍN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2021) |
|
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|
DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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28170172000000 |
REALIZÓ OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTÁN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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28170173000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
28170174000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
28170175000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
28170176000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
28170177000000 |
PRESENTÓ LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10 |
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|
CRITERIOS NO VINCULATIVOS |
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28170178000000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICÓ CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
|
28170179000000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S) |
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DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
28170180000000 |
REALIZÓ OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTÁN EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
28170181000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA SUR |
|
28170182000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA SUR |
|
28170183000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA SUR |
|
28170184000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA SUR |
|
28170185000000 |
PRESENTÓ LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10 |
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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18.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
IMPORTE |
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|
DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE COMO REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
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|
28180000000000 |
ES SOCIO O ACCIONISTA DE ALGUNOS CONTRIBUYENTES QUE REPRESENTA |
|
28180001000000 |
NÚMERO DE ENTIDADES EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES RFC DE LA(S) PERSONA(S) MORAL(ES) EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL: |
|
28180002000000 |
RFC 1 |
|
28180003000000 |
RFC 2 |
|
28180004000000 |
RFC 3 |
|
28180005000000 |
RFC 4 |
|
28180006000000 |
RFC 5 |
|
|
|
|
28180007000000 |
ES REPRESENTANTE LEGAL DE UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN TERRITORIO NACIONAL |
|
|
INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES NOMBRES O RAZONES SOCIALES DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO: |
|
28180008000000 |
NOMBRE 1 |
|
28180009000000 |
NOMBRE 2 |
|
28180010000000 |
NOMBRE 3 |
|
28180011000000 |
NOMBRE 4 |
|
28180012000000 |
NOMBRE 5 |
|
|
|
|
|
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
28180013000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
|
28180014000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
28180015000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
28180016000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA PTU |
|
|
|
|
|
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
28180017000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
28180018000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
28180019000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAÍS |
|
28180020000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
28180021000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
28180022000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSIÓN |
|
28180023000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISIÓN |
|
28180024000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
28180025000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
28180026000000 |
PÉRDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSIÓN |
|
28180027000000 |
PÉRDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISIÓN |
|
28180028000000 |
PÉRDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCIÓN DE CAPITAL |
|
28180029000000 |
PÉRDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES |
|
28180030000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
28180031000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
|
|
28180032000000 |
SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 77 LISR |
|
|
|
|
28180033000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
|
28180034000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR) |
|
28180035000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR) |
|
|
|
|
28180036000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE |
|
28180037000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
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|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2021 |
|
|
|
|
28180038000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MÁS: |
|
28180039000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
MENOS: |
|
28180040000000 |
ISR (ARTÍCULO 9 PRIMER PÁRRAFO LISR) |
|
28180041000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTÍCULO 28 FRACCIONES VIII Y IX LISR) |
|
28180042000000 |
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTÍCULO 9 FRACCIÓN I LISR) |
|
28180043000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTÍCULO 77 CUARTO PÁRRAFO LISR) |
|
|
IGUAL: |
|
28180044000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
28180045000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 77, QUINTO PÁRRAFO DE LA LISR) |
|
|
MÁS: |
|
28180046000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MÁS: |
|
28180047000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
28180048000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
28180049000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180050000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180051000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180052000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180053000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
28180054000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2021 |
|
|
|
|
28180055000000 |
SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2021 |
|
28180056000000 |
SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA SUR DEL EJERCICIO 2021 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
28180057000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MÁS: |
|
28180058000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
28180059000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MÁS: |
|
28180060000000 |
ACTUALIZACIÓN POR INFLACIÓN |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR |
|
|
|
|
28180061000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180062000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180063000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180064000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180065000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
28180066000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
28180067000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
MÁS: |
|
28180068000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
MENOS: |
|
28180069000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MÁS: |
|
28180070000000 |
ACTUALIZACIÓN POR INFLACIÓN |
|
|
|
|
28180071000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
28180072000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
28180073000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
MÁS: |
|
28180074000000 |
ACTUALIZACIÓN POR INFLACIÓN |
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
28180075000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180076000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180077000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180078000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
28180079000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
28180080000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
28180081000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
28180082000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
28180083000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA POR INVERSIÓN EN ENERGÍA RENOVABLE |
|
28180084000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN |
|
28180085000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
28180086000000 |
PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
28180087000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
28180088000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
28180089000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
28180090000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACIÓN DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
28180091000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACIÓN DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
28180092000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACIÓN DE SERVICIOS |
|
28180093000000 |
IVA ACREDITABLE POR INTERESES |
|
28180094000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
28180095000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
28180096000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DE SERVICIOS |
|
28180097000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8% |
|
28180098000000 |
TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8% |
|
28180099000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO |
|
28180100000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES EXENTOS |
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS |
|
|
|
|
28180101000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
28180102000000 |
NÚMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
28180103000000 |
NÚMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
28180104000000 |
CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO |
|
28180105000000 |
CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO |
|
28180106000000 |
CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE DIÉSEL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
28180107000000 |
DURANTE EL EJERCICIO REALIZÓ VENTA FINAL AL PÚBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIÉSEL |
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ MANIFESTAR INFORMACIÓN EN LOS SIGUIENTES RENGLONES: |
|
28180108000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO |
|
28180109000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO |
|
28180110000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIÉSEL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
28180111000000 |
BIODIÉSEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021 |
|
28180112000000 |
BIODIÉSEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021 |
|
|
|
|
|
INFORMACIÓN DE CONSOLIDACIÓN FINANCIERA |
|
|
|
|
28180113000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TÉRMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ MANIFESTAR INFORMACIÓN EN LOS SIGUIENTES DOS ÍNDICES: |
|
28180114000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
|
28180115000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TÉRMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
INGRESOS EXCLUSIVOS DE REGIÓN FRONTERIZA NORTE (ARTÍCULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
28180116000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180117000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180118000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180119000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
IGUAL: |
|
28180120000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL |
|
|
ENTRE: |
|
28180121000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
IGUAL: |
|
28180122000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO DENTRO DE LA MISMA (ARTÍCULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
28180123000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
28180124000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180125000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180126000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180127000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
IGUAL: |
|
28180128000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
|
|
ENTRE: |
|
28180129000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
IGUAL: |
|
28180130000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON SUCURSALES, AGENCIAS O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA (ARTÍCULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
28180131000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
28180132000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180133000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180134000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
MENOS: |
|
28180135000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
IGUAL: |
|
28180136000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
|
|
ENTRE: |
|
28180137000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
IGUAL: |
|
28180138000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL APLICABLE |
|
|
|
|
28180139000000 |
ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACIÓN ANUAL, APARTADO "DETERMINACIÓN DEL ISR") |
|
|
|
|
28180140000000 |
INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
|
ENTRE: |
|
28180141000000 |
TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
IGUAL: |
|
28180142000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
28180143000000 |
RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL ÍNDICE 28180139000000 POR LA PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE ÍNDICE 28180142000000 |
|
|
|
|
28180144000000 |
CRÉDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL ÍNDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTÍCULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
INGRESOS EXCLUSIVOS DE REGIÓN FRONTERIZA SUR (ARTÍCULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
28180145000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
MENOS: |
|
28180146000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
MENOS: |
|
28180147000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
MENOS: |
|
28180148000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
IGUAL: |
|
28180149000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL |
|
|
ENTRE: |
|
28180150000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
IGUAL: |
|
28180151000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO DENTRO DE LA MISMA (ARTÍCULO CUARTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
28180152000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
|
|
28180153000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
MENOS: |
|
28180154000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
MENOS: |
|
28180155000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
MENOS: |
|
28180156000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
IGUAL: |
|
28180157000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
|
|
ENTRE: |
|
28180158000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
IGUAL: |
|
28180159000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
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|
|
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|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, PERO CUENTEN CON SUCURSALES, AGENCIAS O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA (ARTÍCULO CUARTO, TERCERO PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
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28180160000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
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|
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
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28180161000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
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MENOS: |
|
28180162000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
MENOS: |
|
28180163000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR |
|
|
MENOS: |
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28180164000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
IGUAL: |
|
28180165000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
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|
ENTRE: |
|
28180166000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
IGUAL: |
|
28180167000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL APLICABLE |
|
|
|
|
28180168000000 |
ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACIÓN ANUAL, APARTADO "DETERMINACIÓN DEL ISR") |
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|
|
|
28180169000000 |
INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA SUR |
|
|
ENTRE: |
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28180170000000 |
TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
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|
IGUAL: |
|
28180171000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA SUR |
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|
|
|
28180172000000 |
RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL ÍNDICE 28180168000000 POR LA PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA SUR ÍNDICE 28180171000000 |
|
28180173000000 |
CRÉDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL ÍNDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTÍCULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR) |
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
19.- INFORMACIÓN DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO POR DESCONSOLIDACIÓN Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL 2021 (ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVI DTLISR 2014) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
CÁLCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: ARTÍCULO 71 LISR 2013 |
CÁLCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: REGLA I.3.6.4. RMF 2013 |
CÁLCULO DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCIÓN XV LISR 2014 |
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D063000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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|
|
28190000000000 |
(UTILIDAD O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADA DEL EJERCICIO ANTERIOR) |
|
|
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|
|
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|
28190001000000 |
PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE DISMINUIR GENERADAS DURANTE LA CONSOLIDACIÓN POR LAS SOCIEDADES CONTROLADAS Y CONTROLADORA EN LO INDIVIDUAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190002000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190003000000 |
PÉRDIDAS EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES GENERADAS DURANTE LA CONSOLIDACIÓN POR LAS SOCIEDADES CONTROLADORA Y CONTROLADAS, QUE NO HUBIERAN PODIDO DEDUCIRSE POR LA SOCIEDAD QUE LAS GENERÓ |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190004000000 |
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACIÓN DEL SALDO DEL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS INDIVIDUALES CON EL SALDO DEL REGISTRO DE UTILIDADES FISCALES NETAS CONSOLIDADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190005000000 |
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACIÓN DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA 2009 A 2014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190006000000 |
(UTILIDAD O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADA AJUSTADA DEL EJERCICIO ANTERIOR) |
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
28190007000000 |
PÉRDIDAS FISCALES CONSOLIDADAS PENDIENTES DE AMORTIZAR DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
IGUAL A: |
|
|
|
28190008000000 |
BASE GRAVABLE |
|
|
|
|
POR: |
|
|
|
28190009000000 |
TASA DE ISR |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190010000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
28190011000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN LA DECLARACIÓN ANUAL NORMAL O COMPLEMENTARIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190012000000 |
ISR A CARGO POR MODIFICACIÓN DE LA BASE (A) |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190013000000 |
UTILIDAD DERIVADA DE LA COMPARACIÓN DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA INDIVIDUAL CON EL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA CONSOLIDADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190014000000 |
ISR POR COMPARACIONES DE SALDOS DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (B) |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190015000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS ENTRE LAS EMPRESAS DEL GRUPO EN EL EJERCICIO Y EN EJERCICIOS ANTERIORES, NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190016000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR DIVIDENDOS (C) |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190017000000 |
(ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190018000000 |
EJERCICIO EN EL CUAL DEJÓ DE CONSOLIDAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190019000000 |
PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
28190020000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190021000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
POR: |
|
|
|
28190022000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
|
|
|
28190023000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
28190024000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190025000000 |
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
POR: |
|
|
|
28190026000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
|
|
|
28190027000000 |
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
28190028000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190029000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
POR: |
|
|
|
28190030000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
|
|
|
28190031000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
28190032000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
|
|
|
|
|
28190033000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
POR: |
|
|
|
28190034000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
|
|
|
28190035000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
|
28190036000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
28190000000000 |
(UTILIDAD O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADA DEL EJERCICIO ANTERIOR) |
|
|
|
EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
20.- INFORMACIÓN DE LOS PAGOS REALIZADOS POR LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR DESCONSOLIDACIÓN Y EL PAGADO HASTA EL MES DE MAYO DEL 2021 (ARTÍCULO NOVENO, FRACCIÓN XVIII DTLISR 2014) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
EJERCICIO 2016 ISR DIFERIDO CORRESPONDIENTE AL SEXTO EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCIÓN XVIII LISR 2014 |
EJERCICIO 2017 ISR DIFERIDO CORRESPONDIENTE AL SEXTO EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCIÓN XVIII LISR 2014 |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D064000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
28200000000000 |
ISR ACTUALIZADO DIFERIDO ACTUALIZADO GENERADO EN EL SEXTO EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
28200001000000 |
PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
28200002000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
|
|
|
28200003000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR |
|
|
28200004000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
|
|
28200005000000 |
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
28200006000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
|
|
|
28200007000000 |
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR |
|
|
28200008000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
|
|
28200009000000 |
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
28200010000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
|
|
|
28200011000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR |
|
|
28200012000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
|
|
28200013000000 |
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
28200014000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
|
|
|
|
28200015000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO |
|
|
|
POR |
|
|
28200016000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
|
|
28200017000000 |
QUINTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO |
|
|
28200018000000 |
LÍNEA DE CAPTURA CORRESPONDIENTE AL PAGO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
EJERCICIO 2018 ISR DIFERIDO CORRESPONDIENTE AL SEXTO EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCIÓN XVIII LISR 2014 |
EJERCICIO 2020 ISR DIFERIDO CORRESPONDIENTE AL SEXTO EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCIÓN XVIII LISR 2014 |
EJERCICIO 2021 ISR DIFERIDO CORRESPONDIENTE AL SEXTO EJERCICIO FISCAL ANTERIOR, DETERMINADO DE CONFORMIDAD CON: NOVENO TRANSITORIO: FRACCIÓN XVIII LISR 2014 |
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
21. CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D037000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|
|
|
|
28210000000000 |
PÉRDIDAS FISCALES QUE CON MOTIVO DE LA DESCONSOLIDACIÓN SE ENCUENTREN PENDIENTES DE ENTERAR AL 1 DE ENERO DE 2016 |
|
|
POR: |
|
28210001000000 |
TASA ISR 30% |
|
|
IGUAL A: |
|
28210002000000 |
ISR DIFERIDO DETERMINADO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTE DE ENTERAR AL 1 DE ENERO DE 2016 |
|
|
|
|
28210003000000 |
PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE ENTERAR ACTUALIZADAS UTILIZADAS PARA EL CRÉDITO |
|
|
POR: |
|
28210004000000 |
FACTOR 0.15 |
|
|
IGUAL A: |
|
28210005000000 |
CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES |
|
|
|
|
28210006000000 |
ISR DIFERIDO DETERMINADO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE ENTERAR AL 1 DE ENERO DE 2016 |
|
|
MENOS: |
|
28210007000000 |
CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES |
|
|
IGUAL A: |
|
28210008000000 |
IMPORTE A PAGAR CONFORME AL ESQUEMA DE PAGOS SEGÚN OPCIÓN ELEGIDA (FRACCIÓN XV O XVIII DEL ARTÍCULO NOVENO DE LAS DTLISR 2014) |
|
|
|
|
28210009000000 |
ISR A ENTERAR EN 2016 |
|
28210010000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28210011000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2016 |
|
|
|
|
28210012000000 |
ISR A ENTERAR EN 2017 |
|
28210013000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28210014000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2017 |
|
|
|
|
28210015000000 |
ISR A ENTERAR EN 2018 |
|
28210016000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28210017000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2018 |
|
|
|
|
28210018000000 |
ISR A ENTERAR EN 2019 |
|
28210019000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28210020000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2019 |
|
|
|
|
28210021000000 |
ISR A ENTERAR EN 2020 |
|
28210022000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28210023000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2020 |
|
|
|
|
28210024000000 |
ISR A ENTERAR EN 2021 |
|
28210025000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28210026000000 |
ISR ACTUALIZADO PAGADO EN 2021 |
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
22.- PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN LA DETERMINACIÓN DEL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL CONSOLIDADO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE A PARTIR DEL 01 DE ENERO DE 2016) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D041000” DEL ANEXO DE DATOS GENERALES (PARA TALES EFECTOS, ÚNICAMENTE SE LLENARAN LOS CAMPOS CORRESPONDIENTES A LA SITUACIÓN DEL CONTRIBUYENTE) |
|
|
|
|
|
ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 FRACCIÓN IX, 4°. PÁRRAFO |
|
|
|
|
28220000000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
INCISO A) |
|
28220001000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220002000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220003000000 |
RECARGOS |
|
28220004000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
28220005000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220006000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220007000000 |
RECARGOS |
|
28220008000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO B) |
|
28220009000000 |
TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220010000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220011000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO C) |
|
28220012000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220013000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220014000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO D) |
|
28220015000000 |
QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220016000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220017000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO E) |
|
28220018000000 |
SEXTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220019000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220020000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO F) |
|
28220021000000 |
SÉPTIMO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220022000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220023000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO G |
|
28220024000000 |
OCTAVO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO
|
|
28220025000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220026000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
REGLA 11.7.1.4. DE LA SEGUNDA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2016 |
|
|
|
|
28220027000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN I : |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220028000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220029000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220030000000 |
RECARGOS |
|
28220031000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
28220032000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220033000000 |
ACTUALIZACIÓN
|
|
28220034000000 |
RECARGOS |
|
28220035000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN II: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220036000000 |
TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220037000000 |
ACTUALIZACIÓN
|
|
28220038000000 |
RECARGOS |
|
28220039000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
TERCER PÁRRAFO: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220040000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220041000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220042000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220043000000 |
QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220044000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220045000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO E) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220046000000 |
SEXTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220047000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220048000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220049000000 |
SÉPTIMO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO
|
|
28220050000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220051000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO G) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220052000000 |
OCTAVO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220053000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220054000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ARTÍCULO CUARTO TRANSITORIO DE LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2017 |
|
|
|
|
28220055000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PÁRRAFO, NUMERAL 1: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220056000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220057000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220058000000 |
RECARGOS |
|
28220059000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
28220060000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220061000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220062000000 |
RECARGOS |
|
28220063000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PÁRRAFO, NUMERAL 2: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220064000000 |
TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220065000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220066000000 |
RECARGOS |
|
28220067000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
TERCER PÁRRAFO : |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220068000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220069000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220070000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220071000000 |
QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220072000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220073000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO E) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220074000000 |
SEXTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220075000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220076000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220077000000 |
SÉPTIMO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220078000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220079000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO G) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220080000000 |
OCTAVO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220081000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220082000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
RESOLUTIVO CUARTO DE LA PRIMERA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2017 |
|
|
|
|
28220083000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PÁRRAFO, NUMERAL 1: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE A LOS PAGOS A QUE SE REFIERE EL INCISO A) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220084000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220085000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220086000000 |
RECARGOS |
|
28220087000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
28220088000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220089000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220090000000 |
RECARGOS |
|
28220091000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PÁRRAFO, NUMERAL 2: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO B) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220092000000 |
TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220093000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220094000000 |
RECARGOS |
|
28220095000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
FRACCIÓN II, SEGUNDO PÁRRAFO, NUMERAL 3: |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO C) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220096000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220097000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220098000000 |
RECARGOS |
|
28220099000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
TERCER PÁRRAFO |
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO D) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220100000000 |
QUINTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220101000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220102000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO E) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220103000000 |
SEXTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220104000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220105000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220106000000 |
SÉPTIMO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220107000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220108000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
ISR CORRESPONDIENTE AL PAGO A QUE SE REFIERE EL INCISO G) DEL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO SEGUNDO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2016 |
|
|
|
|
28220109000000 |
OCTAVO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220110000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220111000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
REGLA 3.23.18 DE LA PRIMERA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2018 |
|
|
|
|
28220112000000 |
TOTAL ISR DIFERIDO A CARGO |
|
|
|
|
|
INCISO A) |
|
28220113000000 |
PRIMER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220114000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220115000000 |
RECARGOS |
|
28220116000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO B) |
|
28220117000000 |
SEGUNDO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220118000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220119000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO C) |
|
28220120000000 |
TERCER PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220121000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220122000000 |
ISR A PAGAR |
|
|
|
|
|
INCISO D) |
|
28220123000000 |
CUARTO PAGO ISR DIFERIDO A CARGO |
|
28220124000000 |
ACTUALIZACIÓN |
|
28220125000000 |
ISR A PAGAR |
|
EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
23.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
TIPO DE OPERACIÓN |
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D108000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
28230000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28230001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
28230002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28230003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAÍS DE RESIDENCIA |
MÉXICO TIENE UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON EL PAÍS DE LA COLUMNA ANTERIOR (SI O NO) |
MONTO DE LA OPERACIÓN |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
EFECTUÓ RETENCIÓN Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) |
TASA |
ISR POR RETENCIÓN DETERMINADO POR AUDITORÍA |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
ISR RETENIDO PAGADO |
DIFERENCIA |
APLICÓ LOS BENEFICIOS DE ALGÚN TRATADO CELEBRADO POR MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI O NO) |
EL ANEXO NO. 24 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
24.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MÁS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
28240000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
28240001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
28240002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
28240003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
28240004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
28240005000000 |
AVIONES |
|
|
28240006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
28240007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMÓVILES |
|
|
28240008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMÓVILES CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES Y AUTOMÓVILES ELÉCTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTIÓN INTERNA O ACCIONADO POR HIDRÓGENO |
|
|
28240009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES |
|
|
28240010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
28240011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACIÓN PARA VEHÍCULOS ELÉCTRICOS |
|
|
28240012000000 |
EQUIPO DE CÓMPUTO |
|
|
28240013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
28240014000000 |
COMUNICACIONES TELEFÓNICAS |
|
|
28240015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
28240016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICIÓN) |
|
|
28240017000000 |
ADAPTACIÓN A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
28240018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACIÓN DE ENERGÍA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMÁS DE COGENERACIÓN DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
28240019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
28240020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
28240021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
28240022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
28240023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
28240024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
28240025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
28240026000000 |
PATENTES |
|
|
28240027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
28240028000000 |
REGALÍAS |
|
|
28240029000000 |
GASTOS DE INSTALACIÓN |
|
|
28240030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
28240031000000 |
CONCESIONES |
|
|
28240032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
28240033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
28240034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28240035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
28240036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCIÓN EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCIÓN INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
EL ANEXO NO. 25 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
25.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D109000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL DEUDOR |
|
|
|
|
|
|
28250000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28250001000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
28250002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28250003000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
TIPO DE MONEDA |
ANTIGÜEDAD DE LA CUENTA POR COBRAR Y POR PAGAR (MESES) |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA NACIONAL |
INDIQUE SI LA CUENTA PROVIENE DE UNA FUSIÓN, ESCISIÓN DE SOCIEDADES O CESIÓN DE DERECHOS U OBLIGACIONES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
CONCEPTO MÁS IMPORTANTE QUE ORIGINÓ EL SALDO |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MÁS IMPORTANTE QUE ORIGINÓ EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
GENERÓ INTERESES (SI O NO) |
INDIQUE SI LA CUENTA POR COBRAR O POR PAGAR SE ENCUENTRA CUBIERTA POR ALGÚN INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO. (SI O NO) |
EL ANEXO NO. 26 CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
26.- PRÉSTAMOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL PRÉSTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D110000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
28260000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28260001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
28260002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28260003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN MÉXICO |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
28260004000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28260005000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
28260006000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28260007000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
TIPO DE FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NÚMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
PAÍS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACIÓN DE LA TASA DE INTERÉS |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERÉS |
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
TASA DE RETENCIÓN DEL ISR |
ISR RETENIDO EN EL EJERCICIO |
VIGENCIA DEL PRÉSTAMO DEL |
VIGENCIA DEL PRÉSTAMO AL |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZÓ EL PRÉSTAMO (SI O NO) |
PARTE VI
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO |
DESTINO DEL CAPITAL TOMADO EN PRÉSTAMO |
EFECTUÓ COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MÉXICO |
EL ANEXO NO. 27 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
27.- INTEGRACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D035000 Y/O 28D036000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
28270000000000 |
LA PÉRDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISIÓN |
|
|
28270001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
28270002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISIÓN |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERÁ MANIFESTAR A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL LA CORRESPONDIENTE A LOS ÍNDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
28270003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
28270004000000 |
INPC DEL ÚLTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓGENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
28270005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓGENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
28270006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO |
|
|
28270007000000 |
PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓ |
|
|
|
|
|
|
28270008000000 |
INPC DEL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
28270009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ÚLTIMAÚLTIMA VEZ LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
28270010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO |
|
|
28270011000000 |
PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS ÍNDICES 28270008000000 AL 28270011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PÉRDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2011 A 2020, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2012 A 2021. |
|
|
|
|
|
|
28270012000000 |
MONTO DE LA DISMINUCIÓN DE LA PÉRDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO: |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL ÍNDICE 28270012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PÉRDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PÉRDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
28270013000000 |
MONTO DE LA PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
|
EL ANEXO NO. 28 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SIETE PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
28.- OPERACIONES SUJETAS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL |
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D379000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
|
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS |
|
|
|
|
|
|
28280000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28280001000000 |
TOTAL DE INGRESOS |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS |
|
|
|
|
|
|
28280002000000 |
ESPECIFICAR |
|
|
|
|
|
|
28280003000000 |
TOTAL DE GASTOS |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARÍA EN MÉXICO) |
TIPO DE MONEDA DEL PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PÉRDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO |
PARTICIPACIÓN DIRECTA O PARTICIPACIÓN INDIRECTA PROMEDIO POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE |
PARTICIPACIÓN DIRECTA O PARTICIPACIÓN INDIRECTA PROMEDIO POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO |
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO |
LA CONTABILIDAD ESTÁ A DISPOSICIÓN DE LA AUTORIDAD (SI O NO) |
TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO) |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PÉRDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
PARTE VI
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACIÓN CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD QUE GENERÓ INGRESOS POR PARTICIPACIÓN CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO) |
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACIÓN CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACIÓN ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO) |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCIÓN DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO |
FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL |
PARTE VII
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL |
CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE |
INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN |
TASA PREFERENCIAL POR TRATADO |
IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
EL ANEXO NO. 29 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
29.- INFORMACIÓN DEL RÉGIMEN OPCIONAL (CAPÍTULO VI, TÍTULO II, LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
RFC |
FECHA DE INCORPORACIÓN |
|
|
|
|
NOTA |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D003000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
|
DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA INTEGRADORA E INTEGRADAS |
|
|
|
|
|
|
28290000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28290001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
RFC ANTERIOR |
FECHA DE CAMBIO DE DENOMINACIÓN |
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN INTEGRABLE DEL EJERCICIO |
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN INTEGRABLE DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN NO INTEGRABLE DEL EJERCICIO |
PÉRDIDAS FISCALES EJERCICIOS ANTERIORES AL RÉGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES |
FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR DEJAR DE CUMPLIR REQUISITOS |
FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR EJERCER LA OPCIÓN |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR FUSIÓN |
FECHA DE LAS DESINCORPORACIONES: POR ESCISIÓN |
EMPRESA OBLIGADA A PAGAR EL IMPUESTO DIFERIDO (FUSIONANTE, ESCINDENTE O ESCINDIDA): NOMBRE |
EMPRESA OBLIGADA A PAGAR EL IMPUESTO DIFERIDO (FUSIONANTE, ESCINDENTE O ESCINDIDA): RFC |
EL ANEXO NO. 30 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
30.- DETERMINACIÓN DEL ISR DIFERIDO, DEL FACTOR Y EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
RFC |
RESULTADO FISCAL (PÉRDIDA FISCAL) |
|
|
|
|
NOTA |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D003000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
|
RESULTADO FISCAL INTEGRADO |
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA INTEGRADORA E INTEGRADAS |
|
|
|
|
|
|
28300000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28300001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
28300002000000 |
FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
PARTICIPACIÓN INTEGRABLE |
RESULTADO FISCAL O (PÉRDIDA FISCAL) EN PARTICIPACIÓN INTEGRABLE |
RESULTADO FISCAL EN PARTICIPACIÓN INTEGRABLE |
ISR DEL EJERCICIO |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
ISR EN PARTICIPACIÓN NO INTEGRABLE |
ISR EN PARTICIPACIÓN INTEGRABLE: CORRESPONDIENTE AL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO |
ISR EN PARTICIPACIÓN INTEGRABLE: NO CORRESPONDIENTE AL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO (ISR DIFERIDO) |
EL ANEXO NO. 31 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|||
|
|
|
|
|||
|
31.- DETERMINACIÓN DE LA UFIN EN PARTICIPACIÓN INTEGRABLE Y NO INTEGRABLE) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
UTILIDAD FISCAL NETA |
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN INTEGRABLE DEL EJERCICIO FISCAL |
|||
|
|
|
|
|||
NOTA |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D003000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||||
|
|
|||||
|
DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA INTEGRADORA E INTEGRADAS |
|
|
|||
|
|
|
|
|||
28310000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|||
|
|
|
|
|||
28310001000000 |
TOTAL |
|
|
|||
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
UTILIDAD FISCAL NETA EN PARTICIPACIÓN INTEGRABLE |
POR: FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO |
UFIN POR LA QUE SE PAGÓ EL IMPUESTO DEL EJERCICIO |
UFIN POR LA QUE SE DIFIRIÓ EL IMPUESTO DEL EJERCICIO |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN NO INTEGRABLE DEL EJERCICIO |
UFIN EN PARTICIPACIÓN NO INTEGRABLE |
EJERCICIO DEL PAGO DEL ISR DIFERIDO |
UFIN ACTUALIZADA DEL ISR DIFERIDO DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES |
EL ANEXO NO. 32 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
32.- CONTROL DEL PAGO DEL IMPUESTO DIFERIDO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE EL ISR DIFERIDO A ENTERAR |
EJERCICIO EN EL QUE SE PAGA EL ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
NOTA |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “28D003000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
||
|
DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA INTEGRADORA E INTEGRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28320000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28320001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
ISR DIFERIDO |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
ISR DIFERIDO ACTUALIZADO A ENTERAR |
FECHA DE PAGO |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
UFIN POR LA QUE SE DIFIRIÓ EL IMPUESTO DEL EJERCICIO |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN |
UFIN ACTUALIZADA POR LA QUE SE DIFIRIÓ EL IMPUESTO DEL EJERCICIO |
EL ANEXO No. 33 CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
33.- DEDUCCIÓN DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO (ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS) |
MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28330000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
28330001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE Y DE TODAS LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE TODAS LAS PARTES RELACIONADAS |
PROPORCIÓN DE INGRESOS |
LÍMITELÍMITE DE DEDUCCIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
TOTAL DE LOS INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
PARTE III
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
INTERESES NETOS PENDIENTES DE DEDUCIR DE EJERCICIOS ANTERIORES (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO 2021) |
TOTAL DE LOS INGRESOS POR INTERESES ACUMULADOS |
INTERESES NETOS |
UTILIDAD (PÉRDIDA) FISCAL |
TOTAL DE INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
PARTE IV
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE ACTIVOS FIJOS |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE GASTOS DIFERIDOS |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE CARGOS DIFERIDOS |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
PARTE V
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
LÍMITE INTERESES NETOS |
INTERESES NO DEDUCIBLES |
SE UBICA EN ALGUNA DE LAS EXCEPCIONES ESTABLECIDAS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR (SI O NO) |
LOS CU PARTE III ESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACIÓN, CONTIENEN INFORMACIÓN RELATIVA A LA REVISIÓN EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUÉLLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
|
|
|
|
|
CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS PARA LA REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
28340000000000 |
REALIZÓ LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. |
|
|
|
|
|
|
28340001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. |
|
|
28340002000000 |
DETECTÓ DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSIÓN EN SU SITUACIÓN FISCAL |
|
|
|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL |
|
|
|
|
|
|
28340003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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28340004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO ENCONTRÓ DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSIÓN FISCAL |
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28340005000000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTÁ SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
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COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIÓ A LA FECHA DE ENVIÓ DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
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28340006000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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28340007000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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28340008000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
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28340009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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28340010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
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EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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28340011000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORÍA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS ÍNDICES 28340006000000 AL 28340010000000, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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28340012000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL ÍNDICE 28340004000000, REVELÓ DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORÍA, EL ALCANCE A LAS MISMÁS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORÓ DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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28340013000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIÓ ASESORÍA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
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28340014000000 |
EVALUÓ LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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28340015000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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28340016000000 |
EVALUÓ LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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28340017000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) |
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INGRESOS (ISR) |
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28340018000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 28D191000 A 28D227000, DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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28340019000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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DEDUCCIONES (ISR) |
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28340020000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 28D228000 A 28D266000, DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES |
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28340021000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE |
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28340022000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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28340023000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATÁNDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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28340024000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR) |
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28340025000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR) |
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28340026000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR) |
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IMPUESTO DIFERIDO (ISR) |
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28340027000000 |
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE. |
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REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
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28340028000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
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SOCIEDADES INTEGRADORAS |
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28340029000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 28D342000 A 28D361000, DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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28340030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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|
SOCIEDADES INTEGRADAS |
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28340031000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 28D362000 A 28D372000, DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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28340032000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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REGISTROS (SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS) |
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28340033000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL ÍNDICE 28D373000, DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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28340034000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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ACTOS O ACTIVIDADES (IVA) |
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28340035000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 28D395000 A 28D401000, DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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28340036000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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ACREDITAMIENTO (IVA) |
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SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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28340037000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 28D402000 A 28D416000, DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO |
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28340038000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORÍA, EL ALCANCE A LAS MISMÁS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORÓ DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR) |
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28350000000000 |
VERIFICÓ SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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28350001000000 |
DETECTÓ ALGUNA INCUMPLIENDO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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28350002000000 |
MONTO DE INTERESES NO DEDUCIBLES POR CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE |
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EN CASO DE CONSIDERAR CUENTAS FISCALES PARA EL CÁLCULO, SEÑALE EL MONTO DE: |
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28350003000000 |
CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN |
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28350004000000 |
UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD NETA REINVERTIDA |
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28350005000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 28170118000000 Y/O 28170125000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGÚN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL |
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28350006000000 |
EN ADICIÓN DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL ÍNDICE 28350005000000, SEÑALÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR) |
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28350007000000 |
VERIFICÓ QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACIÓN FISCAL |
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28350008000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERÓCONSIDERÓ COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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28350009000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACIÓN FISCAL, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL |
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28350010000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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VERIFICÓ QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES 28350011000000 A 28350028000000 SOLO SE CONTESTARÁN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLÓN 28170035000000 DEL ANEXO 17 |
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28350011000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
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28350012000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICIÓN CONTENIDA EN LOS PÁRRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR. |
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28350013000000 |
3) DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
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28350014000000 |
4) INFORMACIÓN RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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28350015000000 |
5) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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28350016000000 |
6) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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28350017000000 |
7) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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28350018000000 |
8) MÉTODO APLICADO CONFORME AL ARTÍCULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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28350019000000 |
9) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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28350020000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
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28350021000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL. |
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28350022000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
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28350023000000 |
VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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28350024000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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28350025000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
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28350026000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZÓ, REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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28350027000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZÓ, REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
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28350028000000 |
EN ESTOS ÚLTIMOS CASOS, CONSIDERÓ EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN X DE LA LISR) |
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28350029000000 |
VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) |
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28350030000000 |
VERIFICÓ SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACIÓN COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA). |
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28350031000000 |
VERIFICÓ DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR) . |
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28350032000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
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28350033000000 |
CONSIDERÓ EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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28350034000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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28350035000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN. |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS (ARTÍCULO 76-A FRACCIÓN X DE LA LISR) DE 2020 PRESENTADAS EN 2021 |
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28350036000000 |
VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
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28350037000000 |
VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
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28350038000000 |
VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PAÍS POR PAÍS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
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28350039000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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