ANEXO 16-A de la de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022, publicada en la edición vespertina del 27 de diciembre de 2021

Lunes 17 de Enero de 2022

(Viene en la Décimo Cuarto Sección)

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE  PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

 

 

 

 

 

08170102000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

08170103000000

NÚMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO

 

08170104000000

NÚMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

08170105000000

CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO

 

08170106000000

CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO

 

08170107000000

CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE DIÉSEL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

08170108000000

DURANTE EL EJERCICIO REALIZÓ VENTA FINAL AL PÚBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIÉSEL

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR DEBERÁ MANIFESTAR INFORMACIÓN EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:

 

08170109000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO

 

08170110000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO

 

08170111000000

CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIÉSEL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

08170112000000

BIODIÉSEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021

 

08170113000000

BIODIÉSEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE  REGIÓN FRONTERIZA NORTE  (ARTÍCULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170114000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170115000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

MENOS:

 

08170116000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170117000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

08170118000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

08170119000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170120000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA  O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO  DENTRO DE LA MISMA  (ARTÍCULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170121000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

08170122000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170123000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

 

08170124000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170125000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

08170126000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL

 

 

ENTRE:

 

08170127000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170128000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN  SU DOMICILIO FISCAL EN LA  REGIÓN FRONTERIZA NORTE,  PERO CUENTEN CON SUCURSALES,  AGENCIAS O CUALQUIER OTRO  ESTABLECIMIENTO  FUERA DE ELLA  (ARTÍCULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO  DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170129000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

08170130000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170131000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170132000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

08170133000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

08170134000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL

 

 

ENTRE:

 

08170135000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170136000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

08170137000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACIÓN ANUAL, APARTADO "DETERMINACIÓN DEL ISR")

 

 

 

 

08170138000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

08170139000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

08170140000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

08170141000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL ÍNDICE 08170137000000 POR LA PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE ÍNDICE 08170140000000

 

 

 

 

08170142000000

CRÉDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL ÍNDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTÍCULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE)

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA SUR  IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE  REGIÓN FRONTERIZA SUR  (ARTÍCULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170143000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170144000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170145000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170146000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

08170147000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

 

08170148000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170149000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR,  PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA  O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO  DENTRO DE LA MISMA  (ARTÍCULO CUARTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170150000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

08170151000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170152000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170153000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170154000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

08170155000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL

 

 

ENTRE:

 

 

08170156000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170157000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN  SU DOMICILIO FISCAL EN LA  REGIÓN FRONTERIZA SUR,  PERO CUENTEN CON SUCURSALES,  AGENCIAS O CUALQUIER OTRO  ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA  (ARTÍCULO CUARTO, TERCERO PÁRRAFO  DEL DECRETO)

 

 

 

 

08170158000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

 

08170159000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170160000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170161000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

08170162000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

08170163000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL

 

 

ENTRE:

 

 

08170164000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

08170165000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

08170166000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACIÓN ANUAL, APARTADO "DETERMINACIÓN DEL ISR")

 

 

 

 

08170167000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA SUR

 

 

ENTRE:

 

08170168000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

08170169000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA SUR

 

08170170000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL ÍNDICE 0170166000000 POR LA PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA SUR ÍNDICE 08170169000000

 

08170171000000

CRÉDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL ÍNDICE ANTERIOR  (PRIMER PÁRRAFO, ARTÍCULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR)

 

 

EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO  CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D077000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

08180000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08180001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

08180002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08180003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACIÓN",  HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAÍS DE RESIDENCIA

MÉXICO TIENE  UN ACUERDO AMPLIO  DE INTERCAMBIO  DE INFORMACIÓN  CON EL PAÍS DE  LA COLUMNA  ANTERIOR   (SI O NO)

MONTO DE LA OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

INDIQUE SI  ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

EFECTUÓ RETENCIÓN Y  ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

TASA

ISR  POR RETENCIÓN  DETERMINADO POR AUDITORÍA

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

ISR RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

APLICÓ LOS  BENEFICIOS DE  ALGÚN TRATADO CELEBRADO POR  MÉXICO PARA  EVITAR LA DOBLE  TRIBUTACIÓN  (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL  INICIO DEL  EJERCICIO

MÁS:  MOI DE LAS  ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

08190000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

08190001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

08190002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

08190003000000

FERROCARRILES

 

 

08190004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

08190005000000

AVIONES

 

 

08190006000000

EMBARCACIONES

 

 

08190007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMÓVILES

 

 

08190008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMÓVILES CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES Y AUTOMÓVILES ELÉCTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTIÓN INTERNA O ACCIONADO POR HIDRÓGENO

 

 

08190009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES

 

 

08190010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

08190011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACIÓN PARA VEHÍCULOS ELÉCTRICOS

 

 

08190012000000

EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

08190013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

08190014000000

COMUNICACIONES TELEFÓNICAS

 

 

08190015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

08190016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICIÓN)

 

 

08190017000000

ADAPTACIÓN A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

 

08190018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACIÓN DE ENERGÍA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMÁS DE COGENERACIÓN DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

08190019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

08190020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

08190021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

08190022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

08190023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

08190024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

08190025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

08190026000000

PATENTES

 

 

08190027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

08190028000000

REGALÍAS

 

 

08190029000000

GASTOS DE INSTALACIÓN

 

 

08190030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

08190031000000

CONCESIONES

 

 

08190032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

08190033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

08190034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08190035000000

SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

08190036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MENOS:  ENAJENACIONES  Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCIÓN EN  EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCIÓN INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL FINAL  DEL EJERCICIO

 

EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

20.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y  POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN  FISCAL

PAÍS DE RESIDENCIA  FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D078000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O  RAZÓN SOCIAL DEL DEUDOR

 

 

 

 

 

 

08200000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08200001000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O  RAZÓN SOCIAL DEL ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

08200002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08200003000000

TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TIPO DE  MONEDA

ANTIGÜEDAD  DE LA CUENTA  POR COBRAR Y  POR PAGAR  (MESES)

SALDO EN MONEDA EXTRANJERA

SALDO EN MONEDA NACIONAL

INDIQUE SI LA CUENTA PROVIENE DE UNA FUSIÓN, ESCISIÓN DE SOCIEDADES O CESIÓN DE DERECHOS U OBLIGACIONES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

CONCEPTO  MÁS IMPORTANTE  QUE ORIGINÓ  EL SALDO

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MÁS IMPORTANTE  QUE ORIGINÓ EL SALDO",  HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS  DE "OTROS DEUDOR" U   "OTROS ACREEDOR",  ESPECIFIQUE CONCEPTO:

INDIQUE SI ES PARTE  RELACIONADA (SI O NO)

GENERÓ INTERESES (SI O NO)

INDIQUE SI LA  CUENTA POR  COBRAR O  POR PAGAR SE ENCUENTRA  CUBIERTA  POR ALGÚN  INSTRUMENTO FINANCIERO  DERIVADO. (SI O NO)

 

EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

21.- PRÉSTAMOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN  FISCAL O RFC

SALDO  INSOLUTO  DEL PRÉSTAMO  AL 31 DE  DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D079000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

08210000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08210001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

08210002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08210003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN MÉXICO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

08210004000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08210005000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

08210006000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08210007000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NÚMERO DE REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE  DURANTE EL  EJERCICIO  DICTAMINADO

PAÍS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACIÓN  DE LA TASA  DE INTERÉS

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERÉS

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA DE RETENCIÓN  DEL ISR

ISR  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRÉSTAMO  DEL

VIGENCIA  DEL PRÉSTAMO  AL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2021

FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

GARANTIZÓ EL PRÉSTAMO (SI O NO)

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO DICTAMINADO

DESTINO DEL  CAPITAL TOMADO  EN PRÉSTAMO

EFECTUÓ COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NÚMERO DE OFICIO  DE AUTORIZACIÓN  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MÉXICO

 

EL ANEXO No. 22 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

22.- INTEGRACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

2021

2020

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D037000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

08220000000000

LA PÉRDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISIÓN

 

 

08220001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

08220002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISIÓN

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERÁ MANIFESTAR A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LOS ÍNDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

08220003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

08220004000000

INPC DEL ÚLTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓGENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

08220005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓGENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

08220006000000

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO

 

 

08220007000000

PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓ

 

 

 

 

 

 

08220008000000

INPC DEL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

08220009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ÚLTIMAÚLTIMA VEZ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

08220010000000

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO

 

 

08220011000000

PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS ÍNDICES 08220008000000 AL 08220011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PÉRDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2011 A 2020, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2012 A 2021.

 

 

 

 

 

 

08220012000000

MONTO DE LA DISMINUCIÓN DE LA PÉRDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL ÍNDICE 08220012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PÉRDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PÉRDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

08220013000000

MONTO DE LA PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019

2018

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

 

 

EL ANEXO NO. 23 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

23.- OPERACIONES SUJETAS A  REGÍMENES FISCALES PREFERENTES  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN FISCAL

PAÍS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D339000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS

 

 

 

 

 

 

08230000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08230001000000

TOTAL DE INGRESOS

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS

 

 

 

 

 

 

08230002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08230003000000

TOTAL DE GASTOS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE  PAGARÍA  EN MÉXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAÍS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO  TOTAL  DE LAS  UTILIDADES  O PÉRDIDAS  FISCALES  EN LA PARTICIPACIÓN  ACCIONARIA

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACIÓN  DIRECTA O  PARTICIPACIÓN  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACIÓN  DIRECTA O  PARTICIPACIÓN  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

LA CONTABILIDAD  ESTÁ A  DISPOSICIÓN DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE   ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN RÉGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PÉRDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN RÉGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

 DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO AFECTOS  A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS AFECTOS  A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACIÓN  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACIÓN  DE LA ENTIDAD  QUE GENERÓ  INGRESOS POR  PARTICIPACIÓN  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACIÓN  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACIÓN ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O FIGURA  JURÍDICA EXTRANJERA  TRANSPARENTE FISCALMENTE,  DESCRIPCIÓN DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

FIDEICOMISO O   ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

FIDEICOMISO O   ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI UTILIZÓ  UNA TASA DE  IMPUESTO O  EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE  TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA  EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

IMPUESTO  SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

24.- CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE  Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.  DETERMINACIÓN DE LA DEDUCCIÓN DE LA PARTE  PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS  OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO  EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL  EXTRANJERO QUE SE DEDICÓ AL TRANSPORTE  INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE,  CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTÍCULO 26, 4° Y 5° PÁRRAFOS LISR  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

08240000000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS

 

 

 

 

 

ENTRE:

 

 

 

 

08240001000000

TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS

 

 

 

 

08240002000000

COCIENTE

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

08240003000000

UNIDAD (1)

 

 

 

 

 

IGUAL:

 

 

 

 

08240004000000

FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE

 

 

 

 

08240005000000

INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE PARA EFECTOS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

POR:

 

 

 

 

08240006000000

FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE

 

 

 

 

 

IGUAL:

 

 

 

 

08240007000000

DEDUCCIÓN FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICÓ AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS

 

EL ANEXO NO. 25 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

25.- INFORMACIÓN SOBRE EL IMPUESTO AL  VALOR AGREGADO DE RESIDENTES EN EL  EXTRANJERO QUE PRESTEN SERVICIOS DE  TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE  PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS  ENAJENADOS POR OTRA LÍNEA AÉREA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

ENERO

FEBRERO

MARZO

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) IDENTIFICADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LÍNEA AÉREA DISTINTA

 

 

 

 

 

 

 

 

08250000000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 25% GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

 

08250001000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 75% GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

 

 

08250002000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

08250003000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTÁ OBLIGADO AL PAGO DEL IVA

 

 

 

 

 

 

 

 

08250004000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LÍNEA AÉREA DISTINTA

 

 

 

 

 

 

 

 

08250005000000

TOTAL DE IVA CAUSADO CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR LÍNEA AÉREA DISTINTA

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

26.- DATOS DE LA LÍNEA AÉREA QUE ENAJENA  LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE  TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

08260000000000

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08260001000000

RFC

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

 

 

 

08260002000000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR

 

08260003000000

COLONIA

 

08260004000000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

08260005000000

CIUDAD O POBLACIÓN

 

08260006000000

CÓDIGO POSTAL

 

08260007000000

ESTADO

 

08260008000000

TELÉFONO

 

08260009000000

CORREO ELECTRÓNICO

 

 

 

 

08260010000000

MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA

 

08260011000000

MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS

 

 

 

 

08260012000000

MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA

 

08260013000000

MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS

 

 

EL ANEXO No. 27 CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CINCO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

27.- DEDUCCIÓN DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO (ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

 

08270000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

08270001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE Y DE TODAS LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE TODAS LAS PARTES RELACIONADAS

PROPORCIÓN DE  INGRESOS

LÍMITELÍMITE DE DEDUCCIÓN DEL CONTRIBUYENTE

TOTAL DE LOS INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

INTERESES NETOS PENDIENTES DE DEDUCIR DE EJERCICIOS ANTERIORES  (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO 2021)

TOTAL DE LOS INGRESOS POR INTERESES ACUMULADOS

INTERESES NETOS

UTILIDAD (PÉRDIDA) FISCAL

TOTAL DE INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES)

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO TOTAL  DEDUCIDO DE ACTIVOS FIJOS

MONTO TOTAL  DEDUCIDO DE GASTOS DIFERIDOS

MONTO TOTAL  DEDUCIDO DE CARGOS DIFERIDOS

MONTO TOTAL  DEDUCIDO DE  EROGACIONES  REALIZADAS  EN PERIODOS  PREOPERATIVOS

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

UTILIDAD  FISCAL  AJUSTADA

LÍMITE  INTERESES NETOS

INTERESES  NO DEDUCIBLES

SE UBICA EN  ALGUNA DE LAS  EXCEPCIONES  ESTABLECIDAS  A QUE SE REFIERE EL  ARTÍCULO 28,   FRACCIÓN XXXII  DE LA LISR (SI O NO)

 

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACIÓN, CONTIENEN INFORMACIÓN RELATIVA A LA REVISIÓN EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUÉLLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL  (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS PARA  LA REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

08280000000000

REALIZÓ LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

08280001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

 

 

08280002000000

DETECTÓ DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSIÓN EN SU SITUACIÓN FISCAL

 

 

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

 

 

 

 

 

08280003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

08280004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO ENCONTRÓ DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSIÓN FISCAL

 

 

08280005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTÁ SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIÓ A LA FECHA DE ENVIÓ DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

08280006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

 

08280007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

 

08280008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

 

 

08280009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

08280010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

08280011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORÍA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS ÍNDICES 08280006000000 A 08280010000000, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

08280012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL ÍNDICE 08280004000000, REVELÓ DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE"

 

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORÍA, EL ALCANCE A LAS MISMÁS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORÓ DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

08280013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIÓ ASESORÍA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

08280014000000

EVALUÓ LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

 

 

08280015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

 

 

08280016000000

EVALUÓ LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

 

 

08280017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS (ISR)

 

 

 

 

 

 

08280018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 08D155000 A 08D194000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

 

 

08280019000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (ISR)

 

 

 

 

 

 

 

08280020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 08D195000 A 08D238000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES

 

 

08280021000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN

 

 

 

 

 

 

 

DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE

 

 

 

 

 

 

08280022000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X)

 

 

08280023000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATÁNDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X)

 

 

08280024000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR)

 

 

08280025000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR)

 

 

08280026000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR)

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS OBLIGACIONES (ISR)

 

 

 

 

 

 

08280027000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 08D354000 A 08D355000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

 

 

08280028000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN

 

 

 

 

 

 

 

REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

08280029000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (IVA)

 

 

 

 

 

 

08280030000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 08D356000 A 08D362000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES

 

 

08280031000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (IVA)

 

 

 

 

 

 

 

SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

08280032000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 08D363000 A 08D374000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO

 

 

08280033000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE  PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORÍA, EL ALCANCE A LAS MISMÁS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORÓ DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE  (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

08290000000000

VERIFICÓ SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

08290001000000

DETECTÓ ALGUNA INCUMPLIENDO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

 

 

 

 

08290002000000

MONTO DE INTERESES NO DEDUCIBLES POR CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE

 

 

EN CASO DE CONSIDERAR CUENTAS FISCALES PARA EL CÁLCULO, SEÑALE EL MONTO DE:

 

08290003000000

CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN

 

08290004000000

UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

08290005000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 08160119000000 Y/O 08160126000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGÚN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

08290006000000

EN ADICIÓN DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL ÍNDICE 08290005000000, SEÑALÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR)

 

 

 

 

08290007000000

VERIFICÓ QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACIÓN FISCAL

 

08290008000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERÓCONSIDERÓ COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

08290009000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACIÓN FISCAL, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

08290010000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

 

VERIFICÓ QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR),  INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS ÍNDICES 08280011000000 A 08280028000000 SOLO SE CONTESTARÁN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL ÍNDICE 08160036000000 DEL ANEXO 16

 

 

 

 

08290011000000

1) NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

 

08290012000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICIÓN CONTENIDA EN LOS PÁRRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR

 

08290013000000

3) DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

 

08290014000000

4) INFORMACIÓN RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

08290015000000

5) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

08290016000000

6) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

08290017000000

7) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

08290018000000

8) MÉTODO APLICADO CONFORME AL ARTÍCULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

08290019000000

9) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

08290020000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

 

08290021000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL.

 

08290022000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

 

 

 

 

 

08290023000000

VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

08290024000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

08290025000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

 

08290026000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZÓ, REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

08290027000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZÓ, REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

 

 

 

 

08290028000000

EN ESTOS ÚLTIMOS CASOS, CONSIDERÓ EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO.

 

 

 

 

 

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN X DE LA LISR)

 

 

 

 

08290029000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR  (ANEXO 9 DIM).

 

08290030000000

VERIFICÓ SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACIÓN COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

 

08290031000000

VERIFICÓ DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR) .

 

 

08290032000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

08290033000000

CONSIDERÓ EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

08290034000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

08290035000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.

 

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS  (ARTÍCULO 76-A FRACCIÓN X DE LA LISR)  DE 2020 PRESENTADAS EN 2021

 

 

 

 

08290036000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

08290037000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

08290038000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PAÍS POR PAÍS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

 

08290039000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XII DE LA LISR)

 

 

 

 

08290040000000

VERIFICÓ QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

08290041000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERÓ EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

08290042000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

08290043000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

08290044000000

VERIFICÓ EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL ÍNDICE 08280040000000 LA APLICACIÓN DE LOS MÉTODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LISR EN LOS TÉRMINOS DEL TERCER PÁRRAFO DEL CITADO ARTICULO

 

08290045000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN.

 

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

08290046000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL ÍNDICE 08D032000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

 

 

08290047000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL ÍNDICE 08160178000000 DEL ANEXO 16 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

 

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

08290048000000

VERIFICÓ EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

 

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTÍCULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

08290049000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 08160073000000 Y/O 08160074000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

METODOLOGÍA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (ARTÍCULO 180 DE LA LISR)  POR TRANSACCIÓN CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

08290050000000

VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTÓ APLICAR EN PRIMER TÉRMINO EL MÉTODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

08290051000000

OBSERVÓ ALGUNA INCONSISTENCIA DE ÍNDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 

 

08290052000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

 

 

 

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE MAQUILADORAS  (ARTÍCULO 182 DE LA LISR)

 

 

 

 

08290053000000

VERIFICÓ QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE ECONOMÍA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES

 

 

08290054000000

VERIFICÓ QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE

 

08290055000000

VERIFICÓ, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PÁRRAFOS DE LA LISR

 

 

 

 

 

VERIFICÓ POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA CORRECTA APLICACIÓN DE LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES DECIR, CON LOS PÁRRAFOS:

 

08290056000000

PRIMERO, FRACCIÓN I

 

08290057000000

PRIMERO, FRACCIÓN II

 

08290058000000

SEGUNDO (PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE EMPRESAS MANUFACTURERAS, MAQUILADORAS Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN (DIEMSE)

 

08290059000000

VERIFICÓ SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ÚLTIMA DECLARACIÓN COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS DE ORDEN 

 

08290060000000

ANTEPENÚLTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)

 

 

 

 

08290061000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 08160242000000 AL 08160247000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS, MENCIONÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

08290062000000

VERIFICÓ LA APLICACIÓN POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

08290063000000

VERIFICÓ QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACIÓN CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

08290064000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (ÍNDICES 08290062000000 AL 08290063000000) MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

F.   FORMATO GUÍA PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2021.

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACIÓN

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

28A000000

RFC

 

28A001000

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

28A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

28A003000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

28A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

28A005000

CÓDIGO POSTAL:

 

28A006000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

28A007000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

28A008000

TELÉFONO:

 

28A009000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

 

 

 

28A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONÓMICO AL QUE PERTENECE:

 

28A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVÉ A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMÁS QUE ESTÁN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.

 

 

 

 

28A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PÚBLICO:

 

 

 

 

28B000000

RFC

 

28B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

28B002000

CURP:

 

28B003000

NÚMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

28B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

28B005000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

28B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

28B007000

CÓDIGO POSTAL:

 

28B008000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

28B009000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

28B010000

TELÉFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

28B011000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

28B012000

CORREO ELECTRÓNICO DEL BUZÓN TRIBUTARIO DEL CPI:

 

28B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

28B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

28B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

28B016000

NÚMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINÓ:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINÉ, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

28B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINÓ:

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

28C000000

RFC:

 

28C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

28C002000

NACIONAL

 

28C003000

EXTRANJERO:

 

28C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

28C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

28C006000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

28C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

28C008000

CÓDIGO POSTAL:

 

28C009000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

28C010000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

28C011000

TELÉFONO

 

28C012000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

 

 

 

28C013000

NÚMERO DE ESCRITURA

 

28C014000

NÚMERO DE NOTARIA

 

28C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

28C016000

FECHA DEL PODER

 

28C017000

FECHA DE DESIGNACIÓN

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVÓ A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMÁS QUE ESTÁN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.

 

 

 

 

28C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

28D000000

AUTORIDAD COMPETENTE:

 

 

 

 

28D001000

ADMINISTRACIÓN:

 

 

 

 

28D002000

TIPO DE SOCIEDAD

 

 

 

 

28D003000

EN CASO DE SER SOCIEDAD INTEGRADORA DEBE LLENAR MÁSADEMÁS LOS ANEXOS 29 AL 32

 

 

 

 

28D004000

OPTÓ POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

28D005000

OPTÓ POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

28D006000

OPTÓ POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NÚMERO DE TRABAJADORES (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

 

 

 

28D007000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS ÍNDICES 28D004000, 28D005000 Y 28D006000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

 

 

 

 

28D008000

PRIMER DICTAMEN

 

28D009000

ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS DE ENERGÍA, ELECTRICIDAD E INFRAESTRUCTURA

 

28D010000

REALIZÓ OBRAS DE CONSTRUCCIÓN

 

28D011000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ACUMULÓ INGRESOS CONFORME AL ARTÍCULO 17 FRACCIÓN IV DE LA LISR.

 

 

 

 

 

28D012000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

 

 

 

 

28D013000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

 

28D014000

FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

28D015000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

28D016000

FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

28D017000

SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGÚN SISTEMA DE COSTEO, ESTARÁ A LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

28D018000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL MÉTODO DE VALUACIÓN DE COSTO DE ADQUISICIÓN PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTÓRICOS)  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 28060000000000 AL 28060030000000 DEL ANEXO 6)

 

28D019000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS)  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 28060000000000 AL 28060030000000 DEL ANEXO 6)

 

28D020000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL MÉTODO DE VALUACIÓN DE COSTO ESTÁNDAR PARA EFECTOS CONTABLES  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 28060000000000 AL 28060030000000 DEL ANEXO 6)

 

28D021000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 28060031000000 AL 28060040000000 DEL ANEXO 6)

 

 

 

 

28D022000

TIPO DE OPINIÓN

 

 

 

 

28D023000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL MÉTODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 28040000000000 AL 28040050000000 DEL ANEXO 4)

 

28D024000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL MÉTODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 28040051000000 AL 28040089000000 DEL ANEXO 4)

 

 

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FÍSICA(S) O MORAL(ES) QUE LO ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:

 

28D025000

RFC 1

 

28D026000

RFC 2

 

28D027000

RFC 3

 

28D028000

RFC 4

 

28D029000

RFC 5

 

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

28D030000

REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

28D031000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL ÍNDICE 28D030000 OPTÓ POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.4.2. DE LA RMF 2021  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)

 

28D032000

REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

 

28D033000

REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

 

 

 

 

28D034000

SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL Y/O UNA FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA

 

 

 

 

28D035000

EN EL EJERCICIO DISMINUYÓ PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 9 DE LA LISR  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27)

 

 

 

 

28D036000

APLICÓ LA OPCIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016

(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27)

 

 

28D037000

APLICÓ LA OPCIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016

(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)

 

28D038000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES 28D035000 Y 28D036000 SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN:

 

28D039000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016)

 

28D040000

MEDIO DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CRÉDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016)

 

 

 

 

28D041000

APLICÓ LA OPCIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016

(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)

 

28D042000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN:

 

28D043000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO

 

28D044000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA (1) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

28D045000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA (2) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

28D046000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA (3) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

28D047000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA (4) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

28D048000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA (5) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

28D049000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA (6) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

28D050000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA (7) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

28D051000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA (8) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO.

 

 

 

 

 

28D052000

TRATÁNDOSE DE SOCIEDADES QUE HAYAN TENIDO EL CARÁCTER DE CONTROLADORAS, DISMINUYÓ LA PÉRDIDA POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN ALGÚN EJERCICIO POSTERIOR A 2015  (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016)

 

28D053000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE SI LIQUIDÓ LA TOTALIDAD DEL IMPUESTO DIFERIDO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE ENERO DE 2016)

 

28D054000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.20. DE LA 3A RMF 2016

 

28D055000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.22. DE LA RMF 2017

 

28D056000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.15. DE LA RMF 2018

 

28D057000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.15. DE LA RMF 2019

 

28D058000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.14. DE LA RMF 2020

 

28D059000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.14. DE LA RMF 2021

 

28D060000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.19. DE LA 3A RMF 2016

 

28D061000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO QUINTO DE LA RMF 2017

 

28D062000

APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO TRIGÉSIMO DE LA RMF 2018

 

 

 

 

28D063000

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTÓ POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO NOVENO TRANSITORIO FRACCIÓN XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

 

28D064000

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACIÓN PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTÓ POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO NOVENO TRANSITORIO FRACCIÓN XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)

 

 

 

 

 

28D065000

INDIQUE SI PROMOVIÓ JUICIOS QUE ESTÉN PENDIENTES DE RESOLVER RESPECTO A LA DESCONSOLIDACIÓN

 

 

 

 

28D066000

INDIQUE SI LA CONTRIBUYENTE APLICÓ LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 22 DE LA LISR

 

 

EN CASO DE QUE LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR SEA AFIRMATIVA INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

28D067000

NOMBRE DE LA EMISORA DE LAS ACCIONES QUE SE ENAJENARON

 

28D068000

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL DE LA EMISORA DE LAS ACCIONES QUE SE ENAJENARON.

 

28D069000

PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES ENAJENADAS

 

28D070000

IMPORTE DE LA UTILIDAD O (PÉRDIDA) DETERMINADA POR LA ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES.

 

28D071000

INDIQUE SI LA ADQUIRIENTE DE LAS ACCIONES ENAJENADAS ES UNA PARTE RELACIONADA.

 

 

 

 

28D072000

LA CONTRIBUYENTE CUENTA CON PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES PENDIENTES DE APLICAR AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

28D073000

EN CASO DE QUE SU REPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR SEA AFIRMATIVA, INDIQUE EL IMPORTE DE LA PÉRDIDA POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES ACTUALIZADA AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

28D074000

EL CONTRIBUYENTE APLICÓ CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

 

28D075000

ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S)

 

 

 

 

28D076000

SE ENCUENTRA AMPARADO PARA NOTIFICACIÓN POR MEDIO DE BUZÓN TRIBUTARIO

 

28D077000

INDIQUE EL NÚMERO DEL OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA TRIBUTAR BAJO EL RÉGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES

 

 

28D078000

INDIQUE LA FECHA DEL OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA TRIBUTAR BAJO EL RÉGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES

 

 

 

 

28D079000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O DE LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

28D080000

SE TRATA DE:

 

28D081000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCIÓN (AUTORIZACIÓN O CONSULTA)

 

28D082000

NÚMERO DE OFICIO 1

 

28D083000

FECHA DEL OFICIO 1

 

28D084000

NÚMERO DE OFICIO 2

 

28D085000

FECHA DEL OFICIO 2

 

28D086000

NÚMERO DE OFICIO 3

 

28D087000

FECHA DEL OFICIO 3

 

 

 

 

28D088000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NÚMERO Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN:

 

28D089000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 1

 

28D090000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 1

 

28D091000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 2

 

28D092000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 2

 

28D093000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 3

 

28D094000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 3

 

 

 

 

28D095000

HA INTERPUESTO ALGÚN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL, LA DISPOSICIÓN FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

28D096000

FECHA DE ENVIÓ DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE. (NORMAL)

 

28D097000

FECHA DE ENVIÓ DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE. (ÚLTIMA COMPLEMENTARIA)

 

 

 

 

28D098000

ESTÁ OBLIGADO A REVELAR PARA EL EJERCICIO FISCAL, ESQUEMÁS REPORTABLES

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

 

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN OTORGADO POR EL SAT AL ESQUEMA REPORTABLE

 

28D099000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 1)

 

28D100000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 2)

 

28D101000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 3)

 

28D102000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 4)

 

28D103000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 5)

 

 

 

 

28D104000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA NORMAL

 

28D105000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA (ÚLTIMA COMPLEMENTARIA)

 

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

28D106000

CELEBRÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)

 

28D107000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)

 

28D108000

LLEVÓ A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)

 

28D109000

MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25)

 

28D110000

OBTUVO PRÉSTAMOS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26)

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

28D111000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

 

28D112000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

 

28D113000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

28D114000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

28D115000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

28D116000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

28D117000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

 

 

 

28D118000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

28D119000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN III DEL RCFF)

 

28D120000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

28D121000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACIÓN DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y OBLIGACIONES (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN VIII RCFF)

 

28D122000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCÍAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN VIII DEL RCFF)

 

28D123000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR (ARTÍCULO 23 CFF)

 

28D124000

INDIQUE SI EN EL EJERCICIO FISCAL SUS PARTES SOCIALES, ACCIONES O EQUIVALENTE FUERON VENDIDAS DEL CONTRIBUYENTE, SI EL MISMO CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 26 FRACCIÓN XI DEL CFF

 

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DESCRIBA COMO DIO CUMPLIMIENTO Y CON QUÉ DOCUMENTACIÓN LO ACREDITA, A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

28D125000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAÍS

 

28D126000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ESTÁN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES  (ARTÍCULO 27 CFF)

 

28D127000

 SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCIÓN EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 27 CFF)

 

28D128000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ESTÁN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

 

 

 

 

28D129000

TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

28D130000

EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCÍAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS SEGÚN SE TRATE (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XIV DE LA LISR

 

 

 

 

28D131000

INDIQUE SI IDENTIFICÓ PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

 

28D132000

INDIQUE SI VERIFICÓ QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

 

 

 

 

28D133000

REALIZÓ OPERACIONES CON EL PÚBLICO EN GENERAL

 

 

 

 

28D134000

TIENE EMPLEADOS

 

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

28D135000

NÚMERO DE TRABAJADORES

 

28D136000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

 

28D137000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

 

28D138000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

 

28D139000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

 

28D140000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

 

28D141000

CREÓ UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUÓ CAMBIOS A DICHO FONDO  (ARTÍCULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

 

 

 

 

28D142000

EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE 28D134000 TIENE ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

 

 

EN CASO DE TENER ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

28D143000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

28D144000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

28D145000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

28D146000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

28D147000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

 

 

 

 

OBTUVO INGRESOS POR:

 

28D148000

ENAJENACIÓN DE BIENES

 

28D149000

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

 

28D150000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

28D151000

DIVIDENDOS OBTENIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MÉXICO

 

28D152000

DIVIDENDOS OBTENIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

28D153000

OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

 

28D154000

(ESPECIFICAR)

 

28D155000

(ESPECIFICAR)

 

28D156000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

28D157000

OBTUVO PÉRDIDA POR LA ENAJENACIÓN DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

 

28D158000

LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO FUERON CEDIDAS COMO PARTE DE UNA REESTRUCTURA O PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES

 

28D159000

MONTO DE IVA QUE ORIGINÓ DICHA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

 

 

 

 

28D160000

LLEVÓ CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTÍCULO 32 FRACCIÓN I DE LA LIVA

 

28D161000

LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTÁ DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL

(ARTÍCULO 28 FRACCIÓN III DEL CFF)

 

 

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL IVA INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

28D162000

TRATÁNDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZÓ LA SEPARACIÓN EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVÉN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTÚEN POR CUENTA DEL COMITENTE   (ARTÍCULOS 32 FRACCIÓN II DE LA LIVA Y 35  DEL RIVA)

 

28D163000

EXPIDIÓ Y ENTREGÓ COMPROBANTES FISCALES  (ARTÍCULOS 32 FRACCIÓN III DE LA LIVA, 20 Y 74  DEL RIVA)

 

28D164000

EXPIDIÓ COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTÚEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA. (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN V DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D165000

PROPORCIONÓ MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACIÓN SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN V DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D166000

PROPORCIONÓ MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACIÓN SOBRE EL PAGO, RETENCIÓN, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN VIII DE LA LIVA, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D167000

MONTO DE IVA QUE LE RETUVIERON RESPECTO A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS QUE HACE REFERENCIA  LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA

 

 

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

28D168000

DIARIO

 

28D169000

MAYOR

 

28D170000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

 

28D171000

SOCIOS O ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

 

 

 

 

28D172000

REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  (ARTÍCULO 20 DE LA LISR)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

28D173000

SE REALIZARON CON FINES DE:

 

28D174000

MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO

 

28D175000

MONTO DE LA PÉRDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

28D176000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPÓ EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACIÓN DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACIÓN DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE  (ARTÍCULO 24 DE LA LISR)

 

28D177000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPÓ EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA GENERADO UNA TRANSMISIÓN INDEBIDA DE PÉRDIDAS FISCALES  (ARTÍCULO 69-B  BIS DEL CFF)

 

28D178000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL ÍNDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

28D179000

EL CONTRIBUYENTE CAMBIÓ DE MODELO DE NEGOCIOS.

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

28D180000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS  (ARTÍCULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

 

28D181000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TÉRMINOS DEL TÍTULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN III DE LA LISR )

 

28D182000

LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TÉRMINO DEL EJERCICIO  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IV O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 110 DEL RISR)

 

28D183000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUÓ CON TÍTULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

 

28D184000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVÉS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XI INCISO A) DE LA LISR)

 

 

28D185000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE  SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XI INCISO B) DE LA LISR)

 

28D186000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACIÓN DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XIII DE LA LISR)

 

28D187000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASÍ COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XV DE LA LISR)

 

28D188000

DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR  (ARTÍCULOS 76 FRACCIÓN XIX DE LA LISR Y 116 DEL RISR)

 

28D189000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTÍCULOS 18, FRACCIÓN XI Y 76 FRACCIÓN XVI DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D190000

RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTÍCULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA LISR)

 

 

 

 

 

(ISR) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

 

 

28D191000

ENAJENACIÓN DE BIENES (ARTÍCULO 17 FRACCIÓN I DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D192000

PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ARTÍCULO 17 FRACCIÓN I DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D193000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES  (ARTÍCULO 17 FRACCIÓN II DE LA LISR)

 

28D194000

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO  (ARTÍCULOS 17 FRACCIÓN III Y 40 DE LA LISR)

 

28D195000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO  (ARTÍCULOS 17 FRACCIÓN III, SEGUNDO PÁRRAFO Y 40 DE LA LISR)

 

28D196000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO  (ARTÍCULOS 17 FRACCIÓN III, SEGUNDO PÁRRAFO Y 40 DE LA LISR)

 

 

28D197000

DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCIÓN, CONDONACIÓN O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO  (ARTÍCULO 17 FRACCIÓN IV DE LA LISR)

 

28D198000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO  (ARTÍCULOS 17 PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

 

28D199000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS  (ARTÍCULOS 17 DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

 

28D200000

CONSIDERÓ COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 1.7.  DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

 

 

 

28D201000

INDIQUE SI ENAJENÓ ACCIONES O INTANGIBLES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR,  INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

28D202000

NOMBRE DEL COMPRADOR 1

 

28D203000

ES PARTE RELACIONADA

 

28D204000

NOMBRE DEL COMPRADOR 2

 

28D205000

ES PARTE RELACIONADA

 

28D206000

NOMBRE DEL COMPRADOR 3

 

28D207000

ES PARTE RELACIONADA

 

28D208000

NOMBRE DEL COMPRADOR 4

 

28D209000

ES PARTE RELACIONADA

 

28D210000

NOMBRE DEL COMPRADOR 5

 

28D211000

ES PARTE RELACIONADA

 

28D212000

TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES

 

28D213000

TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES

 

28D214000

TOTAL DE COSTO PROMEDIO DE LAS ACCIONES ENAJENADAS 

 

28D215000

TOTAL DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN AJUSTADO

 

 

28D216000

EFECTUÓ RETENCIÓN

 

28D217000

MONTO DEL ENTERO POR LA OPERACIÓN

 

 

 

 

28D218000

EN CASO DE TENER PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES, PRESENTÓ AVISO DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA OPERACIÓN

 

28D219000

MONTO DE PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE AMORTIZAR PROVENIENTES DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y DE OTROS TÍTULOS VALOR CUYO RENDIMIENTO NO SEA INTERÉS EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 8 LISR

 

28D220000

MONTO DEDUCIBLE  PROVENIENTE DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVAS PACTADAS FUERA DE MERCADOS RECONOCIDOS.

 

 

 

 

 

INDIQUE LO SIGUIENTE EN CALIDAD DE EMISORA DE LAS ACCIONES:

 

28D221000

INDIQUE SI TRANSMITIÓ ACTIVOS MONETARIOS POR MÁS DEL 51%

 

28D222000

INDIQUE SI REALIZÓ UN REEMBOLSÓ O REDUCCIONES DE ACCIONES

 

28D223000

INDIQUE SI REEMBOLSÓ PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

 

28D224000

MONTO DEL REEMBOLSO O REDUCCIÓN DE CAPITAL EFECTUADO

 

28D225000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN I DEL ARTICULO 78

 

28D226000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 78

 

28D227000

INDIQUE SI REALIZÓ UN REEMBOLSÓ O REDUCCIONES DE ACCIONES DERIVA DE ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS FINANCIERAS

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (ISR)

 

 

REUNIÓ LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

28D228000

SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCIÓN DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCIÓN POR LAS DISPOSICIONES FISCALES  (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN I DE LA LISR Y 36,37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR)

 

28D229000

EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCIÓN  (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN I DE LA LISR Y 36 ,37, 38,107,108, 124, 125, Y 131 DEL RISR)

 

 

28D230000

ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN III DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D231000

EFECTUAR PAGOS A TRAVÉS DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CRÉDITO, DE DÉBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRÓNICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CRÉDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVÉS DE DISTINTAS FORMÁS DE EXTINCIÓN DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN III  DE LA LISR Y 42 DEL RISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D232000

ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN IV DE LA LISR Y 44 DEL RISR)

 

28D233000

SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN IV DE LA LISR)

 

28D234000

CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCIÓN Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASÍ COMO LAS MÁSDEMÁS FORMALIDADES ESTABLECIDAS  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN V DE LA LISR)

 

28D235000

QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASÍ SEA PROCEDENTE  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN VI DE LA LISR)

 

28D236000

EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRÉSTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO  (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN VII DE LA LISR Y 45 DEL RISR)

 

28D237000

POR CAPITALES TOMADOS EN PRÉSTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRÉSTAMOS A TERCEROS, SE APLICÓAPLICÓ EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCIÓN  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN VII DE LA LISR)

 

28D238000

LOS PAGOS A PERSONAS FÍSICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMÉSTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCIÓN DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN VIII DE LA LISR)

 

28D239000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA ÍNDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTÁN SUJETOS  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN IX DE LA LISR)

 

28D240000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TÉCNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA O DE REGALÍAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONÓ LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TÉCNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN X DE LA LISR)

 

 

28D241000

POR LOS GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL, SE COMPROBÓ QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATÁNDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVÉS DE MONEDEROS ELECTRÓNICOS AUTORIZADOS.  (ARTÍCULOS 7 Y 27 FRACCIÓN XI DE LA LISR Y 46, 47,  48 Y 50 DEL RISR)

 

28D242000

CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, MÁSADEMÁS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL ÍNDICE ANTERIOR SE COMPROBÓ QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LÍMITELÍMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES  (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN XI DE LA LISR Y  49 DEL RISR)

 

28D243000

SE COMPROBÓ QUE EL COSTO DE ADQUISICIÓN O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CRÉDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO  HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERÓCONSIDERÓ  COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE   (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XIII DE LA LISR)

 

28D244000

EN EL CASO DE IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACIÓN  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XIV DE LA LISR Y MÁSDEMÁS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)

 

28D245000

EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMÓ EL PLAZO DE PRESCRIPCIÓN, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XV DE LA LISR).

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINÓ LA DEDUCCIÓN.

 

 

28D246000

EN EL CASO DE PAGOS EFECTUADOS A COMISIONISTAS Y MEDIADORES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CUMPLEN CON LOS REQUISITOS DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN QUE SEÑALA EL ARTÍCULO 52 DEL RLISR

 

28D247000

QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MÁS TARDAR EL ÚLTIMO DÍA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCIÓN EN PARTICULAR ESTABLECE LA LISR (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN XVIII DE LA LISR Y 53 Y 54 DEL RISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D248000

LOS COMPROBANTES FISCALES REÚNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MÁS TARDAR EL DÍA EN QUE DEBIÓ PRESENTAR SU DECLARACIÓN Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICIÓN CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUÓ LA DEDUCCIÓN  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XVIII DE LA LISR)

 

28D249000

EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XVIII DE LA LISR).

 

28D250000

CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN XIX DE LA LISR Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DOF EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

28D251000

EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN XX  DE LA LISR Y 107, 109 Y 124 DEL RISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D252000

EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICÓ LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LISR

 

28D253000

EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACIÓN, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN  (ARTÍCULOS 28 FRACCIÓN V DE LA LISR Y 57 Y 58 DEL RISR)

 

28D254000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES Y AVIONES, CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN  (ARTÍCULOS 28 FRACCIÓN XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR)

 

28D255000

EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACIÓN LABORAL

 

 

28D256000

EN EL CASO DE PÉRDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y OTROS TÍTULOS VALOR, ASÍ COMO DE PÉRDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O ÍNDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULOS 28 FRACCIÓN XVII DE LA LISR Y 219  DEL RISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D257000

EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN  (ARTÍCULOS 28 FRACCIÓN XX DE LA LISR Y 61 DEL RISR)

 

28D258000

PARA LA DETERMINACIÓN DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMÓVILES Y AVIONES SE CONSIDERÓCONSIDERÓ COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN EL MONTO MÁXIMO AUTORIZADO EN LEY  (ARTÍCULO 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LISR)

 

28D259000

FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO 28 DE LA LISR

 

28D260000

EN EL CASO DE INTERESES DERIVADOS DE DEUDA, SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR)

 

28D261000

EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXXII DE LA LISR)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR SEÑALA LO SIGUIENTE:

 

28D262000

MONTO DE LA DEUDA QUE GENERA INTERESES A CARGO

 

28D263000

LA DEUDA TIENE ANTIGÜEDAD MAYOR A CINCO AÑOS

 

28D264000

LA DEUDA FUE REESTRUCTURADA RESPECTO AL PERIODO SEÑALADO EN EL ÍNDICE ANTERIOR

 

28D265000

OPTÓ Y CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 30 DE LA LISR

 

28D266000

EN EL CASO DE PAGOS EFECTUADOS A COMISIONISTAS Y MEDIADORES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CUMPLEN CON LOS REQUISITOS DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN QUE SEÑALA EL ARTÍCULO 52 DEL RLISR

 

 

 

 

 

 

 

28D267000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPÓ EN ALGUNA FUSIÓN:

 

 

 

 

28D268000

FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA FUSIÓN

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERÁ ANOTAR:

 

28D269000

FUSIONANTE: RFC

 

28D270000

FUSIONANTE: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERÁ ANOTAR:

 

28D271000

FUSIONADA 1: RFC

 

 

28D272000

FUSIONADA 1: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D273000

FUSIONADA 2: RFC

 

28D274000

FUSIONADA 2: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D275000

FUSIONADA 3: RFC

 

28D276000

FUSIONADA 3: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D277000

FUSIONADA 4: RFC

 

28D278000

FUSIONADA 4: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D279000

FUSIONADA 5: RFC

 

28D280000

FUSIONADA 5: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D281000

FUSIONADA 6: RFC

 

28D282000

FUSIONADA 6: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D283000

FUSIONADA 7: RFC

 

28D284000

FUSIONADA 7: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D285000

FUSIONADA 8: RFC

 

28D286000

FUSIONADA 8: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D287000

FUSIONADA 9: RFC

 

28D288000

FUSIONADA 9: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

28D289000

FUSIONADA 10: RFC

 

28D290000

FUSIONADA 10: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA FUSIÓN Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA.

 

 

 

 

 

 

 

28D291000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPÓ EN ALGUNA ESCISIÓN

 

 

 

 

28D292000

FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA ESCISIÓN

 

 

 

 

28D293000

TRANSMITIÓ ATRIBUTOS FISCALES COMO PÉRDIDAS FISCALES, CUFIN, CUCA

 

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

28D294000

ESCINDIDA 1: RFC

 

28D295000

VALOR ACTIVO:

 

28D296000

VALOR PASIVO:

 

28D297000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D298000

ESCINDIDA 2: RFC

 

28D299000

VALOR ACTIVO:

 

28D300000

VALOR PASIVO:

 

28D301000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D302000

ESCINDIDA 3: RFC

 

28D303000

VALOR ACTIVO:

 

28D304000

VALOR PASIVO:

 

28D305000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D306000

ESCINDIDA 4: RFC

 

28D307000

VALOR ACTIVO:

 

28D308000

VALOR PASIVO:

 

28D309000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D310000

ESCINDIDA 5: RFC

 

28D311000

VALOR ACTIVO:

 

28D312000

VALOR PASIVO:

 

28D313000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

 

28D314000

ESCINDIDA 6: RFC

 

28D315000

VALOR ACTIVO:

 

28D316000

VALOR PASIVO:

 

28D317000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D318000

ESCINDIDA 7: RFC

 

28D319000

VALOR ACTIVO:

 

28D320000

VALOR PASIVO:

 

28D321000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D322000

ESCINDIDA 8: RFC

 

28D323000

VALOR ACTIVO:

 

28D324000

VALOR PASIVO:

 

28D325000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D326000

ESCINDIDA 9: RFC

 

28D327000

VALOR ACTIVO:

 

28D328000

VALOR PASIVO:

 

28D329000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D330000

ESCINDIDA 10: RFC

 

28D331000

VALOR ACTIVO:

 

28D332000

VALOR PASIVO:

 

28D333000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

28D334000

ESCINDENTE: RFC

 

28D335000

VALOR ACTIVO:

 

28D336000

VALOR PASIVO:

 

28D337000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

 

 

 

28D338000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES (FIBRAS)

 

28D339000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 187 Y 188  DE LA LISR

 

28D340000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES (FIBRA)

 

 

28D341000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 187 Y 188  DE LA LISR

 

 

 

 

 

 

 

 

RÉGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS  DE SOCIEDADES (ISR)

 

 

 

 

 

ESTA SECCIÓN ES DE APLICACIÓN EXCLUSIVA DE  SOCIEDADES INTEGRADORAS,  LAS SOCIEDADES INTEGRADAS  DEBERÁN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE.

 

 

 

 

28D342000

DESINCORPORÓ A ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA EN EL EJERCICIO

 

28D343000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, LA SOCIEDAD INTEGRADORA PRESENTÓ EL AVISO ANTE EL SAT  (ARTÍCULO 68 DE LA LISR).

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE 28D342000, DEBERÁ SEÑALAR EL RFC, NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) DESINCORPORADA(S), LA DETERMINACIÓN, CÁLUCLO Y ENTERO DE LA DECLARACIÓN EN QUE MANIFESTÓ Y PAGO EL ISR DIFERIDO, A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

28D344000

DEJÓ DE APLICAR LA OPCIÓN A QUE SE REFIERE EL CAPÍTULO VI DEL TÍTULO II DE LA LISR.

 

28D345000

EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA DIFERIDO.

 

28D346000

INCORPORÓ AL RESULTADO FISCAL INTEGRADO DEL EJERCICIO A TODAS SUS SOCIEDADES INTEGRADAS  (ARTÍCULO 64 DE LA LISR).

 

 

 

 

28D347000

PRESENTÓ  AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES, DENTRO DE LOS QUINCE DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA EN QUE ADQUIRIÓ DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE OTRAS SOCIEDADES INTEGRADAS, MÁS DEL 80% DE LAS ACCIONES CON DERECHO A VOTO DE UNA SOCIEDAD  (ARTÍCULO 66 DE LA LISR).

 

 

28D348000

PRESENTÓ AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES, DENTRO DE LOS CUARENTA Y CINCO DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA EN QUE SE CONSTITUYAN LA(S) SOCIEDAD(ES) ESCINDIDA(S)  (ARTÍCULO 66 DE LA LISR).

 

 

 

 

28D349000

CUANDO UNA SOCIEDAD INTEGRADA DEJÓ DE SERLO, RECONOCIÓ LOS EFECTOS DE LA DESINCORPORACIÓN  (ARTÍCULO  68 DE LA LISR).

 

28D350000

DURANTE EL EJERCICIO ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA DESAPARECIÓ POR FUSIÓN  (ARTÍCULO 69 DE LA LISR).

 

28D351000

INDIQUE SI DURANTE EL EJERCICIO PRESENTÓ EL AVISO PARA DEJAR DE APLICAR EL RÉGIMEN OPCIONAL Y EN SU CASO SI DETERMINÓ Y ENTERO LOS IMPUESTOS DIFERIDOS POR EJERCER LA OPCIÓN.

 

28D352000

EN EL CASO DE ESCISIONES ÉSTAS CUMPLEN CON LOS REQUISITOS FISCALES DEL CFF, PARA NO SER CONSIDERADAS ENAJENACIONES.

 

28D353000

LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO Y DEL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO A) DE LA FRACCIÓN III DEL ARTÍCULO 70 DE LA LISR.

 

28D354000

LLEVA LOS REGISTROS DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN INTEGRABLE QUE LA SOCIEDAD INTEGRADORA HUBIERE MANTENIDO EN CADA UNA DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO B) DE LA FRACCIÓN III DEL ARTÍCULO 70 DE LA LISR.

 

28D355000

PRESENTÓ LA DECLARACIÓN DEL EJERCICIO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO, CONFORME A LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 70 DE LA LISR.

 

28D356000

HIZO PÚBLICA EN EL MES DE MAYO DEL AÑO 2021, LA INFORMACIÓN RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPÍTULO VI DE LA LISR, EN SU PÁGINA DE INTERNET.

 

28D357000

HIZO PÚBLICA EN EL MES DE MAYO DEL AÑO 2021, LA INFORMACIÓN RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPÍTULO VI DE LA LISR, EN LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ESTABLECIÓ MEDIANTE REGLAS DE CARÁCTER GENERAL.

 

28D358000

PRESENTÓ EN EL EJERCICIO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO, POR MODIFICACIONES EN EL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL DEL EJERCICIO DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS Y DE LA INTEGRADORA, ARTICULO 70 DE LA LISR.

 

 

28D359000

POR LAS OPERACIONES CON UNA O MÁS DE SUS SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACIÓN DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE OTRAS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 70 DE LA LISR.

 

 

 

 

28D360000

SEÑALE SI EN EL EJERCICIO ENAJENO ACCIONES CON DERECHO A VOTO DE EMPRESAS INTEGRADAS

 

28D361000

INDIQUE SI INCORPORÓ SOCIEDADES CONSTITUIDAS EN EL EXTRANJERO QUE OBTUVIERON SU RESIDENCIA FISCAL EN MÉXICO EN EL EJERCICIO

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO EXPLIQUE EN EL ANEXO DE INFORMACIÓN ADICIONAL, LA MANERA EN QUE OBTUVO SU RESIDENCIA FISCAL EN MÉXICO

 

 

 

 

 

 

 

 

ESTA SECCIÓN ES DE APLICACIÓN EXCLUSIVA DE  SOCIEDADES INTEGRADAS,  LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS  DEBERÁN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE

 

 

 

 

28D362000

NOMBRE DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.

 

28D363000

RFC DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.

 

28D364000

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN CONSOLIDABLE.

 

28D365000

INFORMÓ A LA SOCIEDAD INTEGRADORA SU RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL QUE LE HUBIERE CORRESPONDIDO, CONFORME AL INCISO A) DE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 70 DE LA LISR.

 

28D366000

PRESENTÓ LA DECLARACIÓN DEL EJERCICIO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, CONFORME AL INCISO B) DE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 70 DE LA LISR.

 

28D367000

HIZO PÚBLICA EN EL MES DE MAYO DEL AÑO 2021, LA INFORMACIÓN RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPÍTULO VI DE LA LISR, EN SU PÁGINA DE INTERNET.

 

28D368000

HIZO PÚBLICA EN EL MES DE MAYO DEL AÑO 2021, LA INFORMACIÓN RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPÍTULO VI DE LA LISR, EN LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ESTABLECIÓ MEDIANTE REGLAS DE CARÁCTER GENERAL.

 

28D369000

POR LAS OPERACIONES CON LA SOCIEDAD INTEGRADORA O CON UNA O MÁS DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACIÓN DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE OTROS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 70 DE LA LISR.

 

 

28D370000

PRESENTÓ EN EL EJERCICIO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS, POR MODIFICACIONES EN EL RESULTADO O PÉRDIDA FISCAL DEL EJERCICIO, ARTICULO 70 DE LA LISR.

 

28D371000

DEJÓ DE APLICAR LA OPCIÓN A QUE SE REFIERE EL CAPÍTULO VI DEL TÍTULO II DE LA LISR.

 

28D372000

EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA DIFERIDO.

 

 

 

 

 

 

 

 

REGISTROS                                                                                                                                                                           (SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS)

 

 

 

 

28D373000

CUMPLIÓ CON LA OBLIGACIÓN DE LLEVAR LOS REGISTROS A QUE SE REFIEREN LOS INCISOS A) Y B) DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 70, DE LA LISR, POR EJERCICIO FISCAL.

 

 

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO

 

 

 

 

28D374000

CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITÓ

 

28D375000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

28D376000

MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES RECIBIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

28D377000

MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO PROVENIENTE DE FUENTE DE RIQUEZA EN EL EXTRANJERO

 

28D378000

MONTO DE ISR NO ACREDITABLE Y NO DEDUCIBLE EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 5 DE LA LISR

 

 

 

 

 

REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

28D379000

REALIZÓ OPERACIONES CON REGÍMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 28)

 

28D380000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

 

28D381000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

 

28D382000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

 

28D383000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

28D384000

CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCIÓN PROVENIENTE DE REFIPRE.

 

28D385000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

 

28D386000

INDIQUE SI DECLARÓ IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

28D387000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

28D388000

MONTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES EN LOS TÉRMINOS DEL DÉCIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 177 LISR

 

 

 

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

28D389000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUÓ ALGÚN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIÓ A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

 

28D390000

APLICÓ LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.

 

28D391000

APLICÓ ALGÚN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

 

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

28D392000

CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAÍS DE QUE SE TRATE, EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 4 DE LA LISR

 

28D393000

CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCIÓN PREFERENCIAL

 

28D394000

APLICÓ LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (IVA)

 

 

 

 

28D395000

EFECTUÓ OPERACIONES POR SERVICIOS DE SUBCONTRATACIÓN LABORAL EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 1-A FRACCIÓN IV DE LA LIVA

 

28D396000

CONSIDERÓ COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIÓ EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUÉLLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPÓSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERÉS DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCIÓN DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES  (ARTÍCULO 1-B DE LA LIVA)

 

28D397000

CONSIDERÓ COMO ENAJENACIÓN EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS  (ARTÍCULOS 8 DE LA LIVA Y 25 DEL RIVA)

 

28D398000

CONSIDERÓ COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASÍ COMO LAS CANTIDADES QUE MÁSADEMÁS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTÍCULOS 12, 18 Y 23 DE LA LIVA Y 42, 43, 44 Y 45 DEL RIVA, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

 

CONSIDERÓ COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACIÓN DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:

 

28D399000

LA ADQUISICIÓN O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTÍCULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LIVA Y 50 DEL RIVA)

 

28D400000

EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL  (ARTÍCULOS 24, FRACCIÓN V DE LA LIVA Y 48 Y 49 DEL RIVA)

 

28D401000

REALIZÓ EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACIÓN O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS  (ARTÍCULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LIVA Y 57 A 63 DEL RIVA)

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (IVA)

 

 

 

 

 

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

28D402000

APLICÓ LA OPCIÓN DEL ARTÍCULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

 

28D403000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIÓ A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TÉRMINOS DE LA LISR PARA LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACIÓN, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LIVA O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0%  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN I DE LA LIVA)

 

28D404000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES, (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN II DE LA LIVA)

 

28D405000

EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN III DE LA LIVA)

 

28D406000

TRATÁNDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTÍCULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACIÓN DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACIÓN EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCIÓN  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN IV DE LA LIVA)

 

28D407000

TRATÁNDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA, DICHA RETENCIÓN SE ENTERÓ EN LOS TÉRMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN IV DE LA LIVA).

 

 

28D408000

SE ACREDITÓ EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO A) DE LA LIVA)

 

28D409000

NO SE ACREDITÓ EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO B) DE LA LIVA)

 

28D410000

CUANDO SE ESTÉ OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZÓ, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITÓ EN LA PROPORCIÓN EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTÓ EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZÓ EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO C) DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D411000

ACREDITÓ EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

28D412000

NO ACREDITÓ EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LIVA)

 

28D413000

CUANDO SE ESTÉ OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZÓ, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITÓ EN LA PROPORCIÓN EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTÓ EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

 

28D414000

EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO D) PUNTO 4 DE LA LIVA)

 

28D415000

EN CASO AFIRMATIVO, REALIZÓ AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTÍCULO 5-A DE LA LIVA Y 19 DEL RIVA)

 

28D416000

EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, VERIFICÓ QUE EL ACREDITAMIENTO DE IVA DERIVADO DE INTERESES SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU ACREDITAMIENTO (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN I DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTÍMULOS FISCALES

 

 

 

 

28D417000

APLICÓ LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

28D418000

APLICÓ LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS)

 

 

 

 

28D419000

ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL IEPS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

28D420000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 28180116000000 AL 28180144000000 DEL ANEXO 18)

 

 

28D421000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

 

 

 

 

28D422000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

 

28D423000

NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

28D424000

FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

28D425000

NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE” 

 

 

 

 

28D426000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

28D427000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

28D428000

FECHA QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

 

28D429000

PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUÉL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICÓ EL ESTÍMULO Y EN SU CASO, REALIZÓ EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE.

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:

 

28D430000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D431000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D432000

(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D433000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D434000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

 

28D435000

(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D436000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D437000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D438000

(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D439000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D440000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D441000

(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D442000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D443000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D444000

(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D445000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D446000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D447000

(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D448000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D449000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D450000

(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D451000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D452000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D453000

(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D454000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D455000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

 

28D456000

(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D457000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D458000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D459000

(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D460000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D461000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D462000

(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D463000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D464000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D465000

(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D466000

SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO

 

28D467000

LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGION FRONTERIZA NORTE ES MENOR A 18 MESES

 

 

 

 

28D468000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

28D469000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

28D470000

ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGION FRONTERIZA NORTE, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE  OTORGUE BENEFICIOS O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS.

 

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

28D471000

BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ

 

28D472000

MONTO DEL BENEFICIO

 

 

 

 

28D473000

COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

28D474000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL

 

28D475000

NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

28D476000

LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

28D477000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

28D478000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO:

 

28D479000

(A) ENAJENACIÓN DE BIENES

 

28D480000

(B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

 

28D481000

(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

28D482000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

 

28D483000

FECHA EN QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA

 

 

 

 

28D484000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO TERCERO, FRACCIÓN IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

 

28D485000

ESA PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA

 

28D486000

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA

 

 

EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES AL QUE CORRESPONDE, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y EL MONTO PAGADO

 

28D487000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D488000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D489000

(1) MONTO PAGADO

 

28D490000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D491000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D492000

(2) MONTO PAGADO

 

28D493000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D494000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D495000

(3) MONTO PAGADO

 

28D496000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D497000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D498000

(4) MONTO PAGADO

 

28D499000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D500000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D501000

(5) MONTO PAGADO

 

 

28D502000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D503000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D504000

(6) MONTO PAGADO

 

28D505000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D506000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D507000

(7) MONTO PAGADO

 

28D508000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D509000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D510000

(8) MONTO PAGADO

 

28D511000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D512000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D513000

(9) MONTO PAGADO

 

28D514000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D515000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D516000

(10) MONTO PAGADO

 

28D517000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D518000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D519000

(11) MONTO PAGADO

 

28D520000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D521000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D522000

(12) MONTO PAGADO

 

28D523000

CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL

 

28D524000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO

 

28D525000

ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO

 

28D526000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUÁL

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

28D527000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 28180145000000 AL 28180173000000 DEL ANEXO 18)

 

28D528000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA SUR, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

 

 

 

 

28D529000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGION FRONTERIZA SUR”

 

28D530000

NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

28D531000

FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

28D532000

NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGION FRONTERIZA SUR” 

 

 

 

 

28D533000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

28D534000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

28D535000

FECHA QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

 

28D536000

PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUÉL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICÓ EL ESTÍMULO Y EN SU CASO, REALIZÓ EL PAGO DEL ISR  CORRESPONDIENTE

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:

 

28D537000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D538000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D539000

(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D540000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D541000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

 

28D542000

(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D543000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D544000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D545000

(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D546000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D547000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D548000

(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D549000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D550000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D551000

(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D552000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D553000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D554000

(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D555000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D556000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D557000

(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D558000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

28D559000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D560000

(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D561000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D562000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D563000

(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D564000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D565000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D566000

(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D567000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D568000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D569000

(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D570000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D571000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

28D572000

(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

28D573000

SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO

 

28D574000

LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGION FRONTERIZA SUR ES MENOR A 18 MESES

 

 

 

 

28D575000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

28D576000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

28D577000

ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGION FRONTERIZA SUR, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS.

 

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

28D578000

BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ

 

28D579000

MONTO DEL BENEFICIO

 

 

 

 

28D580000

COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN VI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

28D581000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

28D582000

NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

28D583000

LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

28D584000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

28D585000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO:

 

28D586000

(A) ENAJENACIÓN DE BIENES

 

28D587000

(B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

 

28D588000

(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

28D589000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

28D590000

FECHA EN QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA

 

 

 

 

28D591000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO SEGUNDO, FRACCIÓN V DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

 

28D592000

ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA

 

28D593000

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA

 

 

EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE LAS FECHAS DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y LOS MONTOS PAGADOS

 

28D594000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D595000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D596000

(1) MONTO PAGADO

 

 

28D597000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D598000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D599000

(2) MONTO PAGADO

 

28D600000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D601000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D602000

(3) MONTO PAGADO

 

28D603000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D604000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D605000

(4) MONTO PAGADO

 

28D606000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D607000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D608000

(5) MONTO PAGADO

 

28D609000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D610000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D611000

(6) MONTO PAGADO

 

28D612000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D613000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D614000

(7) MONTO PAGADO

 

 

28D615000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D616000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D617000

(8) MONTO PAGADO

 

28D618000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D619000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D620000

(9) MONTO PAGADO

 

28D621000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D622000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D623000

(10) MONTO PAGADO

 

28D624000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D625000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D626000

(11) MONTO PAGADO

 

28D627000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

28D628000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

28D629000

(12) MONTO PAGADO

 

28D630000

CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL

 

28D631000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO

 

28D632000

ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO

 

28D633000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUÁL

 

EL ANEXO NO. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

2021

2020

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28010000000000

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS NACIONALES

 

 

28010001000000

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS DEL EXTRANJERO

 

 

28010002000000

VALORES DE INMEDIATA REALIZACIÓN NACIONALES

 

 

28010003000000

VALORES DE INMEDIATA REALIZACIÓN DEL EXTRANJERO

 

 

28010004000000

INVERSIONES EN RENTA FIJA NACIONALES

 

 

28010005000000

INVERSIONES EN RENTA FIJA DEL EXTRANJERO

 

 

28010006000000

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NACIONALES

 

 

28010007000000

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL EXTRANJERO

 

 

28010008000000

TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

28010009000000

CLIENTES NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010010000000

CLIENTES NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010011000000

CLIENTES DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010012000000

CLIENTES DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010013000000

DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010014000000

DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO  RELACIONADAS)

 

 

28010015000000

DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010016000000

DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010017000000

DEUDORES DIVERSOS

 

 

28010018000000

ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

 

 

28010019000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

 

28010020000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010021000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010022000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010023000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

28010024000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR

 

 

28010025000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR

 

 

28010026000000

OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR

 

 

28010027000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

28010028000000

PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

28010029000000

PRODUCCIÓN EN PROCESO

 

 

28010030000000

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

 

 

28010031000000

ESTIMACIÓN DE OBSOLESCENCIA

 

 

28010032000000

PÉRDIDA POR DETERIORO

 

 

28010033000000

OTROS

 

 

28010034000000

TOTAL DE INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

28010035000000

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

 

 

28010036000000

ANTICIPO A PROVEEDORES

 

 

28010037000000

OTROS PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

28010038000000

PÉRDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

28010039000000

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

28010040000000

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

 

 

 

 

 

 

28010041000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

28010042000000

TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010043000000

CUENTAS POR COBRAR NACIONALES A LARGO PLAZO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010044000000

CUENTAS POR COBRAR NACIONALES A LARGO PLAZO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010045000000

CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO A LARGO PLAZO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010046000000

CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO A LARGO PLAZO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010047000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010048000000

ANTICIPO A PROVEEDORES NACIONALES

 

 

28010049000000

ANTICIPO A PROVEEDORES DEL EXTRANJERO

 

 

28010050000000

OTROS PAGOS ANTICIPADOS NACIONALES

 

 

28010051000000

OTROS PAGOS ANTICIPADOS DEL EXTRANJERO

 

 

28010052000000

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

28010053000000

INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES

 

 

28010054000000

INVERSIONES PERMANENTES DEL EXTRANJERO

 

 

28010055000000

TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

28010056000000

TERRENOS

 

 

28010057000000

EDIFICIOS

 

 

28010058000000

MAQUINARIA

 

 

28010059000000

EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

28010060000000

MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

28010061000000

EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

28010062000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

28010063000000

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES ACUMULADAS

 

 

 

 

 

 

28010064000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS

 

 

28010065000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA

 

 

28010066000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

28010067000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

28010068000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

28010069000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

28010070000000

TOTAL DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA

 

 

 

 

 

 

 

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO

 

 

 

 

 

 

28010071000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS

 

 

28010072000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA

 

 

 

28010073000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

28010074000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

28010075000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

28010076000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

28010077000000

TOTAL DE PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO

 

 

 

 

 

 

28010078000000

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

28010079000000

GASTOS PREOPERATIVOS

 

 

28010080000000

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

 

 

28010081000000

PATENTES Y MARCAS

 

 

28010082000000

AMORTIZACIONES

 

 

28010083000000

PÉRDIDA POR DETERIORO

 

 

28010084000000

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

28010085000000

TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

28010086000000

CRÉDITO MERCANTIL

 

 

28010087000000

PÉRDIDA POR DETERIORO

 

 

28010088000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

28010089000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

28010090000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

 

 

28010091000000

OTROS ACTIVOS

 

 

28010092000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

28010093000000

TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

28010094000000

TOTAL DEL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

28010095000000

NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010096000000

NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010097000000

DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010098000000

DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010099000000

TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28010100000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS NACIONALES

 

 

28010101000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL EXTRANJERO

 

 

28010102000000

OTROS NACIONALES

 

 

28010103000000

OTROS DEL EXTRANJERO

 

 

28010104000000

TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

28010105000000

NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010106000000

NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010107000000

DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010108000000

DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010109000000

TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

 

PROVEEDORES

 

 

 

 

 

 

28010110000000

NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010111000000

NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010112000000

DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010113000000

DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010114000000

TOTAL DE PROVEEDORES

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

28010115000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28010116000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

28010117000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

28010118000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA

 

 

28010119000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

 

 

28010120000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS

 

 

28010121000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

28010122000000

CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL

 

 

28010123000000

CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL

 

 

28010124000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

28010125000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

28010126000000

IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

 

 

28010127000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

28010128000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

28010129000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

28010130000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

28010131000000

ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010132000000

ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010133000000

ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010134000000

ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010135000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010136000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010137000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010138000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010139000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

28010140000000

INGRESOS POR REALIZAR

 

 

28010141000000

OTROS NACIONALES

 

 

28010142000000

OTROS DEL EXTRANJERO

 

 

28010143000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

 

28010144000000

PORCIÓN CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010145000000

TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010146000000

DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010147000000

DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010148000000

DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010149000000

DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010150000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010151000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010152000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

28010153000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

28010154000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

 

 

28010155000000

TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010156000000

BENEFICIO A EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

28010157000000

RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

 

 

28010158000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

28010159000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

28010160000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

28010161000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

28010162000000

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

28010163000000

TOTAL DEL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

28010164000000

CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES

 

 

28010165000000

CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACIÓN

 

 

28010166000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

28010167000000

PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

 

 

28010168000000

RESERVA LEGAL

 

 

28010169000000

UTILIDAD NETA

 

 

28010170000000

PÉRDIDA NETA

 

 

28010171000000

UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28010172000000

PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28010173000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR)

 

 

28010174000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)

 

 

28010175000000

EXCESO EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

28010176000000

INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

28010177000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

28010178000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS

 

 

28010179000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS

 

 

 

 

 

 

28010180000000

TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

28010181000000

TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL)

PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE  DE VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR  VARIACIÓN

 

EL ANEXO NO. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2021

PARTES  RELACIONADAS  2021

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACIÓN DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTÉ OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8.

 

 

 

 

28020000000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28020001000000

COSTO DE VENTAS

 

 

 

 

 

 

28020002000000

PÉRDIDA BRUTA

 

 

28020003000000

UTILIDAD BRUTA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

28020004000000

GASTOS GENERALES

 

 

28020005000000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

 

 

28020006000000

GASTOS DE VENTA

 

 

28020007000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

28020008000000

PÉRDIDA DE OPERACIÓN

 

 

28020009000000

UTILIDAD DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28020010000000

INTERESES A FAVOR

 

 

28020011000000

INTERESES A CARGO

 

 

28020012000000

INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

28020013000000

INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

28020014000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

28020015000000

PÉRDIDA CAMBIARIA

 

 

28020016000000

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE

 

 

 

28020017000000

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

28020018000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

28020019000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

28020020000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

 

28020021000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO

 

 

28020022000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACIÓN EN LA UTILIDAD O  PÉRDIDA NETA DE OTRAS ENTIDADES

 

 

 

 

 

 

28020023000000

PÉRDIDA NETA POR PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

28020024000000

UTILIDAD NETA POR PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

 

 

 

 

28020025000000

PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

28020026000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

28020027000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28020028000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

28020029000000

OTRAS PROVISIONES

 

 

28020030000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS (GASTOS)

 

 

 

 

 

 

28020031000000

REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL CRÉDITO MERCANTIL

 

 

28020032000000

REVERSIÓN DEL DETERIORO DE LOS MÁSDEMÁS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

 

 

28020033000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES

 

 

28020034000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES

 

 

28020035000000

TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO

 

 

 

 

 

 

28020036000000

PÉRDIDA NETA

 

 

28020037000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

28020038000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES  EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

28020039000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES  EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

 

28020040000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28020041000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28020042000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28020043000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28020044000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

28020045000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES

 

 

28020046000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28020047000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28020048000000

OTROS

 

 

28020049000000

SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

28020050000000

RESULTADO INTEGRAL DEUDOR

 

 

28020051000000

RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

28020052000000

UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2021

TOTAL 2020

PARTES  RELACIONADAS  2020

PARTES NO  RELACIONADAS  2020

 

EL ANEXO NO. 3 CONSTA DE 19COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

CAPITAL  SOCIAL: PROVENIENTE DE APORTACIONES

CAPITAL  SOCIAL: PROVENIENTE DE CAPITALIZACIÓN

 

 

 

 

28030000000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2020 PREVIAMENTE REPORTADOS

 

 

28030001000000

AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

 

28030002000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2020 AJUSTADOS

 

 

 

 

 

 

28030003000000

APORTACIONES DE CAPITAL

 

 

28030004000000

REEMBOLSOS DE CAPITAL

 

 

28030005000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

28030006000000

DIVIDENDOS EN ACCIONES

 

 

28030007000000

CAMBIOS EN LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA QUE NO IMPLICAN PÉRDIDAS DE CONTROL

 

 

 

 

 

 

 

28030008000000

UTILIDAD NETA DE 2020

 

 

28030009000000

PÉRDIDA NETA  DE 2020

 

 

 

 

 

 

28030010000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

28030011000000

RECOMPRA DE ACCIONES

 

 

28030012000000

EFECTO DE VALUACIÓN DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

28030013000000

EFECTO DE CONVERSIÓN DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

28030014000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

28030015000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES  EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

28030016000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28030017000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28030018000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28030019000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28030020000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

28030021000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES  DE ASOCIADAS DESFAVORABLES

 

 

28030022000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28030023000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28030024000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

28030025000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

 

 

 

28030026000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2021 PREVIAMENTE REPORTADOS

 

 

 

28030027000000

AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

 

28030028000000

SALDOS AL 1º. DE ENERO DE 2021 AJUSTADOS

 

 

 

 

 

 

28030029000000

APORTACIONES DE CAPITAL

 

 

28030030000000

REEMBOLSOS DE CAPITAL

 

 

28030031000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

28030032000000

DIVIDENDOS EN ACCIONES

 

 

28030033000000

CAMBIOS EN LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA QUE NO IMPLICAN PÉRDIDAS DE CONTROL

 

 

 

 

 

 

28030034000000

UTILIDAD NETA DE 2021

 

 

28030035000000

PÉRDIDA NETA DE 2021

 

 

 

 

 

 

28030036000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

28030037000000

RECOMPRA DE ACCIONES

 

 

28030038000000

EFECTO DE VALUACIÓN DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

28030039000000

EFECTO DE CONVERSIÓN DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

28030040000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

28030041000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

28030042000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

 

28030043000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28030044000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

28030045000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

28030046000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES  DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

28030047000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES  DE ASOCIADAS DESFAVORABLES

 

 

28030048000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28030049000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

28030050000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

28030051000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

PRIMA EN  SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

RESERVA LEGAL

UTILIDAD NETA

PÉRDIDA NETA

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

UTILIDADES  RETENIDAS  DE EJERCICIOS  ANTERIORES

PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS  ANTERIORES

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR)

OTROS  RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)

EXCESO  EN LA  ACTUALIZACIÓN  DEL CAPITAL  CONTABLE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

INSUFICIENCIA  EN LA  ACTUALIZACIÓN  DEL CAPITAL  CONTABLE

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

OTRAS CUENTAS  DE CAPITAL ACREEDORAS

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL  DEUDORAS

TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

2021

2020

 

 

 

 

 

CONFORME AL MÉTODO INDIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

28040000000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

28040001000000

PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTIDAS RELACIONADAS CON  ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

28040002000000

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

28040003000000

PÉRDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS

 

 

28040004000000

UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040005000000

INTERESES A FAVOR

 

 

28040006000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

28040007000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

28040008000000

SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

 

PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040009000000

INTERESES A CARGO

 

 

28040010000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040011000000

SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

28040012000000

INCREMENTÓ EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS

 

 

 

28040013000000

DISMINUCIÓN EN INVENTARIOS

 

 

28040014000000

DISMINUCIÓN EN PROVEEDORES

 

 

28040015000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO

 

 

28040016000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA PAGADO

 

 

28040017000000

OTRAS PARTIDAS

 

 

 

 

 

 

28040018000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

28040019000000

NEGOCIO ADQUIRIDO (CRÉDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)

 

 

28040020000000

INTERESES COBRADOS

 

 

28040021000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

28040022000000

ADQUISICIÓN DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040023000000

COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040024000000

ADQUISICIÓN DE ACCIONES

 

 

28040025000000

ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

28040026000000

ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS

 

 

28040027000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

28040028000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

28040029000000

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)

 

 

28040030000000

EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040031000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISIÓN DE CAPITAL

 

 

28040032000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

28040033000000

OBTENCIÓN DE PRÉSTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

28040034000000

OBTENCIÓN DE PRÉSTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28040035000000

PAGO DE PASIVOS

 

 

28040036000000

PAGO DE PRÉSTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

28040037000000

PAGO DE PRÉSTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28040038000000

PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

28040039000000

INTERESES PAGADOS

 

 

28040040000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

28040041000000

EMISIÓN DE DEUDA

 

 

28040042000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040043000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040044000000

INCREMENTÓ NETO DE EFECTIVO Y MÁSDEMÁS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

28040045000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSIÓN DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME

 

 

28040046000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACIÓN ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONÓMICA CONSOLIDADA

 

 

28040047000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

28040048000000

TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

28040049000000

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

28040050000000

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CONFORME AL MÉTODO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

28040051000000

COBRO A CLIENTES

 

 

28040052000000

PAGOS A PROVEEDORES

 

 

28040053000000

PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS

 

 

28040054000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO

 

 

28040055000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA PAGADO

 

 

28040056000000

OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

28040057000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

28040058000000

NEGOCIO ADQUIRIDO (CRÉDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)

 

 

28040059000000

INTERESES COBRADOS

 

 

28040060000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

28040061000000

ADQUISICIÓN DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040062000000

COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO

 

 

28040063000000

ADQUISICIÓN DE ACCIONES

 

 

28040064000000

ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

28040065000000

ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS

 

 

28040066000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

28040067000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

 

 

 

 

 

 

28040068000000

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO POSITIVO)

 

 

28040069000000

EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040070000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISIÓN DE CAPITAL

 

 

28040071000000

ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

28040072000000

OBTENCIÓN DE PRÉSTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

28040073000000

OBTENCIÓN DE PRÉSTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28040074000000

PAGO DE PASIVOS

 

 

28040075000000

PAGO DE PRÉSTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

28040076000000

PAGO DE PRÉSTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

28040077000000

PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

28040078000000

INTERESES PAGADOS

 

 

28040079000000

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

28040080000000

EMISIÓN DE DEUDA

 

 

28040081000000

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

28040082000000

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

28040083000000

INCREMENTÓ NETO DE EFECTIVO Y MÁSDEMÁS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL  VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

28040084000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR CONVERSIÓN DE LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME

 

 

28040085000000

EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO POR INFLACIÓN ASOCIADO CON LOS SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONÓMICA CONSOLIDADA

 

 

28040086000000

OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

28040087000000

TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

28040088000000

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

28040089000000

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

CONCEPTO

 

4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 

EL ANEXO NO. 5 CONSTA DE 17 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- INTEGRACIÓN ANALÍTICA DE VENTAS  O INGRESOS NETOS  POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

2021

2020

 

 

 

 

28050000000000

VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

28050001000000

VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

28050002000000

TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS

 

 

 

 

 

 

28050003000000

VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCIÓN

 

 

28050004000000

VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCIÓN

 

 

28050005000000

TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU DISTRIBUCIÓN

 

 

 

 

 

 

28050006000000

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES

 

 

28050007000000

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28050008000000

VENTAS NETAS

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS NETOS POR:

 

 

 

 

 

 

 

28050009000000

SERVICIOS EN GENERAL NACIONALES

 

 

28050010000000

SERVICIOS EN GENERAL DEL EXTRANJERO

 

 

28050011000000

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS NACIONALES

 

 

28050012000000

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DEL EXTRANJERO

 

 

28050013000000

SEGUROS Y REASEGUROS NACIONALES

 

 

28050014000000

SEGUROS Y REASEGUROS DEL EXTRANJERO

 

 

28050015000000

COMISIONES NACIONALES

 

 

28050016000000

COMISIONES DEL EXTRANJERO

 

 

28050017000000

REGALÍAS NACIONALES

 

 

28050018000000

REGALÍAS DEL EXTRANJERO

 

 

28050019000000

ASISTENCIA TÉCNICA NACIONALES

 

 

28050020000000

ASISTENCIA TÉCNICA DEL EXTRANJERO

 

 

28050021000000

ARRENDAMIENTO NACIONALES

 

 

28050022000000

ARRENDAMIENTO DEL EXTRANJERO

 

 

28050023000000

GANANCIA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

 

28050024000000

GANANCIA EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO

 

 

28050025000000

GANANCIA EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS

 

 

28050026000000

RECUPERACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

 

 

28050027000000

RECUPERACIÓN POR SEGUROS

 

 

28050028000000

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAÍS

 

 

28050029000000

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

28050030000000

OTROS

 

 

28050031000000

TOTAL DE INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

28050032000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

28050033000000

AJUSTE POR ACTUALIZACIÓN

 

 

 

 

 

 

28050034000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS ACTUALIZADOS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE VENTAS O INGRESOS  NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO  FISCAL)

PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE VENTAS O INGRESOS  NETOS ACTUALIZADOS (EJERCICIO  FISCAL  ANTERIOR)

VARIACIÓN  EN PESOS RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE  DE VARIACIÓN  EN PESOS RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR  VARIACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES  RELACIONADAS  2021

PARTES NO  RELACIONADAS  2021

PARTES  RELACIONADAS  2020

PARTES NO  RELACIONADAS  2020

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TOTAL  ACUMULABLES  PARA ISR  2021

TOTAL NO  ACUMULABLES  PARA ISR  2021

TOTAL  ACUMULABLES  PARA ISR  2020

TOTAL NO  ACUMULABLES  PARA ISR  2020

 

EL ANEXO NO. 6 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

6.- DETERMINACIÓN DEL COSTO DE LO VENDIDO  PARA EFECTOS CONTABLES Y  DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2021

PARTES  RELACIONADAS 2021

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGÚN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL ÍNDICE "28D017000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTÓRICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS MÉTODOS DE VALUACIÓN DE COSTO DE ADQUISICIÓN Y COSTO ESTÁNDAR PARA EFECTOS CONTABLES

 

 

 

 

 

 

28060000000000

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

 

 

 

 

 

 

 

MÁS:

 

 

 

 

 

 

28060001000000

COMPRAS NACIONALES DE MATERIA PRIMA

 

 

28060002000000

COMPRAS IMPORTACIÓN DE MATERIA PRIMA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060003000000

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

 

 

 

28060004000000

MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCIÓN

 

 

 

 

 

 

 

MÁS:

 

 

 

 

 

 

28060005000000

MANO DE OBRA DIRECTA

 

 

28060006000000

COSTO PRIMO DE LA PRODUCCIÓN

 

 

 

 

 

 

 

MÁS:

 

 

 

 

 

 

28060007000000

MATERIA PRIMA INDIRECTA

 

 

28060008000000

MANO DE OBRA INDIRECTA

 

 

28060009000000

GASTOS DE FABRICACIÓN

 

 

 

 

 

 

28060010000000

COSTO DE PRODUCCIÓN

 

 

 

 

 

 

 

MÁS:

 

 

 

 

 

 

28060011000000

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO

 

 

28060012000000

COMPRAS DE PRODUCCIÓN EN PROCESO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060013000000

INVENTARIO FINAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO

 

 

 

 

 

 

28060014000000

COSTO DE PRODUCCIÓN TERMINADA

 

 

 

 

 

 

 

 

MÁS:

 

 

 

 

 

 

28060015000000

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

28060016000000

COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060017000000

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

28060018000000

EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS

 

 

28060019000000

OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS

 

 

 

 

 

 

28060020000000

COSTO DE VENTAS CONTABLE

 

 

 

 

 

 

28060021000000

MÁS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACIÓN CONFORME A LA NIF B-10

 

 

 

 

 

 

28060022000000

COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTÓRICO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060023000000

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCIÓN EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES

 

 

28060024000000

MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE

 

 

28060025000000

GASTOS DE FABRICACIÓN NO DEDUCIBLES

 

 

28060026000000

DEPRECIACIÓN CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACIÓN

 

 

28060027000000

OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

 

MÁS:

 

 

 

 

 

 

28060028000000

DEPRECIACIÓN FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCIÓN

 

 

28060029000000

OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

28060030000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR

 

 

 

 

 

 

28060031000000

GASTOS DE FABRICACIÓN

 

 

28060032000000

OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS

 

 

28060033000000

COSTO DE VENTAS CONTABLE

 

 

 

 

 

 

28060034000000

MÁS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACIÓN CONFORME A LA NIF B-10

 

 

 

 

 

 

28060035000000

COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTÓRICO

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

28060036000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACIÓN

 

 

28060037000000

DEPRECIACIÓN CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

MÁS:

 

 

 

 

 

 

28060038000000

DEPRECIACIÓN FISCAL

 

 

28060039000000

OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES

 

 

 

 

 

 

28060040000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2021

TOTAL 2020

PARTES  RELACIONADAS  2020

PARTES NO  RELACIONADAS  2020

 

EL ANEXO NO. 7 CONSTA DE 56 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOCE PARTES.

PARTE I

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- ANÁLISIS COMPARATIVO DE LAS  SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

GASTOS DE FABRICACIÓN 2021

GASTOS DE  FABRICACIÓN 2020

 

 

 

 

 

REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

28070000000000

SUELDOS Y SALARIOS

 

 

28070001000000

COMPENSACIONES

 

 

28070002000000

HORAS EXTRAS

 

 

28070003000000

VACACIONES

 

 

28070004000000

PRIMA VACACIONAL

 

 

28070005000000

GRATIFICACIONES

 

 

28070006000000

INDEMNIZACIONES

 

 

28070007000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA

 

 

28070008000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

28070009000000

SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

28070010000000

OTRAS REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

28070011000000

TOTAL DE REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

 

PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

28070012000000

PRESTACIONES DE RETIRO

 

 

28070013000000

ESTÍMULOS AL PERSONAL

 

 

28070014000000

PREVISIÓN SOCIAL

 

 

28070015000000

APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACIÓN

 

 

28070016000000

OTRAS PRESTACIONES

 

 

 

 

 

 

28070017000000

TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y APORTACIONES  SOBRE SUELDOS Y SALARIOS

 

 

 

 

 

 

28070018000000

CUOTAS AL IMSS

 

 

28070019000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

28070020000000

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

28070021000000

SEGURO DE RETIRO

 

 

28070022000000

OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES

 

 

 

 

 

 

28070023000000

TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS

 

 

 

 

 

 

 

HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

28070024000000

A PERSONAS FÍSICAS RESIDENTES EN EL PAÍS

 

 

28070025000000

A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAÍS

 

 

28070026000000

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

28070027000000

SUBTOTAL

 

 

28070028000000

AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

 

 

 

 

 

 

28070029000000

TOTAL DE HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

 

ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

 

 

28070030000000

A PERSONAS FÍSICAS RESIDENTES EN EL PAÍS

 

 

 

28070031000000

A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAÍS

 

 

28070032000000

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28070033000000

TOTAL DE ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

28070034000000

DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

28070035000000

TOTAL DE DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

28070036000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

28070037000000

TOTAL DE AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

28070038000000

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

 

 

28070039000000

CORREOS

 

 

28070040000000

INTERNET

 

 

28070041000000

VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

 

 

28070042000000

GASTOS DE REPRESENTACIÓN

 

 

28070043000000

TELÉFONO

 

 

28070044000000

AGUA

 

 

28070045000000

ELECTRICIDAD

 

 

28070046000000

VIGILANCIA Y LIMPIEZA

 

 

28070047000000

MATERIALES DE OFICINA

 

 

28070048000000

GASTOS LEGALES

 

 

28070049000000

MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN

 

 

 

28070050000000

SEGUROS Y FIANZAS

 

 

28070051000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

28070052000000

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

 

 

28070053000000

RECARGOS FISCALES

 

 

28070054000000

CUOTAS Y SUSCRIPCIONES

 

 

28070055000000

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

 

 

28070056000000

FOTOCOPIADO

 

 

28070057000000

DONATIVOS

 

 

28070058000000

ASISTENCIA TÉCNICA

 

 

28070059000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FÍSICAS

 

 

28070060000000

FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES

 

 

28070061000000

IMPUESTO DE IMPORTACIÓN

 

 

28070062000000

IMPUESTO DE EXPORTACIÓN

 

 

28070063000000

REGALÍAS SIN RETENCIÓN

 

 

28070064000000

REGALÍAS SUJETAS AL 5%

 

 

28070065000000

REGALÍAS SUJETAS AL 10%

 

 

28070066000000

REGALÍAS SUJETAS AL 25%

 

 

28070067000000

REGALÍAS SUJETAS AL 35%

 

 

28070068000000

COMISIONES SOBRE VENTAS

 

 

28070069000000

PATENTES Y MARCAS

 

 

28070070000000

MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCIÓN

 

 

28070071000000

MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCIÓN

 

 

28070072000000

COMISIONES BANCARIAS

 

 

28070073000000

PÉRDIDA EN VENTA DE TERRENOS

 

 

 

28070074000000

PÉRDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

 

 

28070075000000

PÉRDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA

 

 

28070076000000

PÉRDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

28070077000000

PÉRDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

28070078000000

PÉRDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

28070079000000

PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

 

28070080000000

PÉRDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS

 

 

28070081000000

PÉRDIDA POR CRÉDITOS INCOBRABLES

 

 

28070082000000

CONSUMO EN RESTAURANTES

 

 

28070083000000

PÉRDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

 

28070084000000

DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

28070085000000

USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES Y AUTOMÓVILES ELÉCTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTIÓN INTERNA O ACCIONADO POR HIDRÓGENO

 

 

28070086000000

MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES

 

 

28070087000000

OTROS

 

 

28070088000000

TOTAL DE OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

28070089000000

TOTAL DE GASTOS

 

 

 

 

 

 

28070090000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

 

 

 

 

28070091000000

TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE FABRICACIÓN: PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL)

GASTOS DE FABRICACIÓN: PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE FABRICACIÓN: VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE FABRICACIÓN:  PORCENTAJE  DE VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE FABRICACIÓN:   EXPLICAR  VARIACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE  FABRICACIÓN:  PARTES  RELACIONADAS 2021

GASTOS DE  FABRICACIÓN:  PARTES NO RELACIONADAS 2021

GASTOS DE  FABRICACIÓN:  PARTES  RELACIONADAS 2020

GASTOS DE  FABRICACIÓN:  PARTES NO RELACIONADAS 2020

GASTOS DE  VENTA  2021

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE  VENTA  2020

GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL)

GASTOS DE VENTA: PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE VENTA: VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE VENTA:  PORCENTAJE  DE VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE VENTA:   EXPLICAR  VARIACIÓN

GASTOS DE  VENTA:  PARTES  RELACIONADAS 2021

GASTOS DE  VENTA:   PARTES NO RELACIONADAS 2021

GASTOS DE  VENTA:  PARTES  RELACIONADAS 2020

GASTOS DE  VENTA:  PARTES NO RELACIONADAS 2020

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN  2021

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN  2020

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL)

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:  PORCENTAJE  DE VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:   EXPLICAR  VARIACIÓN 

GASTOS DE  ADMINISTRACIÓN:  PARTES  RELACIONADAS 2021

GASTOS DE  ADMINISTRACIÓN:   PARTES NO RELACIONADAS 2021

GASTOS DE  ADMINISTRACIÓN:  PARTES  RELACIONADAS 2020

 

PARTE VIII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS DE  ADMINISTRACIÓN:  PARTES NO RELACIONADAS 2020

GASTOS  GENERALES  2021

GASTOS  GENERALES  2020

GASTOS GENERALES: PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL)

GASTOS GENERALES: PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DE GASTOS  ACTUALIZADO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

 

PARTE IX

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

GASTOS GENERALES: VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS GENERALES:  PORCENTAJE  DE VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

GASTOS GENERALES:   EXPLICAR  VARIACIÓN 

GASTOS  GENERALES:  PARTES  RELACIONADAS 2021

GASTOS   GENERALES:   PARTES NO RELACIONADAS 2021

 

PARTE X

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

GASTOS  GENERALES:  PARTES  RELACIONADAS 2020

GASTOS   GENERALES:   PARTES NO RELACIONADAS 2020

TOTAL  2021

TOTAL  2020

 

PARTE XI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TOTAL  PARTES  RELACIONADAS 2021

TOTAL   PARTES NO RELACIONADAS 2021

TOTAL  PARTES  RELACIONADAS 2020

TOTAL   PARTES NO RELACIONADAS 2020

 

PARTE XII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TOTAL  DEDUCIBLES  PARA ISR  2021

TOTAL  DEDUCIBLES  PARA ISR  2020

TOTAL NO  DEDUCIBLES  PARA ISR  2021

TOTAL NO  DEDUCIBLES  PARA ISR  2020

 

EL ANEXO NO. 8 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

8.- ANÁLISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS  DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

2021

PARTES  RELACIONADAS  2021

 

 

 

 

 

INTERESES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080000000000

BANCARIOS

 

 

28080001000000

PERSONAS FÍSICAS

 

 

28080002000000

PERSONAS MORALES

 

 

28080003000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080004000000

TOTAL INTERESES A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

28080005000000

BANCARIOS

 

 

28080006000000

PERSONAS FÍSICAS

 

 

28080007000000

PERSONAS MORALES

 

 

28080008000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080009000000

TOTAL INTERESES A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080010000000

TOTAL DE INTERESES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080011000000

BANCARIOS

 

 

28080012000000

PERSONAS FÍSICAS

 

 

28080013000000

PERSONAS MORALES

 

 

28080014000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080015000000

TOTAL INTERESES A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

28080016000000

BANCARIOS

 

 

28080017000000

PERSONAS FÍSICAS

 

 

28080018000000

PERSONAS MORALES

 

 

28080019000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080020000000

TOTAL INTERESES A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080021000000

TOTAL DE INTERESES A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080022000000

NACIONALES

 

 

28080023000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080024000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

28080025000000

EXTRANJEROS

 

 

28080026000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080027000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080028000000

TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080029000000

NACIONALES

 

 

28080030000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080031000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJEROS

 

 

 

 

 

 

28080032000000

EXTRANJEROS

 

 

28080033000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080034000000

TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080035000000

TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO CAMBIARIO

 

 

 

 

 

 

 

28080036000000

PÉRDIDA CAMBIARIA

 

 

28080037000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080038000000

TOTAL DE PÉRDIDA CAMBIARIA

 

 

 

 

 

 

28080039000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

28080040000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080041000000

TOTAL DE UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

 

 

 

 

28080042000000

TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

 

 

 

 

 

 

28080043000000

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE

 

 

28080044000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080045000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE

 

 

 

 

 

 

28080046000000

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

28080047000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080048000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

 

 

28080049000000

TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

 

 

 

 

 

 

 

 

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28080050000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

28080051000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080052000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

 

 

 

 

28080053000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

28080054000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080055000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

28080056000000

TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080057000000

NACIONALES

 

 

28080058000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080059000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080060000000

EXTRANJERO

 

 

28080061000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080062000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

28080063000000

TOTAL DE OTROS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

OTROS A CARGO

 

 

 

 

 

 

 

NACIONALES

 

 

 

 

 

 

28080064000000

NACIONALES

 

 

28080065000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080066000000

TOTAL DE OTROS A CARGO NACIONALES

 

 

 

 

 

 

 

EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080067000000

EXTRANJEROS

 

 

28080068000000

EFECTO DE REEXPRESIÓN

 

 

28080069000000

TOTAL DE OTROS A CARGO DEL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

28080070000000

TOTAL DE OTROS A CARGO

 

 

 

 

 

 

28080071000000

TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

28080072000000

TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2021

2020

PARTES  RELACIONADAS  2020

PARTES NO  RELACIONADAS  2020

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

ACUMULABLES O DEDUCIBLES  PARA ISR:  2021

ACUMULABLES O DEDUCIBLES  PARA ISR:  2020

NO ACUMULABLES  O NO AFECTOS   AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2021

NO ACUMULABLES  O NO AFECTOS   AL ISR (INGRESOS)  NO DEDUCIBLES  (GASTOS)  PARA ISR:  2020

 

EL ANEXO NO. 9 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

9.- RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO  O EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

BASE  GRAVABLE

TASA,  TARIFA O  CUOTA

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

 

 

 

 

 

 

28090000000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

28090001000000

OTRAS REDUCCIONES DEL ISR

 

 

28090002000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090003000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,  DEL ESTÍMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28090004000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTÍMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LA PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28090005000000

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTÍMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

28090006000000

ESTÍMULO POR PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LA PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA NACIONAL

 

 

28090007000000

ESTÍMULO A PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LAS ARTES

 

 

28090008000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2021

 

 

28090009000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2020

 

 

28090010000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019

 

 

 

28090011000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018

 

 

28090012000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017

 

 

28090013000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016

 

 

28090014000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015

 

 

28090015000000

GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014

 

 

28090016000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO"

 

 

28090017000000

ESTÍMULO POR LA INVERSIÓN EN PROYECTOS Y PROGRAMÁS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

28090018000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSIÓN EN PROYECTOS Y PROGRAMÁS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO

 

 

28090019000000

INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES

 

 

28090020000000

MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTÍMULO POR LA INVERSIÓN EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACIÓN PARA VEHÍCULOS ELÉCTRICOS

 

 

28090021000000

MONTO DEL ESTÍMULO FISCAL POR BIODIÉSEL Y SUS MEZCLAS

 

 

28090022000000

OTROS ESTÍMULOS

 

 

28090023000000

TOTAL DE ESTÍMULOS

 

 

 

 

 

 

28090024000000

PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACIÓN

 

 

 

 

 

 

28090025000000

ISR RETENIDO AL CONTRIBUYENTE

 

 

28090026000000

ISR ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

 

28090027000000

ISR ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS

 

 

 

 

 

 

 

28090028000000

OTRAS CANTIDADES A CARGO

 

 

28090029000000

OTRAS CANTIDADES A FAVOR

 

 

28090030000000

DIFERENCIA A CARGO

 

 

28090031000000

DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

 

 

28090032000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

28090033000000

ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2021

 

 

28090034000000

ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020, APLICADO EN EL EJERCICIO 2021

 

 

28090035000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS

 

 

 

 

 

 

28090036000000

DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO

 

 

28090037000000

ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU

 

 

28090038000000

SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

 

OTROS DATOS

 

 

 

 

 

 

28090039000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS  A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

28090040000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

28090041000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)

 

 

 

 

 

 

28090042000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16%

 

 

28090043000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0%

 

 

 

 

 

 

28090044000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

28090045000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTÁ OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

28090046000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

28090047000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO

 

 

 

 

 

 

28090048000000

SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

28090049000000

SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

28090050000000

ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2021

 

 

28090051000000

ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020, APLICADO EN EL EJERCICIO 2021

 

 

 

 

 

 

28090052000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

28090053000000

SUMA DE ACREDITAMIENTO DE SALDOS A FAVOR DE IVA

 

 

28090054000000

SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090055000000

ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

28090056000000

INCREMENTÓ DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

28090057000000

REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA)

 

 

28090058000000

IVA RETENIDO CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL  (ARTÍCULO 1-A, FRACCIÓN IV DE LA LIVA)

 

 

 

28090059000000

MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (IEPS)

 

 

 

 

 

 

28090060000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 3 % (REDES PÚBLICAS DE TELECOMUNICACIONES)

 

 

28090061000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGIZANTES, ASÍ COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGIZANTES)

 

 

28090062000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO Y CERVEZA CON GRADUACIÓN ALCOHÓLICA DE HASTA 14°G.L.)

 

 

28090063000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO Y CERVEZA CON GRADUACIÓN ALCOHÓLICA DE MÁS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.)

 

 

28090064000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30% (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS)

 

 

28090065000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO)

 

 

28090066000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 50 % (ALCOHOL, ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES)

 

 

28090067000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO Y CERVEZA CON GRADUACIÓN ALCOHÓLICA DE MÁS DE 20°G.L.)

 

 

28090068000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS)

 

 

 

28090069000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)

 

 

28090070000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A OTRAS TASAS

 

 

 

 

 

 

28090071000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS

 

 

 

 

 

 

28090072000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTÁ OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)

 

 

 

 

 

 

28090073000000

TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES

 

 

 

 

 

 

28090074000000

TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS

 

 

 

 

 

 

28090075000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORÍAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%

 

 

28090076000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORÍA 3 A LA TASA DEL 7%

 

 

28090077000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORÍA 4 A LA TASA DEL 6%

 

 

28090078000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORÍA 5

 

 

 

 

 

 

 

28090079000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090080000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERÍA A LA TASA DEL 8%

 

 

28090081000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y MÁSDEMÁS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8%

 

 

28090082000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8%

 

 

28090083000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090084000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE CREMÁS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090085000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8%

 

 

28090086000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%

 

 

28090087000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

 

28090088000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS ENAJENADOS DE PROPANO (CUOTA DE $7.7291 POR LITRO)

 

 

28090089000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS ENAJENADOS DE BUTANO (CUOTA DE $10.0023 POR LITRO)

 

 

 

28090090000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS ENAJENADOS DE GASOLINAS Y GASAVIÓN (CUOTA DE $13.5569 POR LITRO)

 

 

28090091000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS ENAJENADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $16.1918 POR LITRO)

 

 

28090092000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS ENAJENADOS DE DIÉSEL (CUOTA DE $16.4501 POR LITRO)

 

 

28090093000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS ENAJENADOS DE COMBUSTÓLEO (CUOTA DE $17.5558 POR LITRO)

 

 

28090094000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE PETRÓLEO (CUOTA DE $20.3767 POR TONELADA)

 

 

28090095000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE COQUE DE CARBÓN (CUOTA DE $47.7695 POR TONELADA)

 

 

28090096000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE CARBÓN MINERAL (CUOTA DE $35.9692 POR TONELADA)

 

 

28090097000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, TONELADAS ENAJENADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FÓSILES (CUOTA DE $51.9957 POR TONELADA)

 

 

 

 

 

 

28090098000000

SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090099000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGIZANTES, ASÍ COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGIZANTES)

 

 

 

28090100000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO Y CERVEZA CON GRADUACIÓN ALCOHÓLICA DE HASTA 14°G.L.)

 

 

28090101000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO Y CERVEZA CON GRADUACIÓN ALCOHÓLICA DE MÁS DE 14°G.L. Y HASTA 20°G.L.)

 

 

28090102000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS ENTERAMENTE A MANO)

 

 

28090103000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO Y CERVEZA CON GRADUACIÓN ALCOHÓLICA DE MÁS DE 20°G.L.)

 

 

28090104000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, CIGARROS)

 

 

28090105000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)

 

 

28090106000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS A OTRAS TASAS

 

 

 

 

 

 

28090107000000

SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES IMPORTADOS

 

 

 

 

 

 

28090108000000

TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS SABORIZADAS

 

 

 

 

 

 

28090109000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORÍAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%

 

 

28090110000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORÍA 3 A LA TASA DEL 7%

 

 

28090111000000

MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORÍA 4 A LA TASA DEL 6%

 

 

28090112000000

MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE PLAGUICIDAS CATEGORÍA 5

 

 

 

 

 

 

 

28090113000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090114000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERÍA A LA TASA DEL 8%

 

 

28090115000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y MÁSDEMÁS PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA DEL 8%

 

 

28090116000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA DEL 8%

 

 

28090117000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090118000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE CREMÁS DE CACAHUATE Y AVELLANAS A LA TASA DEL 8%

 

 

28090119000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA DEL 8%

 

 

 

28090120000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%

 

 

28090121000000

MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BÁSICOS CON ALTA DENSIDAD CALÓRICA POR LAS IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS DE HIELO A LA TASA DEL 8%

 

 

 

 

 

 

28090122000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS IMPORTADOS DE PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)

 

 

28090123000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS IMPORTADOS DE BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)

 

 

28090124000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS IMPORTADOS DE GASOLINAS Y GASAVIÓN (CUOTA DE $10.38 POR LITRO)

 

 

28090125000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS IMPORTADOS DE TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE $12.40 POR LITRO)

 

 

28090126000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS IMPORTADOS DE DIÉSEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)

 

 

28090127000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, LITROS IMPORTADOS DE COMBUSTÓLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)

 

 

28090128000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE PETRÓLEO (CUOTA DE $15.60 POR TONELADA)

 

 

28090129000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE COQUE DE CARBÓN (CUOTA DE $36.57 POR TONELADA)

 

 

28090130000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE CARBÓN MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR TONELADA)

 

 

28090131000000

COMBUSTIBLES FÓSILES, TONELADAS IMPORTADAS DE OTROS COMBUSTIBLES FÓSILES (CUOTA DE $39.80 POR TONELADA)

 

 

 

 

 

 

28090132000000

VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE $0.5108 POR CIGARRO)

 

 

28090133000000

VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE $0.5108 POR CIGARRO)

 

 

 

28090134000000

VALOR DEL PESO TOTAL  EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS  LABRADOS ENAJENADOS  DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.5108 )

 

 

28090135000000

VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA $0.5108 )

 

 

 

 

 

 

28090136000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS ENAJENADOS

 

 

28090137000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS IMPORTADOS

 

 

 

 

 

 

28090138000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS ENTRE 0.75)

 

 

28090139000000

IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS ENTRE 0.75)

 

 

 

 

 

 

28090140000000

SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

28090141000000

SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR DE IEPS

 

 

28090142000000

SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

28090143000000

SUMA DE ACREDITAMIENTO DE SALDOS A FAVOR DE IEPS

 

 

28090144000000

SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

28090145000000

BIODIÉSEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021

 

 

28090146000000

BIODIÉSEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021

 

 

(Continúa en la Décima Sexta sección)