ANEXO 16-A de la de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022, publicada en la edición vespertina del 27 de diciembre de 2021

Lunes 17 de Enero de 2022

(Viene en la Décima Ségunda Sección)

 

EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

15.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO  CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D059000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

05150000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05150001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

05150002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05150003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACIÓN",  HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

PAÍS DE RESIDENCIA

MÉXICO TIENE  UN ACUERDO AMPLIO  DE INTERCAMBIO  DE INFORMACIÓN  CON EL PAÍS DE  LA COLUMNA  ANTERIOR   (SI O NO)

MONTO DE LA OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

INDIQUE SI  ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

EFECTUÓ RETENCIÓN Y  ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

TASA

ISR  POR RETENCIÓN  DETERMINADO POR AUDITORÍA

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

ISR RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

APLICÓ LOS  BENEFICIOS DE  ALGÚN TRATADO CELEBRADO POR  MÉXICO PARA  EVITAR LA DOBLE  TRIBUTACIÓN  (SI O NO)

 

EL ANEXO NO. 16 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

16.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL  INICIO DEL  EJERCICIO

MÁS:  MOI DE LAS  ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

05160000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

05160001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

05160002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

05160003000000

FERROCARRILES

 

 

05160004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

05160005000000

AVIONES

 

 

05160006000000

EMBARCACIONES

 

 

05160007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMÓVILES

 

 

05160008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMÓVILES CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES Y AUTOMÓVILES ELÉCTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTIÓN INTERNA O ACCIONADO POR HIDRÓGENO

 

 

05160009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES

 

 

 

05160010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

05160011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACIÓN PARA VEHÍCULOS ELÉCTRICOS

 

 

05160012000000

EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

05160013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

05160014000000

COMUNICACIONES TELEFÓNICAS

 

 

05160015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

05160016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICIÓN)

 

 

05160017000000

ADAPTACIÓN A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

05160018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACIÓN DE ENERGÍA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMÁS DE COGENERACIÓN DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

05160019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

05160020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

05160021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

05160022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

05160023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

05160024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

05160025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

05160026000000

PATENTES

 

 

05160027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

05160028000000

REGALÍAS

 

 

05160029000000

GASTOS DE INSTALACIÓN

 

 

05160030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

05160031000000

CONCESIONES

 

 

05160032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

05160033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

05160034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05160035000000

SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

05160036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MENOS:  ENAJENACIONES  Y/O  BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCIÓN EN  EL EJERCICIO

MENOS:  DEDUCCIÓN INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO  PENDIENTE DE  DEDUCIR AL FINAL  DEL EJERCICIO

 

EL ANEXO NO. 17 CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

17.- PRÉSTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN  FISCAL

SALDO  INSOLUTO  DEL PRÉSTAMO  AL 31 DE  DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D060000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

05170000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05170001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

05170002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05170003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN MÉXICO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

05170004000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05170005000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

05170006000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05170007000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA  "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NÚMERO DE REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE  DURANTE EL  EJERCICIO  DICTAMINADO

PAÍS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACIÓN  DE LA TASA  DE INTERÉS

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERÉS

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA DE RETENCIÓN  DEL ISR

ISR  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRÉSTAMO  DEL

VIGENCIA  DEL PRÉSTAMO  AL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2021

FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO  EL CONCEPTO  "OTRO", ESPECIFIQUE  CONCEPTO:

GARANTIZÓ EL PRÉSTAMO (SI O NO)

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO DICTAMINADO

DESTINO DEL  CAPITAL TOMADO  EN PRÉSTAMO

EFECTUÓ COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

NÚMERO DE OFICIO  DE AUTORIZACIÓN  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MÉXICO

 

EL ANEXO NO. 18 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- INTEGRACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

2021

2020

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D027000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

05180000000000

LA PÉRDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISIÓN

 

 

05180001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

05180002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISIÓN

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERÁ MANIFESTAR A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN, INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LOS ÍNDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

05180003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

05180004000000

INPC DEL ÚLTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓGENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

05180005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓGENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

05180006000000

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO

 

 

05180007000000

PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓ

 

 

 

 

 

 

05180008000000

INPC DEL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

05180009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ÚLTIMAÚLTIMA VEZ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

05180010000000

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO

 

 

05180011000000

PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS ÍNDICES 05180008000000 AL 05180011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PÉRDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2010 A 2020, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2011 A 2021.

 

 

 

 

 

 

05180012000000

MONTO DE LA DISMINUCIÓN DE LA PÉRDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL ÍNDICE 05180012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PÉRDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PÉRDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

05180013000000

MONTO DE LA PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019

2018

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

 

 

EL ANEXO NO. 19 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- OPERACIONES SUJETAS A  REGÍMENES FISCALES PREFERENTES  POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN FISCAL

PAÍS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “05D2640000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

INGRESOS

 

 

 

 

 

 

05190000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05190001000000

TOTAL DE INGRESOS

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS

 

 

 

 

 

 

05190002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05190003000000

TOTAL DE GASTOS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE  PAGARÍA  EN MÉXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAÍS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

EN CASO DE QUE  EN LA COLUMNA  "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO  ALGUNO DE LOS  CONCEPTOS DE  "OTROS INGRESOS" U  "OTROS PAGOS",  ESPECIFIQUE  CONCEPTO

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO  TOTAL  DE LAS  UTILIDADES  O PÉRDIDAS  FISCALES  EN LA PARTICIPACIÓN  ACCIONARIA

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACIÓN  DIRECTA O  PARTICIPACIÓN  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACIÓN  DIRECTA O  PARTICIPACIÓN  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

LA CONTABILIDAD  ESTÁ A  DISPOSICIÓN DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE   ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN RÉGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PÉRDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN RÉGIMEN  FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

 DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO AFECTOS  A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS AFECTOS  A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACIÓN  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACIÓN  DE LA ENTIDAD  QUE GENERÓ  INGRESOS POR  PARTICIPACIÓN  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACIÓN  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACIÓN ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O FIGURA  JURÍDICA EXTRANJERA  TRANSPARENTE FISCALMENTE,  DESCRIPCIÓN DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

FIDEICOMISO O   ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

FIDEICOMISO O   ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI UTILIZÓ  UNA TASA DE  IMPUESTO O  EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE  TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA  EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

IMPUESTO  SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CINCO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

20.- DEDUCCIÓN DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO (ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN PESOS)

MONTO DE LOS  INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

 

05200000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

05200001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE Y DE TODAS LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE TODAS LAS PARTES RELACIONADAS

PROPORCIÓN DE  INGRESOS

LÍMITELÍMITE DE DEDUCCIÓN DEL CONTRIBUYENTE

TOTAL DE LOS INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

INTERESES NETOS PENDIENTES DE DEDUCIR DE EJERCICIOS ANTERIORES  (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO 2021)

TOTAL DE LOS INGRESOS POR INTERESES ACUMULADOS

INTERESES NETOS

UTILIDAD (PÉRDIDA) FISCAL

TOTAL DE INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES)

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO TOTAL  DEDUCIDO DE ACTIVOS FIJOS

MONTO TOTAL  DEDUCIDO DE GASTOS DIFERIDOS

MONTO TOTAL  DEDUCIDO DE CARGOS DIFERIDOS

MONTO TOTAL  DEDUCIDO DE  EROGACIONES  REALIZADAS  EN PERIODOS  PREOPERATIVOS

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

UTILIDAD  FISCAL  AJUSTADA

LÍMITE  INTERESES NETOS

INTERESES  NO DEDUCIBLES

SE UBICA EN  ALGUNA DE LAS  EXCEPCIONES  ESTABLECIDAS  A QUE SE REFIERE EL  ARTÍCULO 28,   FRACCIÓN XXXII  DE LA LISR (SI O NO)

 

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACIÓN, CONTIENEN INFORMACIÓN RELATIVA A LA REVISIÓN EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUÉLLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL  (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS PARA LA REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

05210000000000

REALIZÓ LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

05210001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

 

 

05210002000000

DETECTÓ DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSIÓN EN SU SITUACIÓN FISCAL

 

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

 

 

 

 

 

05210003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

05210004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO ENCONTRÓ DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSIÓN FISCAL

 

 

05210005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTÁ SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIÓ A LA FECHA DE ENVIÓ DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

05210006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

 

05210007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

 

05210008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

05210009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

 

 

05210010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

05210011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORÍA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS ÍNDICES 05210006000000 AL 05210010000000, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

05210012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL ÍNDICE 05210004000000, REVELÓ DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN  FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORÍA, EL ALCANCE A LAS MISMÁS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORÓ DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

05210013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIÓ ASESORÍA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

05210014000000

EVALUÓ LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

 

 

05210015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

 

 

05210016000000

EVALUÓ LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

 

 

05210017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (ISR)

 

 

 

 

 

 

05210018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 05D154000 A 05D167000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.

 

 

05210019000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECÍFICAS (ISR)

 

 

 

 

 

 

05210020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 05D168000 A 05D171000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES.

 

 

05210021000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

 

 

 

 

DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE

 

 

 

 

 

 

05210022000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

 

 

05210023000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATÁNDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR 2014, FRACCIÓN X)

 

 

05210024000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LEY DEL ISR)

 

 

05210025000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LEY DEL ISR)

 

 

05210026000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LEY DEL ISR)

 

 

 

 

 

 

 

 

REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

05210027000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (IVA)

 

 

 

 

 

 

05210028000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 05D280000 A 05D282000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.

 

 

05210029000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECÍFICAS (IVA)

 

 

 

 

 

 

05210030000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL ÍNDICE 05D283000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSO LA CORRECCIÓN CORRESPONDIENTE.

 

 

05210031000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (IVA)

 

 

 

 

 

 

05210032000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 05D284000 A 05D288000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO.

 

 

05210033000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTÓ DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE  PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORÍA, EL ALCANCE A LAS MISMÁS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORÓ DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE  (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

05220000000000

VERIFICÓ SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

05220001000000

DETECTÓ ALGÚN INCUMPLIENDO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

 

 

 

05220002000000

MONTO DE INTERESES NO DEDUCIBLES POR CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE

 

 

EN CASO DE CONSIDERAR CUENTAS FISCALES PARA EL CÁLCULO, SEÑALE EL MONTO DE:

 

05220003000000

CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN

 

05220004000000

UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

05220005000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 05130110000000 Y/O 05130117000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

05220006000000

EN ADICIÓN DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL ÍNDICE 05220005000000, SEÑALÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

 

DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR)

 

 

 

 

05220007000000

VERIFICÓ QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACIÓN FISCAL

 

05220008000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERÓ COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

05220009000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACIÓN FISCAL, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

05220010000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

VERIFICÓ QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS ÍNDICES 05220011000000 A 05220028000000 SOLO SE CONTESTARÁN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLÓN 05130032000000 DEL ANEXO 13

 

 

 

 

05220011000000

1) NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

 

05220012000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICIÓN CONTENIDA EN LOS PÁRRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR.

 

05220013000000

3) DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

 

05220014000000

4) INFORMACIÓN RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

05220015000000

5) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

05220016000000

6) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

05220017000000

7) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

05220018000000

8) MÉTODO APLICADO CONFORME AL ARTÍCULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

05220019000000

9) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

 

05220020000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

 

05220021000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL.

 

05220022000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.

 

 

 

 

05220023000000

VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

05220024000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

05220025000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

 

05220026000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZÓ, REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

05220027000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZÓ, REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

 

 

 

 

05220028000000

EN ESTOS ÚLTIMOS CASOS, CONSIDERÓ EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

 

 

 

 

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN X DE LA LISR)

 

 

 

 

05220029000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).

 

05220030000000

VERIFICÓ SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACIÓN COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

 

 

05220031000000

VERIFICÓ DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR) .

 

05220032000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

05220033000000

CONSIDERÓ EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

05220034000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

05220035000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS  DE PARTES RELACIONADAS  (ARTÍCULO 76-A FRACCIÓN X DE LA LISR)  DE 2020 PRESENTADAS EN 2021

 

 

 

 

 

05220036000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

05220037000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

05220038000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PAÍS POR PAÍS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

05220039000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020, MENCIONÓ TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN RESPECTO DE LAS  OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XII DE LA LISR)

 

 

 

 

05220040000000

VERIFICÓ QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

05220041000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERÓ EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

05220042000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

05220043000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

05220044000000

VERIFICÓ EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL ÍNDICE 05220040000000 LA APLICACIÓN DE LOS MÉTODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LISR EN LOS TÉRMINOS DEL TERCER PÁRRAFO DEL CITADO ARTÍCULO

 

05220045000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

05220046000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL ÍNDICE 05D022000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

 

05220047000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL ÍNDICE 05130153000000 DEL ANEXO 13 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

 

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

05220048000000

VERIFICÓ EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

 

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS  (ARTÍCULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

 

05220049000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 05130069000000 Y/O 05130070000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALÓ ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

METODOLOGÍA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA  (ARTÍCULO 180 DE LA LISR)  POR TRANSACCIÓN CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

05220050000000

VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTÓ APLICAR EN PRIMER TÉRMINO EL MÉTODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

05220051000000

OBSERVÓ ALGUNA INCONSISTENCIA DE ÍNDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 

 

05220052000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELÓ ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

 

 

 

 

E.   FORMATO GUÍA PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2021.

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACIÓN

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

08A000000

RFC

 

08A001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

08A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

08A003000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

08A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

08A005000

CÓDIGO POSTAL:

 

08A006000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

08A007000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

08A008000

TELÉFONO:

 

08A009000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

 

 

 

08A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONÓMICO AL QUE PERTENECE:

 

08A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

08A012000

RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL

 

08A013000

DOMICILIO:

 

08A014000

PAÍS DE RESIDENCIA

 

08A015000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN SOCIAL

 

08A016000

DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD PREPONDERANTE:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVÉ A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMÁS QUE ESTÁN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.

 

 

 

 

08A017000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CONTADOR PÚBLICO:

 

 

 

 

08B000000

RFC

 

08B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

08B002000

CURP:

 

08B003000

NÚMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

08B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

08B005000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

08B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

08B007000

CÓDIGO POSTAL:

 

08B008000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

08B009000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

08B010000

TELÉFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

08B011000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

08B012000

CORREO ELECTRÓNICO DEL BUZÓN TRIBUTARIO DEL CPI:

 

08B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

08B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

08B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

08B016000

NÚMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINÓ:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINÉ, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

08B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINÓ:

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

08C000000

RFC:

 

08C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

08C002000

NACIONAL

 

08C003000

EXTRANJERO:

 

08C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

08C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

08C006000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

08C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

08C008000

CÓDIGO POSTAL:

 

08C009000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

08C010000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

08C011000

TELÉFONO

 

08C012000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

 

 

 

08C013000

NÚMERO DE ESCRITURA

 

08C014000

NÚMERO DE NOTARIA

 

08C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

08C016000

FECHA DEL PODER

 

08C017000

FECHA DE DESIGNACIÓN

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVÓ A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMÁS QUE ESTÁN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.

 

 

 

 

08C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

08D000000

AUTORIDAD COMPETENTE:

 

 

 

 

08D001000

ADMINISTRACIÓN:

 

 

 

 

08D002000

OPTÓ POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

08D003000

OPTÓ POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

08D004000

OPTÓ POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NÚMERO DE TRABAJADORES (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

 

 

 

08D005000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS ÍNDICES 08D002000, 08D003000 Y 08D004000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

 

 

 

 

08D006000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN

 

08D007000

RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN

 

 

 

 

08D008000

PRIMER DICTAMEN

 

08D009000

ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS DE ENERGÍA, ELECTRICIDAD E INFRAESTRUCTURA

 

 

 

 

08D010000

INDUSTRIA MAQUILADORA

 

08D011000

REALIZÓ OBRAS DE CONSTRUCCIÓN

 

08D012000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ACUMULÓ INGRESOS CONFORME AL ARTÍCULO 17 FRACCIÓN IV DE LA LISR.

 

 

 

 

 

08D013000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

 

 

 

 

08D014000

FECHA DE INICIO DE OPERACIONES

 

 

 

 

08D015000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

 

08D016000

FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

08D017000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

08D018000

FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

08D019000

SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGÚN SISTEMA DE COSTEO, ESTARÁ A LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

08D020000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL MÉTODO DE VALUACIÓN DE COSTO DE ADQUISICIÓN PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTÓRICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 08060000000000 AL 08060030000000 DEL ANEXO 6)

 

08D021000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 08060000000000 AL 08060030000000 DEL ANEXO 6)

 

08D022000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL MÉTODO DE VALUACIÓN DE COSTO ESTÁNDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 08060000000000 AL 08060030000000 DEL ANEXO 6)

 

 

08D023000

COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 08060031000000 AL 08060040000000 DEL ANEXO 6)

 

 

 

 

08D024000

TIPO DE OPINIÓN

 

 

 

 

08D025000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL MÉTODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 08040000000000 AL 08040050000000 DEL ANEXO 4)

 

08D026000

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL MÉTODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 08040051000000 AL 08040089000000 DEL ANEXO 4)

 

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FÍSICA(S) O MORAL(ES) QUE LO ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE:

 

08D027000

RFC 1

 

08D028000

RFC 2

 

08D029000

RFC 3

 

08D030000

RFC 4

 

08D031000

RFC 5

 

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

08D032000

REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

08D033000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL ÍNDICE ANTERIOR OPTÓ POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.4.2. DE LA RMF 2021  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 15 Y 16)

 

08D034000

REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

 

08D035000

REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

 

 

 

 

08D036000

SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL Y/O UNA FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA

 

 

 

 

08D037000

EN EL EJERCICIO DISMINUYÓ PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22)

 

 

 

 

08D038000

INDIQUE SI LA CONTRIBUYENTE APLICÓ LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 22 DE LA LISR

 

 

EN CASO DE QUE LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR SEA AFIRMATIVA INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

 

08D039000

NOMBRE DE LA EMISORA DE LAS ACCIONES QUE SE ENAJENARON

 

08D040000

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL DE LA EMISORA DE LAS ACCIONES QUE SE ENAJENARON.

 

08D041000

PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES ENAJENADAS

 

08D042000

IMPORTE DE LA UTILIDAD O (PÉRDIDA) DETERMINADA POR LA ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES.

 

08D043000

INDIQUE SI LA ADQUIRIENTE DE LAS ACCIONES ENAJENADAS ES UNA PARTE RELACIONADA.

 

 

 

 

08D044000

LA CONTRIBUYENTE CUENTA CON PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES PENDIENTES DE APLICAR AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

08D045000

EN CASO DE QUE SU REPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR SEA AFIRMATIVA, INDIQUE EL IMPORTE DE LA PÉRDIDA POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES ACTUALIZADA AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

08D046000

EL CONTRIBUYENTE APLICÓ CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

 

08D047000

ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S)

 

 

 

 

08D048000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D049000

SE TRATA DE:

 

08D050000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCIÓN (AUTORIZACIÓN O CONSULTA)

 

08D051000

NÚMERO DE OFICIO 1

 

08D052000

FECHA DEL OFICIO 1

 

08D053000

NÚMERO DE OFICIO 2

 

08D054000

FECHA DEL OFICIO 2

 

08D055000

NÚMERO DE OFICIO 3

 

08D056000

FECHA DEL OFICIO 3

 

 

 

 

08D057000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NÚMERO Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN:

 

08D058000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 1

 

 

08D059000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 1

 

08D060000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 2

 

08D061000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 2

 

08D062000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 3

 

08D063000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 3

 

 

 

 

08D064000

HA INTERPUESTO ALGÚN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL, LA DISPOSICIÓN FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

08D065000

FECHA DE ENVIÓ DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE. (NORMAL)

 

08D066000

FECHA DE ENVIÓ DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE. (ÚLTIMA COMPLEMENTARIA)

 

 

 

 

08D067000

ESTÁ OBLIGADO A REVELAR PARA EL EJERCICIO FISCAL, ESQUEMÁS REPORTABLES

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

 

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN OTORGADO POR EL SAT AL ESQUEMA REPORTABLE

 

08D068000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 1)

 

08D069000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 2)

 

08D070000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 3)

 

08D071000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 4)

 

08D072000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 5)

 

 

 

 

08D073000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA NORMAL

 

08D074000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA (ÚLTIMA COMPLEMENTARIA)

 

 

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

08D075000

CELEBRÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12)

 

08D076000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)

 

08D077000

LLEVÓ A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

 

08D078000

MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20)

 

08D079000

OBTUVO PRÉSTAMOS DURANTE EL EJERCICIO  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21)

 

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

08D080000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

08D081000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

 

08D082000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

08D083000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

08D084000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

08D085000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

08D086000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

 

 

 

08D087000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

08D088000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTÍCULOS 29 FRACCIÓN IV DEL RCFF)

 

08D089000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

 

08D090000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACIÓN DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y OBLIGACIONES (ARTÍCULOS 29 FRACCIÓN VII RCFF)

 

08D091000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCÍAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN VIII DEL RCFF)

 

08D092000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR (ARTÍCULO 23 CFF)

 

08D093000

INDIQUE SI EN EL EJERCICIO FISCAL SUS PARTES SOCIALES, ACCIONES O EQUIVALENTE FUERON VENDIDAS POR EL CONTRIBUYENTE, Y SI EL MISMO CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 26 FRACCIÓN XI DEL CFF

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DESCRIBA COMO DIO CUMPLIMIENTO Y CON QUÉ DOCUMENTACIÓN LO ACREDITA, A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

08D094000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAÍS

 

08D095000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ESTÁN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTÍCULO 27 CFF)

 

08D096000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCIÓN EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 27)

 

08D097000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ESTÁN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES

 

 

 

 

08D098000

TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

08D099000

EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCÍAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS, SEGÚN SE TRATE (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XIV DE LA LISR)

 

 

 

 

08D100000

INDIQUE SI IDENTIFICÓ PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

 

08D101000

INDIQUE SI VERIFICÓ QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

 

 

 

 

 

08D102000

REALIZÓ OPERACIONES CON EL PÚBLICO EN GENERAL

 

 

 

 

08D103000

TIENE EMPLEADOS

 

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

08D104000

NÚMERO DE TRABAJADORES

 

08D105000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

 

08D106000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

 

08D107000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

 

08D108000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

 

08D109000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

 

08D110000

CREÓ UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUÓ CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTÍCULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

 

 

 

 

08D111000

EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE 08D102000 TIENE ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

 

EN CASO DE TENER ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

08D112000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

08D113000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

08D114000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

08D115000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

08D116000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

 

 

 

 

OBTUVO INGRESOS POR:

 

08D117000

ENAJENACIÓN DE BIENES

 

08D118000

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

 

08D119000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

 

08D120000

DIVIDENDOS OBTENIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MÉXICO

 

08D121000

DIVIDENDOS OBTENIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

08D122000

OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:

 

08D123000

(ESPECIFICAR)

 

08D124000

(ESPECIFICAR)

 

08D125000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

08D126000

OBTUVO PÉRDIDA POR LA ENAJENACIÓN DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

 

08D127000

LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO FUERON CEDIDAS COMO PARTE DE UNA REESTRUCTURA O PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES

 

08D128000

MONTO DE IVA QUE ORIGINÓ DICHA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

 

 

 

 

08D129000

LLEVÓ CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTÍCULO 32 FRACCIÓN I DE LA LIVA

 

08D130000

LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTÁ DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN III DEL CFF)

 

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL IVA INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D131000

TRATÁNDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZÓ LA SEPARACIÓN EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVÉN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTÚEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTÍCULOS 32 FRACCIÓN II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

 

08D132000

EXPIDIÓ Y ENTREGÓ COMPROBANTES FISCALES (ARTÍCULOS 32 FRACCIÓN III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

 

08D133000

EXPIDIÓ COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTÚEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA. (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN V DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D134000

PROPORCIONÓ MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACIÓN SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN V DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

 

08D135000

PROPORCIONÓ MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACIÓN SOBRE EL PAGO, RETENCIÓN, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO  (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN VIII DE LA LIVA, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D136000

MONTO DE IVA QUE LE RETUVIERON RESPECTO A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS QUE HACE REFERENCIA LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA

 

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

08D137000

DIARIO

 

08D138000

MAYOR

 

08D139000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

 

08D140000

SOCIOS O ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

 

 

 

 

08D141000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPÓ EN UNA RESTRUCTURACIÓN INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

08D142000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPÓ EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA GENERADO UNA TRANSMISIÓN INDEBIDA DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTÍCULO 69-B BIS DEL CFF)

 

 

08D143000

RECONOCIÓ O REPORTÓ DICHOS INGRESOS

 

 

NOTA. EN CASO NEGATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

08D144000

EL CONTRIBUYENTE CAMBIÓ EL MODELO DE NEGOCIOS.

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

08D145000

EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTÍCULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR)

 

08D146000

EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TÉRMINOS DEL TÍTULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN III DE LA LISR )

 

08D147000

LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TÉRMINO DEL EJERCICIO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IV DE LA LISR O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 110 DEL RISR)

 

08D148000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUÓ CON TÍTULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTÍCULOS 76 FRACCIÓN VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

 

08D149000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVÉS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XI INCISO A) DE LA LISR)

 

08D150000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN EL QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XI INCISO B) DE LA LISR)

 

 

08D151000

PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACIÓN DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XIII DE LA LISR)

 

08D152000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASÍ COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XV DE LA LISR)

 

08D153000

DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTÍCULOS 76 FRACCIÓN XIX DE LA LISR Y 116 DEL RISR)

 

08D154000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTÍCULOS 18, FRACCIÓN XI Y 76 FRACCIÓN XVI DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

 

 

 

 

(ISR) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

CONSIDERÓ COMO OBTENIDOS SUS INGRESOS DE ACUERDO CON LOS MOMENTOS ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES

 

 

 

 

08D155000

ENAJENACIÓN DE BIENES (ARTÍCULO 17 FRACCIÓN I DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D156000

PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ARTÍCULO 17 FRACCIÓN I DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D157000

OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTÍCULOS 17 FRACCIÓN II DE LA LISR)

 

08D158000

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTÍCULOS 17 FRACCIÓN III Y 40 DE LA LISR)

 

08D159000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTÍCULOS 17 FRACCIÓN III, SEGUNDO PÁRRAFO Y 40 DE LA LISR)

 

08D160000

ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTÍCULOS 17 FRACCIÓN III, TERCER PÁRRAFO Y 40 DE LA LISR)

 

08D161000

DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCIÓN, CONDONACIÓN O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTÍCULO 17 FRACCIÓN IV DE LA LISR)

 

08D162000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTÍCULOS 17 PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

 

 

08D163000

CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTÍCULOS 17 DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR)

 

08D164000

CONSIDERÓ COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

08D165000

LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAÍS O LOS INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, ASÍ COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE MERCANCÍAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL EFECTUADOS DIRECTAMENTE POR LA PERSONA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MÉXICO (ARTÍCULO 2 DE LA LISR).

 

08D166000

LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE DESARROLLO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAÍS O LOS INGRESOS POR HONORARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, ASÍ COMO LOS QUE DERIVARON DE ENAJENACIONES DE MERCANCÍAS O DE BIENES INMUEBLES EN TERRITORIO NACIONAL EFECTUADOS POR OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO DE LA MISMA PERSONA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE TIENE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MÉXICO (ARTÍCULO 2 DE LA LISR).

 

08D167000

INGRESOS QUE OBTENGA LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, EN LA PROPORCIÓN EN QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAÍS HAYA PARTICIPADO EN LAS EROGACIONES INCURRIDAS PARA SU OBTENCIÓN (ARTÍCULO 2 DE LA LISR).

 

 

 

 

08D168000

INDIQUE SI ENAJENÓ ACCIONES O INTANGIBLES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D169000

NOMBRE DEL COMPRADOR 1

 

08D170000

ES PARTE RELACIONADA

 

08D171000

NOMBRE DEL COMPRADOR 2

 

08D172000

ES PARTE RELACIONADA

 

08D173000

NOMBRE DEL COMPRADOR 3

 

08D174000

ES PARTE RELACIONADA

 

08D175000

NOMBRE DEL COMPRADOR 4

 

08D176000

ES PARTE RELACIONADA

 

08D177000

NOMBRE DEL COMPRADOR 5

 

08D178000

ES PARTE RELACIONADA

 

08D179000

TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES

 

08D180000

TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES

 

08D181000

TOTAL DE COSTO PROMEDIO DE LAS ACCIONES ENAJENADAS 

 

08D182000

TOTAL DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN AJUSTADO

 

08D183000

EFECTUÓ RETENCIÓN

 

08D184000

MONTO DEL ENTERO POR LA OPERACIÓN

 

 

 

 

08D185000

EN CASO DE TENER PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES, PRESENTÓ AVISO DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA OPERACIÓN

 

08D186000

MONTO DE PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE AMORTIZAR PROVENIENTES DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y DE OTROS TÍTULOS VALOR CUYO RENDIMIENTO NO SEA INTERÉS EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 8 LISR

 

08D187000

MONTO DEDUCIBLE PROVENIENTE DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVAS PACTADAS FUERA DE MERCADOS RECONOCIDOS.

 

 

 

 

 

INDIQUE LO SIGUIENTE EN CALIDAD DE EMISORA DE LAS ACCIONES:

 

08D188000

INDIQUE SI TRANSMITIÓ ACTIVOS MONETARIOS POR MÁS DEL 51%

 

08D189000

INDIQUE SI REALIZÓ UN REEMBOLSÓ O REDUCCIONES DE ACCIONES

 

08D190000

INDIQUE SI REEMBOLSÓ PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

 

08D191000

MONTO DEL REEMBOLSO O REDUCCIÓN DE CAPITAL EFECTUADO

 

08D192000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 78

 

08D193000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 78

 

08D194000

INDIQUE SI REALIZÓ UN REEMBOLSÓ O REDUCCIONES DE ACCIONES DERIVA DE ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS FINANCIERAS

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (ISR)

 

 

REUNIÓ LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

08D195000

PARA EL CASO DE GASTOS A PRORRATA, CUANDO LAS PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, ASÍ COMO CUALQUIER ENTIDAD QUE SE CONSIDERE COMO PERSONA MORAL PARA EFECTOS IMPOSITIVOS EN SU PAÍS, QUE HAYAN TENIDO UNO O VARIOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES EN EL PAÍS, HAYAN RESIDIDO EN UN PAÍS CON EL QUE MÉXICO HAYA TENIDO EN VIGOR DURANTE EL EJERCICIO UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN Y SE HAYAN DEDUCIDO LOS GASTOS QUE SE PRORRATEARON CON LA OFICINA CENTRAL O SUS ESTABLECIMIENTOS, SIEMPRE QUE TANTO LA OFICINA CENTRAL COMO EL ESTABLECIMIENTO, EN EL QUE SE REALIZÓREALIZÓ LA EROGACIÓN, HAYAN RESIDIDO TAMBIÉN EN UN PAÍS CON EL QUE MÉXICO TENÍA EN VIGOR UN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN Y UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN (ARTÍCULO 26 DE LA LISR).

 

08D196000

NO SE CONSIDERÓCONSIDERÓ COMO DEDUCIBLES LAS REMESAS QUE EFECTUÉ EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE UBICADO EN MÉXICO A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO ESTABLECIMIENTO DE ESTA EN EL EXTRANJERO, AUN CUANDO DICHAS REMESAS SE HAGAN A TÍTULO DE REGALÍAS, HONORARIOS, O PAGOS SIMILARES, A CAMBIO DEL DERECHO DE UTILIZAR PATENTES U OTROS DERECHOS, O A TÍTULO DE COMISIONES POR SERVICIOS CONCRETOS O POR GESTIONES HECHAS O POR INTERESES POR DINERO ENVIADO AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (ARTÍCULO 26 DE LA LISR).

 

 

08D197000

LOS ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES DE EMPRESAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDIQUEN AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, EN LUGAR DE LAS DEDUCCIONES ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 25 DE LA LISR, EFECTUARON LA DEDUCCIÓN DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYAN TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS (ARTÍCULO 26 DE LA LISR).

 

08D198000

CUANDO EL EJERCICIO FISCAL DE LAS EMPRESAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO A QUE SE REFIERE EL PUNTO ANTERIOR, NO COINCIDA CON EL AÑO DE CALENDARIO, SE HAYA EFECTUADO LA DEDUCCIÓN CITADA EN ESE PUNTO CONSIDERANDO EL ÚLTIMO EJERCICIO TERMINADO DE LA EMPRESA (ARTÍCULO 26 DE LA LISR).

 

08D199000

PARA EFECTOS DE LOS DOS PUNTOS ANTERIORES, QUE EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE EN EL PAÍS CUENTE CON INFORMACIÓN QUE PERMITA DETERMINAR LA UTILIDAD OBTENIDA EN EL EJERCICIO POR LA EMPRESA EN TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ANTES DEL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL MISMO EJERCICIO (ARTÍCULO 26 DE LA LISR).

 

08D200000

SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCIÓN DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCIÓN POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN I DE LA LISR Y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR)

 

08D201000

EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN I DE LA LISR Y 36 ,37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR)

 

08D202000

ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN III DE LA LISR , ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

 

08D203000

EFECTUAR PAGOS A TRAVÉS DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CRÉDITO, DE DÉBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRÓNICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CRÉDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVÉS DE DISTINTAS FORMÁS DE EXTINCIÓN DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN III DE LA LISR Y 42 DEL RISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D204000

ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN IV DE LA LISR Y 44 DEL RISR)

 

08D205000

SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN IV DE LA LISR)

 

08D206000

CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCIÓN Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASÍ COMO LAS MÁSDEMÁS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN V DE LA LISR)

 

08D207000

QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASÍ SEA PROCEDENTE  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN VI DE LA LISR)

 

08D208000

EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRÉSTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN VII DE LA LISR Y 45 DEL RISR)

 

08D209000

POR CAPITALES TOMADOS EN PRÉSTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRÉSTAMOS A TERCEROS, SE APLICÓAPLICÓ EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCIÓN  (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN VII DE LA LISR)

 

 

08D210000

LOS PAGOS REALIZADOS EN FAVOR DE PERSONAS FÍSICAS, DE PERSONAS MORALES COORDINADOS, DE PERSONAS FÍSICAS INTEGRANTES DE SOCIEDADES COORDINADOS DEDICADOS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJEROS, DE SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES DERIVADOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES, DE QUIENES PRESTEN SERVICIOS DOMÉSTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCIÓN DE BASURA, ASÍ COMO DE LOS DONATIVOS REALIZADOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN VIII DE LA LISR)

 

08D211000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA ÍNDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTÁN SUJETOS (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN IX DE LA LISR)

 

08D212000

EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TÉCNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA O DE REGALÍAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONÓ LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TÉCNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN X DE LA LISR)

 

08D213000

POR LOS GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL, SE COMPROBÓ QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATÁNDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVÉS DE MONEDEROS ELECTRÓNICOS AUTORIZADOS

(ARTÍCULOS 7 Y 27 FRACCIÓN XI DE LA LISR Y 46, 47, 48 Y 50 DEL RISR)

 

08D214000

CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, MÁSADEMÁS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL ÍNDICE ANTERIOR SE COMPROBÓ QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LÍMITELÍMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES

(ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN XI DE LA LISR Y 49 DEL RISR)

 

 

08D215000

SE COMPROBÓ QUE EL COSTO DE ADQUISICIÓN O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CRÉDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERÓCONSIDERÓ COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XIII DE LA LISR)

 

08D216000

EN EL CASO DE IMPORTACIÓN DE MERCANCÍAS SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACIÓN (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XIV DE LA LISR Y MÁSDEMÁS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)

 

08D217000

EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMÓ EL PLAZO DE PRESCRIPCIÓN, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR

(ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XV DE LA LISR).

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINÓ LA DEDUCCIÓN.

 

08D218000

EN EL CASO DE PAGOS EFECTUADOS A COMISIONISTAS Y MEDIADORES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CUMPLEN CON LOS REQUISITOS DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN QUE SEÑALA EL ARTÍCULO 52 DEL RLISR

 

08D219000

QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MÁS TARDAR EL ÚLTIMO DÍA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCIÓN EN PARTICULAR ESTABLECE LA LISR (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN XVIII DE LA LISR Y 53 Y 54 DEL RISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D220000

LOS COMPROBANTES FISCALES REÚNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MÁS TARDAR EL DÍA EN QUE DEBIÓ PRESENTAR SU DECLARACIÓN Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICIÓN CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUÓ LA DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XVIII DE LA LISR)

 

08D221000

EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XVIII DE LA LISR).

 

08D222000

CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN XIX DE LA LISR Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DOF EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

 

08D223000

EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTÍCULOS 27 FRACCIÓN XX DE LA LISR Y 107, 109 Y 124 DEL RISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D224000

EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICÓ LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LISR

 

08D225000

EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACIÓN, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULOS 28 FRACCIÓN V DE LA LISR Y 57 Y 58 DEL RISR)

 

08D226000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES Y AVIONES, CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULOS 28 FRACCIÓN XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR

 

08D227000

EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACIÓN LABORAL

 

08D228000

EN EL CASO DE PÉRDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y OTROS TÍTULOS VALOR, ASÍ COMO DE PÉRDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O ÍNDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XVII DE LA LISR Y 219 DEL RISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

 

08D229000

EN EL CASO QUE EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS POR EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE CONTRIBUYENTES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE LA OFICINA CENTRAL O DE OTRO ESTABLECIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE UBICADO EN EL EXTRANJERO NO HAYA SIDO SUPERIOR AL VALOR EN ADUANAS DEL BIEN DE QUE SE TRATE (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN XXII DE LA LISR).

 

08D230000

PARA LA DETERMINACIÓN DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMÓVILES Y AVIONES SE CONSIDERARÁ COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN EL MONTO MÁXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTÍCULO 36 FRACCIÓN II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LISR).

 

 

 

 

08D231000

FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES POR EL CONTRIBUYENTE LOS CONCEPTOS A QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO 28 DE LA LISR

 

08D232000

EN EL CASO DE INTERESES DERIVADOS DE DEUDA, SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR)

 

08D233000

EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXXII DE LA LISR)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR SEÑALA LO SIGUIENTE:

 

08D234000

MONTO DE LA DEUDA QUE GENERA INTERESES A CARGO

 

08D235000

LA DEUDA TIENE ANTIGÜEDAD MAYOR A CINCO AÑOS

 

08D236000

LA DEUDA FUE REESTRUCTURADA RESPECTO AL PERIODO SEÑALADO EN EL ÍNDICE ANTERIOR

 

08D237000

OPTÓ Y CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 30 DE LA LISR

 

08D238000

EN EL CASO DE PAGOS EFECTUADOS A COMISIONISTAS Y MEDIADORES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CUMPLEN CON LOS REQUISITOS DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN QUE SEÑALA EL ARTÍCULO 52 DEL RLISR

 

 

 

 

 

 

 

08D239000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPÓ EN ALGUNA FUSIÓN:

 

 

 

 

08D240000

FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA FUSIÓN

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERÁ ANOTAR:

 

08D241000

FUSIONANTE: RFC

 

08D242000

FUSIONANTE: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERÁ ANOTAR:

 

08D243000

FUSIONADA 1: RFC

 

08D244000

FUSIONADA 1: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08D245000

FUSIONADA 2: RFC

 

08D246000

FUSIONADA 2: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

08D247000

FUSIONADA 3: RFC

 

08D248000

FUSIONADA 3: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08D249000

FUSIONADA 4: RFC

 

08D250000

FUSIONADA 4: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08D251000

FUSIONADA 5: RFC

 

08D252000

FUSIONADA 5: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08D253000

FUSIONADA 6: RFC

 

08D254000

FUSIONADA 6: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08D255000

FUSIONADA 7: RFC

 

08D256000

FUSIONADA 7: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08D257000

FUSIONADA 8: RFC

 

08D258000

FUSIONADA 8: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08D259000

FUSIONADA 9: RFC

 

08D260000

FUSIONADA 9: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

08D261000

FUSIONADA 10: RFC

 

08D262000

FUSIONADA 10: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALÉ EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA FUSIÓN Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA.

 

 

 

 

 

 

 

08D263000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPÓ EN ALGUNA ESCISIÓN:

 

 

 

 

08D264000

FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTO LA ESCISIÓN

 

 

 

 

08D265000

TRANSMITIÓ ATRIBUTOS FISCALES COMO PÉRDIDAS FISCALES, CUFIN, CUCA

 

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

08D266000

ESCINDIDA 1: RFC

 

08D267000

VALOR ACTIVO:

 

08D268000

VALOR PASIVO:

 

 

08D269000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D270000

ESCINDIDA 2: RFC

 

08D271000

VALOR ACTIVO:

 

08D272000

VALOR PASIVO:

 

08D273000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D274000

ESCINDIDA 3: RFC

 

08D275000

VALOR ACTIVO:

 

08D276000

VALOR PASIVO:

 

08D277000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D278000

ESCINDIDA 4: RFC

 

08D279000

VALOR ACTIVO:

 

08D280000

VALOR PASIVO:

 

08D281000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D282000

ESCINDIDA 5: RFC

 

08D283000

VALOR ACTIVO:

 

08D284000

VALOR PASIVO:

 

08D285000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D286000

ESCINDIDA 6: RFC

 

08D287000

VALOR ACTIVO:

 

08D288000

VALOR PASIVO:

 

 

08D289000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D290000

ESCINDIDA 7: RFC

 

08D291000

VALOR ACTIVO:

 

08D292000

VALOR PASIVO:

 

08D293000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D294000

ESCINDIDA 8: RFC

 

08D295000

VALOR ACTIVO:

 

08D296000

VALOR PASIVO:

 

08D297000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D298000

ESCINDIDA 9: RFC

 

08D299000

VALOR ACTIVO:

 

08D300000

VALOR PASIVO:

 

08D301000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D302000

ESCINDIDA 10: RFC

 

08D303000

VALOR ACTIVO:

 

08D304000

VALOR PASIVO:

 

08D305000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

08D306000

ESCINDENTE: RFC

 

08D307000

VALOR ACTIVO:

 

08D308000

VALOR PASIVO:

 

08D309000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

 

EN CASO DE LIQUIDACIÓN, SEÑALAR:

 

08D310000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACIÓN

 

 

 

 

 

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

 

08D311000

(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL)

 

08D312000

(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL)

 

08D313000

(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL)

 

 

 

 

08D314000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES (FIBRAS)

 

08D315000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 187 Y 188 DE LA LISR

 

 

08D316000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES (FIBRA)

 

08D317000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 187 Y 188 DE LA LISR

 

 

 

 

 

 

 

08D318000

REALIZÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTÍCULO 20 DE LA LISR)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D319000

SE REALIZARON CON FINES DE:

 

08D320000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

08D321000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACIÓN CORRESPONDIENTE

 

08D322000

EFECTUÓ DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

08D323000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE

 

08D324000

OBTUVO PÉRDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XIX DE LA LISR

 

08D325000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO

 

 

 

 

08D326000

CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITÓ

 

08D327000

VERIFICÓ QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

 

08D328000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

 

08D329000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

08D330000

MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES RECIBIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

08D331000

MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO PROVENIENTE DE FUENTE DE RIQUEZA EN EL EXTRANJERO

 

08D332000

MONTO DE ISR NO ACREDITABLE Y NO DEDUCIBLE EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 5 DE LA LISR

 

08D333000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICÓ QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICABLE PARA SU ACREDITAMIENTO.

 

08D334000

SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

 

08D335000

SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

 

08D336000

SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

 

08D337000

ACREDITA ÚNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

 

08D338000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

 

 

 

 

 

REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

08D339000

REALIZÓ OPERACIONES CON REGÍMENES FISCALES PREFERENTES A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)

 

 

08D340000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

 

08D341000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

 

08D342000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

 

08D343000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

08D344000

CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCIÓN PROVENIENTE DE REFIPRE.

 

08D345000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

 

08D346000

INDIQUE SI DECLARÓ IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

08D347000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

08D348000

MONTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES EN LOS TÉRMINOS DEL DÉCIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 177 LISR

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

08D349000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUÓ ALGÚN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIÓ A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

 

08D350000

APLICÓ LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

08D351000

APLICÓ ALGÚN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

 

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

08D352000

CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCIÓN PREFERENCIAL

 

08D353000

APLICÓ LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

 

 

 

 

OTRAS OBLIGACIONES (ISR)

 

 

 

 

08D354000

CONSIDERA COMO DIVIDENDO O UTILIDAD DISTRIBUIDA, A LAS UTILIDADES EN EFECTIVO O EN BIENES QUE HAYAN ENVIADO EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE RESIDENTE EN EL PAÍS A LA OFICINA CENTRAL DE LA SOCIEDAD O A OTRO ESTABLECIMIENTO PERMANENTE DE ESTA EN EL EXTRANJERO, QUE NO PROVENGAN DEL SALDO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA O DE LA CUENTA DE REMESAS DE CAPITAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, RESPECTIVAMENTE (ARTÍCULO 164 FRACCIÓN II DE LA LISR).

 

08D355000

CONSIDERÓ COMO UTILIDAD DISTRIBUIDA, A LOS REEMBOLSOS EFECTUADOS A SU OFICINA CENTRAL O A CUALQUIERA DE SUS ESTABLECIMIENTOS EN EL EXTRANJERO, INCLUYENDO, EN SU CASO, AQUÉLLOS QUE SE DERIVEN DE LA TERMINACIÓN DE SUS ACTIVIDADES, EN LOS TÉRMINOS PREVISTOS POR EL ARTÍCULO 78 DE LA LISR (ARTÍCULO 164 FRACCIÓN III DE LA LISR).

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (IVA)

 

 

 

 

08D356000

EFECTUÓ OPERACIONES POR SERVICIOS DE SUBCONTRATACIÓN LABORAL EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 1-A FRACCIÓN IV DE LA LIVA

 

08D357000

CONSIDERÓ COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIÓ EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUÉLLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPÓSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERÉS DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCIÓN DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTÍCULO 1-B DE LA LIVA)

 

08D358000

CONSIDERÓ COMO ENAJENACIÓN EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTÍCULOS 8 DE LA LIVA Y 25 DEL RIVA)

 

08D359000

CONSIDERÓ COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASÍ COMO LAS CANTIDADES QUE MÁSADEMÁS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTÍCULOS 12, 18 Y 23 DE LA LIVA Y 42, 43, 44 Y 45 DEL RIVA, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF 2021)

 

 

CONSIDERÓ COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACIÓN DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:

 

08D360000

LA ADQUISICIÓN O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTÍCULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LIVA Y 50 DEL RIVA)

 

08D361000

EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTÍCULOS 24, FRACCIÓN V DE LA LIVA Y 48 Y 49 DEL RIVA)

 

08D362000

REALIZÓ EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACIÓN O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTÍCULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LIVA Y 57 A 63 DEL RIVA)

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (IVA)

 

 

 

 

 

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

08D363000

APLICÓ LA OPCIÓN DEL ARTÍCULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

 

 

08D364000

TRATÁNDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTÍCULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACIÓN DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACIÓN EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCIÓN (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN IV DE LA LIVA)

 

08D365000

TRATÁNDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTÍCULO 1-A DE ESTA LIVA, DICHA RETENCIÓN SE ENTERÓ EN LOS TÉRMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN IV DE LA LIVA).

 

08D366000

SE ACREDITÓ EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO A) DE LA LIVA)

 

08D367000

NO SE ACREDITÓ EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO B) DE LA LIVA)

 

08D368000

CUANDO SE ESTÉ OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZÓ, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITÓ EN LA PROPORCIÓN EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTÓ EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZÓ EN EL MES DE QUE SE TRATE  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO C) DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D369000

ACREDITÓ EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

 

08D370000

NO ACREDITÓ EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LIVA)

 

08D371000

CUANDO SE ESTÉ OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZÓ, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIÓ A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITÓ EN LA PROPORCIÓN EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTÓ EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

08D372000

EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN V INCISO D) PUNTO 4 DE LA LIVA)

 

08D373000

EN CASO AFIRMATIVO, REALIZÓ AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTÍCULO 5-A DE LA LIVA Y 19 DEL RIVA)

 

08D374000

EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, VERIFICÓ QUE EL ACREDITAMIENTO DE IVA DERIVADO DE INTERESES SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU ACREDITAMIENTO (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN I DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTÍMULOS FISCALES

 

 

 

 

08D375000

APLICÓ LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

08D376000

APLICÓ LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

08D377000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 08170114000000 AL 08170136000000 DEL ANEXO 17)

 

08D378000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

 

 

 

 

 

08D379000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

 

08D380000

NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

08D381000

FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

08D382000

NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE” 

 

 

 

 

08D383000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

08D384000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

08D385000

FECHA QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

 

08D386000

PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUÉL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICÓ EL ESTÍMULO Y EN SU CASO, REALIZÓ EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE.

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:

 

08D387000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D388000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D389000

(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D390000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D391000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D392000

(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D393000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D394000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D395000

(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D396000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D397000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D398000

(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D399000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D400000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D401000

(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D402000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

08D403000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D404000

(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D405000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D406000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D407000

(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D408000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D409000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D410000

(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D411000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D412000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D413000

(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D414000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D415000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D416000

(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D417000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D418000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D419000

(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

 

08D420000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D421000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D422000

(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D423000

SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO

 

08D424000

LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGION FRONTERIZA NORTE ES MENOR A 18 MESES

 

 

 

 

08D425000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

08D426000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

08D427000

ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGION FRONTERIZA NORTE, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS.

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D428000

BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ

 

08D429000

MONTO DEL BENEFICIO

 

 

 

 

08D430000

COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

08D431000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL

 

08D432000

NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

08D433000

LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

08D434000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

08D435000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO:

 

08D436000

(A) ENAJENACIÓN DE BIENES

 

08D437000

(B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

 

08D438000

(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

08D439000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

 

08D440000

FECHA EN QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA

 

 

 

 

08D441000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO TERCERO, FRACCIÓN IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

08D442000

ESA PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA

 

08D443000

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA

 

 

EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES AL QUE CORRESPONDE, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y EL MONTO PAGADO

 

08D444000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D445000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D446000

(1) MONTO PAGADO

 

08D447000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D448000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D449000

(2) MONTO PAGADO

 

08D450000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D451000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D452000

(3) MONTO PAGADO

 

 

08D453000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D454000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D455000

(4) MONTO PAGADO

 

08D456000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D457000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D458000

(5) MONTO PAGADO

 

08D459000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D460000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D461000

(6) MONTO PAGADO

 

08D462000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D463000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D464000

(7) MONTO PAGADO

 

08D465000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D466000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D467000

(8) MONTO PAGADO

 

08D468000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D469000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D470000

(9) MONTO PAGADO

 

08D471000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D472000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D473000

(10) MONTO PAGADO

 

08D474000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

08D475000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D476000

(11) MONTO PAGADO

 

08D477000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D478000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D479000

(12) MONTO PAGADO

 

08D480000

CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL

 

08D481000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO

 

08D482000

ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO

 

08D483000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUÁL

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

08D484000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 08170143000000 AL 08170171000000 DEL ANEXO 17)

 

08D485000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA SUR, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

 

 

 

 

08D486000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGION FRONTERIZA SUR”

 

08D487000

NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

08D488000

FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

08D489000

NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGION FRONTERIZA SUR” 

 

 

 

 

08D490000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

08D491000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

 

08D492000

FECHA QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

 

08D493000

PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUÉL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICÓ EL ESTÍMULO Y EN SU CASO, REALIZÓ EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:

 

08D494000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D495000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D496000

(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D497000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D498000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D499000

(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D500000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D501000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D502000

(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D503000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D504000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D505000

(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D506000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D507000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D508000

(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D509000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D510000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D511000

(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D512000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D513000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D514000

(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

 

08D515000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D516000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D517000

(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D518000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D519000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D520000

(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D521000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D522000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D523000

(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D524000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D525000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D526000

(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D527000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D528000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICÓ EL ESTÍMULO

 

08D529000

(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

08D530000

SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO

 

08D531000

LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGION FRONTERIZA SUR ES MENOR A 18 MESES

 

 

 

 

 

08D532000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

08D533000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

08D534000

ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGION FRONTERIZA SUR, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS.

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

08D535000

BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ

 

08D536000

MONTO DEL BENEFICIO

 

 

 

 

08D537000

COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN VI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

08D538000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

08D539000

NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

08D540000

LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

08D541000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

08D542000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO:

 

 

08D543000

(A) ENAJENACIÓN DE BIENES

 

08D544000

(B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

 

08D545000

(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

08D546000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

08D547000

FECHA EN QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA

 

 

 

 

08D548000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO SEGUNDO, FRACCIÓN V DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

 

08D549000

ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA

 

08D550000

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA

 

 

EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE LAS FECHAS DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y LOS MONTOS PAGADOS

 

08D551000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D552000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D553000

(1) MONTO PAGADO

 

08D554000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D555000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D556000

(2) MONTO PAGADO

 

08D557000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D558000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D559000

(3) MONTO PAGADO

 

08D560000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D561000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D562000

(4) MONTO PAGADO

 

08D563000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D564000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D565000

(5) MONTO PAGADO

 

08D566000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D567000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

 

08D568000

(6) MONTO PAGADO

 

08D569000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D570000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D571000

(7) MONTO PAGADO

 

08D572000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D573000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D574000

(8) MONTO PAGADO

 

08D575000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D576000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D577000

(9) MONTO PAGADO

 

08D578000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D579000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D580000

(10 MONTO PAGADO

 

08D581000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D582000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D583000

(11) MONTO PAGADO

 

08D584000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

08D585000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

08D586000

(12) MONTO PAGADO

 

 

EL ANEXO NO. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

2021

2020

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

08010000000000

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS NACIONALES

 

 

08010001000000

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS DEL EXTRANJERO

 

 

08010002000000

VALORES DE INMEDIATA REALIZACIÓN NACIONALES

 

 

08010003000000

VALORES DE INMEDIATA REALIZACIÓN DEL EXTRANJERO

 

 

08010004000000

INVERSIONES EN RENTA FIJA NACIONALES

 

 

08010005000000

INVERSIONES EN RENTA FIJA DEL EXTRANJERO

 

 

08010006000000

INVERSIONES TEMPORALES EN REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

08010007000000

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NACIONALES

 

 

08010008000000

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL EXTRANJERO

 

 

08010009000000

TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

08010010000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010011000000

CLIENTES NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010012000000

CLIENTES NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010013000000

CLIENTES DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010014000000

CLIENTES DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010015000000

DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010016000000

DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO  RELACIONADAS)

 

 

 

08010017000000

DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010018000000

DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010019000000

DEUDORES DIVERSOS

 

 

08010020000000

ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

 

 

08010021000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010022000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010023000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010024000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010025000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

08010026000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR

 

 

08010027000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR

 

 

08010028000000

OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR

 

 

08010029000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES A FAVOR

 

 

 

 

 

 

 

INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

08010030000000

PRODUCTOS TERMINADOS

 

 

08010031000000

PRODUCCIÓN EN PROCESO

 

 

08010032000000

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

 

 

08010033000000

ESTIMACIÓN DE OBSOLESCENCIA

 

 

08010034000000

PÉRDIDA POR DETERIORO

 

 

08010035000000

OTROS

 

 

08010036000000

TOTAL DE INVENTARIOS

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

08010037000000

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

 

 

08010038000000

ANTICIPOS A PROVEEDORES

 

 

08010039000000

OTROS PAGOS ANTICIPADOS

 

 

08010040000000

PÉRDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

08010041000000

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

08010042000000

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

 

 

 

 

 

 

 

08010043000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

08010044000000

TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010045000000

CUENTAS POR COBRAR NACIONALES A LARGO PLAZO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010046000000

CUENTAS POR COBRAR NACIONALES A LARGO PLAZO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010047000000

CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO A LARGO PLAZO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010048000000

CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO A LARGO PLAZO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010049000000

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010050000000

ANTICIPO A PROVEEDORES NACIONALES

 

 

08010051000000

ANTICIPO A PROVEEDORES DEL EXTRANJERO

 

 

08010052000000

OTROS PAGOS ANTICIPADOS NACIONALES

 

 

08010053000000

OTROS PAGOS ANTICIPADOS DEL EXTRANJERO

 

 

08010054000000

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

 

08010055000000

INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES

 

 

08010056000000

INVERSIONES PERMANENTES DEL EXTRANJERO

 

 

08010057000000

INVERSIONES PERMANENTES EN REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

08010058000000

TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

08010059000000

TERRENOS

 

 

08010060000000

EDIFICIOS

 

 

08010061000000

MAQUINARIA

 

 

08010062000000

EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

08010063000000

MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

08010064000000

EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

08010065000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

08010066000000

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES ACUMULADAS

 

 

 

 

 

 

08010067000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS

 

 

08010068000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA

 

 

08010069000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE TRANSPORTE

 

 

08010070000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

08010071000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

08010072000000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

08010073000000

TOTAL DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA

 

 

 

 

 

 

 

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO

 

 

 

 

 

 

08010074000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS

 

 

08010075000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA

 

 

08010076000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

08010077000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

08010078000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE CÓMPUTO

 

 

08010079000000

PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

08010080000000

TOTAL DE PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO

 

 

 

 

 

 

08010081000000

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

08010082000000

GASTOS PREOPERATIVOS

 

 

08010083000000

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

 

 

08010084000000

PATENTES Y MARCAS

 

 

08010085000000

AMORTIZACIONES

 

 

08010086000000

PÉRDIDA POR DETERIORO

 

 

08010087000000

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

08010088000000

TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

08010089000000

CRÉDITO MERCANTIL

 

 

08010090000000

PÉRDIDA POR DETERIORO

 

 

08010091000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

08010092000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

08010093000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

 

 

08010094000000

OTROS ACTIVOS

 

 

08010095000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

08010096000000

TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

 

08010097000000

TOTAL DEL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

08010098000000

NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010099000000

NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010100000000

DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010101000000

DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010102000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010103000000

TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

08010104000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS NACIONALES

 

 

08010105000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL EXTRANJERO

 

 

08010106000000

OTROS NACIONALES

 

 

08010107000000

OTROS DEL EXTRANJERO

 

 

08010108000000

TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

 

ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

08010109000000

NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010110000000

NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010111000000

DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010112000000

DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010113000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010114000000

TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

 

 

PROVEEDORES

 

 

 

 

 

 

08010115000000

NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010116000000

NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010117000000

DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010118000000

DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010119000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010120000000

TOTAL DE PROVEEDORES

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

08010121000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

08010122000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

08010123000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

08010124000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA

 

 

08010125000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

 

 

08010126000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS

 

 

08010127000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

08010128000000

CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL

 

 

08010129000000

CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL

 

 

08010130000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

08010131000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

08010132000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

08010133000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

08010134000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

08010135000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

08010136000000

ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010137000000

ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES (PARTES NO  RELACIONADAS)

 

 

08010138000000

ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010139000000

ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010140000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010141000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010142000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010143000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010144000000

ANTICIPOS DE CLIENTES OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010145000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010146000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

08010147000000

INGRESOS POR REALIZAR

 

 

08010148000000

OTROS NACIONALES

 

 

08010149000000

OTROS DEL EXTRANJERO

 

 

08010150000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

08010151000000

PORCIÓN CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010152000000

TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

 

DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010153000000

DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010154000000

DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010155000000

DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010156000000

DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010157000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010158000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010159000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)

 

 

08010160000000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS)

 

 

08010161000000

OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08010162000000

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

 

 

08010163000000

TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010164000000

BENEFICIO A EMPLEADOS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

08010165000000

RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

 

 

08010166000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

08010167000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

08010168000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08010169000000

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

 

 

 

08010170000000

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

08010171000000

TOTAL DEL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

PATRIMONIO

 

 

 

 

 

 

08010172000000

PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

08010173000000

UTILIDAD NETA

 

 

08010174000000

PÉRDIDA NETA

 

 

08010175000000

UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

08010176000000

PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

08010177000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR)

 

 

08010178000000

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)

 

 

08010179000000

EXCESO EN LA ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO

 

 

08010180000000

INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO

 

 

08010181000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

08010182000000

OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO ACREEDORAS

 

 

08010183000000

OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO DEUDORAS

 

 

 

 

 

 

08010184000000

TOTAL DEL PATRIMONIO

 

 

 

 

 

 

08010185000000

TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL)

PORCENTAJE  EN RELACIÓN  CON EL TOTAL  DEL ACTIVO  (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR)

VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

PORCENTAJE  DE VARIACIÓN  EN PESOS  RESPECTO AL  EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

EXPLICAR  VARIACIÓN

 

EL ANEXO NO. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

TOTAL 2021

PARTES  RELACIONADAS  2021

 

 

 

 

NOTA:

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACIÓN DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTÉ OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8

 

 

08020000000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

08020001000000

COSTO DE VENTAS

 

 

 

 

 

 

08020002000000

PÉRDIDA BRUTA

 

 

08020003000000

UTILIDAD BRUTA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

08020004000000

GASTOS GENERALES

 

 

08020005000000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

 

 

08020006000000

GASTOS DE VENTA

 

 

08020007000000

GASTOS PRORRATEADOS POR LA OFICINA CENTRAL EN EL EXTRANJERO

 

 

08020008000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

08020009000000

PÉRDIDA DE OPERACIÓN

 

 

08020010000000

UTILIDAD DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

08020011000000

INTERESES A FAVOR

 

 

08020012000000

INTERESES A CARGO

 

 

08020013000000

INTERESES MORATORIOS A FAVOR

 

 

08020014000000

INTERESES MORATORIOS A CARGO

 

 

 

08020015000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

08020016000000

PÉRDIDA CAMBIARIA

 

 

08020017000000

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE

 

 

08020018000000

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

08020019000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR

 

 

08020020000000

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR

 

 

08020021000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

 

08020022000000

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO

 

 

08020023000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

PARTICIPACIÓN EN LA UTILIDAD O PÉRDIDA  NETA DE OTRAS ENTIDADES

 

 

 

 

 

 

08020024000000

PÉRDIDA NETA POR PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

08020025000000

UTILIDAD NETA POR PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

 

 

 

 

 

 

08020026000000

PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

08020027000000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

08020028000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

08020029000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

08020030000000

OTRAS PROVISIONES

 

 

08020031000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS (GASTOS)

 

 

 

 

 

 

08020032000000

REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL CRÉDITO MERCANTIL

 

 

08020033000000

REVERSIÓN DEL DETERIORO DE LOS MÁSDEMÁS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

 

 

08020034000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES

 

 

08020035000000

OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES

 

 

08020036000000

TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO

 

 

 

 

 

 

08020037000000

PÉRDIDA NETA

 

 

08020038000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

 

 

MÁS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

08020039000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES  EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

08020040000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES  EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

08020041000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES

 

 

08020042000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08020043000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

08020044000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08020045000000

PARTICIPACIÓN EN LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLE

 

 

08020046000000

PARTICIPACIÓN EN LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE

 

 

08020047000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08020048000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08020049000000

OTROS

 

 

08020050000000

SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

 

 

 

 

08020051000000

RESULTADO INTEGRAL DEUDOR

 

 

08020052000000

RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR

 

 

 

 

 

 

08020053000000

UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PARTES NO  RELACIONADAS  2021

TOTAL 2020

PARTES  RELACIONADAS  2020

PARTES NO  RELACIONADAS  2020

 

EL ANEXO NO. 3 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LA OFICINA CENTRAL DEL EXTRANJERO EN EL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 (CIFRAS EN PESOS)

PATRIMONIO  DE LA OFICINA  CENTRAL DEL  ESTABLECIMIENTO PERMANENTE  EN EL EXTRANJERO

UTILIDAD  NETA

 

 

 

 

08030000000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2020 PREVIAMENTE REPORTADOS

 

 

08030001000000

AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

 

08030002000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2020 AJUSTADOS

 

 

 

 

 

 

08030003000000

APORTACIONES DE CAPITAL

 

 

08030004000000

REEMBOLSÓS DE CAPITAL

 

 

08030005000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

08030006000000

DIVIDENDOS EN ACCIONES

 

 

08030007000000

CAMBIOS EN LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA QUE NO IMPLICAN PÉRDIDAS DE CONTROL

 

 

 

 

 

 

08030008000000

UTILIDAD NETA DE 2020

 

 

08030009000000

PÉRDIDA NETA DE 2020

 

 

 

 

 

 

 

08030010000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

08030011000000

RECOMPRA DE ACCIONES

 

 

08030012000000

EFECTO DE VALUACIÓN DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

08030013000000

EFECTO DE CONVERSIÓN DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

08030014000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

08030015000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

08030016000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES

 

 

08030017000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08030018000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

08030019000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08030020000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

08030021000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLE

 

 

08030022000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08030023000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08030024000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08030025000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

 

 

 

08030026000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2021, PREVIAMENTE REPORTADOS

 

 

08030027000000

AJUSTE POR APLICACIÓN RETROSPECTIVA POR CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE ERRORES

 

 

08030028000000

SALDOS AL 1 DE ENERO DE 2021 AJUSTADOS

 

 

 

 

 

 

08030029000000

APORTACIONES DE CAPITAL

 

 

08030030000000

REEMBOLSOS DE CAPITAL

 

 

08030031000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

08030032000000

DIVIDENDOS EN ACCIONES

 

 

08030033000000

CAMBIOS EN LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA QUE NO IMPLICAN PÉRDIDAS DE CONTROL

 

 

 

 

 

 

08030034000000

UTILIDAD NETA DE 2021

 

 

08030035000000

PÉRDIDA NETA DE 2021

 

 

 

 

 

 

08030036000000

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

 

08030037000000

RECOMPRA DE ACCIONES

 

 

08030038000000

EFECTO DE VALUACIÓN DEL EJERCICIO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

08030039000000

EFECTO DE CONVERSIÓN DEL EJERCICIO DE OPERACIONES EXTRANJERAS

 

 

08030040000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS FAVORABLES

 

 

08030041000000

RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS DESFAVORABLES

 

 

08030042000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLES

 

 

08030043000000

RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08030044000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE

 

 

08030045000000

VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE

 

 

08030046000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES

 

 

08030047000000

PARTICIPACIÓN DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES

 

 

08030048000000

IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08030049000000

PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES

 

 

08030050000000

OTROS

 

 

 

 

 

 

08030051000000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PÉRDIDA NETA

UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

PÉRDIDAS ACUMULADAS  DE EJERCICIOS ANTERIORES

OTROS RESULTADOS INTEGRALES  (DEUDOR)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)

EXCESO  EN LA ACTUALIZACIÓN  DEL PATRIMONIO

INSUFICIENCIA  EN LA ACTUALIZACIÓN  DEL PATRIMONIO

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

(Continúa en la Décima Cuarta sección)