ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022, publicada en la edición vespertina del 27 de diciembre de 2021

Viernes 14 de Enero de 2022

(Viene en la Décima Sección)

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

CONTRIBUCIÓN DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O  A FAVOR

CONTRIBUCIÓN  A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR  EL CONTRIBUYENTE

DIFERENCIA

DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS  POR AUDITORIA

 

CONCEPTO

7.1.- DECLARATORIA

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

8.- RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL  DICTAMINADO

IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS  ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080000000000

DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO)

 

 

10080001000000

DIFERENCIA  DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

 

PAGOS PROVISIONALES  Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS

 

 

 

 

 

 

10080002000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080003000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080004000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080005000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080006000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MÉXICO) EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080007000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080008000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGÍMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080009000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080010000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080011000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR  (DE EJERCICIOS ANTERIORES)

 

 

 

 

 

 

10080012000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACIÓN DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080013000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080014000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080015000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080016000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080017000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

10080018000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

10080019000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

10080020000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

10080021000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

10080022000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

 

 

 

 

10080023000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

10080024000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTÍCULO 8, FRACCIÓN I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

10080025000000

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)

 

 

10080026000000

LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)

 

 

10080027000000

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

 

10080028000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

 

DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO:

 

 

 

 

 

 

10080029000000

DIFERENCIA  DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES

 

 

 

 

 

 

10080030000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MÉXICO

 

 

 

 

 

 

10080031000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

10080032000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

 

10080033000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGÍMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080034000000

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080035000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080036000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

10080037000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR

 

 

 

 

 

 

10080038000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS

 

 

 

 

 

 

10080039000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

 

 

 

 

 

 

10080040000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

 

 

 

 

 

 

10080041000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

10080042000000

CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS LOCALES

 

 

 

 

 

 

10080043000000

CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS

 

 

 

 

 

 

10080044000000

CORRESPONDIENTE AL DERECHO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

10080045000000

ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE:

 

 

 

 

 

 

10080046000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

IMPORTE DE LA CONTRIBUCIÓN EN LITIGIO

FECHA DE  PAGO

INSTITUCIÓN DE CRÉDITO O  SAT

NÚMERO DE LA  OPERACIÓN

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) NÚMERO DE FOLIO

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACIÓN

PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE)  ADMINISTRACIÓN RECEPTORA

OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE PAGO EN PARCIALIDADES NÚMERO

OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE PAGO EN PARCIALIDADES:  FECHA

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

9.- CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

2021

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

10090000000000

UTILIDAD NETA

 

 

10090001000000

PÉRDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

MÁS-MENOS:

 

 

 

 

 

 

10090002000000

EFECTO DE LA INFLACIÓN DE LA NIF B-10

 

 

 

 

 

 

10090003000000

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE

 

 

10090004000000

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

 

 

 

 

10090005000000

UTILIDAD NETA HISTÓRICA

 

 

10090006000000

PÉRDIDA NETA HISTÓRICA

 

 

 

 

 

 

 

MÁS:

 

 

 

 

 

 

10090007000000

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

10090008000000

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

10090009000000

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

10090010000000

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

 

 

10090011000000

PÉRDIDA FISCAL ANTES DE PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

 

10090012000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

 

 

 

 

 

10090013000000

PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

 

 

 

 

 

10090014000000

PÉRDIDA FISCAL ANTES DE PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

10090015000000

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

MÁS O MENOS:

 

 

 

 

 

 

10090016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

10090017000000

PÉRDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

10090018000000

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

10090019000000

DEDUCCIÓN ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTÍCULO NOVENO FRACCIÓN XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014)

 

 

10090020000000

AMORTIZACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

10090021000000

RESULTADO FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

 

 

10090022000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE

 

 

10090023000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE INMUEBLES

 

 

10090024000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES

 

 

10090025000000

UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL

 

 

10090026000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

10090027000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

 

10090028000000

INVENTARIO ACUMULABLE

 

 

10090029000000

ANTICIPO A CLIENTES

 

 

10090030000000

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

 

10090031000000

INGRESO ACUMULABLE FISCAL POR DISMINUCIÓN DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA

 

 

10090032000000

UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

10090033000000

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

 

10090034000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

10090035000000

CASTIGOS

 

 

10090036000000

QUITAS

 

 

10090037000000

FRUDES

 

 

10090038000000

QUEBRANTOS

 

 

10090039000000

OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

 

10090040000000

TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

 

10090041000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

10090042000000

PARTICIPACIÓN DE LAS UTILIDADES

 

 

10090043000000

CASTIGOS

 

 

10090044000000

GASTOS POR ATENCIÓN A CLIENTES

 

 

10090045000000

DONATIVOS

 

 

10090046000000

SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES

 

 

10090047000000

DEPRECIACIÓN CONTABLE

 

 

10090048000000

GASTOS DE AUTOMÓVILES DE USO NO INDISPENSABLE PARA LOS FINES DEL NEGOCIO

 

 

10090049000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

10090050000000

PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

10090051000000

PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES

 

 

10090052000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FÍSICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

10090053000000

ESTIMACIÓN  NO  DEDUCIBLE  POR  BAJA  DE  VALORES

 

 

10090054000000

RENTAS PAGADAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

 

 

10090055000000

AMORTIZACIÓN CONTABLE DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA

 

 

10090056000000

PÉRDIDA EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA

 

 

 

10090057000000

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

 

10090058000000

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

10090059000000

MULTAS

 

 

10090060000000

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCIÓN EN PROCESO Y DE ARTÍCULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES

 

 

10090061000000

MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE

 

 

10090062000000

GASTOS DE FABRICACIÓN NO DEDUCIBLES

 

 

10090063000000

AMORTIZACIÓN CONTABLE

 

 

10090064000000

PROVISIONES

 

 

10090065000000

PÉRDIDA CAMBIARIA

 

 

10090066000000

ESTIMACIONES

 

 

10090067000000

COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE

 

 

10090068000000

PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

10090069000000

PÉRDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

 

10090070000000

PÉRDIDA CONTABLE EN ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN

 

 

10090071000000

TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011 DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTÓRICOS

 

 

10090072000000

PROPORCIÓN DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

 

10090073000000

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NO DEDUCIBLES

 

 

10090074000000

OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

 

10090075000000

TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

 

 

10090076000000

INTERESES PAGADOS

 

 

10090077000000

CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA ISR

 

 

10090078000000

OTROS HONORARIOS

 

 

10090079000000

RENTAS PAGADAS

 

 

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN CONTABLE SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

 

 

10090080000000

DEPRECIACIONES

 

 

10090081000000

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

 

10090082000000

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE

 

 

10090083000000

PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES

 

 

10090084000000

PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

10090085000000

DEPRECIACIÓN FISCAL

 

 

10090086000000

ESTÍMULO FISCAL POR DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES

 

 

10090087000000

CARGOS A PROVISIONES

 

 

10090088000000

CARGOS A ESTIMACIONES

 

 

10090089000000

HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FÍSICAS QUE NO AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

 

10090090000000

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

 

10090091000000

PÉRDIDA POR CRÉDITOS INCOBRABLES

 

 

10090092000000

COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE

 

 

10090093000000

AMORTIZACIÓN FISCAL

 

 

10090094000000

PÉRDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

 

10090095000000

RESERVA DE CONTINGENCIA

 

 

10090096000000

PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

10090097000000

PÉRDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

 

10090098000000

20% DEL TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL  DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011 DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO CON BASE A COSTOS HISTÓRICOS

 

 

10090099000000

DEDUCCIÓN ADICIONAL POR DONACIÓN DE BIENES BÁSICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTÍCULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)

 

 

 

10090100000000

DEDUCCIÓN DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTÍCULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 Y ARTÍCULO 186 DE LA LISR)

 

 

10090101000000

ESTÍMULO FISCAL POR CONTRATAR  PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

10090102000000

DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES

 

 

10090103000000

AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

10090104000000

INTERESES NETOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

10090105000000

INTERESES NETOS DEL EJERCICIO

 

 

10090106000000

CASTIGOS

 

 

10090107000000

QUITAS

 

 

10090108000000

FRUDES

 

 

10090109000000

QUEBRANTOS

 

 

10090110000000

OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

 

10090111000000

TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

 

10090112000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAÍS

 

 

10090113000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

10090114000000

UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES

 

 

10090115000000

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

10090116000000

CANCELACIÓN DE ESTIMACIONES

 

 

10090117000000

CANCELACIÓN DE PROVISIONES

 

 

10090118000000

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

 

10090119000000

UTILIDAD EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA

 

 

10090120000000

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

 

 

10090121000000

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS

 

 

10090122000000

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

 

10090123000000

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN

 

 

10090124000000

SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN

 

 

10090125000000

CASTIGOS

 

 

10090126000000

QUITAS

 

 

10090127000000

FRUDES

 

 

10090128000000

QUEBRANTOS

 

 

10090129000000

RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO

 

 

10090130000000

OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

 

10090131000000

TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN  FISCAL O RFC

PAÍS DE  RESIDENCIA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO 10D071000 DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE DE LA CONTRAPARTE

 

 

 

 

 

 

10100000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10100001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

NÚMERO DE  CONTRATOS CELEBRADOS

CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTÍCULO 16-A CFF)

TIPO DE  OPERACIONES  FINANCIERAS DERIVADAS  (ARTÍCULO 20 LISR)

SUMATORIA DE NOCIONALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

TIPO DE  MERCADO

NOMBRE DEL  MERCADO

PORCENTAJE DE LIQUIDACIÓN EN EFECTIVO

PORCENTAJE DE LIQUIDACIÓN EN ESPECIE

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

UTILIDAD POR CONTRAPARTE

PÉRDIDA POR CONTRAPARTE

EFECTO  NETO

PROPORCIÓN QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCIBLES AUTORIZADAS

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Y EN MÉXICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN  FISCAL

PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D072000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EXTRANJERAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10110000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10110001000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN MÉXICO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10110002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10110003000000

TOTAL

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

MONTO DE LA  INVERSIÓN

MONTO DE LAS  UTILIDADES (PÉRDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

FORMA DE PAGO (TRANSFERENCIA DE FONDOS, CAPITALIZACIÓN DE CRÉDITOS

O DEUDAS, ETC.)

MONTO DE LA  UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

VALOR DE LA INVERSIÓN

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC

PAÍS DE  RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA

 

 

 

 

 

 

10120000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10120001000000

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO

PERIODO DE TENENCIA  DEL

PERIODO DE TENENCIA  AL

MONTO DE APORTACIONES QUE NO SEAN

PRIMA EN

SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

MONTO DE RETIROS DE CAPITAL

MONTO DE PRÉSTAMOS EFECTUADOS

MONTO DE PRÉSTAMOS RECIBIDOS

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

PORCENTAJE DE TASA DE INTERÉS PACTADA EN CASO DE PRÉSTAMO RECIBIDOS

DESTINO DEL PRÉSTAMO

MONTO DE PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC

TIPO DE OPERACIÓN

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN" HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D036000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

 

10130000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

 

 

10130001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

 

 

10130002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

 

 

10130003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

PAÍS DE RESIDENCIA

VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSIÓN PARA EFECTOS FISCALES  (INCLUSO CON VALOR CERO)

MÉTODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO

LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES

ÚNICAS Y VALIOSAS

(SI O NO) EN CASO

AFIRMATIVO

INDIQUE

EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL, DE QUE CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y

VALIOSA SE

TRATAN

LA OPERACIÓN  ESTÁ PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

MONTO AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO)

INDIQUE SI OBTUVO BENEFICIO DE LOS TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI, NO, N/A)

MONTO MODIFICADO

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

14.- INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D036000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACIÓN GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

10140000000000

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

10140001000000

SERVICIOS

 

10140002000000

OTROS (ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10140003000000

EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTÁN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.

 

 

 

 

10140004000000

EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APÉNDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

 

10140005000000

CAMPO 1

 

10140006000000

CAMPO 2

 

10140007000000

CAMPO 3

 

10140008000000

CAMPO 4

 

10140009000000

CAMPO 5

 

10140010000000

MONTO DE LA REGALÍA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APÉNDICE VIII)

 

10140011000000

CAMPO 1

 

10140012000000

CAMPO 2

 

10140013000000

CAMPO 3

 

10140014000000

CAMPO 4

 

10140015000000

CAMPO 5

 

10140016000000

MONTO DE LA REGALÍA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD  (VER APÉNDICE VIII)

 

10140017000000

CAMPO 1

 

10140018000000

CAMPO 2

 

10140019000000

CAMPO 3

 

10140020000000

CAMPO 4

 

10140021000000

CAMPO 5

 

10140022000000

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

 

 

 

 

10140023000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

 

10140024000000

NÚMERO DE OFICIO

 

10140025000000

FECHA DEL OFICIO

 

10140026000000

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN TRÁMITE UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

 

10140027000000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA PROMOCIÓN

 

10140028000000

EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

10140029000000

NÚMERO DE OFICIO

 

10140030000000

FECHA DEL OFICIO

 

 

 

 

10140031000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

10140032000000

DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

10140033000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IX DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

 

10140034000000

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR)

 

10140035000000

FECHA DE PRESENTACIÓN (ULTIMA PRESENTADA)

 

10140036000000

EL CONTRIBUYENTE OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.4.2. DE LA RMF VIGENTE                                   

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA

 

10140037000000

LA DECLARACIÓN INFORMATIVA REFERIDA EN EL ÍNDICE 10140034000000, INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

 

 

 

 

10140038000000

 EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCIÓN XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACIÓN

 

 

 

 

 

ELABORADORES

 

 

 

 

10140039000000

RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 1

 

10140040000000

RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 2

 

10140041000000

RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 3

 

 

 

 

 

ASESORES

 

 

 

 

10140042000000

RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 1

 

10140043000000

RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 2

 

10140044000000

RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 3

 

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ASESORARON FISCALMENTE EN TÉRMINOS DEL TÍTULO VI DEL CFF

 

 

 

 

 

 

ASESORES FISCALES

 

 

 

 

10140045000000

RFC  O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 1

 

10140046000000

RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 2

 

10140047000000

RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 3

 

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

10140048000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX  RESPECTIVAMENTE DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR)

 

10140049000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

 

 

 

 

10140050000000

LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACIÓN INFORMATIVA (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13 DEL  DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES  CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

 

10140051000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

 

 

 

 

10140052000000

LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCIÓN XII DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13 DEL DICTAMEN

 

10140053000000

EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:

 

 

 

 

 

10140054000000

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIÓ COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

10140055000000

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

 

10140056000000

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

 

10140057000000

EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA CORROBORAR EL ANÁLISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR.

 

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

10140058000000

REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MÁRGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARÍAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 13 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA "MONTO AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACIÓN SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):

 

 

 

 

10140059000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR

 

10140060000000

EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS

 

10140061000000

EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR

 

10140062000000

MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

10140063000000

MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

 

10140064000000

SE CUENTA CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS

 

 

 

 

10140065000000

MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE)

 

10140066000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF)

 

10140067000000

SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF)

 

10140068000000

CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES

 

10140069000000

EN EL CASO DE AJUSTES VOLUNTARIOS PRESENTÓ AVISO PARA LA MODIFICACIÓN DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS SEÑALADO EN LA RMF.

 

 

 

 

 

INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

10140070000000

EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTÍCULO 11 FRACCIÓN II  DE LA LISR

 

10140071000000

MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS

 

 

 

 

 

COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

10140072000000

ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR (ARTÍCULO 42, SEGUNDO PÁRRAFO LISR)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A  LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR Y LA OPCIÓN SELECCIONADA

 

10140073000000

ARTÍCULO 180 FRACCIÓN I DE LA LISR

 

10140074000000

ARTÍCULO 180 FRACCIÓN II DE LA LISR

 

10140075000000

ARTÍCULO 180 FRACCIÓN III DE LA LISR

 

 

 

 

 

10140076000000

COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACIÓN DE LAS  FRACCIONES I, II Y III DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR

 

 

 

 

 

GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

 

 

 

 

10140077000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL TERCER Y ANTEPENÚLTIMO PÁRRAFOS DE LA FRACCIÓN XXIII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL CON QUE DOCUMENTACIÓN  CUENTA PARA ACREDITAR QUE SUS DEDUCCIONES NO SE TRATAN DE ACUERDOS ESTRUCTURADOS O MECANISMOS HÍBRIDOS

 

10140078000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN REALIZADA

 

10140079000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCIÓN XXIII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR

 

10140080000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

 

10140081000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN XXIX DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR

 

10140082000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN REALIZADA

 

10140083000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN XXIX DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR

 

10140084000000

INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE

 

10140085000000

CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES INTERESES DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCIÓN XXXII  DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR

 

 

 

 

 

 

GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO)

 

 

 

 

10140086000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO

 

 

EN CASO AFIRMATIVO

 

10140087000000

CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO

 

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

10140088000000

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

 

10140089000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

 

10140090000000

CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA

 

10140091000000

CUMPLIÓ CON LO SEÑALADO EN LA REGLA 3.3.1.27. DE LA RMF PARA 2021

 

 

 

 

 

GANANCIAS Y/O PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES

 

 

 

 

10140092000000

OBTUVO  GANANCIA Y/O PÉRDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACIÓN DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL LA RAZÓN DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES

 

10140093000000

INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACIÓN DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

 

10140094000000

INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICIÓN DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO

 

10140095000000

NOMBRE DE LA EMISORA

 

10140096000000

RFC O TAX ID DE LA EMISORA

 

10140097000000

INDICAR EL CAPITAL CONTABLE DE LA EMISORA

 

10140098000000

NOMBRE DEL ADQUIRENTE

 

10140099000000

RFC O TAX ID DEL ADQUIRENTE

 

 

 

 

10140100000000

PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TÉRMINOS DE LOS ARTÍCULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PÁRRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN XVII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR)

 

 

10140101000000

FECHA DE PRESENTACIÓN ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES

 

10140102000000

AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO

 

10140103000000

MENCIONE LA RAZÓN DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES

 

10140104000000

MENCIONE SI REALIZÓ LA VALUACIÓN DE LA ENAJENACIÓN  EFECTUADA

 

10140105000000

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LA VALUACIÓN DE LA ENAJENACIÓN  EFECTUADA

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR,  INDIQUE RFC Y NOMBRE DEL PERITO VALUADOR:

 

10140106000000

NOMBRE DEL PERITO

 

10140107000000

RFC

 

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

10140108000000

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

10140109000000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACIÓN CORRESPONDIENTE

 

10140110000000

EFECTUÓ DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

10140111000000

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE

 

10140112000000

OBTUVO PÉRDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XIX DE LA LISR

 

10140113000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

 

10140114000000

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TÍTULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXIV DE LA LISR

 

10140115000000

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

 

 

 

 

 

CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE:

 

 

 

 

10140116000000

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

10140117000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

 

10140118000000

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

10140119000000

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

10140120000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO

 

10140121000000

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES

 

10140122000000

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAÍDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

10140123000000

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

 

 

 

10140124000000

OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

 

AJUSTES CORRESPONDIENTES

 

 

 

 

10140125000000

REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO  

 

10140126000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

 

10140127000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

 

10140128000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

 

10140129000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

 

 

 

 

 

10140130000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 184 DE LA LISR    

 

10140131000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

 

10140132000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

 

10140133000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

 

10140134000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

 

 

 

 

10140135000000

LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISIÓN O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 184 DE LA LISR    

 

10140136000000

EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS

 

10140137000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)

 

10140138000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)

 

10140139000000

EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)

 

 

 

 

 

ARTÍCULO 76-A  DE LA LISR (2021)

 

 

 

 

10140140000000

ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCIÓN I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS)

 

10140141000000

ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCIÓN II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS)

 

10140142000000

ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCIÓN III (PAÍS POR PAÍS)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ÚLTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACIÓN:

 

10140143000000

POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCIÓN III, INCISO A)

 

10140144000000

POR SER DESIGNADA (FRACCIÓN III,INCISO B)

 

 

TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTÁ OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:

 

 

10140145000000

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR LA DECLARACIÓN MAESTRA

 

10140146000000

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR LA DECLARACIÓN PAÍS POR PAÍS

 

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE 2020 PRESENTADAS EN 2021 (ARTÍCULO 76-A DE LA LISR)

 

 

 

 

10140147000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

10140148000000

FECHA DE PRESENTACIÓN (ULTIMA PRESENTADA)

 

 

 

 

10140149000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACIÓN INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

10140150000000

FECHA DE ELABORACIÓN DE LA INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACIÓN

 

10140151000000

FECHA DE PRESENTACIÓN (ULTIMA PRESENTADA)

 

 

 

 

10140152000000

PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PAÍS POR PAÍS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

10140153000000

FECHA DE PRESENTACIÓN (ULTIMA PRESENTADA)

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES  REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

10140154000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTÁN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

10140155000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

10140156000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE   LOS MUNICIPIOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

10140157000000

MONTO DE DEDUCCIONES  CON PARTES RELACIONADAS  GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

10140158000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

10140159000000

PRESENTÓ LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10

 

 

 

 

 

 

 

 

CRITERIOS NO VINCULATIVOS

 

 

 

 

10140160000000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA  DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

 

10140161000000

ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S)

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

 

10140162000000

REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTÁN EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

10140163000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

10140164000000

MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE   LOS MUNICIPIOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

10140165000000

MONTO DE DEDUCCIONES  CON PARTES RELACIONADAS  GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

10140166000000

MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

10140167000000

PRESENTÓ LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS INFORMATIVOS

 

 

 

 

15.- DATOS INFORMATIVOS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

IMPORTE

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

10150000000000

SE ENCUENTRA AMPARADO PARA NOTIFICACIÓN POR MEDIO DE BUZÓN TRIBUTARIO

 

 

 

 

 

DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE  COMO REPRESENTANTE LEGAL

 

 

 

 

10150001000000

ES SOCIO O ACCIONISTA DE ALGUNOS CONTRIBUYENTES QUE REPRESENTA

 

10150002000000

NÚMERO DE ENTIDADES EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL

 

 

 

INDIQUE LOS  CINCO PRINCIPALES RFC DE LA(S) PERSONA(S) MORAL(ES) EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL:

 

10150003000000

RFC 1

 

10150004000000

RFC 2

 

10150005000000

RFC 3

 

10150006000000

RFC 4

 

10150007000000

RFC 5

 

 

 

 

10150008000000

ES REPRESENTANTE LEGAL DE UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN TERRITORIO NACIONAL

 

 

INDIQUE LOS  CINCO PRINCIPALES NOMBRES O RAZONES SOCIALES DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO:

 

10150009000000

NOMBRE 1

 

10150010000000

NOMBRE 2

 

10150011000000

NOMBRE 3

 

10150012000000

NOMBRE 4

 

10150013000000

NOMBRE 5

 

 

 

 

 

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

 

 

10150014000000

PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO

 

10150015000000

PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR

 

10150016000000

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

10150017000000

RENTA GRAVABLE BASE PARA PTU

 

 

 

 

 

 

 

 

CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

10150018000000

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

10150019000000

COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE

 

10150020000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAÍS

 

 

10150021000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

10150022000000

INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA

 

10150023000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSIÓN

 

10150024000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISIÓN

 

10150025000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL  DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

10150026000000

INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA

 

10150027000000

PÉRDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSIÓN

 

10150028000000

PÉRDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISIÓN

 

10150029000000

PÉRDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCIÓN DE CAPITAL

 

10150030000000

PÉRDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES

 

 

 

 

10150031000000

DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE

 

10150032000000

DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE

 

 

 

 

10150033000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

10150034000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

10150035000000

SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 77 LISR

 

 

 

 

10150036000000

MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR

 

10150037000000

MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

10150038000000

MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR)

 

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

10150039000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

10150040000000

CAMPO 1

 

10150041000000

CAMPO 2

 

10150042000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MÁS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

10150043000000

(ESPECIFICAR)

 

10150044000000

(ESPECIFICAR)

 

10150045000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150046000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR  EN MONEDA EXTRANJERA

 

 

 

 

10150047000000

SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS)

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA:

 

 

 

 

10150048000000

CAMPO 1

 

10150049000000

CAMPO 2

 

10150050000000

CAMPO 3

 

 

 

 

 

INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MÁS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO:

 

 

 

 

10150051000000

(ESPECIFICAR)

 

10150052000000

(ESPECIFICAR)

 

10150053000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

10150054000000

INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS DE 2014 A 2021

 

 

 

 

10150055000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MÁS:

 

10150056000000

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

MENOS:

 

10150057000000

ISR (ARTÍCULO 9 PRIMER PÁRRAFO LISR)

 

10150058000000

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTÍCULO 28 FRACCIONES VIII Y IX LISR)

 

10150059000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTÍCULO 9 FRACCIÓN I LISR)

 

10150060000000

EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTÍCULO 77 CUARTO PÁRRAFO LISR)

 

 

IGUAL:

 

10150061000000

RESULTADO POSITIVO

 

10150062000000

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 77, QUINTO PÁRRAFO DE LA LISR)

 

 

MÁS: 

 

 

10150063000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MÁS:

 

10150064000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

10150065000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:

 

 

 

 

10150066000000

(ESPECIFICAR)

 

10150067000000

(ESPECIFICAR)

 

10150068000000

(ESPECIFICAR)

 

10150069000000

(ESPECIFICAR)

 

10150070000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150071000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2021

 

 

 

 

10150072000000

SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2021

 

10150073000000

SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA SUR DEL EJERCICIO 2021

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

10150074000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

MÁS:

 

10150075000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

10150076000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MÁS:

 

10150077000000

ACTUALIZACIÓN POR INFLACIÓN

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

10150078000000

(ESPECIFICAR)

 

10150079000000

(ESPECIFICAR)

 

10150080000000

(ESPECIFICAR)

 

10150081000000

(ESPECIFICAR)

 

10150082000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150083000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA  EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

10150084000000

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

 

MÁS:

 

10150085000000

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

MENOS:

 

10150086000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MÁS:

 

10150087000000

ACTUALIZACIÓN POR INFLACIÓN

 

 

 

 

10150088000000

SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

10150089000000

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

10150090000000

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

MÁS:

 

10150091000000

ACTUALIZACIÓN POR INFLACIÓN

 

 

 

 

 

OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR

 

 

 

 

10150092000000

(ESPECIFICAR)

 

10150093000000

(ESPECIFICAR)

 

10150094000000

(ESPECIFICAR)

 

10150095000000

(ESPECIFICAR)

 

10150096000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

10150097000000

SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

SALDOS ACTUALIZADOS  (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE:

 

 

 

 

10150098000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

10150099000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

10150100000000

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA POR INVERSIÓN EN ENERGÍA RENOVABLE

 

10150101000000

CUENTA DE CAPITAL DE APORTACIÓN

 

10150102000000

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

10150103000000

PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

10150104000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

10150105000000

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

10150106000000

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

10150107000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACIÓN DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

10150108000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACIÓN DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

10150109000000

IVA CAUSADO POR IMPORTACIÓN DE SERVICIOS

 

10150110000000

IVA ACREDITABLE POR INTERESES

 

10150111000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS

 

10150112000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES

 

10150113000000

IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DE SERVICIOS

 

10150114000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8%

 

10150115000000

TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8%

 

10150116000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO

 

10150117000000

VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES EXENTOS

 

 

 

 

 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

 

 

 

 

10150118000000

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

10150119000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021

 

10150120000000

BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021

 

 

 

 

 

INFORMACIÓN DE CONSOLIDACIÓN FINANCIERA

 

 

 

 

10150121000000

ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TÉRMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

 

NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ MANIFESTAR INFORMACIÓN EN LOS SIGUIENTES DOS ÍNDICES:

 

10150122000000

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE

 

10150123000000

TIENE SUBSIDIARIAS EN TÉRMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE REGIÓN FRONTERIZA NORTE (ARTÍCULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

10150124000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150125000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150126000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150127000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

10150128000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

 

ENTRE:

 

10150129000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

10150130000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO DENTRO DE LA MISMA (ARTÍCULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

10150131000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

10150132000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150133000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150134000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150135000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

10150136000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL

 

 

ENTRE:

 

10150137000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

10150138000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON SUCURSALES, AGENCIAS O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA ARTÍCULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

10150139000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

10150140000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150141000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150142000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

MENOS:

 

10150143000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

10150144000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL

 

 

ENTRE:

 

10150145000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

 

10150146000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

10150147000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACIÓN ANUAL, APARTADO "DETERMINACIÓN DEL ISR")

 

 

 

 

10150148000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

ENTRE:

 

10150149000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

10150150000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

10150151000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL  ÍNDICE 10150147000000 POR LA PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE ÍNDICE 10150150000000

 

 

 

 

10150152000000

CRÉDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL ÍNDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTÍCULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE)

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

INGRESOS EXCLUSIVOS DE REGIÓN FRONTERIZA SUR (ARTÍCULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

 

 

 

 

10150153000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

10150154000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

10150155000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

MENOS:

 

10150156000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

10150157000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL

 

 

ENTRE:

 

10150158000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

10150159000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO DENTRO DE LA MISMA (ARTÍCULO CUARTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

10150160000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

 

10150161000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

10150162000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

10150163000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

10150164000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

 

10150165000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL

 

 

ENTRE:

 

10150166000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

10150167000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, PERO CUENTEN CON SUCURSALES, AGENCIAS O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA (ARTÍCULO CUARTO, TERCERO PÁRRAFO DEL DECRETO)

 

 

 

 

10150168000000

OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

 

10150169000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

10150170000000

INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

 

10150171000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

MENOS:

 

10150172000000

INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

 

 

IGUAL:

 

10150173000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL

 

 

ENTRE:

 

10150174000000

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

IGUAL:

 

10150175000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

 

DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL APLICABLE

 

 

 

 

10150176000000

ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACIÓN ANUAL, APARTADO "DETERMINACIÓN DEL ISR")

 

 

 

 

10150177000000

INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

ENTRE:

 

10150178000000

TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL

 

 

IGUAL:

 

10150179000000

PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

 

10150180000000

RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL  ÍNDICE 10150176000000 POR LA PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR ÍNDICE 10150179000000

 

 

 

 

10150181000000

CRÉDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL ÍNDICE ANTERIOR  (PRIMER PÁRRAFO, ARTÍCULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR)

 

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

16.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D073000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

10160000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10160001000000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

10160002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10160003000000

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO

PAÍS DE RESIDENCIA

MÉXICO TIENE UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON EL PAÍS DE LA COLUMNA ANTERIOR (SI O NO)

MONTO DE LA OPERACIÓN

INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO)

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

EFECTUÓ RETENCIÓN Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO)

TASA

ISR POR RETENCIÓN DETERMINADO POR AUDITORIA

ISR RETENIDO PAGADO

DIFERENCIA

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGÚN TRATADO CELEBRADO POR MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI O NO)

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

17.- INVERSIONES

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO

MÁS:

MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

10170000000000

CONSTRUCCIONES

 

 

10170001000000

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

 

 

10170002000000

INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS

 

 

10170003000000

FERROCARRILES

 

 

10170004000000

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 

 

10170005000000

AVIONES

 

 

10170006000000

EMBARCACIONES

 

 

10170007000000

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMÓVILES

 

 

10170008000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMÓVILES CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES Y AUTOMÓVILES ELÉCTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTIÓN INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO

 

 

10170009000000

EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES

 

 

10170010000000

EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)

 

 

 

10170011000000

EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACIÓN PARA VEHÍCULOS ELÉCTRICOS

 

 

10170012000000

EQUIPO DE COMPUTO

 

 

10170013000000

DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL

 

 

10170014000000

COMUNICACIONES TELEFÓNICAS

 

 

10170015000000

COMUNICACIONES SATELITALES

 

 

10170016000000

TERRENOS (COSTO DE ADQUISICIÓN)

 

 

10170017000000

ADAPTACIÓN A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES

 

 

10170018000000

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACIÓN DE ENERGÍA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACIÓN DE ELECTRICIDAD EFICIENTE

 

 

10170019000000

MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

10170020000000

OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS

 

 

10170021000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

 

10170022000000

INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

10170023000000

INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS)

 

 

10170024000000

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

 

 

 

 

 

10170025000000

SUMA ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

10170026000000

PATENTES

 

 

10170027000000

MARCAS REGISTRADAS

 

 

10170028000000

REGALÍAS

 

 

10170029000000

GASTOS DE INSTALACIÓN

 

 

10170030000000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

 

 

10170031000000

CONCESIONES

 

 

10170032000000

OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

10170033000000

SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

 

 

 

 

 

 

 

EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS

 

 

 

 

 

 

10170034000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10170035000000

SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS

 

 

 

 

 

 

10170036000000

TOTAL DE INVERSIONES

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

MENOS: ENAJENACIONES Y/O  BAJAS EN EL EJERCICIO

MENOS: DEDUCCIÓN EN EL EJERCICIO

MENOS: DEDUCCIÓN INMEDIATA EN EL EJERCICIO

SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

18.- PRÉSTAMOS

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN  FISCAL O RFC

SALDO INSOLUTO  DEL PRÉSTAMO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2020

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D074000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

10180000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10180001000000

TOTAL DE PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

10180002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10180003000000

TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

TIPO DE  FINANCIAMIENTO

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:

FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE  LOS INTERESES (SI O NO)

NÚMERO DE  REGISTRO  DEL ACREEDOR  RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE  EL SAT VIGENTE DURANTE EL  EJERCICIO  DICTAMINADO

PAÍS DE  RESIDENCIA  PARA EFECTOS  FISCALES

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

TIPO DE  MONEDA

DENOMINACIÓN  DE LA TASA  DE INTERÉS

PORCENTAJE  DE LA TASA  DE INTERÉS

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES

TASA DE  RETENCIÓN  DEL ISR

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

ISR  RETENIDO  EN EL  EJERCICIO

VIGENCIA  DEL PRÉSTAMO  DEL

VIGENCIA  DEL PRÉSTAMO  AL

SALDO  INSOLUTO AL  31 DE DICIEMBRE  DE 2021

FRECUENCIA DE  EXIGIBILIDAD  DEL PAGO DE  INTERESES

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO:

IMPORTE  GARANTIZO EL PRÉSTAMO (SI O NO)

IMPORTE  TOTAL DE  LOS INTERESES  DEDUCIDOS EN EL  EJERCICIO

DESTINO DEL

CAPITAL TOMADO

EN PRÉSTAMO

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

EFECTUÓ COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO)

GARANTIZO EL PRÉSTAMO (SI O NO)

NÚMERO DE OFICIO  DE AUTORIZACIÓN  DE LA CNBV DE  LA OFERTA PUBLICA  EN EL EXTRANJERO DE  VALORES EMITIDOS  EN MÉXICO

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

19.- INTEGRACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

2021

2020

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D041000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

10190000000000

LA PÉRDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISIÓN

 

 

10190001000000

SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE

 

 

10190002000000

SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISIÓN

 

 

 

NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERÁ MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LOS ÍNDICES ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

10190003000000

MONTO ORIGINAL DE LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

 

 

 

 

10190004000000

INPC DEL ÚLTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

10190005000000

INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

10190006000000

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO

 

 

 

10190007000000

PÉRDIDA FISCAL  ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO

 

 

 

 

 

 

10190008000000

INPC DEL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

10190009000000

INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ÚLTIMA VEZ LA PÉRDIDA FISCAL

 

 

10190010000000

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO

 

 

10190011000000

PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS ÍNDICES 10190008000000 AL 10190011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PÉRDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2011 A 2020, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2012 A 2021.

 

 

 

 

 

 

10190012000000

(MONTO DE LA DISMINUCIÓN DE LA PÉRDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO)

 

 

 

 

 

 

 

NOTA: EL CONCEPTO DEL ÍNDICE 10190012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PÉRDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PÉRDIDA FISCAL.

 

 

 

 

 

 

10190013000000

MONTO DE LA PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

2019

2018

2017

2016

2015

2014

2013

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

2012

2011

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SIETE PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

20.- OPERACIONES SUJETAS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

NÚMERO DE  IDENTIFICACIÓN FISCAL

PAÍS DE  RESIDENCIA FISCAL

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D293000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS

 

 

 

 

 

 

10200000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10200001000000

TOTAL DE INGRESOS

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS

 

 

 

 

 

 

10200002000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10200003000000

TOTAL DE GASTOS

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

TASA EFECTIVA  DEL IMPUESTO  SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO  (MENOR AL 75%  DEL QUE SE  PAGARÍA  EN MÉXICO)

TIPO DE MONEDA DEL  PAÍS DE  RESIDENCIA  FISCAL

TIPO DE OPERACIÓN

EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO

MONTO  TOTAL  DE LAS  UTILIDADES  O PÉRDIDAS  FISCALES  EN LA PARTICIPACIÓN  ACCIONARIA

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

TOTAL DE  INGRESOS  ACUMULABLES O  GRAVABLES EN  EL EJERCICIO

PARTICIPACIÓN  DIRECTA O  PARTICIPACIÓN  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE

PARTICIPACIÓN  DIRECTA O  PARTICIPACIÓN  INDIRECTA  PROMEDIO  POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE  EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE

APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE  LAS INVERSIONES  O APORTACIONES  EFECTUADAS  DURANTE  EL EJERCICIO

APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL  DE REEMBOLSOS DE CAPITAL  RECIBIDOS  DURANTE  EL EJERCICIO

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

LA CONTABILIDAD  ESTÁ A  DISPOSICIÓN DE  LA AUTORIDAD (SI O NO)

TIENE   ALGUNA  ENTIDAD  INTERPUESTA  (SI O NO)

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN RÉGIMEN  FISCAL  PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  O PÉRDIDAS  FISCALES  DEL EJERCICIO

DATOS DE LA  ENTIDAD UBICADA  EN RÉGIMEN  FISCAL  PREFERENTE: TOTAL DE  UTILIDADES  DISTRIBUIDAS  EN EL EJERCICIO

DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS NO  AFECTOS  A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE:  MONTO TOTAL DE  ACTIVOS  AFECTOS  A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

EN EL CASO DE  INGRESOS GENERADOS  EN PARTICIPACIÓN  CON OTRAS ENTIDADES  CUENTA CON LA  INFORMACIÓN  DE LA ENTIDAD  QUE GENERO  INGRESOS POR  PARTICIPACIÓN  CON OTRAS  ENTIDADES  (SI O NO)

EN EL CASO DE INGRESOS  GENERADOS EN PARTICIPACIÓN  CON OTRAS ENTIDADES,  ACTIVIDAD QUE REALIZA  LA ENTIDAD  EN LA QUE PARTICIPA

OPERACIONES  CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE,  SEÑALAR SI LA INFORMACIÓN ES  PARA EL CASO  DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES  (SI O NO)

OPERACIONES CON FIDEICOMISO  O CON LA ENTIDAD O FIGURA  JURÍDICA EXTRANJERA  TRANSPARENTE FISCALMENTE,  DESCRIPCIÓN DEL OBJETO  DEL FIDEICOMISO

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

FIDEICOMISO O   ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA  DEL

FIDEICOMISO O   ENTIDAD O  FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL

CARÁCTER  CON EL QUE  PARTICIPA EN  EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD  O FIGURA JURÍDICA  EXTRANJERA  TRANSPARENTE  FISCALMENTE

INDIQUE SI UTILIZÓ  UNA TASA DE  IMPUESTO O  EXENCIÓN  PREVISTA EN  ALGÚN  TRATADO QUE  TENGA  CELEBRADO  MÉXICO PARA  EVITAR LA  DOBLE  TRIBUTACIÓN

TASA PREFERENCIAL POR TRATADO

 

PARTE VII

DATOS A PROPORCIONAR

IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

ESTE ANEXO CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.

PARTE I

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

21.- DEDUCCIÓN DE INTERESES

NETOS DEL EJERCICIO

(ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR)

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

MONTO DE LOS  INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS

 

 

 

 

 

 

10210000000000

(ESPECIFICAR)

 

 

 

 

 

 

10210001000000

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE Y DE TODAS LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE TODAS LAS PARTES RELACIONADAS

PROPORCIÓN DE

INGRESOS

LÍMITE DE DEDUCCIÓN DEL CONTRIBUYENTE

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR 

TOTAL DE LOS INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES)

INTERESES NETOS PENDIENTES DE DEDUCIR DE EJERCICIOS ANTERIORES

(APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO 2021)

TOTAL DE LOS INGRESOS POR INTERESES ACUMULADOS

INTERESES

NETOS

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR 

UTILIDAD (PÉRDIDA)

FISCAL

TOTAL DE INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES)

MONTO TOTAL DEDUCIDO DE

ACTIVOS FIJOS

MONTO TOTAL DEDUCIDO DE

GASTOS DIFERIDOS

 

PARTE V

DATOS A PROPORCIONAR

 

MONTO TOTAL DEDUCIDO DE

CARGOS DIFERIDOS

MONTO TOTAL DEDUCIDO DE EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS

UTILIDAD FISCAL AJUSTADA

LIMITE INTERESES

NETOS

 

PARTE VI

DATOS A PROPORCIONAR

INTERESES NO DEDUCIBLES

SE UBICA EN ALGUNA DE LAS EXCEPCIONES ESTABLECIDAS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 28,  FRACCIÓN XXXII DE LA LISR

(SI O NO)

 

 

 

LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACIÓN, CONTIENEN INFORMACIÓN RELATIVA A LA REVISIÓN EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A  PROPORCIONAR

COMENTARIOS

 

 

 

 

 

CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL  (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

 

 

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

10220000000000

REALIZO LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

10220001000000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO.

 

 

10220002000000

DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSIÓN EN SU SITUACIÓN FISCAL

 

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

 

 

 

 

 

 

10220003000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

10220004000000

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO ENCONTRÓ DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSIÓN FISCAL

 

 

10220005000000

EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTÁ SUJETO EL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

 

COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIÓ A LA FECHA DE ENVÍO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

10220006000000

PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

 

10220007000000

INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

 

10220008000000

ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

 

 

10220009000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

 

10220010000000

ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

 

 

 

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

 

 

 

10220011000000

EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS ÍNDICES 10220006000000 AL 10220010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

10220012000000

EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL ÍNDICE 10220004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

 

10220013000000

EL CONTRIBUYENTE RECIBIÓ ASESORÍA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

 

 

 

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:

 

 

10220014000000

EVALUÓ LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL

 

 

10220015000000

OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO

 

 

10220016000000

EVALUÓ LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO

 

 

10220017000000

SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (ISR)

 

 

 

 

 

 

10220018000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 10D170000 AL 10D192000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES.

 

 

10220019000000

EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

 

 

 

 

 

DISPOSICIONES ESPECÍFICAS (ISR)

 

 

 

 

 

 

10220020000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 10D193000 AL 10D200000 (SEGÚN CORRESPONDA) DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES

 

 

10220021000000

EN CASO AFIRMATIVO,  EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

 

 

 

 

DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE

 

 

 

 

 

 

10220022000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR)

 

 

10220023000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATÁNDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X)

 

 

10220024000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR)

 

 

10220025000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR)

 

 

10220026000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR)

 

 

 

 

 

 

 

REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

 

10220027000000

VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

 

 

ACTOS O ACTIVIDADES (IVA)

 

 

 

 

 

 

10220028000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 10D309000 AL 10D311000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.

 

 

10220029000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (IVA)

 

 

 

 

 

 

10220030000000

EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 10D312000 AL 10D315000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO.

 

 

10220031000000

EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN.

 

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

 

 

 

 

 

DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:

 

 

 

 

 

CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE  (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR)

 

 

 

 

10230000000000

VERIFICÓ SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

10230001000000

DETECTO ALGÚN INCUMPLIENDO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR

 

 

 

 

10230002000000

MONTO DE INTERESES NO DEDUCIBLES POR CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE

 

 

EN CASO DE CONSIDERAR  CUENTAS FISCALES PARA EL CÁLCULO, SEÑALE EL MONTO DE:

 

10230003000000

CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN

 

10230004000000

UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

 

10230005000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 10140116000000 Y/O 10140124000000 DEL ANEXO 14, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

10230006000000

 EN ADICIÓN DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE10230005000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR)

 

 

 

 

10230007000000

VERIFICÓ QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACIÓN FISCAL

 

10230008000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERÓ COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

10230009000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACIÓN FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL

 

10230010000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

VERIFICÓ QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE:

 

 

NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS ÍNDICES 1023011000000  A 10230028000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLÓN 10140033000000 DEL ANEXO 14

 

 

 

 

 

10230011000000

1) NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.

 

10230012000000

2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICIÓN CONTENIDA EN LOS PÁRRAFOS  QUINTO Y SEXTO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR.

 

10230013000000

3) DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.

 

10230014000000

4) INFORMACIÓN RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

10230015000000

5) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

10230016000000

6) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN  CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

10230017000000

7) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

10230018000000

8) MÉTODO APLICADO CONFORME AL ARTÍCULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

10230019000000

9) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA.

 

10230020000000

10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.

 

10230021000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL.

 

10230022000000

EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU  DICTAMEN.

 

 

 

 

10230023000000

VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

10230024000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

10230025000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN

 

10230026000000

EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

10230027000000

EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN

 

 

 

 

10230028000000

EN ESTOS ÚLTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

 

 

 

 

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN X DE LA LISR)

 

 

 

 

10230029000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM).

 

10230030000000

VERIFICÓ SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACIÓN COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

 

10230031000000

VERIFICÓ DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO  (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX  DE LA LISR) .

 

10230032000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

 

EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:

 

10230033000000

CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

10230034000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

10230035000000

EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS (ARTÍCULO 76-A FRACCIÓN X DE LA LISR) DE 2020 PRESENTADAS EN 2021

 

 

 

 

10230036000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

10230037000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

10230038000000

VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PAÍS POR PAÍS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020

 

10230039000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

 

CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XII DE LA LISR) 

 

 

 

 

10230040000000

VERIFICÓ QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

10230041000000

EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO

 

10230042000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

10230043000000

EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN

 

10230044000000

VERIFICÓ EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL ÍNDICE 10230040000000 LA APLICACIÓN DE LOS MÉTODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LISR EN LOS TÉRMINOS DEL TERCER PÁRRAFO DEL CITADO ARTÍCULO                                                                                                  

 

10230045000000

EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS  NACIONALES INFORMADAS

 

 

 

 

10230046000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL ÍNDICE 10D037000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

 

10230047000000

EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL ÍNDICE 10140159000000 DEL ANEXO 14 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

 

 

 

 

 

 

AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

10230048000000

VERIFICÓ EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3.

 

 

 

 

 

INTERESES CONSIDERADOS COMO                               DIVIDENDOS  (ARTÍCULO 11 DE LA LISR)

 

 

 

 

10230049000000

EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 10140070000000 Y/O 10140071000000 DEL ANEXO 14 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN

 

 

 

 

 

METODOLOGÍA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTÍCULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCIÓN CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

10230050000000

VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTÓ APLICAR EN PRIMER TÉRMINO EL MÉTODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDÓ EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

10230051000000

OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE ÍNDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 

 

10230052000000

EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.

 

 

 

 

E.     FORMATO GUÍA PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS FONDOS DE INVERSIÓN DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2021.

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

42A000000

RFC

 

42A001000

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

42A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

42A003000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

42A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

42A005000

CÓDIGO POSTAL:

 

42A006000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

42A007000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

42A008000

TELÉFONO:

 

42A009000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

 

 

 

 

42A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONÓMICO AL QUE PERTENECE:

 

42A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTÁN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.

 

 

 

 

 

 

42A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO

 

 

 

 

42B000000

RFC

 

42B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

42B002000

CURP:

 

42B003000

NÚMERO DE REGISTRO:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

42B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

42B005000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

42B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

42B007000

CÓDIGO POSTAL:

 

42B008000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

42B009000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

42B010000

TELÉFONO DEL CPI O DESPACHO:

 

42B011000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

42B012000

CORREO ELECTRÓNICO DEL BUZÓN TRIBUTARIO:

 

42B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

 

 

 

 

42B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

 

42B015000

RFC DEL DESPACHO:

 

42B016000

NÚMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

 

 

 

 

42B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINO:

 

 

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL

 

 

 

 

42C000000

RFC:

 

42C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

42C002000

NACIONAL

 

42C003000

EXTRANJERO:

 

42C004000

CURP:

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

 

42C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

 

42C006000

ALCALDÍA O MUNICIPIO:

 

42C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

 

42C008000

CÓDIGO POSTAL:

 

42C009000

CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

 

42C010000

CIUDAD O POBLACIÓN:

 

42C011000

TELÉFONO:

 

42C012000

CORREO ELECTRÓNICO:

 

 

 

 

42C013000

NÚMERO DE ESCRITURA:

 

42C014000

NÚMERO DE NOTARIA:

 

42C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

 

42C016000

FECHA DEL PODER:

 

42C017000

FECHA DE DESIGNACIÓN:

 

 

 

 

 

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

DECLARO QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTÁN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.

 

 

 

 

 

42C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

42D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

 

 

 

 

42D001000

SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF

 

 

 

 

42D002000

ADMINISTRACIÓN

 

 

 

 

42D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS  POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

42D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS  POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

42D005000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS  POR EL NÚMERO DE TRABAJADORES (ARTÍCULO 32-A CFF)

 

 

 

 

42D006000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS ÍNDICES 42D003000, 42D004000 Y 42D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

 

 

 

 

42D007000

TIPO DE FONDO

 

 

 

 

42D008000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN

 

42D009000

FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR,  INDIQUE  DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL FIDEICOMISO:

 

42D010000

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMITENTE

 

42D011000

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDUCIARIO

 

42D012000

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (1)

 

 

42D013000

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (2)

 

42D014000

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (3)

 

42D015000

PRIMER DICTAMEN

 

42D016000

ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS DE ENERGÍA, ELECTRICIDAD E INFRAESTRUCTURA

 

 

 

 

42D017000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

 

 

 

 

42D018000

EMPRESA FILIAL

 

42D019000

EMPRESA SUBSIDIARIA

 

 

 

 

42D020000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

 

42D021000

FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

42D022000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

42D023000

FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

 

 

 

 

42D024000

TIPO DE OPINIÓN

 

 

 

 

 

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FÍSICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

 

42D025000

RFC 1

 

42D026000

RFC 2

 

42D027000

RFC 3

 

42D028000

RFC 4

 

42D029000

RFC 5

 

 

 

 

 

 

 

 

EFECTOS FISCALES

 

 

 

 

42D030000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

42D031000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL ÍNDICE  42D030000 OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.4.2. DE LA RMF 2021   (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

 

42D032000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

 

42D033000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

 

 

 

 

42D034000

SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL Y/O UNA FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA

 

 

 

 

 

42D035000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

 

 

 

 

 

OTROS ASPECTOS

 

 

 

 

42D036000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

 

42D037000

ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S)

 

 

 

 

42D038000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

42D039000

SE TRATA DE:

 

42D040000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCIÓN (AUTORIZACIÓN O CONSULTA)

 

42D041000

NÚMERO DE OFICIO 1

 

42D042000

FECHA DEL OFICIO 1

 

42D043000

NÚMERO DE OFICIO 2

 

42D044000

FECHA DEL OFICIO 2

 

42D045000

NÚMERO DE OFICIO  3

 

42D046000

FECHA DEL OFICIO 3

 

 

 

 

 

42D047000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR,  INDIQUE EL NÚMERO Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN:

 

42D048000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 1

 

42D049000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 1

 

42D050000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 2

 

42D051000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 2

 

42D052000

NÚMERO DE RESOLUCIÓN 3

 

42D053000

FECHA DE LA RESOLUCIÓN 3

 

 

 

 

42D054000

HA INTERPUESTO ALGÚN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL, LA DISPOSICIÓN FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

42D055000

FECHA DE ENVÍO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE. (NORMAL)

 

42D056000

FECHA DE ENVÍO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

 

 

 

 

42D057000

ESTÁ OBLIGADO A REVELAR PARA EL EJERCICIO FISCAL, ESQUEMAS REPORTABLES

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR,  INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

 

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN OTORGADO POR EL SAT AL ESQUEMA REPORTABLE

 

42D058000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 1)

 

42D059000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 2)

 

42D060000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 3)

 

42D061000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 4)

 

42D062000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 5)

 

 

 

 

42D063000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA NORMAL

 

42D064000

FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

 

 

 

 

 

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

42D065000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

 

 

42D066000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

 

42D067000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15)

 

42D068000

OBTUVO PRÉSTAMOS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

 

 

 

 

 

 

 

 

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

GENERALIDADES FISCALES

 

 

 

 

42D069000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

42D070000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

 

42D071000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

42D072000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

42D073000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

42D074000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

42D075000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

 

 

 

 

42D076000

HA TENIDO CAMBIOS DE  DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

42D077000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTÍCULOS 29 FRACCIÓN III DEL RCFF)

 

42D078000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

 

42D079000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACIÓN DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y OBLIGACIONES (ARTÍCULOS 29 FRACCIÓN VII RCFF)

 

42D080000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCÍAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES  (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN VIII DEL RCFF)

 

42D081000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR (ARTÍCULO  23 CFF)

 

 

42D082000

INDIQUE SI EN EL EJERCICIO FISCAL SUS PARTES SOCIALES, ACCIONES O EQUIVALENTE FUERON VENDIDAS DEL CONTRIBUYENTE, SI EL MISMO CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 26 FRACCIÓN XI DEL CFF

 

 

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DESCRIBA COMO DIO CUMPLIMIENTO Y CON QUÉ DOCUMENTACIÓN LO ACREDITA, A TRAVÉS DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

 

 

 

42D083000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAÍS

 

42D084000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ESTÁN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTÍCULO 27 CFF)

 

 

 

 

42D085000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

 

42D086000

INDIQUE SI VERIFICÓ QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

 

 

 

 

42D087000

TIENE EMPLEADOS

 

 

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE ANTERIOR INDIQUE:

 

42D088000

NÚMERO DE TRABAJADORES

 

42D089000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

 

42D090000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

 

42D091000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

 

42D092000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

 

 

42D093000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

 

42D094000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUÓ CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTÍCULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

 

 

 

 

42D095000

EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE 42D087000 TIENE ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

 

EN CASO DE TENER ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

42D096000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

42D097000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

42D098000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

42D099000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

42D100000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

 

 

 

 

42D101000

OBTUVO PÉRDIDA POR LA ENAJENACIÓN DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

 

42D102000

LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO FUERON CEDIDAS COMO PARTE DE UNA REESTRUCTURA O PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES

 

42D103000

MONTO DE IVA QUE ORIGINO DICHA OPERACIÓN

 

 

 

 

 

CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

 

 

 

 

42D104000

LLEVO  CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTÍCULO 32 FRACCIÓN I DE LA LIVA

 

42D105000

LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTÁ DISPONIBLE  EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN III DEL CFF)

 

 

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN.

 

 

 

 

 

PARA EFECTOS DEL IVA INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

42D106000

TRATÁNDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACIÓN EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTÚEN POR CUENTA DEL COMITENTE  (ARTÍCULOS 32 FRACCIÓN II DE LA LIVA Y 35  DEL RIVA)

 

42D107000

EXPIDIÓ Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTÍCULOS 32 FRACCIÓN III DE LA LIVA, 20 Y 74  DEL RIVA)

 

42D108000

EXPIDIÓ COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTÚEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 1-A, (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN V DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

 

42D109000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACIÓN SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN V DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

42D110000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACIÓN SOBRE EL PAGO, RETENCIÓN, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN VIII DE LA LIVA, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

42D111000

MONTO DE IVA QUE LE RETUVIERON RESPECTO A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS QUE HACE REFERENCIA  LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA

 

 

 

 

 

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

 

42D112000

DIARIO

 

42D113000

MAYOR

 

42D114000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

 

42D115000

SOCIOS O ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

 

 

 

 

42D116000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACIÓN DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACIÓN DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTÍCULO 24 DE LA LISR)

 

42D117000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA GENERADO UNA TRANSMISIÓN INDEBIDA DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTÍCULO 69-B  BIS DEL CFF)

 

42D118000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL ÍNDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

 

 

 

 

42D119000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACIÓN INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

42D120000

RECONOCIÓ O REPORTO DICHOS INGRESOS

 

 

NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO  A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN

 

42D121000

EL CONTRIBUYENTE CAMBIO EL MODELO DE NEGOCIOS.

 

 

 

 

 

 

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

 

 

 

 

42D122000

PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTÁ CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS

 

42D123000

SI LA RESPUESTA ES AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL ISR, POR EL PAGO DE INTERESES A PERSONAS FÍSICAS.

 

42D124000

SI LA RESPUESTA ES NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A LAS PERSONAS FÍSICAS EN LA CONSTANCIA, EL MONTO DE LOS INTERESES REALES GANADOS DURANTE EL EJERCICIO EN QUE SE MANTUVO LA INVERSIÓN EN DICHOS FONDOS.

 

42D125000

PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTÁ CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS

 

42D126000

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES DE DICHO FONDO DE INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO GRAVADAS PARA LAS PERSONAS FÍSICAS

 

42D127000

SEÑALE SI LE FUE INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS FÍSICAS LA GANANCIA QUE OBTUVIERON EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU INVERSIÓN.

 

42D128000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE  EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XI INCISO A) DE LA LISR).

 

42D129000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XI INCISO B) DE LA LISR).

 

 

42D130000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTÍCULOS 18, FRACCIÓN XI Y 76 FRACCIÓN XVI DE LA LISR, ASÍ COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021).

 

42D131000

HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014, EJERCIÓ LA OPCIÓN DE ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013.

 

42D132000

EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO DISTRIBUYO DIVIDENDOS EN FAVOR DE SUS ACCIONISTAS

 

42D133000

MONTO DISTRIBUIDO

 

42D134000

MONTO DE LOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

42D135000

MONTO CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE GANANCIAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIÓ LA OPCIÓN DE ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA.

 

42D136000

MONTO CONSIDERADO COMO DEDUCCIÓN AUTORIZADA PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIÓ LA OPCIÓN DE ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA.

 

42D137000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUÓ CON TÍTULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTÍCULOS 76 FRACCIÓN VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

 

 

 

 

 

 (ISR) OBTUVO INGRESOS POR

 

 

 

 

42D138000

INDIQUE SI ENAJENÓ ACCIONES O INTANGIBLES DURANTE EL EJERCICIO

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR,  INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

42D139000

NOMBRE DEL COMPRADOR 1

 

42D140000

ES PARTE RELACIONADA

 

42D141000

NOMBRE DEL COMPRADOR 2

 

42D142000

ES PARTE RELACIONADA

 

42D143000

NOMBRE DEL COMPRADOR 3

 

42D144000

ES PARTE RELACIONADA

 

42D145000

NOMBRE DEL COMPRADOR 4

 

42D146000

ES PARTE RELACIONADA

 

42D147000

NOMBRE DEL COMPRADOR 5

 

42D148000

ES PARTE RELACIONADA

 

 

42D149000

TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES

 

42D150000

TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES

 

42D151000

TOTAL DE COSTO PROMEDIO DE LAS ACCIONES ENAJENADAS 

 

42D152000

TOTAL DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN AJUSTADO

 

42D153000

EFECTUÓ RETENCIÓN

 

42D154000

MONTO DEL ENTERO POR LA OPERACIÓN

 

 

 

 

42D155000

EN CASO DE TENER PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES, PRESENTO AVISO DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA OPERACIÓN

 

42D156000

MONTO DE PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE AMORTIZAR PROVENIENTES DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y DE OTROS TÍTULOS VALOR CUYO RENDIMIENTO NO SEA INTERÉS EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 8 LISR

 

42D157000

MONTO DEDUCIBLE  PROVENIENTE DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVAS PACTADAS FUERA DE MERCADOS RECONOCIDOS.

 

 

 

 

 

INDIQUE LO SIGUIENTE EN CALIDAD DE EMISORA DE LAS ACCIONES:

 

42D158000

INDIQUE SI TRANSMITIÓ ACTIVOS MONETARIOS POR MÁS DEL 51%

 

42D159000

INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES

 

42D160000

INDIQUE SI REEMBOLSO PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

 

42D161000

MONTO DEL REEMBOLSO O REDUCCIÓN DE CAPITAL EFECTUADO

 

42D162000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 78

 

42D163000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 78

 

42D164000

INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES DERIVA DE ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS FINANCIERAS

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES (ISR)

 

 

REUNIÓ LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

 

 

 

 

42D165000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA ÍNDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTÁN SUJETOS (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN IX DE LA LISR).

 

 

42D166000

EN EL CASO DE PÉRDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y OTROS TÍTULOS VALOR, ASÍ COMO DE PÉRDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O ÍNDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XVII DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021)

 

42D167000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES, CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XIII DE LA LISR)

 

 

 

 

42D168000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS  (ARTÍCULO 20 LISR)

 

 

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

42D169000

SE REALIZARON CON FINES DE:

 

42D170000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

42D171000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACIÓN CORRESPONDIENTE

 

42D172000

EFECTUÓ DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

 

42D173000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE

 

42D174000

OBTUVO PÉRDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XIX DE LA LISR

 

42D175000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO  CORRESPONDIENTE

 

 

 

 

 

 

 

42D176000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSIÓN:

 

 

 

 

 

42D177000

FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA FUSIÓN

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERÁ ANOTAR:

 

42D178000

FUSIONANTE: RFC

 

42D179000

FUSIONANTE: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERÁ ANOTAR:

 

42D180000

FUSIONADA 1: RFC

 

42D181000

FUSIONADA 1: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D182000

FUSIONADA 2: RFC

 

42D183000

FUSIONADA 2: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D184000

FUSIONADA 3: RFC

 

42D185000

FUSIONADA 3: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D186000

FUSIONADA 4: RFC

 

42D187000

FUSIONADA 4: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D188000

FUSIONADA 5: RFC

 

42D189000

FUSIONADA 5: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D190000

FUSIONADA 6: RFC

 

42D191000

FUSIONADA 6: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D192000

FUSIONADA 7: RFC

 

42D193000

FUSIONADA 7: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D194000

FUSIONADA 8: RFC

 

42D195000

FUSIONADA 8: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D196000

FUSIONADA 9: RFC

 

42D197000

FUSIONADA 9: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

42D198000

FUSIONADA 10: RFC

 

42D199000

FUSIONADA 10: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

 

 

 

 

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA FUSIÓN Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA.

 

 

42D200000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISIÓN:

 

 

 

 

42D201000

FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA ESCISIÓN

 

 

 

 

42D202000

TRASMITIÓ ATRIBUTOS FISCALES COMO PÉRDIDAS FISCALES, CUFIN, CUCA

 

 

 

 

 

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

 

42D203000

ESCINDIDA 1: RFC

 

42D204000

VALOR ACTIVO:

 

42D205000

VALOR PASIVO:

 

42D206000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D207000

ESCINDIDA 2: RFC

 

42D208000

VALOR ACTIVO:

 

42D209000

VALOR PASIVO:

 

42D210000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D211000

ESCINDIDA 3: RFC

 

42D212000

VALOR ACTIVO:

 

42D213000

VALOR PASIVO:

 

42D214000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D215000

ESCINDIDA 4: RFC

 

42D216000

VALOR ACTIVO:

 

42D217000

VALOR PASIVO:

 

42D218000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D219000

ESCINDIDA 5: RFC

 

42D220000

VALOR ACTIVO:

 

42D221000

VALOR PASIVO:

 

42D222000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D223000

ESCINDIDA 6: RFC

 

42D224000

VALOR ACTIVO:

 

42D225000

VALOR PASIVO:

 

42D226000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D227000

ESCINDIDA 7: RFC

 

42D228000

VALOR ACTIVO:

 

42D229000

VALOR PASIVO:

 

 

42D230000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D231000

ESCINDIDA 8: RFC

 

42D232000

VALOR ACTIVO:

 

42D233000

VALOR PASIVO:

 

42D234000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D235000

ESCINDIDA 9: RFC

 

42D236000

VALOR ACTIVO:

 

42D237000

VALOR PASIVO:

 

42D238000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D239000

ESCINDIDA 10: RFC

 

42D240000

VALOR ACTIVO:

 

42D241000

VALOR PASIVO:

 

42D242000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

42D243000

ESCINDENTE: RFC

 

42D244000

VALOR ACTIVO:

 

42D245000

VALOR PASIVO:

 

42D246000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

 

 

 

 

 

 

 

 

EN CASO DE LIQUIDACIÓN, SEÑALAR:

 

42D247000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACIÓN

 

 

 

 

 

 

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

 

42D248000

(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL)

 

42D249000

(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL)

 

42D250000

(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL)

 

 

 

 

 

 

 

42D251000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES (FIBRAS)

 

42D252000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 187 Y 188  DE LA LIISR

 

42D253000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICIÓN  O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES (FIBRA)

 

42D254000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS 187 Y 188 DE LA LISR

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTOS

 

 

 

 

42D255000

CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

 

42D256000

VERIFICÓ QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

 

42D257000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

 

42D258000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

42D259000

MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES RECIBIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

42D260000

MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO PROVENIENTE DE FUENTE DE RIQUEZA EN EL EXTRANJERO

 

42D261000

MONTO DE ISR NO ACREDITABLE Y NO DEDUCIBLE EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 5 DE LA LISR

 

42D262000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICÓ QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICABLE PARA SU ACREDITAMIENTO.

 

42D263000

SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

 

 

42D264000

SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

 

42D265000

SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

 

42D266000

ACREDITA ÚNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

 

42D267000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

 

 

 

 

 

 

 

 

REGÍMENES FISCALES PREFERENTES

 

 

 

 

42D268000

REALIZO OPERACIONES CON REGÍMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

 

42D269000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

 

42D270000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

 

42D271000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

 

42D272000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

 

42D273000

CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCIÓN PROVENIENTE DE REFIPRE.

 

42D274000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

 

42D275000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

42D276000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

 

42D277000

MONTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES EN LOS TÉRMINOS DEL DÉCIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 177 LISR

 

 

 

 

 

 

 

 

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

 

 

 

 

 

42D278000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUÓ ALGÚN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIÓ A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

 

42D279000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.

 

42D280000

APLICO ALGÚN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN.

 

 

EN CASO AFIRMATIVO:

 

42D281000

CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAÍS DE QUE SE TRATE, EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 4 DE LA LISR.

 

42D282000

CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCIÓN PREFERENCIAL

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

OBLIGACIONES (IVA)

 

 

 

 

 

CUMPLIÓ CON LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES:

 

 

 

 

42D283000

TRATÁNDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTÍCULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACIÓN DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACIÓN EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCIÓN (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN IV DE LA LIVA).

 

42D284000

TRATÁNDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTÍCULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCIÓN SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TÉRMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS  (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN IV DE LA LIVA).

 

 

 

 

 

ACREDITAMIENTO (IVA)

 

 

 

 

 

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

 

42D285000

APLICO LA OPCIÓN  DEL ARTÍCULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

 

42D286000

INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.

 

42D287000

DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

 

42D288000

REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTÍCULO 5-A DE LA LIVA).

 

42D289000

EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, VERIFICÓ QUE EL ACREDITAMIENTO DE IVA DERIVADO DE INTERESES SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU ACREDITAMIENTO (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN I DE LA LIVA)

 

 

 

 

 

 

 

 

APLICACIÓN DE ESTÍMULOS FISCALES

 

 

 

 

42D290000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

 

 

 

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

42D291000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 42140124000000 AL 42140152000000 DEL ANEXO 14)

 

42D292000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

 

 

 

 

42D293000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE”

 

42D294000

NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

42D295000

FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

42D296000

NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE” 

 

 

 

 

 

42D297000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

42D298000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR  EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

42D299000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

 

42D300000

PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICO EL ESTÍMULO Y EN SU CASO, REALIZO EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE.

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:

 

42D301000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D302000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D303000

(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D304000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D305000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D306000

(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D307000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D308000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D309000

(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D310000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D311000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D312000

(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D313000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D314000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D315000

(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D316000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D317000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

 

42D318000

(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D319000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D320000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D321000

(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D322000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D323000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D324000

(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D325000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D326000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D327000

(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D328000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D329000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D330000

(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D331000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D332000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

 

42D333000

(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D334000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D335000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D336000

(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D337000

SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO

 

42D338000

LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE ES MENOR A 18 MESES

 

 

 

 

42D339000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGIÓN FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

 

 

42D340000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

42D341000

ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE  OTORGUE BENEFICIOS O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS.

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

42D342000

BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ

 

42D343000

MONTO DEL BENEFICIO

 

 

 

 

42D344000

COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

42D345000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL

 

42D346000

NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

42D347000

LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

42D348000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

42D349000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

 

A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO:

 

42D350000

(A) ENAJENACIÓN DE BIENES

 

42D351000

(B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

 

42D352000

(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

42D353000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

 

42D354000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA

 

 

 

 

42D355000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO TERCERO, FRACCIÓN IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 

42D356000

ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA

 

42D357000

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA

 

 

EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES AL QUE CORRESPONDE, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y EL MONTO PAGADO

 

42D358000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D359000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D360000

(1) MONTO PAGADO

 

42D361000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D362000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D363000

(2) MONTO PAGADO

 

42D364000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D365000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D366000

(3) MONTO PAGADO

 

42D367000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

42D368000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D369000

(4) MONTO PAGADO

 

42D370000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D371000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D372000

(5) MONTO PAGADO

 

42D373000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D374000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D375000

(6) MONTO PAGADO

 

42D376000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D377000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D378000

(7) MONTO PAGADO

 

42D379000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D380000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D381000

(8) MONTO PAGADO

 

42D382000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D383000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D384000

(9) MONTO PAGADO

 

42D385000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D386000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D387000

(10) MONTO PAGADO

 

 

42D388000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D389000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D390000

(11) MONTO PAGADO

 

42D391000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D392000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D393000

(12) MONTO PAGADO

 

42D394000

CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL

 

42D395000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO

 

42D396000

ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO

 

42D397000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUAL

 

 

 

 

 

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

42D398000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 42140153000000 AL 42140181000000 DEL ANEXO 14)

 

42D399000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

 

 

 

 

42D400000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR”

 

42D401000

NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

42D402000

FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

42D403000

NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR” 

 

 

 

 

42D404000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

42D405000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR  EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

 

 

42D406000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

 

42D407000

PRESENTÓ A MÁS TARDAR  EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICO EL ESTÍMULO Y EN SU CASO, REALIZO EL PAGO DEL ISR  CORRESPONDIENTE

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:

 

42D408000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D409000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D410000

(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D411000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D412000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D413000

(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D414000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D415000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D416000

(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D417000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D418000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D419000

(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D420000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D421000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D422000

(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D423000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D424000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D425000

(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D426000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D427000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

 

42D428000

(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D429000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D430000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D431000

(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D432000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D433000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D434000

(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D435000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D436000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D437000

(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D438000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D439000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D440000

(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

42D441000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D442000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO

 

42D443000

(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

 

 

42D444000

SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO

 

42D445000

LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR ES MENOR A 18 MESES

 

 

 

 

42D446000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGIÓN FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

 

42D447000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

42D448000

ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE  OTORGUE BENEFICIOS O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS.

 

 

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

 

42D449000

BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ

 

42D450000

MONTO DEL BENEFICIO

 

 

 

 

42D451000

COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN VI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

42D452000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

42D453000

NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

42D454000

LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.

 

 

 

 

 

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

 

 

42D455000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

42D456000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO:

 

42D457000

(A) ENAJENACIÓN DE BIENES

 

42D458000

(B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

 

42D459000

(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

 

42D460000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.

 

42D461000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA

 

 

 

 

42D462000

SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO SEGUNDO, FRACCIÓN V DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

 

 

 

 

42D463000

ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA

 

42D464000

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA

 

 

EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE LAS FECHAS DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y LOS MONTOS PAGADOS

 

42D465000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D466000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D467000

(1) MONTO PAGADO

 

42D468000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D469000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D470000

(2) MONTO PAGADO

 

42D471000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D472000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D473000

(3) MONTO PAGADO

 

42D474000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D475000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D476000

(4) MONTO PAGADO

 

42D477000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D478000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D479000

(5) MONTO PAGADO

 

42D480000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

 

42D481000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D482000

(6) MONTO PAGADO

 

42D483000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D484000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D485000

(7) MONTO PAGADO

 

42D486000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D487000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D488000

(8) MONTO PAGADO

 

42D489000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D490000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D491000

(9) MONTO PAGADO

 

42D492000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D493000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D494000

(10) MONTO PAGADO

 

42D495000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D496000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D497000

(11) MONTO PAGADO

 

42D498000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

 

42D499000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

 

42D500000

(12) MONTO PAGADO

 

42D501000

CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL

 

42D502000

SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO

 

42D503000

ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO

 

42D504000

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUAL

 

 

ÍNDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

1.- BALANCE GENERAL

POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020

2021

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

42010000000000

DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS DE MARGEN

 

 

 

 

 

 

42010001000000

EFECTIVO

 

 

42010002000000

VALORES

 

 

42010003000000

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

42010004000000

TOTAL DE CUENTAS DE MARGEN

 

 

 

 

 

 

 

INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

42010005000000

TÍTULOS PARA NEGOCIAR

 

 

42010006000000

OTRAS INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

42010007000000

TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES

 

 

 

 

 

 

42010008000000

DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)

 

 

 

 

 

 

42010009000000

PRÉSTAMO DE VALORES (PREMIOS A RECIBIR)

 

 

 

 

 

 

 

DERIVADOS (SALDO DEUDOR)

 

 

 

 

 

 

42010010000000

CON FINES DE NEGOCIACIÓN (SALDO DEUDOR)

 

 

 

42010011000000

CON FINES DE COBERTURA (SALDO DEUDOR)

 

 

 

 

 

 

42010012000000

TOTAL DE DERIVADOS (SALDO DEUDOR)

 

 

 

 

 

 

42010013000000

AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

42010014000000

CUENTAS POR COBRAR (NETO)

 

 

 

 

 

 

42010015000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

 

 

42010016000000

BIENES ADJUDICADOS (NETO)

 

 

 

 

 

 

42010017000000

PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

 

 

 

 

 

 

42010018000000

INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR)

 

 

 

 

 

 

42010019000000

ISR DIFERIDO

 

 

42010020000000

PTU DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

42010021000000

TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR)

 

 

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

42010022000000

CARGOS DIFERIDOS

 

 

42010023000000

PAGOS ANTICIPADOS

 

 

42010024000000

INTANGIBLES

 

 

42010025000000

OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

 

42010026000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

 

 

42010027000000

TOTAL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO Y CAPITAL

 

 

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

 

42010028000000

ACREEDORES POR REPORTO

 

 

 

 

 

 

42010029000000

PRÉSTAMO DE VALORES (PREMIOS A ENTREGAR)

 

 

 

 

 

 

 

COLATERALES VENDIDOS  O DADOS EN GARANTÍA

 

 

 

 

 

 

 

42010030000000

REPORTOS (SALDO ACREEDOR)

 

 

42010031000000

PRÉSTAMO DE VALORES

 

 

42010032000000

DERIVADOS

 

 

42010033000000

OTROS COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTÍA

 

 

 

 

 

 

42010034000000

TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTÍA

 

 

 

 

 

 

 

DERIVADOS (SALDO ACREEDOR)

 

 

 

 

 

 

42010035000000

CON FINES DE NEGOCIACIÓN (SALDO ACREEDOR)

 

 

42010036000000

CON FINES DE COBERTURA (SALDO ACREEDOR)

 

 

 

 

 

 

42010037000000

TOTAL DE DERIVADOS (SALDO ACREEDOR)

 

 

 

 

 

 

42010038000000

AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

42010039000000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

42010040000000

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

42010041000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

42010042000000

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA

 

 

42010043000000

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

 

 

42010044000000

IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS

 

 

42010045000000

IMPUESTOS LOCALES

 

 

42010046000000

CUOTAS AL SEGURO SOCIAL

 

 

42010047000000

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

42010048000000

APORTACIONES AL SAR

 

 

42010049000000

IMPUESTOS A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO

 

 

42010050000000

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

 

 

 

 

 

 

42010051000000

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

42010052000000

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

42010053000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

 

42010054000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ÓRGANO DE GOBIERNO (PARA EL CASO DE FONDOS DE INVERSIÓN)

 

 

 

 

 

 

42010055000000

ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES

 

 

 

 

 

 

42010056000000

ACREEDORES POR CUENTAS DE MARGEN

 

 

 

 

 

 

42010057000000

ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

42010058000000

ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

42010059000000

TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

 

 

 

 

 

 

42010060000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS DIFERIDOS (A CARGO)

 

 

 

 

 

 

42010061000000

ISR DIFERIDO

 

 

 

42010062000000

PTU DIFERIDA

 

 

 

 

 

 

42010063000000

TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS (A CARGO)

 

 

 

 

 

 

42010064000000

CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS

 

 

 

 

 

 

42010065000000

TOTAL PASIVO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

42010066000000

CAPITAL SOCIAL

 

 

 

 

 

 

42010067000000

CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO

 

 

 

 

 

 

42010068000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

 

 

 

 

 

 

42010069000000

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ÓRGANO DE GOBIERNO (PARA EL CASO DE FONDOS DE INVERSIÓN)

 

 

 

 

 

 

42010070000000

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

 

 

 

 

 

 

42010071000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

42010072000000

TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO

 

 

 

 

 

 

 

CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

42010073000000

RESERVAS DE CAPITAL

 

 

 

 

 

 

42010074000000

RESERVA POR ADQUISICIÓN DE ACCIONES PROPIAS

 

 

 

 

 

 

42010075000000

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

42010076000000

RESULTADO POR VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

42010077000000

RESULTADO POR VALUACIÓN DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS

 

 

 

 

 

 

42010078000000

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

42010079000000

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

42010080000000

PÉRDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

42010081000000

TOTAL CAPITAL GANADO

 

 

 

 

 

 

42010082000000

TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

42010083000000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

42010084000000

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

 

 

42010085000000

CAPITAL SOCIAL AUTORIZADO

 

 

42010086000000

ACCIONES EMITIDAS

 

 

42010087000000

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD

 

 

42010088000000

COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS O ENTREGADOS EN GARANTÍA POR LA ENTIDAD

 

 

42010089000000

OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

 

 

 

 

 

 

42010090000000

TOTAL CUENTAS DE ORDEN

 

 

 

 

 

 

 

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

 

 

(Continúa en la Décima Segunda sección)