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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2022, publicada en la edición vespertina del 27 de diciembre de 2021 |
Viernes 14 de Enero de 2022 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CINCO PARTES
PARTE I
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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19.- INFORMACIÓN DE LOS INTEGRANTES DE LAS PERSONAS MORALES COMO COORDINADOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
RFC DEL INTEGRANTE |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO POR CONDUCTO DEL COORDINADO |
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40190000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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40190001000000 |
TOTAL |
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NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DE LOS INTEGRANTES QUE OPTAN POR PAGAR EL IMPUESTO EN LO INDIVIDUAL |
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40190002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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40190003000000 |
TOTAL |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
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TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES ISR |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS ISR |
MONTO DE LA DEDUCCIÓN DEL 8% SOBRE INGRESOS ACUMULABLES SIN DOCUMENTACIÓN (RFA) |
UTILIDAD FISCAL |
CONCEPTOS DISMINUIBLES DE LA UTILIDAD FISCAL |
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PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR |
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UTILIDAD GRAVABLE |
PÉRDIDA FISCAL |
ISR A CARGO |
ISR A FAVOR |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL IEPS POR LA ADQUISICIÓN DE DIÉSEL CONTRA EL ISR A CARGO (ARTÍCULO 16 FRACCIÓN IV DE LA LIF) |
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PARTE IV
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DATOS A PROPORCIONAR |
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MONTO DEL ACREDITAMIENTO DEL 50% DE LOS GASTOS POR EL USO DE INFRAESTRUCTURA CARRETERA CONTRA EL ISR A CARGO (ARTÍCULO 16 FRACCIÓN V DE LA LIF) |
PTU POR DISTRIBUIR |
IMPORTE TOTAL DE LAS INVERSIONES EN EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS DE CADA INTEGRANTE EN EL EJERCICIO |
NÚMERO DE UNIDADES DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS UTILIZADAS POR EL INTEGRANTE DURANTE EL EJERCICIO |
FECHA DEL AVISO PRESENTADO POR EL INTEGRANTE ANTE EL SAT (ARTÍCULO 73 DE LA LISR) |
PARTE V
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DATOS A PROPORCIONAR |
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IMPORTE TOTAL DE LOS INGRESOS DEL INTEGRANTE SEGÚN LIQUIDACIÓN (ARTÍCULO 72 FRACCIÓN IV DE LA LISR) |
IMPORTE TOTAL DE LAS DEDUCCIONES DEL INTEGRANTE SEGÚN LIQUIDACIÓN (ARTÍCULO 72 FRACCIÓN IV DE LA LISR) |
IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTES AL INTEGRANTE SEGÚN LIQUIDACIÓN (ARTÍCULO 72 FRACCIÓN III DE LA LISR) |
IMPORTE TOTAL DE IMPUESTOS PAGADOS POR CUENTA DEL INTEGRANTE (ARTÍCULO 72 FRACCIÓN VI DE LA LISR) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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20.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D089000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
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INGRESOS ACUMULABLES |
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40200000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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40200001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
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DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
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40200002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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40200003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
|||
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TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAÍS DE RESIDENCIA |
MÉXICO TIENE UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON EL PAÍS DE LA COLUMNA ANTERIOR (SI O NO) |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR |
||||
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MONTO DE LA OPERACIÓN |
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
EFECTUÓ RETENCIÓN Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) |
TASA |
ISR POR RETENCIÓN DETERMINADO POR AUDITORIA |
PARTE IV
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DATOS A PROPORCIONAR |
|||
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ISR RETENIDO PAGADO |
DIFERENCIA |
APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGÚN TRATADO CELEBRADO POR MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI O NO) |
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ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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|
21.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MÁS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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ACTIVOS FIJOS |
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40210000000000 |
CONSTRUCCIONES |
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40210001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
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40210002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
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40210003000000 |
FERROCARRILES |
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40210004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
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40210005000000 |
AVIONES |
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40210006000000 |
EMBARCACIONES |
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40210007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMÓVILES |
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40210008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMÓVILES CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES Y AUTOMÓVILES ELÉCTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTIÓN INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
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40210009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES |
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40210010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
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40210011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACIÓN PARA VEHÍCULOS ELÉCTRICOS |
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40210012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
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40210013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
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40210014000000 |
COMUNICACIONES TELEFÓNICAS |
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40210015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
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40210016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICIÓN) |
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40210017000000 |
ADAPTACIÓN A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
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40210018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACIÓN DE ENERGÍA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACIÓN DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
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40210019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
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40210020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
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40210021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
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40210022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
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40210023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
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40210024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
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40210025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
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|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
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40210026000000 |
PATENTES |
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40210027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
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40210028000000 |
REGALÍAS |
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40210029000000 |
GASTOS DE INSTALACIÓN |
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40210030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
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40210031000000 |
CONCESIONES |
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40210032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
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40210033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
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|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
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40210034000000 |
(ESPECIFICAR) |
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40210035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
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40210036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
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|
PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCIÓN EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCIÓN INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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|
22.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL |
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|
(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D090000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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|
CUENTAS POR COBRAR |
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|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL DEUDOR |
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40220000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
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40220001000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
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|
CUENTAS POR PAGAR |
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|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL ACREEDOR |
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40220002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
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40220003000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
|
TIPO DE MONEDA |
ANTIGÜEDAD DE LA CUENTA POR COBRAR Y POR PAGAR (MESES) |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA NACIONAL |
INDIQUE SI LA CUENTA PROVIENE DE UNA FUSIÓN, ESCISIÓN DE SOCIEDADES O CESIÓN DE DERECHOS U OBLIGACIONES |
CONCEPTO MÁS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
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EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MÁS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
GENERO INTERESES (SI O NO) |
INDIQUE SI LA CUENTA POR COBRAR O POR PAGAR SE ENCUENTRA CUBIERTA POR ALGÚN INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO. (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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23.- PRÉSTAMOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC |
SALDO INSOLUTO DEL PRÉSTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D091000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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|
PARTES RELACIONADAS |
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40230000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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40230001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
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|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
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|
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|
40230002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
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|
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|
40230003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
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|
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|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE EN MÉXICO |
|
|
|
|
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|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
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|
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40230004000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
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|
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|
|
40230005000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
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|
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|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
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|
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|
40230006000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40230007000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
TIPO DE FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NÚMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
PAÍS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACIÓN DE LA TASA DE INTERÉS |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERÉS |
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
TASA DE RETENCIÓN DEL ISR |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
ISR RETENIDO EN EL EJERCICIO |
VIGENCIA DEL PRÉSTAMO DEL |
VIGENCIA DEL PRÉSTAMO AL |
SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRÉSTAMO (SI O NO) |
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO |
DESTINO DEL CAPITAL TOMADO EN PRÉSTAMO |
PARTE VI
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
EFECTUÓ COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MÉXICO |
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ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
24.- INTEGRACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
2021 |
2020 |
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|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D047000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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|
|
|
40240000000000 |
LA PÉRDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISIÓN |
|
|
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40240001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
|
40240002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISIÓN |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERÁ MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE A LOS ÍNDICES ANTERIORES |
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|
|
|
|
|
40240003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
40240004000000 |
INPC DEL ÚLTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
|
40240005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
|
40240006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO |
|
|
|
40240007000000 |
PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
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|
|
40240008000000 |
INPC DEL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
|
40240009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ÚLTIMA VEZ LA PÉRDIDA FISCAL |
|
|
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40240010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO |
|
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|
40240011000000 |
PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS ÍNDICES 40240008000000 AL 40240011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PÉRDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2011 A 2020, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2012 A 2021. |
|
|
|
|
|
|
|
|
40240012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCIÓN DE LA PÉRDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO:) |
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|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL ÍNDICE 40240012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PÉRDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PÉRDIDA FISCAL. |
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|
|
|
|
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|
40240013000000 |
MONTO DE LA PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
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|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
|
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
2012 |
2011 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SIETE PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
25.- OPERACIONES SUJETAS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “40D333000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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|
|
|
|
|
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
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|
INGRESOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
40250000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40250001000000 |
TOTAL DE INGRESOS |
|
|
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|
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|
GASTOS |
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40250002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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40250003000000 |
TOTAL DE GASTOS |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
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TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARÍA EN MÉXICO) |
TIPO DE MONEDA DEL PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL |
TIPO DE INGRESO |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE INGRESO", HAYA SELECCIONADO "OTROS INGRESOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PÉRDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR |
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TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO |
PARTICIPACIÓN DIRECTA O PARTICIPACIÓN INDIRECTA PROMEDIO POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE |
PARTICIPACIÓN DIRECTA O PARTICIPACIÓN INDIRECTA PROMEDIO POR DÍA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE |
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO |
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO |
PARTE IV
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DATOS A PROPORCIONAR |
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LA CONTABILIDAD ESTÁ A DISPOSICIÓN DE LA AUTORIDAD (SI O NO) |
TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO) |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PÉRDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
PARTE V
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DATOS A PROPORCIONAR
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DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACIÓN CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACIÓN CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO) |
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACIÓN CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACIÓN ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO) |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCIÓN DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO |
PARTE VI
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DATOS A PROPORCIONAR |
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FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL |
FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL |
CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE |
INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN |
TASA PREFERENCIAL POR TRATADO |
PARTE VII
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DATOS A PROPORCIONAR |
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IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
ESTE ANEXO CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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26.- DEDUCCIÓN DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO (ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
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INGRESOS |
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40260000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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40260001000000 |
TOTAL |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR
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MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE Y DE TODAS LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE TODAS LAS PARTES RELACIONADAS |
PROPORCIÓN DE INGRESOS |
LÍMITE DE DEDUCCIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR |
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TOTAL DE LOS INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
INTERESES NETOS PENDIENTES DE DEDUCIR DE EJERCICIOS ANTERIORES (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO 2021) |
TOTAL DE LOS INGRESOS POR INTERESES ACUMULADOS |
INTERESES NETOS |
PARTE IV
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DATOS A PROPORCIONAR |
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UTILIDAD (PÉRDIDA) FISCAL |
TOTAL DE INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE ACTIVOS FIJOS |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE GASTOS DIFERIDOS |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
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MONTO TOTAL DEDUCIDO DECARGOS DIFERIDOS |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
LIMITE INTERESES NETOS |
PARTE VI
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DATOS A PROPORCIONAR |
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INTERESES NO DEDUCIBLES |
SE UBICA EN ALGUNA DE LAS EXCEPCIONES ESTABLECIDAS A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR (SI O NO) |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACIÓN, CONTIENEN INFORMACIÓN RELATIVA A LA REVISIÓN EFECTUADA POR EL CONTADOR PÚBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASÍ COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PÚBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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CUESTIONARIO DE DIAGNÓSTICO FISCAL (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA 7LA REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS |
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40270000000000 |
REALIZO LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. |
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40270001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. |
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40270002000000 |
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSIÓN EN SU SITUACIÓN FISCAL |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL |
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40270003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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40270004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO ENCONTRÓ DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSIÓN FISCAL |
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40270005000000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTÁ SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
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COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACIÓN DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIÓ A LA FECHA DE ENVÍO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
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40270006000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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40270007000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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40270008000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIÓ EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
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40270009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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40270010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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40270011000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS ÍNDICES 40270006000000 AL 40270010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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40270012000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL ÍNDICE 40270004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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40270013000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIÓ ASESORÍA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
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40270014000000 |
EVALUÓ LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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40270015000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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40270016000000 |
EVALUÓ LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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40270017000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) |
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INGRESOS (ISR) |
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40270018000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 40D172000 AL 40D209000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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40270019000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN |
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DEDUCCIONES (ISR) |
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40270020000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 40D210000 AL 40D248000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES |
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40270021000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN |
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DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE |
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40270022000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE PAGOS Y RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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40270023000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATÁNDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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40270024000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACIÓN SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR) |
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40270025000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR) |
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40270026000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR) |
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IMPUESTO DIFERIDO (ISR) |
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40270027000000 |
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO DIFERIDO POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE. |
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REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
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40270028000000 |
VERIFICÓ LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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ACTOS O ACTIVIDADES (IVA) |
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40270029000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 40D350000 AL 40D356000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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40270030000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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ACREDITAMIENTO (IVA) |
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SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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40270031000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS ÍNDICES 40D357000 AL 40D371000 DEL DIAGNÓSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO |
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40270032000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISIÓN. |
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR) |
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40280000000000 |
VERIFICÓ SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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40280001000000 |
DETECTO ALGÚN INCUMPLIENDO A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR |
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40280002000000 |
MONTO DE INTERESES NO DEDUCIBLES POR CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE |
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EN CASO DE CONSIDERAR CUENTAS FISCALES PARA EL CÁLCULO, SEÑALE EL MONTO DE: |
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40280003000000 |
CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN |
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40280004000000 |
UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD NETA REINVERTIDA |
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40280005000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 40170119000000 Y/O 40170127000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGÚN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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40280006000000 |
EN ADICIÓN, DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL ÍNDICE 40280005000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR) |
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40280007000000 |
VERIFICÓ QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACIÓN FISCAL |
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40280008000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERARON COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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40280009000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACIÓN FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL |
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40280010000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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VERIFICÓ QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS ÍNDICES 40280011000000 AL 40280028000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL ÍNDICE 40170036000000 DEL ANEXO 17 |
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40280011000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
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40280012000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICIÓN CONTENIDA EN LOS PÁRRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR |
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40280013000000 |
3) DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
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40280014000000 |
4) INFORMACIÓN RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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40280015000000 |
5) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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40280016000000 |
6) INFORMACIÓN RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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40280017000000 |
7) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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40280018000000 |
8) MÉTODO APLICADO CONFORME AL ARTÍCULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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40280019000000 |
9) INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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40280020000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
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40280021000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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40280022000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
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40280023000000 |
VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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40280024000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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40280025000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
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40280026000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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40280027000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
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40280028000000 |
EN ESTOS ÚLTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO. |
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DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN X DE LA LISR) |
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40280029000000 |
VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
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40280030000000 |
VERIFICÓ SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACIÓN COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 76 FRACCIÓN IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
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40280031000000 |
VERIFICÓ DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN IX DE LA LISR) |
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40280032000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
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40280033000000 |
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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40280034000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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40280035000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS (ARTÍCULO 76-A FRACCIÓN X DE LA LISR) DE 2020 PRESENTADAS EN 2021 |
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40280036000000 |
VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
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40280037000000 |
VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
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40280038000000 |
VERIFICÓ LA PRESENTACIÓN EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA PAÍS POR PAÍS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020 |
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40280039000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2020, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XII DE LA LISR) |
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40280040000000 |
VERIFICÓ QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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40280041000000 |
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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40280042000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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40280043000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSIÓN NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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40280044000000 |
VERIFICÓ EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL ÍNDICE 40280040000000 LA APLICACIÓN DE LOS MÉTODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 180 DE LA LISR EN LOS TÉRMINOS DEL TERCER PÁRRAFO DEL CITADO ARTÍCULO |
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40280045000000 |
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN. |
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OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES INFORMADAS |
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40280046000000 |
EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL ÍNDICE 40D043000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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40280047000000 |
EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL ÍNDICE 40170178000000 DEL ANEXO 17 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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40280048000000 |
VERIFICÓ EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
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INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTÍCULO 11 DE LA LISR) |
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40280049000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS ÍNDICES 40170073000000 Y/O 40170074000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
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METODOLOGÍA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTÍCULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCIÓN CON PARTES RELACIONADAS |
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40280050000000 |
VERIFICÓ QUE EN LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTÓ APLICAR EN PRIMER TÉRMINO EL MÉTODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDÓ EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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40280051000000 |
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE ÍNDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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40280052000000 |
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN |
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40280053000000 |
VERIFICÓ LA APLICACIÓN POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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40280054000000 |
VERIFICÓ QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACIÓN CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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40280055000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (ÍNDICES 40280053000000 AL 40280054000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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|
C. FORMATO GUÍA PARA LA PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS CASAS DE CAMBIO, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2021. |
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
|
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|
|
|
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|
07A000000 |
RFC
|
|
|
07A001000 |
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
|
|
|
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL:
|
|
|
07A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA:
|
|
|
07A003000 |
ALCALDÍA O MUNICIPIO:
|
|
|
07A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD:
|
|
|
07A005000 |
CÓDIGO POSTAL:
|
|
|
07A006000 |
CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:
|
|
|
07A007000 |
CIUDAD O POBLACIÓN:
|
|
|
07A008000 |
TELÉFONO: |
|
|
07A009000 |
CORREO ELECTRÓNICO: |
|
|
|
|
|
|
07A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONÓMICO AL QUE PERTENECE: |
|
|
07A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTÁN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07B000000
|
RFC: |
|
|
|
07B001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
|
|
07B002000 |
CURP: |
|
|
|
07B003000 |
NÚMERO DE REGISTRO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
|
|
07B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
|
|
07B005000 |
ALCALDÍA O MUNICIPIO: |
|
|
|
07B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
|
|
07B007000 |
CÓDIGO POSTAL: |
|
|
|
07B008000 |
CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
|
|
07B009000 |
CIUDAD O POBLACIÓN: |
|
|
|
07B010000 |
TELÉFONO DEL CPI O DESPACHO: |
|
|
|
07B011000 |
CORREO ELECTRÓNICO: |
|
|
|
07B012000 |
CORREO ELECTRÓNICO DEL BUZÓN TRIBUTARIO: |
|
|
|
07B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
07B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
|
|
07B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
|
|
07B016000 |
NÚMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACIÓN QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
|
|
|
|
07B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PÚBLICO QUE DICTAMINO:
|
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07C000000 |
RFC: |
|
|
|
07C001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
|
|
07C002000 |
NACIONAL |
|
|
07C003000 |
EXTRANJERO: |
|
|
07C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
|
07C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
|
07C006000 |
ALCALDÍA O MUNICIPIO: |
|
|
07C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
|
07C008000 |
CÓDIGO POSTAL: |
|
|
07C009000 |
CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
|
07C010000 |
CIUDAD O POBLACIÓN: |
|
|
07C011000 |
TELÉFONO |
|
|
07C012000 |
CORREO ELECTRÓNICO: |
|
|
|
|
|
|
07C013000 |
NÚMERO DE ESCRITURA |
|
|
07C014000 |
NÚMERO DE NOTARIA |
|
|
07C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
|
07C016000 |
FECHA DEL PODER |
|
|
07C017000 |
FECHA DE DESIGNACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTÁN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
|
|
07C018000 |
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
|
|
|
|
|
|
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
07D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
|
|
|
|
|
|
07D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF |
|
|
|
|
|
|
07D002000 |
ADMINISTRACIÓN |
|
|
|
|
|
|
07D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTÍCULO 32-A CFF) |
|
|
07D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTÍCULO 32-A CFF) |
|
|
07D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NÚMERO DE TRABAJADORES (ARTÍCULO 32-A CFF) |
|
|
|
|
|
|
07D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS ÍNDICES 07D003000, 07D004000 Y 07D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
|
|
|
|
|
|
07D007000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN |
|
|
07D008000 |
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL FIDEICOMISO: |
|
|
07D009000 |
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMITENTE |
|
|
07D010000 |
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDUCIARIO |
|
|
07D011000 |
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (1) |
|
|
07D012000 |
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (2) |
|
|
07D013000 |
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (3) |
|
|
07D014000 |
PRIMER DICTAMEN |
|
|
07D015000 |
ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS DE ENERGÍA, ELECTRICIDAD E INFRAESTRUCTURA |
|
|
|
|
|
|
07D016000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
|
|
|
|
|
|
07D017000 |
EMPRESA FILIAL |
|
|
07D018000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
|
|
|
|
|
|
07D019000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
|
|
07D020000 |
FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
07D021000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
07D022000 |
FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
07D023000 |
TIPO DE OPINIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FÍSICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO: |
|
|
07D024000 |
RFC 1 |
|
|
07D025000 |
RFC 2 |
|
|
07D026000 |
RFC 3 |
|
|
07D027000 |
RFC 4 |
|
|
07D028000 |
RFC 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
07D029000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
07D030000 |
SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL ÍNDICE 07D029000 OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.4.2. DE LA RMF 2021 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13) |
|
|
07D031000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
|
|
07D032000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
|
|
|
|
|
|
07D033000 |
SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL Y/O UNA FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA |
|
|
|
|
|
|
07D034000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18) |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
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07D035000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
|
|
07D036000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S) |
|
|
|
|
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|
07D037000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
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|
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EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
|
07D038000 |
SE TRATA DE: |
|
|
07D039000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCIÓN (AUTORIZACIÓN O CONSULTA) |
|
|
07D040000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
|
|
07D041000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
|
|
07D042000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
|
|
07D043000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
|
|
07D044000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
|
|
07D045000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
|
|
|
|
|
|
07D046000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NÚMERO Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN: |
|
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07D047000 |
NÚMERO DE RESOLUCIÓN 1 |
|
|
07D048000 |
FECHA DE LA RESOLUCIÓN 1 |
|
|
07D049000 |
NÚMERO DE RESOLUCIÓN 2 |
|
|
07D050000 |
FECHA DE LA RESOLUCIÓN 2 |
|
|
07D051000 |
NÚMERO DE RESOLUCIÓN 3 |
|
|
07D052000 |
FECHA DE LA RESOLUCIÓN 3 |
|
|
|
|
|
|
07D053000 |
HA INTERPUESTO ALGÚN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL, LA DISPOSICIÓN FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
07D054000 |
FECHA DE ENVÍO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE. (NORMAL) |
|
|
07D055000 |
FECHA DE ENVÍO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
|
|
|
|
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07D056000 |
ESTÁ OBLIGADO A REVELAR PARA EL EJERCICIO FISCAL, ESQUEMAS REPORTABLES |
|
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EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
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NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN OTORGADO POR EL SAT AL ESQUEMA REPORTABLE |
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07D057000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 1) |
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07D058000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 2) |
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07D059000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 3) |
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07D060000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 4) |
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07D061000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 5) |
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07D062000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA NORMAL |
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07D063000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
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OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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07D064000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9) |
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07D065000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10) |
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07D066000 |
LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15) |
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07D067000 |
OBTUVO PRÉSTAMOS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) |
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DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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GENERALIDADES FISCALES |
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07D068000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
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07D069000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN I DEL RCFF) ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
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07D070000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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07D071000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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07D072000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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07D073000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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07D074000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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07D075000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
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07D076000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTÍCULOS 29 FRACCIÓN III DEL RCFF) |
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07D077000 |
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
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07D078000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACIÓN DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y OBLIGACIONES (ARTÍCULOS 29 FRACCIÓN VII RCFF) |
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07D079000 |
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCÍAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTÍCULO 29 FRACCIÓN VIII DEL RCFF) |
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07D080000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR (ARTÍCULO 23 CFF) |
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07D081000 |
INDIQUE SI EN EL EJERCICIO FISCAL SUS PARTES SOCIALES, ACCIONES O EQUIVALENTE FUERON VENDIDAS DEL CONTRIBUYENTE, SI EL MISMO CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 26 FRACCIÓN XI DEL CFF |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DESCRIBA COMO DIO CUMPLIMIENTO Y CON QUÉ DOCUMENTACIÓN LO ACREDITA, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN |
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07D082000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAÍS |
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07D083000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ESTÁN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTÍCULO 27 CFF) |
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07D084000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
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07D085000 |
INDIQUE SI VERIFICÓ QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN |
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07D086000 |
TIENE EMPLEADOS |
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EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE ANTERIOR INDIQUE: |
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07D087000 |
NÚMERO DE TRABAJADORES |
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07D088000 |
TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS |
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07D089000 |
TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS |
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07D090000 |
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO |
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07D091000 |
TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS |
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07D092000 |
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS |
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07D093000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUÓ CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTÍCULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR) |
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07D094000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE 07D086000 TIENE ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
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EN CASO DE TENER ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
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07D095000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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07D096000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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07D097000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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07D098000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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07D099000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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07D100000 |
OBTUVO PÉRDIDA POR LA ENAJENACIÓN DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
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07D101000 |
LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO FUERON CEDIDAS COMO PARTE DE UNA REESTRUCTURA O PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES |
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07D102000 |
MONTO DE IVA QUE ORIGINO DICHA OPERACIÓN |
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CONTABILIDAD ELECTRÓNICA |
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07D103000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTÍCULO 32 FRACCIÓN I DE LA LIVA |
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07D104000 |
LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTÁ DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN III DEL CFF) |
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NOTA: EN CASO NEGATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
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PARA EFECTOS DEL IVA INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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07D105000 |
TRATÁNDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACIÓN EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTÚEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTÍCULOS 32 FRACCIÓN II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA) |
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07D106000 |
EXPIDIÓ Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTÍCULOS 32 FRACCIÓN III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA) |
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07D107000 |
EXPIDIÓ COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTÚEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 1-A, (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN V DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021) |
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07D108000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACIÓN SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN V DE LA LIVA ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021) |
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07D109000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACIÓN SOBRE EL PAGO, RETENCIÓN, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTÍCULO 32 FRACCIÓN VIII DE LA LIVA, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021) |
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07D110000 |
MONTO DE IVA QUE LE RETUVIERON RESPECTO A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS QUE HACE REFERENCIA LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA |
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CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
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07D111000 |
DIARIO |
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07D112000 |
MAYOR |
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07D113000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
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07D114000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) |
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07D115000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACIÓN DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACIÓN DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTÍCULO 24 DE LA LISR) |
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07D116000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA GENERADO UNA TRANSMISIÓN INDEBIDA DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTÍCULO 69-B BIS DEL CFF) |
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07D117000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL ÍNDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
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07D118000 |
EL CONTRIBUYENTE CAMBIO EL MODELO DE NEGOCIOS. |
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07D119000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACIÓN INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
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07D120000 |
RECONOCIÓ O REPORTO DICHOS INGRESOS |
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NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN |
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DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
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07D121000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTÍCULOS 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR) |
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07D122000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TÉRMINOS DEL TÍTULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN III DE LA LISR) |
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07D123000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUÓ CON TÍTULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTÍCULOS 76 FRACCIÓN VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR) |
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07D124000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XI INCISO A) DE LA LISR) |
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07D125000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XI INCISO B) DE LA LISR) |
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07D126000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTÍCULOS 18, FRACCIÓN XI Y 76 FRACCIÓN XVI DE LA LISR, ASÍ COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021) |
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07D127000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASÍ COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTÍCULO 76 FRACCIÓN XV DE LA LISR) |
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07D128000 |
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. |
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07D129000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. |
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07D130000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTÍCULO 55 DE LA LISR |
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07D131000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTÍCULO 55 DE LA LISR |
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07D132000 |
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACIÓN, ADMINISTRACIÓN O DISTRIBUCIÓN A SOCIEDADES DE INVERSIÓN EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE. |
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07D133000 |
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIDADES, CUMPLIÓ EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTÍCULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVÉ EN EL ARTÍCULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
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(ISR) OBTUVO INGRESOS POR |
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07D134000 |
INDIQUE SI ENAJENÓ ACCIONES O INTANGIBLES DURANTE EL EJERCICIO |
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EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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07D135000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 1 |
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07D136000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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07D137000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 2 |
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07D138000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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07D139000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 3 |
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07D140000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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07D141000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 4 |
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07D142000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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07D143000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 5 |
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07D144000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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07D145000 |
TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES |
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07D146000 |
TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES |
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07D147000 |
TOTAL DE COSTO PROMEDIO DE LAS ACCIONES ENAJENADAS |
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07D148000 |
TOTAL DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN AJUSTADO |
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07D149000 |
EFECTUÓ RETENCIÓN |
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07D150000 |
MONTO DEL ENTERO POR LA OPERACIÓN |
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07D151000 |
EN CASO DE TENER PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES, PRESENTO AVISO DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA OPERACIÓN |
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07D152000 |
MONTO DE PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE AMORTIZAR PROVENIENTES DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y DE OTROS TÍTULOS VALOR CUYO RENDIMIENTO NO SEA INTERÉS EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 8 LISR |
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07D153000 |
MONTO DEDUCIBLE PROVENIENTE DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVAS PACTADAS FUERA DE MERCADOS RECONOCIDOS. |
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INDIQUE LO SIGUIENTE EN CALIDAD DE EMISORA DE LAS ACCIONES: |
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07D154000 |
INDIQUE SI TRANSMITIÓ ACTIVOS MONETARIOS POR MÁS DEL 51% |
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07D155000 |
INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES |
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07D156000 |
INDIQUE SI REEMBOLSO PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
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07D157000 |
MONTO DEL REEMBOLSO O REDUCCIÓN DE CAPITAL EFECTUADO |
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07D158000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 78 |
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07D159000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 78 |
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07D160000 |
INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES DERIVA DE ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS FINANCIERAS |
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DEDUCCIONES (ISR) |
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REUNIÓ LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES EN SUS DEDUCCIONES: |
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07D161000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA ÍNDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTÁN SUJETOS (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN IX DE LA LISR) |
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07D162000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TÉCNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA O DE REGALÍAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TÉCNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTÍCULO 27 FRACCIÓN X DE LA LISR) |
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07D163000 |
EN EL CASO DE VIÁTICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATÓ QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR |
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07D164000 |
EN EL CASO DE PÉRDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y OTROS TÍTULOS VALOR, ASÍ COMO DE PÉRDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O ÍNDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XVII DE LA LISR, ASÍ COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2021) |
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07D165000 |
PARA LA DETERMINACIÓN DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMÓVILES Y AVIONES SE CONSIDERA COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN EL MONTO MÁXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTÍCULO 36 FRACCIONES II Y III DE LA LISR). |
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07D166000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES Y AVIONES, CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTÍCULOS 28 FRACCIÓN XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR) |
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07D167000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTÍCULO 20 LISR) |
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EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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07D168000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
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07D169000 |
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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07D170000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACIÓN CORRESPONDIENTE |
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07D171000 |
EFECTUÓ DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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07D172000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE |
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07D173000 |
OBTUVO PÉRDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XIX DE LA LISR |
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07D174000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
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DEDUCCIONES ESPECIFICAS (ISR) |
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07D175000 |
CUANDO SE ADQUIERAN BIENES O DERECHOS POR DACIÓN EN PAGO O POR ADJUDICACIÓN, QUE NO PUEDAN CONSERVAR EN PROPIEDAD POR DISPOSICIÓN LEGAL, NO SE DEDUCEN CONFORME AL ARTÍCULO 25 DE ESTA LISR (ARTÍCULO 53 DE LA LISR). |
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07D176000 |
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REÚNEN LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
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07D177000 |
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD. |
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EN CASO AFIRMATIVO: |
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07D178000 |
INDIQUE SI EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LISR VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO. |
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07D179000 |
DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. |
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07D180000 |
LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS |
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07D181000 |
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LISR |
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07D182000 |
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LISR |
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07D183000 |
POR LAS CUENTAS INCOBRABLES O QUEBRANTOS, FUERON INCLUIDAS PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN HASTA EL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE DEDUZCA, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XV, CUARTO PÁRRAFO, DE LA LISR |
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07D184000 |
INDIQUE SI DEDUJO PARA EFECTOS FISCALES PROVISIONES |
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07D185000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI EL PAGO Y LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA CUMPLIERA CON LOS REQUISITOS FISCALES. |
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07D186000 |
INDIQUE SI REDUJO SU CAPITAL SOCIAL. |
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07D187000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE SI LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE ESTÁ DETERMINADA CONFORME AL ARTÍCULO 78 DE LA LISR |
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07D188000 |
LA CUCA Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL COINCIDEN CONTRA EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO ENGRANADO A LA CONTABILIDAD, Y LAS ACTAS DE ASAMBLEA. |
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07D189000 |
INDIQUE SI EL SALDO DE LA CUENTA UTILIDAD FISCAL NETA, COINCIDE CON LAS DECLARACIONES DEL EJERCICIO Y ACTAS DE ASAMBLEA. |
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07D190000 |
PARA EFECTOS DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN, LOS CRÉDITOS Y LAS DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA SE VALÚAN A LA PARIDAD EXISTENTE AL PRIMER DÍA DEL MES, COMO LO SEÑALA EL ARTÍCULO 44 DE LA LISR |
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07D191000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSIÓN: |
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07D192000 |
FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA FUSIÓN |
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EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERÁ ANOTAR: |
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07D193000 |
FUSIONANTE: RFC |
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07D194000 |
FUSIONANTE: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
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|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERÁ ANOTAR: |
|
|
07D195000 |
FUSIONADA 1: RFC |
|
|
07D196000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
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|
07D197000 |
FUSIONADA 2: RFC |
|
|
07D198000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07D199000 |
FUSIONADA 3: RFC |
|
|
07D200000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07D201000 |
FUSIONADA 4: RFC |
|
|
07D202000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07D203000 |
FUSIONADA 5: RFC |
|
|
07D204000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07D205000 |
FUSIONADA 6: RFC |
|
|
07D206000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07D207000 |
FUSIONADA 7: RFC |
|
|
07D208000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07D209000 |
FUSIONADA 8: RFC |
|
|
07D210000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07D211000 |
FUSIONADA 9: RFC |
|
|
07D212000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
07D213000 |
FUSIONADA 10: RFC |
|
|
07D214000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA FUSIÓN Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA. |
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07D215000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISIÓN: |
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|
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|
07D216000 |
FECHA EN QUE SURTIÓ EFECTOS LA ESCISIÓN |
|
|
|
|
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07D217000 |
TRASMITIÓ ATRIBUTOS FISCALES COMO PÉRDIDAS FISCALES, CUFIN, CUCA |
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|
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|
|
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|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
07D218000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
|
|
07D219000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D220000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D221000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D222000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
|
|
07D223000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D224000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D225000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D226000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
|
|
07D227000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D228000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D229000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D230000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
|
|
07D231000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D232000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D233000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D234000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
|
|
07D235000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D236000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D237000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D238000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
|
|
07D239000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D240000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D241000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D242000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
|
|
07D243000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D244000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D245000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D246000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
|
|
07D247000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D248000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D249000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D250000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
|
|
07D251000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D252000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D253000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D254000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
|
|
07D255000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D256000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D257000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
07D258000 |
ESCINDENTE: RFC |
|
|
07D259000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
07D260000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
07D261000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACIÓN, SEÑALAR: |
|
|
07D262000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: |
|
|
07D263000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL) |
|
|
07D264000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL) |
|
|
07D265000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07D266000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES (FIBRAS) |
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|
07D267000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 187 Y 188 DE LA LISR |
|
|
07D268000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES (FIBRA) |
|
|
07D269000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTÍCULOS 187 Y 188 DE LA LISR |
|
|
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
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|
07D270000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
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07D271000 |
VERIFICÓ QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
|
|
07D272000 |
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
07D273000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
07D274000 |
MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES RECIBIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
07D275000 |
MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO PROVENIENTE DE FUENTE DE RIQUEZA EN EL EXTRANJERO |
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|
07D276000 |
MONTO DE ISR NO ACREDITABLE Y NO DEDUCIBLE EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 5 DE LA LISR |
|
|
07D277000 |
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICÓ QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICABLE PARA SU ACREDITAMIENTO. |
|
|
07D278000 |
SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
|
|
07D279000 |
SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
|
|
07D280000 |
SEÑALE EL PAÍS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
|
|
07D281000 |
ACREDITA ÚNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
|
|
07D282000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
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|
|
|
REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
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07D283000 |
REALIZO OPERACIONES CON REGÍMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19) |
|
|
07D284000 |
CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS |
|
|
07D285000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES |
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|
07D286000 |
ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES |
|
|
07D287000 |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
07D288000 |
CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCIÓN PROVENIENTE DE REFIPRE. |
|
|
07D289000 |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO |
|
|
07D290000 |
INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
|
|
07D291000 |
MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
|
|
07D292000 |
MONTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES EN LOS TÉRMINOS DEL DÉCIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 177 LISR |
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|
|
|
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|
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
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07D293000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUÓ ALGÚN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIÓ A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
|
|
07D294000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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|
07D295000 |
APLICO ALGÚN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN. |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
|
07D296000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAÍS DE QUE SE TRATE, EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 4 DE LA LISR. |
|
|
07D297000 |
CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCIÓN PREFERENCIAL |
|
|
07D298000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
|
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|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
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|
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|
ACREDITAMIENTO (IVA) |
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|
CUMPLIÓ CON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: |
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07D299000 |
TRATÁNDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTÍCULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCIÓN SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TÉRMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTÍCULO 5 FRACCIÓN IV DE LA LIVA). |
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|
|
|
|
|
|
APLICACIÓN DE ESTÍMULOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
07D300000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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|
|
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|
|
|
|
|
DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
|
EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
07D301000 |
OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 07140122000000 AL 07140150000000 DEL ANEXO 14) |
|
|
07D302000 |
INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA |
|
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|
|
07D303000 |
SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE” |
|
|
07D304000 |
NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
|
|
07D305000 |
FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
|
|
07D306000 |
NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE” |
|
|
|
|
|
|
07D307000 |
DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
07D308000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
|
|
07D309000 |
FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES |
|
|
07D310000 |
PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICO EL ESTÍMULO Y EN SU CASO, REALIZO EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE. |
|
|
|
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO: |
|
|
07D311000 |
(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D312000 |
(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D313000 |
(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D314000 |
(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D315000 |
(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D316000 |
(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D317000 |
(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D318000 |
(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D319000 |
(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D320000 |
(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D321000 |
(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D322000 |
(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D323000 |
(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D324000 |
(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D325000 |
(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D326000 |
(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D327000 |
(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D328000 |
(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D329000 |
(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D330000 |
(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D331000 |
(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D332000 |
(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D333000 |
(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D334000 |
(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D335000 |
(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D336000 |
(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D337000 |
(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D338000 |
(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D339000 |
(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D340000 |
(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D341000 |
(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D342000 |
(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D343000 |
(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D344000 |
(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D345000 |
(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D346000 |
(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D347000 |
SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO |
|
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07D348000 |
LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE ES MENOR A 18 MESES |
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07D349000 |
CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGIÓN FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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07D350000 |
SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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07D351000 |
ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS. |
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EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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07D352000 |
BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ |
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07D353000 |
MONTO DEL BENEFICIO |
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07D354000 |
COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020. |
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07D355000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL |
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07D356000 |
NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL. |
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07D357000 |
LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL. |
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EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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07D358000 |
OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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07D359000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO: |
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07D360000 |
(A) ENAJENACIÓN DE BIENES |
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07D361000 |
(B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES |
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07D362000 |
(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
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07D363000 |
DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. |
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07D364000 |
FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA |
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07D365000 |
SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO TERCERO, FRACCIÓN IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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07D366000 |
ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA |
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07D367000 |
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA |
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EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES AL QUE CORRESPONDE, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y EL MONTO PAGADO |
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07D368000 |
(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D369000 |
(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D370000 |
(1) MONTO PAGADO |
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07D371000 |
(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D372000 |
(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D373000 |
(2) MONTO PAGADO |
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07D374000 |
(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D375000 |
(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D376000 |
(3) MONTO PAGADO |
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07D377000 |
(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D378000 |
(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D379000 |
(4) MONTO PAGADO |
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07D380000 |
(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D381000 |
(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D382000 |
(5) MONTO PAGADO |
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07D383000 |
(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D384000 |
(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D385000 |
(6) MONTO PAGADO |
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07D386000 |
(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D387000 |
(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
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07D388000 |
(7) MONTO PAGADO |
|
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07D389000 |
(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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07D390000 |
(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D391000 |
(8) MONTO PAGADO |
|
|
07D392000 |
(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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07D393000 |
(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
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07D394000 |
(9) MONTO PAGADO |
|
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07D395000 |
(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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07D396000 |
(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D397000 |
(10) MONTO PAGADO |
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07D398000 |
(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D399000 |
(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D400000 |
(11) MONTO PAGADO |
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07D401000 |
(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D402000 |
(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
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07D403000 |
(12) MONTO PAGADO |
|
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07D404000 |
CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL |
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07D405000 |
SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO |
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07D406000 |
ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO |
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07D407000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUAL |
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DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR |
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EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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07D408000 |
OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 07140151000000 AL 07140179000000 DEL ANEXO 14) |
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07D409000 |
INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA |
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07D410000 |
SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR” |
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07D411000 |
NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
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07D412000 |
FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
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07D413000 |
NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR” |
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07D414000 |
DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020 |
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07D415000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
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07D416000 |
FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES |
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07D417000 |
PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICO EL ESTÍMULO Y EN SU CASO, REALIZO EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE |
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EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO: |
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07D418000 |
(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D419000 |
(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
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07D420000 |
(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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07D421000 |
(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D422000 |
(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
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07D423000 |
(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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07D424000 |
(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D425000 |
(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
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07D426000 |
(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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07D427000 |
(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D428000 |
(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
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07D429000 |
(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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07D430000 |
(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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07D431000 |
(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
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07D432000 |
(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
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07D433000 |
(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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07D434000 |
(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
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07D435000 |
(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
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07D436000 |
(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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07D437000 |
(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D438000 |
(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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07D439000 |
(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D440000 |
(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D441000 |
(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D442000 |
(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D443000 |
(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D444000 |
(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D445000 |
(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D446000 |
(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D447000 |
(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D448000 |
(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D449000 |
(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D450000 |
(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D451000 |
(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D452000 |
(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTÍMULO |
|
|
07D453000 |
(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
07D454000 |
SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO |
|
|
07D455000 |
LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR ES MENOR A 18 MESES |
|
|
|
|
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|
07D456000 |
CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGIÓN FRONTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020 |
|
|
|
|
|
|
07D457000 |
SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020 |
|
|
07D458000 |
ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS. |
|
|
|
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
|
07D459000 |
BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ |
|
|
07D460000 |
MONTO DEL BENEFICIO |
|
|
|
|
|
|
07D461000 |
COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN VI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020. |
|
|
07D462000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL. |
|
|
07D463000 |
NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL. |
|
|
07D464000 |
LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL. |
|
|
|
|
|
|
|
EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
07D465000 |
OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020 |
|
|
07D466000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020 |
|
|
|
A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO: |
|
|
07D467000 |
(A) ENAJENACIÓN DE BIENES |
|
|
07D468000 |
(B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES |
|
|
07D469000 |
(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
|
|
07D470000 |
DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020. |
|
|
07D471000 |
FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA |
|
|
|
|
|
|
07D472000 |
SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO SEGUNDO, FRACCIÓN V DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020 |
|
|
|
|
|
|
07D473000 |
ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA |
|
|
07D474000 |
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA |
|
|
|
EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE LAS FECHAS DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y LOS MONTOS PAGADOS |
|
|
07D475000 |
(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D476000 |
(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D477000 |
(1) MONTO PAGADO |
|
|
07D478000 |
(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D479000 |
(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D480000 |
(2) MONTO PAGADO |
|
|
07D481000 |
(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D482000 |
(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D483000 |
(3) MONTO PAGADO |
|
|
07D484000 |
(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D485000 |
(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D486000 |
(4) MONTO PAGADO |
|
|
07D487000 |
(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D488000 |
(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D489000 |
(5) MONTO PAGADO |
|
|
07D490000 |
(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D491000 |
(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D492000 |
(6) MONTO PAGADO |
|
|
07D493000 |
(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D494000 |
(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D495000 |
(7) MONTO PAGADO |
|
|
07D496000 |
(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D497000 |
(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D498000 |
(8) MONTO PAGADO |
|
|
07D499000 |
(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D500000 |
(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D501000 |
(9) MONTO PAGADO |
|
|
07D502000 |
(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D503000 |
(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D504000 |
(10) MONTO PAGADO |
|
|
07D505000 |
(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D506000 |
(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D507000 |
(11) MONTO PAGADO |
|
|
07D508000 |
(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
07D509000 |
(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
07D510000 |
(12) MONTO PAGADO |
|
|
07D511000 |
CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL |
|
|
07D512000 |
SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO |
|
|
07D513000 |
ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO |
|
|
07D514000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUAL |
|
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS INFORMATIVOS |
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1.- BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020
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2021 |
2020 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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ACTIVO |
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DISPONIBILIDADES |
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07010000000000 |
CAJA, BILLETES Y MONEDAS EXTRANJERAS |
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07010001000000 |
BANCOS |
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OTRAS DISPONIBILIDADES |
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07010002000000 |
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO |
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07010003000000 |
REMESAS EN CAMINO |
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07010004000000 |
METALES FINOS AMONEDADOS |
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07010005000000 |
TOTAL DE OTRAS DISPONIBILIDADES |
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07010006000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA |
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07010007000000 |
TOTAL DE DISPONIBILIDADES |
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INVERSIONES EN VALORES |
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07010008000000 |
TÍTULOS PARA NEGOCIAR |
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07010009000000 |
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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07010010000000 |
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
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07010011000000 |
OTRAS INVERSIONES EN VALORES |
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07010012000000 |
TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES |
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07010013000000 |
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) |
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07010014000000 |
CUENTAS POR COBRAR (NETO) |
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07010015000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
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07010016000000 |
BIENES ADJUDICADOS |
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07010017000000 |
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) |
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07010018000000 |
INVERSIONES PERMANENTES |
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07010019000000 |
ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
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07010020000000 |
ISR DIFERIDO |
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07010021000000 |
PTU DIFERIDA |
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07010022000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
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OTROS ACTIVOS |
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07010023000000 |
CARGOS DIFERIDOS |
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07010024000000 |
PAGOS ANTICIPADOS |
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07010025000000 |
INTANGIBLES |
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07010026000000 |
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO |
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07010027000000 |
TOTAL DE OTROS ACTIVOS |
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07010028000000 |
TOTAL ACTIVO |
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PASIVO Y CAPITAL |
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PASIVO |
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PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
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07010029000000 |
DE CORTO PLAZO |
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07010030000000 |
DE LARGO PLAZO |
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07010031000000 |
TOTAL DE PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
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PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS |
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07010032000000 |
DE CORTO PLAZO |
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07010033000000 |
DE LARGO PLAZO |
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07010034000000 |
TOTAL DE PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS |
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COLATERALES VENDIDOS |
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07010035000000 |
REPORTOS (SALDO ACREEDOR) |
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07010036000000 |
OTROS COLATERALES VENDIDOS |
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07010037000000 |
TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS |
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OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
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CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
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07010038000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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07010039000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
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07010040000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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07010041000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA |
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07010042000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS |
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07010043000000 |
IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS |
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07010044000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
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07010045000000 |
CUOTAS AL SEGURO SOCIAL |
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07010046000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
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07010047000000 |
APORTACIONES AL SAR |
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07010048000000 |
IMPUESTOS A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO |
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07010049000000 |
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES |
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07010050000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
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07010051000000 |
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR |
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07010052000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
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07010053000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES |
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07010054000000 |
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO |
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07010055000000 |
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
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07010056000000 |
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
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07010057000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
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IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
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07010058000000 |
ISR DIFERIDO |
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07010059000000 |
PTU DIFERIDA |
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07010060000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
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07010061000000 |
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS |
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07010062000000 |
TOTAL PASIVO |
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CAPITAL CONTABLE |
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CAPITAL CONTRIBUIDO |
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07010063000000 |
CAPITAL SOCIAL |
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07010064000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
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07010065000000 |
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
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07010066000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
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07010067000000 |
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO |
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CAPITAL GANADO |
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07010068000000 |
RESERVAS DE CAPITAL |
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07010069000000 |
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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07010070000000 |
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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07010071000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO) |
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07010072000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
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07010073000000 |
UTILIDAD NETA |
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07010074000000 |
PÉRDIDA NETA |
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07010075000000 |
TOTAL CAPITAL GANADO |
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07010076000000 |
TOTAL CAPITAL CONTABLE |
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07010077000000 |
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE |
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|
CUENTAS DE ORDEN |
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07010078000000 |
CHEQUES DE VIAJERO EN CONSIGNACIÓN |
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07010079000000 |
GIROS EN TRANSITO |
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07010080000000 |
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES |
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07010081000000 |
DIVISAS A ENTREGAR POR VENTAS DIFERIDAS |
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07010082000000 |
DIVISAS A RECIBIR POR COMPRAS DIFERIDAS |
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07010083000000 |
POSICIÓN DE DIVISAS |
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07010084000000 |
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD |
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07010085000000 |
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD |
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07010086000000 |
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS |
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07010087000000 |
DOCUMENTOS A COBRANZA (SALVO BUEN COBRO) |
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07010088000000 |
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO |
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07010089000000 |
TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN |
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LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
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ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020
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TOTAL 2021 |
PARTES RELACIONADAS 2021 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACIÓN DEL ANEXO 5. |
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07020000000000 |
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
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07020001000000 |
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS |
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07020002000000 |
INGRESOS POR INTERESES |
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MENOS: |
|
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07020003000000 |
GASTOS POR INTERESES |
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MÁS: MENOS: |
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07020004000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
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07020005000000 |
MARGEN FINANCIERO |
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|
|
MÁS: |
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|
|
|
|
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|
07020006000000 |
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
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|
MENOS: |
|
|
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07020007000000 |
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
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|
MÁS: MENOS: |
|
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07020008000000 |
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN |
|
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07020009000000 |
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
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|
MENOS: |
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|
07020010000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
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07020011000000 |
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN |
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07020012000000 |
PÉRDIDA DE LA OPERACIÓN |
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MÁS: MENOS: |
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07020013000000 |
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS |
|
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07020014000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
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07020015000000 |
PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
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|
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|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
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|
07020016000000 |
ISR CAUSADO |
|
|
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|
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|
|
|
07020017000000 |
ISR DIFERIDO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07020018000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07020019000000 |
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
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07020020000000 |
PÉRDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
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|
|
|
|
|
|
MÁS: MENOS: |
|
|
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|
|
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|
07020021000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07020022000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
07020023000000 |
PÉRDIDA NETA |
|
|
|
|
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LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
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|
PARTES NO RELACIONADAS 2021 |
TOTAL 2020 |
PARTES RELACIONADAS 2020 |
PARTES NO RELACIONADAS 2020 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
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|
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL |
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
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|
(CIFRAS EN PESOS) |
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07030000000000 |
(SALDOS INICIALES DEL CAPITAL CONTABLE) |
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|
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|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07030001000000 |
SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
07030002000000 |
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES |
|
|
|
07030003000000 |
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS |
|
|
|
07030004000000 |
TRASPASO DE RESULTADOS NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
07030005000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
|
07030006000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07030007000000 |
TOTAL |
|
|
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|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
|
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|
07030008000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
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|
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07030009000000 |
PÉRDIDA NETA |
|
|
|
|
|
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07030010000000 |
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
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|
07030011000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO) |
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|
|
|
|
07030012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
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|
|
07030013000000 |
TOTAL |
|
|
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|
|
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07030014000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020) |
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|
|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS |
|
|
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|
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|
07030015000000 |
SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
07030016000000 |
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES |
|
|
|
07030017000000 |
CONSTITUCIÓN DE RESERVAS |
|
|
|
07030018000000 |
TRASPASO DE RESULTADOS NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
07030019000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS |
|
|
|
07030020000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
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|
07030021000000 |
TOTAL |
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|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
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|
07030022000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
07030023000000 |
PÉRDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
07030024000000 |
RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
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|
|
|
07030025000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO) |
|
|
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|
|
|
|
|
07030026000000 |
OTROS |
|
|
|
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|
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|
07030027000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
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|
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|
07030028000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021) |
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LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL |
CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACIÓN DE TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACIÓN DE ACTIVO FIJO) |
CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
CAPITAL GANADO: UTILIDAD NETA |
CAPITAL GANADO: PÉRDIDA NETA |
TOTAL CAPITAL CONTABLE |
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 |
2021 |
2020 |
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|
|
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|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
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|
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|
07040000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
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|
07040001000000 |
PÉRDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO: |
|
|
|
|
|
|
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|
07040002000000 |
PÉRDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |
|
|
|
07040003000000 |
DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
07040004000000 |
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
07040005000000 |
PROVISIONES |
|
|
|
07040006000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DIFERIDOS |
|
|
|
07040007000000 |
PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS |
|
|
|
07040008000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
|
|
|
07040009000000 |
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040010000000 |
SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040011000000 |
CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
07040012000000 |
CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO |
|
|
|
07040013000000 |
CAMBIO EN CUENTAS POR COBRAR (NETO) |
|
|
|
07040014000000 |
CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO) |
|
|
|
07040015000000 |
CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO) |
|
|
|
07040016000000 |
CAMBIO EN PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
07040017000000 |
CAMBIO EN PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
|
07040018000000 |
CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
07040019000000 |
CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS |
|
|
|
07040020000000 |
COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (DEVOLUCIONES) |
|
|
|
07040021000000 |
PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
07040022000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040023000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040024000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
07040025000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
07040026000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS |
|
|
|
07040027000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS |
|
|
|
07040028000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
07040029000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
07040030000000 |
COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|
|
|
07040031000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
07040032000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
07040033000000 |
COBROS POR DISPOSICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN |
|
|
|
07040034000000 |
PAGOS POR ADQUISICIÓN DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN |
|
|
|
07040035000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040036000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040037000000 |
COBROS POR EMISIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
07040038000000 |
PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL |
|
|
|
07040039000000 |
PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|
|
|
07040040000000 |
PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS |
|
|
|
07040041000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040042000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040043000000 |
INCREMENTO O DISMINUCIÓN NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040044000000 |
EFECTO POR CONVERSIÓN POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSIÓN DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO |
|
|
|
07040045000000 |
EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
07040046000000 |
EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE |
|
|
|
07040047000000 |
EFECTOS POR INFLACIÓN ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONÓMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONÓMICO INFLACIONARIO |
|
|
|
07040048000000 |
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040049000000 |
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040050000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040051000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
|
|
|
CONCEPTO |
|
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.- ANÁLISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020 |
2021 |
2020 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050000000000 |
POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
07050001000000 |
POR METALES FINOS AMONEDADOS |
|
|
|
07050002000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050003000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050004000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050005000000 |
POR VALUACIÓN DE DIVISAS |
|
|
|
07050006000000 |
POR VALUACIÓN DE METALES FINOS AMONEDADOS |
|
|
|
07050007000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050008000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050009000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACIÓN DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050010000000 |
BANCOS |
|
|
|
07050011000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA |
|
|
|
07050012000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050013000000 |
TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050014000000 |
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
07050015000000 |
POR TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
07050016000000 |
POR TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
|
07050017000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050018000000 |
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050019000000 |
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050020000000 |
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRÉSTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050021000000 |
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050022000000 |
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN |
|
|
|
07050023000000 |
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
|
07050024000000 |
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
|
07050025000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050026000000 |
TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050027000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050028000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050029000000 |
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050030000000 |
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRÉSTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050031000000 |
INTERESES POR PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050032000000 |
INTERESES POR PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050033000000 |
PÉRDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACIÓN |
|
|
|
07050034000000 |
VALORIZACIÓN DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
|
07050035000000 |
VALORIZACIÓN DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
|
07050036000000 |
OTRAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050037000000 |
TOTAL DE PÉRDIDA POR VALORIZACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050038000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050039000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050040000000 |
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050041000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050042000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050043000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050044000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050045000000 |
DOCUMENTOS DE COBRO INMEDIATO Y REMESAS |
|
|
|
07050046000000 |
CHEQUES DE VIAJERO |
|
|
|
07050047000000 |
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
|
|
|
07050048000000 |
SERVICIOS DE DISTRIBUCIÓN DE ACCIONES DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN |
|
|
|
07050049000000 |
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050050000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050051000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050052000000 |
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
|
|
|
07050053000000 |
PRÉSTAMOS RECIBIDOS |
|
|
|
07050054000000 |
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050055000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050056000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050057000000 |
TÍTULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
07050058000000 |
COLATERALES VENDIDOS |
|
|
|
07050059000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050060000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACIÓN A VALOR RAZONABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050061000000 |
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
07050062000000 |
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
|
07050063000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050064000000 |
TOTAL DE PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO DE TÍTULOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050065000000 |
TÍTULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
07050066000000 |
TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
07050067000000 |
TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
|
07050068000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050069000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES |
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|
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|
|
COSTOS DE TRANSACCIÓN |
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|
07050070000000 |
POR TÍTULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
07050071000000 |
OTROS |
|
|
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|
|
|
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07050072000000 |
TOTAL COSTOS DE TRANSACCIÓN |
|
|
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|
07050073000000 |
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS |
|
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|
07050074000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DEL RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN |
|
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|
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|
07050075000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN |
|
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|
|
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|
|
|
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
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|
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|
RECUPERACIONES |
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|
|
|
|
|
|
07050076000000 |
IMPUESTOS |
|
|
|
07050077000000 |
OTRAS RECUPERACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050078000000 |
TOTAL DE RECUPERACIONES |
|
|
|
|
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|
07050079000000 |
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
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|
07050080000000 |
AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO |
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|
|
QUEBRANTOS |
|
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|
|
|
|
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|
07050081000000 |
FRAUDES |
|
|
|
07050082000000 |
SINIESTROS |
|
|
|
07050083000000 |
OTROS QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050084000000 |
TOTAL DE QUEBRANTOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050085000000 |
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
07050086000000 |
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIADAS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
07050087000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050088000000 |
TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050089000000 |
DONATIVOS |
|
|
|
07050090000000 |
PÉRDIDA POR ADJUDICACIÓN DE BIENES |
|
|
|
07050091000000 |
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
07050092000000 |
RESULTADO POR VALUACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050093000000 |
DE BIENES INMUEBLES |
|
|
|
07050094000000 |
DE CRÉDITO MERCANTIL |
|
|
|
07050095000000 |
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS AL COSTO |
|
|
|
07050096000000 |
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN |
|
|
|
07050097000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050098000000 |
TOTAL DE PÉRDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050099000000 |
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS |
|
|
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|
|
|
07050100000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050101000000 |
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050102000000 |
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050103000000 |
CANCELACIÓN DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050104000000 |
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050105000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050106000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
|
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|
07050107000000 |
RESULTADO POR VALORIZACIÓN DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
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|
|
|
|
07050108000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
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|
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|
07050109000000 |
TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
|
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|
|
|
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
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|
07050110000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO |
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|
|
COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
|
|
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|
07050111000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO |
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|
|
|
|
|
|
|
BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
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|
07050112000000 |
PENSIONES |
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|
07050113000000 |
PRIMA DE ANTIGÜEDAD |
|
|
|
07050114000000 |
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050115000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS POST-EMPLEO |
|
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|
|
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN |
|
|
|
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|
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|
07050116000000 |
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN POR CAUSAS DISTINTAS A LA REESTRUCTURACIÓN |
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07050117000000 |
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN POR CAUSA DE REESTRUCTURACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050118000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACIÓN |
|
|
|
|
|
|
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|
07050119000000 |
TOTAL DE COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
|
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|
|
|
|
|
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050120000000 |
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
|
|
|
07050121000000 |
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
|
|
|
07050122000000 |
ESTIMACIÓN POR PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050123000000 |
TOTAL DE PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
|
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|
|
|
07050124000000 |
SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
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|
07050125000000 |
HONORARIOS |
|
|
|
07050126000000 |
RENTAS |
|
|
|
07050127000000 |
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD |
|
|
|
07050128000000 |
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS |
|
|
|
07050129000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
07050130000000 |
GASTOS EN TECNOLOGÍA |
|
|
|
07050131000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
|
07050132000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
|
07050133000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FÍSICAS |
|
|
|
07050134000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES |
|
|
|
07050135000000 |
PÉRDIDA POR CRÉDITOS INCOBRABLES |
|
|
|
07050136000000 |
CONSUMO EN RESTAURANTES |
|
|
|
07050137000000 |
PÉRDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
|
|
|
07050138000000 |
DEDUCCIÓN POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
07050139000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES Y AUTOMÓVILES ELÉCTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTIÓN INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
|
07050140000000 |
MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050141000000 |
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
07050142000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
|
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|
|
|
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|
07050143000000 |
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
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|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
PARTES RELACIONADAS 2021 |
PARTES NO RELACIONADAS 2021 |
PARTES RELACIONADAS 2020 |
PARTES NO RELACIONADAS 2020 |
PARTE LLL
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2021 |
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2020 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2021 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2020 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
6.- RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
|
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O CUOTA |
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
07060001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL ISR |
|
|
|
07060002000000 |
ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060003000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTÍMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
07060004000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTÍMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LA PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
07060005000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTÍMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
07060006000000 |
ESTÍMULO POR PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LA PRODUCCIÓN CINEMATOGRÁFICA NACIONAL |
|
|
|
07060007000000 |
ESTÍMULO A PROYECTOS DE INVERSIÓN EN LAS ARTES |
|
|
|
07060008000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2021 |
|
|
|
07060009000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2020 |
|
|
|
07060010000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019 |
|
|
|
07060011000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018 |
|
|
|
07060012000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017 |
|
|
|
07060013000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016 |
|
|
|
07060014000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015 |
|
|
|
07060015000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014 |
|
|
|
07060016000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO" |
|
|
|
07060017000000 |
ESTÍMULO POR LA INVERSIÓN EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
|
07060018000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSIÓN EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
|
|
|
07060019000000 |
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
|
|
|
07060020000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTÍMULO POR LA INVERSIÓN EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACIÓN PARA VEHÍCULOS ELÉCTRICOS |
|
|
|
07060021000000 |
MONTO DEL ESTÍMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
|
|
07060022000000 |
OTROS ESTÍMULOS |
|
|
|
07060023000000 |
TOTAL DE ESTÍMULOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060024000000 |
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACIÓN |
|
|
|
07060025000000 |
ISR RETENIDO AL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
07060026000000 |
ISR ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
07060027000000 |
ISR ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060028000000 |
OTRAS CANTIDADES A CARGO |
|
|
|
07060029000000 |
OTRAS CANTIDADES A FAVOR |
|
|
|
07060030000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
|
|
|
07060031000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060032000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
|
07060033000000 |
ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2021 |
|
|
|
07060034000000 |
ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020, APLICADO EN EL EJERCICIO 2021 |
|
|
|
07060035000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060036000000 |
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO |
|
|
|
07060037000000 |
ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
|
|
|
07060038000000 |
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS DATOS |
|
|
|
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|
07060039000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
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|
07060040000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
07060041000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) |
|
|
|
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|
07060042000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
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07060043000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
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|
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|
07060044000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
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07060045000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTÁ OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
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|
07060046000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
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|
07060047000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO |
|
|
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|
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|
07060048000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
|
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07060049000000 |
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR |
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07060050000000 |
ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2021 |
|
|
|
07060051000000 |
ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020, APLICADO EN EL EJERCICIO 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060052000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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|
07060053000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
|
|
|
07060054000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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|
|
|
|
|
|
|
07060055000000 |
ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
|
07060056000000 |
INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
|
|
|
07060057000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
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07060058000000 |
IVA RETENIDO CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 1-A, FRACCIÓN IV DE LA LIVA) |
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07060059000000 |
MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
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IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
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07060060000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
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07060061000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
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07060062000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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07060063000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021 |
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|
07060064000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2021 |
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|
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR |
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07060065000000 |
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACIÓN |
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07060066000000 |
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACIÓN |
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07060067000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR |
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|
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
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|
07060068000000 |
CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S. |
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07060069000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
|
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07060070000000 |
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
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|
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|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
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07060071000000 |
COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
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|
07060072000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTÍCULO 8, FRACCIÓN I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
|
07060073000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
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|
07060074000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO |
|
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|
|
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: |
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) |
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|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAÍS |
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|
07060075000000 |
POR SALARIOS |
|
|
|
07060076000000 |
HONORARIOS AL 35% ART 96 LISR |
|
|
|
07060077000000 |
PREMIOS |
|
|
|
07060078000000 |
HONORARIOS AL 10% |
|
|
|
07060079000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
|
|
|
07060080000000 |
ENAJENACIÓN DE OTROS BIENES AL 20% |
|
|
|
07060081000000 |
INTERESES AL 0.97%, SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL |
|
|
|
07060082000000 |
INTERESES AL 20% |
|
|
|
07060083000000 |
COMISIONES |
|
|
|
07060084000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% |
|
|
|
07060085000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
|
07060086000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060087000000 |
TOTAL DE ISR RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAÍS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
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|
07060088000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
|
|
07060089000000 |
SALARIOS AL 30% |
|
|
|
07060090000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
|
07060091000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
|
07060092000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
|
07060093000000 |
REGALÍAS AL 5% |
|
|
|
07060094000000 |
REGALÍAS AL 10% |
|
|
|
07060095000000 |
REGALÍAS AL 25% |
|
|
|
07060096000000 |
REGALÍAS AL 35% |
|
|
|
07060097000000 |
ASISTENCIA TÉCNICA |
|
|
|
07060098000000 |
MEDIACIONES |
|
|
|
07060099000000 |
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES |
|
|
|
07060100000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% |
|
|
|
07060101000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA PÚBLICA POR CAPITAL |
|
|
|
07060102000000 |
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
|
07060103000000 |
PREMIOS |
|
|
|
07060104000000 |
SERVICIO TURÍSTICO DE TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
|
07060105000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
|
07060106000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
|
07060107000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
|
07060108000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
|
07060109000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
|
07060110000000 |
ENAJENACIÓN DE INMUEBLES |
|
|
|
07060111000000 |
ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
07060112000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
|
07060113000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
|
07060114000000 |
CONSTRUCCIÓN DE OBRA, INSTALACIÓN, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES |
|
|
|
07060115000000 |
CONTRATO DE FLETAMENTO |
|
|
|
07060116000000 |
ESPECTÁCULOS PÚBLICOS, ARTÍSTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
|
07060117000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
|
07060118000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060119000000 |
TOTAL DE ISR RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060120000000 |
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FÍSICAS |
|
|
|
07060121000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FÍSICAS |
|
|
|
07060122000000 |
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FÍSICAS O MORALES |
|
|
|
07060123000000 |
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FÍSICAS |
|
|
|
07060124000000 |
ADQUISICIÓN, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAÍS |
|
|
|
07060125000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060126000000 |
TOTAL DE IVA RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060127000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
|
07060128000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTÓRICO DE: |
|
|
|
07060129000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
07060130000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
07060131000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
|
07060132000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
07060133000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
07060134000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060135000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
|
07060136000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
|
07060137000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07060138000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE: |
|
|
|
07060139000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
07060140000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
07060141000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
CONTRIBUCIÓN DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCIÓN A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
|
CONCEPTO |
|
6.1.- DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
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|
|
|
|
7.- RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
07070000000000 |
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
|
07070001000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070002000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070005000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070006000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MÉXICO) EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070007000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070008000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGÍMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070009000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070010000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070011000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070012000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACIÓN DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070013000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070014000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070015000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070016000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070017000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070018000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070019000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070020000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070021000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070022000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070023000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
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|
07070024000000 |
LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
07070025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTÍCULO 8, FRACCIÓN I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
|
07070026000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
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|
07070027000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
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07070028000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
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07070029000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
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|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
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|
|
|
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|
07070030000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MÉXICO |
|
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07070031000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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07070032000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
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07070033000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGÍMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
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07070034000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
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07070035000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
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07070036000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
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07070037000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
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07070038000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
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|
IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS |
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07070039000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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|
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|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
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|
07070040000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
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|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
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|
07070041000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
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|
07070042000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
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|
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|
07070043000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
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|
07070044000000 |
CORRESPONDIENTE AL DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070045000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
07070046000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCIÓN EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCIÓN DE CRÉDITO O SAT |
NÚMERO DE LA OPERACIÓN |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): NÚMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACIÓN |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): ADMINISTRACIÓN RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE PAGO EN PARCIALIDADES: NÚMERO |
OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
8.- CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
07080001000000 |
PÉRDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MÁS-MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080002000000 |
EFECTO DE LA INFLACIÓN DE LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080003000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE |
|
|
|
07080004000000 |
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080005000000 |
UTILIDAD NETA HISTÓRICA |
|
|
|
07080006000000 |
PÉRDIDA NETA HISTÓRICA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MÁS: |
|
|
|
07080007000000 |
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MÁS: |
|
|
|
07080008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
07080009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
07080010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080011000000 |
PÉRDIDA FISCAL ANTES DE PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
07080012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080013000000 |
PÉRDIDA EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080014000000 |
PÉRDIDA FISCAL ANTES DE PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
07080015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MÁS O MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080017000000 |
PÉRDIDA FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
07080018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080019000000 |
DEDUCCIÓN ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTÍCULO NOVENO FRACCIÓN XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014) |
|
|
|
07080020000000 |
AMORTIZACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080021000000 |
RESULTADO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080022000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE |
|
|
|
07080023000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE INMUEBLES |
|
|
|
07080024000000 |
UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL |
|
|
|
07080025000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
|
07080026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
07080027000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
|
|
07080028000000 |
ANTICIPO DE CLIENTES |
|
|
|
07080029000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL |
|
|
|
07080030000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
07080031000000 |
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
|
|
07080032000000 |
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
07080033000000 |
CASTIGOS |
|
|
|
07080034000000 |
QUITAS |
|
|
|
07080035000000 |
FRUDES |
|
|
|
07080036000000 |
QUEBRANTOS |
|
|
|
07080037000000 |
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080038000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080039000000 |
ISR DE LAS PERSONAS MORALES |
|
|
|
07080040000000 |
PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES |
|
|
|
07080041000000 |
CASTIGOS |
|
|
|
07080042000000 |
GASTOS POR ATENCIONES A CLIENTES |
|
|
|
07080043000000 |
DONATIVOS |
|
|
|
07080044000000 |
SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES |
|
|
|
07080045000000 |
DEPRECIACIÓN CONTABLE |
|
|
|
07080046000000 |
GASTOS DE AUTOMÓVILES DE USO NO INDISPENSABLE PARA LOS FINES DEL NEGOCIO |
|
|
|
07080047000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
07080048000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE INMUEBLES |
|
|
|
07080049000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
|
07080050000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FÍSICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
|
|
07080051000000 |
ESTIMACIÓN NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES |
|
|
|
07080052000000 |
RENTAS PAGADAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
|
07080053000000 |
AMORTIZACIÓN CONTABLE DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA |
|
|
|
07080054000000 |
PÉRDIDA EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA |
|
|
|
07080055000000 |
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
|
|
07080056000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
07080057000000 |
MULTAS |
|
|
|
07080058000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
07080059000000 |
QUEBRANTOS DIVERSOS |
|
|
|
07080060000000 |
AMORTIZACIÓN CONTABLE |
|
|
|
07080061000000 |
PROVISIONES |
|
|
|
07080062000000 |
PÉRDIDA CAMBIARIA CONTABLE |
|
|
|
07080063000000 |
ESTIMACIONES |
|
|
|
07080064000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
07080065000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
|
|
07080066000000 |
PÉRDIDA CONTABLE EN ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN |
|
|
|
07080067000000 |
PROPORCIÓN DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
|
|
|
07080068000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
07080069000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080070000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080071000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
|
|
07080072000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
|
|
07080073000000 |
ISR Y PTU CAUSADOS |
|
|
|
07080074000000 |
ISR Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080075000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
|
07080076000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080077000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE |
|
|
|
07080078000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
|
07080079000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE INMUEBLES |
|
|
|
07080080000000 |
DEPRECIACIÓN FISCAL |
|
|
|
07080081000000 |
ESTÍMULO FISCAL POR DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES |
|
|
|
07080082000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
|
|
07080083000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
|
|
07080084000000 |
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES DE PERSONAS FÍSICAS QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
|
|
07080085000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
|
|
07080086000000 |
PÉRDIDA POR CRÉDITOS INCOBRABLES |
|
|
|
07080087000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
07080088000000 |
AMORTIZACIÓN FISCAL |
|
|
|
07080089000000 |
PÉRDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
|
|
07080090000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
07080091000000 |
PÉRDIDAS FISCALES EN FIDEICOMISOS |
|
|
|
07080092000000 |
DEDUCCIÓN ADICIONAL POR DONACIÓN DE BIENES BÁSICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTÍCULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
|
|
07080093000000 |
DEDUCCIÓN DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTÍCULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 Y ARTÍCULO 186 DE LA LISR) |
|
|
|
07080094000000 |
ESTÍMULO FISCAL POR CONTRATAR PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
|
07080095000000 |
DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
|
07080096000000 |
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
07080097000000 |
INTERESES NETOS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
07080098000000 |
INTERESES NETOS DEL EJERCICIO |
|
|
|
07080099000000 |
CASTIGOS |
|
|
|
07080100000000 |
QUITAS |
|
|
|
07080101000000 |
FRUDES |
|
|
|
07080102000000 |
QUEBRANTOS |
|
|
|
07080103000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080104000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07080105000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAÍS |
|
|
|
07080106000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE INMUEBLES |
|
|
|
07080107000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
|
07080108000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE |
|
|
|
07080109000000 |
CANCELACIÓN DE ESTIMACIONES |
|
|
|
07080110000000 |
CANCELACIÓN DE PROVISIONES |
|
|
|
07080111000000 |
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
|
|
07080112000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA |
|
|
|
07080113000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE |
|
|
|
07080114000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
|
|
07080115000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN |
|
|
|
07080116000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
07080117000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
07080118000000 |
RECUPERACIÓN DE GASTOS CONSIDERADOS NO DEDUCIBLES EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
07080119000000 |
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN |
|
|
|
07080120000000 |
CASTIGOS |
|
|
|
07080121000000 |
QUITAS |
|
|
|
07080122000000 |
FRUDES |
|
|
|
07080123000000 |
QUEBRANTOS |
|
|
|
07080124000000 |
RECUPERACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITO |
|
|
|
07080125000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
07080126000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
|
ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC |
PAÍS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D064000" DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE DE LA CONTRAPARTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
07090000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07090001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
NÚMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS |
CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTÍCULO 16-A CFF) |
TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTÍCULO 20 LISR) |
SUMATORIA DE NOCIONALES |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR |
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TIPO DE MERCADO |
NOMBRE DEL MERCADO |
PORCENTAJE DE LIQUIDACIÓN EN EFECTIVO |
PORCENTAJE DE LIQUIDACIÓN EN ESPECIE |
PARTE IV
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DATOS A PROPORCIONAR |
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UTILIDAD POR CONTRAPARTE |
PÉRDIDA POR CONTRAPARTE |
EFECTO NETO |
PROPORCIÓN QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO Y EN MÉXICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
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NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL |
PAÍS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D065000” DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EXTRANJERAS |
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07100000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07100001000000 |
TOTAL |
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NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN MÉXICO |
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07100002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07100003000000 |
TOTAL |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
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MONTO DE LA INVERSIÓN |
MONTO DE LAS UTILIDADES (PÉRDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN |
FORMA DE PAGO (TRANSFERENCIA DE FONDOS, CAPITALIZACIÓN DE CRÉDITOS O DEUDAS, ETC.) |
MONTO DE LA UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN |
VALOR DE LA INVERSIÓN |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC |
PAÍS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
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07110000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07110001000000 |
TOTAL |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
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PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE TENENCIA DEL |
PERIODO DE TENENCIA AL |
MONTO DE APORTACIONES QUE NO SEAN PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR
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MONTO DE RETIROS DE CAPITAL |
MONTO DE PRÉSTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE PRÉSTAMOS RECIBIDOS |
PORCENTAJE DE TASA DE INTERÉS PACTADA EN CASO DE PRÉSTAMO RECIBIDOS |
PARTE LV
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DATOS A PROPORCIONAR |
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DESTINO DEL PRÉSTAMO |
MONTO DE PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
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ÍNDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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12.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACIÓN", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D029000” DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA |
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INGRESOS ACUMULABLES |
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07120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07120001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
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DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
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07120002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07120003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
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PAÍS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSIÓN PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
MÉTODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO) EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL, DE QUE CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSA SE TRATAN |
LA OPERACIÓN ESTÁ PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
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