OFICIO 500-05-2021-26061 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

Miércoles 20 de Octubre de 2021

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2021-26061

Asunto:      Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI,  23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:

Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Autoridad emisora del oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación Personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

CRS150724RP9

CRSH, S.A. DE C.V.

500-35-00-06-01-2019-16864 de fecha 3 de septiembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "1"

 

 

 

 

10 de septiembre de 2019

11 de septiembre de 2019

2

FECJ700920UM8

FERNANDEZ DE LARA CASTILLO JUAN MANUEL

500-57-00-05-01-2021-000712 de fecha 16 de marzo de 2021

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tabasco "1"

 

 

 

 

16 de marzo de 2021

17 de marzo de 2021

3

GJC0311102W6

GRUPO JADE CONSULTOR Y CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.

500-63-00-04-02-2020-5570 de fecha 7 de octubre de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tlaxcala "1"

 

 

 

 

13 de octubre de 2020

14 de octubre de 2020

4

PCO140523SK2

PV CONCEPT, S.A.

500-67-00-04-03-2021-313 de fecha 9 de febrero de 2021

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Veracruz "4"

 

 

 

 

15 de febrero de 2021

16 de febrero de 2021

5

PRH140523329

PREPAGO RH,  S. DE R.L. DE C.V.

900-03-02-00-00-2020-10236 de fecha 20 de septiembre de 2020

Administración General de Grandes Contribuyentes

 

 

16 de octubre de 2020

19 de octubre de 2020

 

 

6

SIV151126EA2

SERVICIOS INTELIGENTES DEL VALLE, S.A. DE C.V.

500-43-03-05-03-2020-2667 de fecha 26 de mayo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

 

 

 

 

28 de mayo de 2020

29 de mayo de 2020

7

TVE110509ND7

TRES VERDE, S.A. DE C.V.

500-50-00-01-2020-14301 de fecha 2 de octubre de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"

 

 

 

 

7 de octubre de 2020

8 de octubre de 2020

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

CRS150724RP9

CRSH, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27980 de fecha 1 de octubre de 2019

1 de octubre de 2019

2 de octubre de 2019

2

FECJ700920UM8

FERNANDEZ DE LARA CASTILLO JUAN MANUEL

500-05-2021-10853 de fecha 6 de abril de 2021

6 de abril de 2021

7 de abril de 2021

3

GJC0311102W6

GRUPO JADE CONSULTOR Y CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.

500-05-2020-28756 de fecha 01 de diciembre de 2020

1 de diciembre de 2020

2 de diciembre de 2020

4

PCO140523SK2

PV CONCEPT, S.A.

500-05-2021-5332 de fecha 8 de marzo de 2021

 8 de marzo de 2021

 9 de marzo de 2021

5

PRH140523329

PREPAGO RH, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2021-5117 de fecha 18 de febrero de 2021

18 de febrero de 2021

19 de febrero de 2021

6

SIV151126EA2

SERVICIOS INTELIGENTES DEL VALLE, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13676 de fecha 17 de junio de 2020

17 de junio de 2020

18 de junio de 2020

7

TVE110509ND7

TRES VERDE, S.A. DE C.V.

500-05-2020-23758 de fecha 03 de noviembre de 2020

3 de noviembre de 2020

4 de noviembre de 2020

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

CRS150724RP9

CRSH, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27980 de fecha 1 de octubre de 2019

18 de octubre de 2019

21 de octubre de 2019

2

FECJ700920UM8

FERNANDEZ DE LARA CASTILLO JUAN MANUEL

500-05-2021-10853 de fecha 6 de abril de 2021

19 de abril de 2021

20 de abril de 2021

3

GJC0311102W6

GRUPO JADE CONSULTOR Y CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.

500-05-2021-5056 de fecha 09 de febrero de 2021

23 de febrero de 2021

24 de febrero de 2021

4

PCO140523SK2

PV CONCEPT, S.A.

500-05-2021-5332 de fecha 8 de marzo de 2021

25 de marzo de 2021

26 de marzo de 2021

5

PRH140523329

PREPAGO RH, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2021-5117 de fecha 18 de febrero de 2021

9 de marzo de 2021

10 de marzo de 2021

6

SIV151126EA2

SERVICIOS INTELIGENTES DEL VALLE, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13676 de fecha 17 de junio de 2020

29 de junio de 2020

30 de junio de 2020

7

TVE110509ND7

TRES VERDE, S.A. DE C.V.

500-05-2020-23758 de fecha 03 de noviembre de 2020

18 de noviembre de 2020

19 de noviembre de 2020

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio de resolución definitiva

Autoridad emisora de la resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación Personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

CRS150724RP9

CRSH, S.A. DE C.V.

500-35-00-06-01-2020-1731 de fecha 12 de febrero de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "1"

 

 

 

 

12 de febrero de 2020

13 de febrero de 2020

2

FECJ700920UM8

FERNANDEZ DE LARA CASTILLO JUAN MANUEL

500-57-00-05-01-2021-001832 de fecha 29 de junio de 2021

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tabasco "1"

 

 

 

 

29 de junio de 2021

30 de junio de 2021

3

GJC0311102W6

GRUPO JADE CONSULTOR Y CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.

500-63-00-04-02-2021-2809 de fecha 18 de mayo de 2021

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tlaxcala "1"

 

 

 

 

21 de mayo de 2021

24 de mayo de 2021

4

PCO140523SK2

PV CONCEPT, S.A.

500-67-00-04-03-2021-537 de fecha 24 de junio de 2021

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Veracruz "4"

 

 

 

 

29 de junio de 2021

30 de junio de 2021

5

PRH140523329

PREPAGO RH, S. DE R.L. DE C.V.

900-03-02-00-00-2020-5661 de fecha 16 de junio de 2021

Administración General de Grandes Contribuyentes

 

 

 

 

22 de junio de 2021

23 de junio de 2021

6

SIV151126EA2

SERVICIOS INTELIGENTES DEL VALLE, S.A. DE C.V.

500-43-03-05-03-2020-4573 de fecha 8 de octubre de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León "3"

 

 

 

 

8 de octubre de 2020

9 de octubre de 2020

7

TVE110509ND7

TRES VERDE, S.A. DE C.V.

500-50-00-06-01-2021-3941 de fecha 23 de marzo de 2021

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1"

 

 

 

 

30 de marzo de 2021

31 de marzo de 2021

 

Apartado E.- Datos adicionales de los contribuyentes.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Domicilio Fiscal

Actividad preponderante

Motivo del Procedimiento

1

CRS150724RP9

CRSH, S.A. DE C.V.

El Salto, Jalisco

Otros Servicios de consultoría científica y técnica

Ausencia de Activos

2

FECJ700920UM8

FERNANDEZ DE LARA CASTILLO JUAN MANUEL

Heroica Puebla de Zaragoza, Puebla

Comercio al por mayor de mobiliario, equipo e instrumental médico y de laboratorio

Ausencia de Activos

3

GJC0311102W6

GRUPO JADE CONSULTOR Y CONSTRUCTOR, S.A. DE C.V.

Coronango, Puebla

Otras Construcciones de ingeniería civil u obra pesada

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura, Sin Capacidad Material

4

PCO140523SK2

PV CONCEPT, S.A.

San Andrés Tuxtla, Veracruz

Comercio al por mayor de equipo y material eléctrico

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura

5

PRH140523329

PREPAGO RH, S. DE R.L. DE C.V.

Cuauhtémoc, Ciudad de México

Telefonía celular

Ausencia de Activos, Ausencia de Personal, Falta de Infraestructura

6

SIV151126EA2

SERVICIOS INTELIGENTES DEL VALLE, S.A. DE C.V.

San Pedro Garza Garcia, Nuevo León

Otros Servicios profesionales científicos y técnicos

Ausencia de Activos, Falta de Infraestructura

7

TVE110509ND7

TRES VERDE, S.A. DE C.V.

San Luis Potosí, San Luis Potosí

Servicios de ambulancias

Ausencia de Activos, Sin Capacidad Material

 

Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.

Atentamente

Ciudad de México, a 30 de septiembre de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.