OFICIO 500-05-2021-27886 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto |
Martes 19 de Octubre de 2021 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio Número: 500-05-2021-27886
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del CFF, vigente hasta el 24 de julio de 2018 o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo Segundo transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Vigésimo Cuarto, fracción IV, de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de diciembre de 2020, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
Seguido el procedimiento previsto en el referido artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, y en términos del tercer párrafo del referido artículo, a los contribuyentes de referencia se les notificó la resolución definitiva como se indica a continuación:
Notificación al contribuyente del oficio de la RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
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Medio de notificación al contribuyente |
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Número y fecha de oficio de resolución definitiva |
Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación Personal |
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Fecha en que se notificó en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
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1 |
500-05-2019-27683 de fecha 13 de agosto de 2019 |
22 de agosto de 2019 |
23 de agosto de 2019 |
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2 |
CMA060912HU4 |
CONSTRUCTORA MARULANDA, S.A. DE C.V. |
500-46-00-05-02-2019-6324 de fecha 07 de febrero de 2019 |
18 de febrero de 2019 |
19 de febrero de 2019 |
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3 |
CON141217GG6 |
CONTRUPART, S.A. DE C.V. |
500-36-06-04-02-2018-24170 de fecha 11 de junio de 2018 |
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10 de agosto de 2018 |
04 de septiembre de 2018 |
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4 |
CSB130802L71 |
COMERCIALIZADORA Y DE SERVICIOS BASSOLS, S.A. DE C.V. |
500-74-04-01-03-2018-27948 de fecha 28 de junio de 2018 |
12 de julio de 2018 |
13 de julio de 2018 |
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5 |
DUVE8202108G5 |
DURÁN VELÁZQUEZ EVELYN BELEM |
500-73-04-10-02-2018-2022 de fecha 07 de marzo de 2018 |
14 de marzo de 2018 |
15 de marzo de 2018 |
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6 |
GAE1211129T6 |
GRUPO ASESOR EMPRESARIAL ANGEL, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27072 de fecha 19 de septiembre de 2018 |
26 de septiembre de 2018 |
27 de septiembre de 2018 |
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7 |
PIA120502583 |
PLATAFORMA DE INNOVACIÓN ALTERNATIVA, S.A. DE C.V. |
500-74-06-01-02-2017-21308 de fecha 26 de mayo de 2017 |
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13 de junio de 2017 |
06 de julio de 2017 |
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8 |
ROMC950603UP2 |
RODRÍGUEZ MONTERO CLAUDIA MARLEM |
500-63-00-04-01-2017-1244 de fecha 16 de enero de 2017 |
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27 de enero de 2017 |
30 de enero de 2017 |
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9 |
ROS840627N93 |
ROSVA, S.A. DE C.V. |
500-73-05-12-01-2018-10110 de fecha 03 de octubre de 2018 |
17 de octubre de 2018 |
18 de octubre de 2018 |
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10 |
VAEM9803313T5 |
VALDEZ ESPINOSA MARTHA OLIVIA |
500-41-00-03-02-2018-6103 de fecha 14 de junio de 2018 |
21 de junio de 2018 |
22 de junio de 2018 |
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Datos adicionales de los contribuyentes.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Domicilio Fiscal |
Actividad Preponderante |
Motivo del Procedimiento |
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1 |
BME150423JN6 |
BASEMINT DE MÉXICO, S.A. DE C.V. |
CHIHUAHUA, CHIHUAHUA. |
SUMINISTRO DE PERSONAL PERMANENTE. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. |
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2 |
CMA060912HU4 |
CONSTRUCTORA MARULANDA, S.A. DE C.V. |
PUEBLA, PUEBLA. |
CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES, INSTITUCIONALES Y DE SERVICIOS. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. Falta de infraestructura. Sin capacidad material. |
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3 |
CON141217GG6 |
CONTRUPART, S.A. DE C.V. |
NAUCALPAN DE JUÁREZ, MÉXICO. |
CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES, INSTITUCIONALES Y DE SERVICIOS. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. |
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4 |
CSB130802L71 |
COMERCIALIZADORA Y DE SERVICIOS BASSOLS, S.A. DE C.V. |
BENITO JUÁREZ, CIUDAD DE MÉXICO. |
COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA OTROS SERVICIOS Y PARA ACTIVIDADES COMERCIALES. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. Sin capacidad material. |
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5 |
DUVE8202108G5 |
DURÁN VELÁZQUEZ EVELYN BELEM |
IZTACALCO, CIUDAD DE MÉXICO. |
OTROS INTERMEDIARIOS DE COMERCIO AL POR MAYOR Y COMERCIO AL POR MENOR DE REGALOS. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. Falta de infraestructura. |
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6 |
GAE1211129T6 |
GRUPO ASESOR EMPRESARIAL ANGEL, S.A. DE C.V. |
TIJUANA, BAJA CALIFORNIA. |
OTROS SERVICIOS DE APOYO A LOS NEGOCIOS. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. |
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7 |
PIA120502583 |
PLATAFORMA DE INNOVACIÓN ALTERNATIVA, S.A. DE C.V. |
BENITO JUÁREZ, CIUDAD DE MÉXICO. |
SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN ADMINISTRACIÓN. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. Falta de infraestructura. Sin capacidad material. |
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8 |
ROMC950603UP2 |
RODRÍGUEZ MONTERO CLAUDIA MARLEM |
TLAXCALA, TLAXCALA. |
COMERCIO AL POR MAYOR DE DESECHOS METÁLICOS. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. Falta de infraestructura. Sin capacidad material. |
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9 |
ROS840627N93 |
ROSVA, S.A. DE C.V. |
IZTAPALAPA, CIUDAD DE MÉXICO. |
OTROS SERVICIOS RELACIONADOS CON LOS SERVICIOS INMOBILIARIOS. |
Ausencia de activos. Falta de infraestructura. |
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10 |
VAEM9803313T5 |
VALDEZ ESPINOSA MARTHA OLIVIA |
MONTERREY, NUEVO LEÓN. |
OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA. |
Ausencia de activos. Ausencia de personal. Falta de infraestructura. Sin capacidad material. |
Por lo anterior, los nombres o razón social de los contribuyentes a los que se les notificó las citadas resoluciones fueron agregados al listado a que se refiere el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, el cual fue publicado en el Diario oficial de la Federación, como a continuación se indica:
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R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio que contiene en Listado Global Definitivo |
Fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación |
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1 |
BME150423JN6 |
BASEMINT DE MÉXICO, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-35773 de fecha 17 de octubre de 2019 |
08 de noviembre de 2019 |
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2 |
CMA060912HU4 |
CONSTRUCTORA MARULANDA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18068 de fecha 24 de mayo de 2019 |
01 de julio de 2019 |
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3 |
CON141217GG6 |
CONTRUPART, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-29779 de fecha 17 de octubre de 2018 |
13 de noviembre de 2018 |
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4 |
CSB130802L71 |
COMERCIALIZADORA Y DE SERVICIOS BASSOLS, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32751 de fecha 22 de noviembre de 2018 |
31 de diciembre de 2018 |
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5 |
DUVE8202108G5 |
DURÁN VELÁZQUEZ EVELYN BELEM |
500-05-2018-27059 de fecha 19 de septiembre de 2018 |
08 de octubre de 2018 |
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6 |
GAE1211129T6 |
GRUPO ASESOR EMPRESARIAL ANGEL, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-32756 de fecha 28 de noviembre de 2018 |
13 de enero de 2019 |
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7 |
PIA120502583 |
PLATAFORMA DE INNOVACIÓN ALTERNATIVA, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22825 de fecha 17 de agosto de 2018 |
09 de octubre de 208 |
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8 |
ROMC950603UP2 |
RODRÍGUEZ MONTERO CLAUDIA MARLEM |
500-05-2017-16004 de fecha 24 de abril de 2017 |
10 de mayo de 2017 |
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9 |
ROS840627N93 |
ROSVA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7288 de fecha 15 de febrero de 2019 |
28 de marzo de 2019. |
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10 |
VAEM9803313T5 |
VALDEZ ESPINOSA MARTHA OLIVIA |
500-05-2018-22861 de fecha 27 de agosto de 2018 |
08 de octubre de 2018. |
Inconforme con el oficio individual de presunción u oficio de resolución definitiva, interpusieron medios de defensa de los cuales se concluyeron con la siguiente resolución o sentencia:
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R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Medio de defensa |
Fecha de la Resolución o sentencia firme |
Autoridad que resolvió |
Sentido y/ o efecto de la resolución o sentencia firme |
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1 |
BME150423JN6 |
BASEMINT DE MÉXICO, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 2244/19-04-01-8-OT |
01 de octubre de 2020 |
Sala Regional del Norte Centro I del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-05-2019-27683 de fecha 13 de agosto de 2019, emitido por la Administración Central de Fiscalización Estratégica. |
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2 |
CMA060912HU4 |
CONSTRUCTORA MARULANDA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 853/19-12-01-6 |
22 de febrero de 2021 |
Primera Sala Regional de Oriente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-46-00-05-02-2019-6324 de fecha 07 de febrero de 2019, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2”. |
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3 |
CON141217GG6 |
CONTRUPART, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 2213/19-11-01-5 |
16 de marzo de 2021 |
Primera Sala Regional Norte-Este del Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-36-06-04-02-2018-24170 de fecha 11 de junio de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “2”. |
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4 |
CSB130802L71 |
COMERCIALIZADORA Y DE SERVICIOS BASSOLS, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 21624/18-17-03-7 |
28 de octubre 2020 |
Tercera Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-74-04-01-03-2018-27948 de fecha 28 de junio de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4”. |
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5 |
DUVE8202108G5 |
DURÁN VELÁZQUEZ EVELYN BELEM |
Juicio de Nulidad 20361/18-17-02-2 |
02 de octubre de 2019 |
Segunda Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 600-73-00-05-00-2018-5315 de fecha 27 de junio de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada Jurídica del Distrito Federal “3”., por medio de la cual, se confirmó la resolución 500-73-04-10-02-2018-2022 de fecha 07 de marzo de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal del Distrito Federal “3” |
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6 |
GAE1211129T6 |
GRUPO ASESOR EMPRESARIAL ANGEL, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 3393/18-01-01-1 |
03 de agosto de 2020 |
Primera Sala Regional del Noroeste I del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-05-2018-27072 de fecha 19 de septiembre de 2018 emitido por la Administración Central de Fiscalización Estratégica. |
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7 |
PIA120502583 |
PLATAFORMA DE INNOVACIÓN ALTERNATIVA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 17/1397-24-01-02-08-OL |
02 de octubre de 2020 |
Sala Especializada en Juicios en Línea del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-74-06-01-02-2017-21308 de fecha 26 de mayo de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal del Distrito Federal “4”. |
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8 |
ROMC950603UP2 |
RODRÍGUEZ MONTERO CLAUDIA MARLEM |
Juicio de Nulidad 163/20/28-01-1 |
14 de junio de 2021 |
Sala Regional de Tlaxcala y Auxiliar del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-63-00-04-01-2017-1244 de fecha 16 de enero de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tlaxcala “1”. |
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9 |
ROS840627N93 |
ROSVA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 23664/20-17-12-5 |
07 de julio de 2021 |
Décimo Segunda Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-73-05-12-01-2018-10110 de fecha 03 de octubre de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal del Distrito Federal “3”. |
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10 |
VAEM9803313T5 |
VALDEZ ESPINOSA MARTHA OLIVIA |
Juicio de Nulidad 5929/18-06-03-2-OT |
12 de marzo de 2021 |
Tercera Sala Regional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-41-00-03-02-2018-6103 de fecha 14 de junio de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León “1”. |
En virtud de lo antes expuesto, se informa que como consecuencia de los medios de defensa señalados en el párrafo que precede, el procedimiento del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, seguido a esos contribuyentes también, ha quedado sin efectos.
Finalmente se informa que el hecho de que los contribuyentes antes señalados hayan obtenido una resolución favorable en contra del oficios de presunción y/o de resolución definitiva, no les exime de la responsabilidad que tengan respecto de otros comprobantes fiscales que hayan emitido sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que ampararon tales comprobantes, por lo cual, se dejan a salvo las facultades de la autoridad fiscal.
Ciudad de México a, 06 de octubre de 2021.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” Y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Lic. Cintia Aidee Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
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