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ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021, publicada el 29 de diciembre de 2020 |
Jueves 04 de Febrero de 2021 |
PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
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FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACIÓN |
FECHA DE CELEBRACION DE LA MÁS RECIENTE ADENDA AL CONTRATO ORIGEN |
TIPO DE OPERACIÓN CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL |
MONTO CONTRATADO |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR |
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EFECTO FISCAL QUE TUVO EN EL EJERCICIO INGRESO (DEDUCCIÓN) |
IMPORTE DEL EFECTO FISCAL QUE TUVO EN EL EJERCICIO |
TIPO DE MONEDA |
VALOR PACTADO SOBRE EL SUBYACENTE |
PARTE IV
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DATOS A PROPORCIONAR |
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INDIQUE SI ANTES DEL VENCIMIENTO DEL PLAZO REALIZO: |
EN CASO DE QUE HAYA LIQUIDADO MEDIANTE CELEBRACIÓN DE UNA OPERACIÓN CONTRARIA, INDIQUE LAS RAZONES |
INDIQUE EL MONTO DE INGRESO ACUMULABLE O (DEDUCCION AUTORIZADA) GENERADO |
% DE RETENCIÓN SOBRE LA GANANCIA |
PARTE V
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DATOS A PROPORCIONAR |
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VIGENCIA DEL |
VIGENCIA AL |
INDIQUE SI OBTUVO BENEFICIO DE LOS TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI O NO) |
INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
EL ANEXO No. 13 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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13.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D075000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
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08130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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08130001000000 |
TOTAL |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
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PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
MONTO DE LA INVERSION |
MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR DE LA INVERSION |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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14.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
TOTAL |
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08140000000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
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MAS: |
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08140001000000 |
TOTAL DE INTERESES A FAVOR |
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08140002000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
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08140003000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
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08140004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
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08140005000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
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08140006000000 |
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
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08140007000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
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08140008000000 |
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
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08140009000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
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08140010000000 |
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS |
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08140011000000 |
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE |
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08140012000000 |
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS |
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08140013000000 |
INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS |
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08140014000000 |
RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS |
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08140015000000 |
RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
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08140016000000 |
VALUACIÓN FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
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08140017000000 |
PARTICIPACIÓN FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS |
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08140018000000 |
IMPUESTOS DIFERIDOS ACREEDOR |
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08140019000000 |
OTROS |
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08140020000000 |
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR |
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08140021000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL |
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MENOS : |
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08140022000000 |
METODO DE PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCETERA. |
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08140023000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA |
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08140024000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
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08140025000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
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08140026000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR |
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08140027000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD |
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08140028000000 |
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR |
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08140029000000 |
OTROS |
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08140030000000 |
TOTAL |
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MAS: |
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08140031000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
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08140032000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES |
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08140033000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
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08140034000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
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08140035000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS |
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|
08140036000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES Y/O INTANGIBLES |
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08140037000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TÍTULOS VALOR |
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08140038000000 |
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
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08140039000000 |
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE PATRIMONIO O LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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|
08140040000000 |
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS NACIONALES |
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08140041000000 |
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO |
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08140042000000 |
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE PATRIMONIO O AUMENTOS DE PATRIMONIO MAYORES A $600,000.00 |
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08140043000000 |
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
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08140044000000 |
OTROS |
|
|
08140045000000 |
TOTAL |
|
|
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|
|
|
MENOS: |
|
|
|
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|
08140046000000 |
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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08140047000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
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08140048000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TERRENOS |
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08140049000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES Y/O INTANGIBLES |
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08140050000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE TITULOS VALOR |
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08140051000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES |
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08140052000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO |
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|
08140053000000 |
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR |
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|
08140054000000 |
OTROS |
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|
08140055000000 |
TOTAL |
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|
08140056000000 |
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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|
|
MAS: |
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08140057000000 |
VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL EJERCICIO |
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08140058000000 |
COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO |
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08140059000000 |
COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS |
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|
08140060000000 |
OTROS |
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08140061000000 |
TOTAL |
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MENOS: |
|
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|
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|
08140062000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
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08140063000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O PARTES SOCIALES |
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08140064000000 |
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TÍTULOS VALOR |
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08140065000000 |
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE SOCIEDADES |
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08140066000000 |
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE PTRIMONIO O LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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08140067000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO |
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08140068000000 |
PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS |
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08140069000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
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08140070000000 |
VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO |
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08140071000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO |
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08140072000000 |
INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN RESERVA DE PATRIMONIO |
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08140073000000 |
OTROS |
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08140074000000 |
TOTAL |
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08140075000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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EL ANEXO No. 15 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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15.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACIÓN |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D032000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA |
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|
INGRESOS ACUMULABLES |
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08150000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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08150001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
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|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
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08150002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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08150003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
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|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
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EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAIS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO) EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EN EL APARTADO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DE QUE CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSA SE TRATAN |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR |
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LA OPERACIÓN ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
MONTO AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO) |
INDIQUE SI OBTUVO BENEFICIO DE LOS TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI, NO, N/A) |
MONTO MODIFICADO |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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16.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
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|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D032000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO INFORMACION GENERAL |
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|
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|
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|
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
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|
08160000000000 |
DISTRIBUCION |
|
|
08160001000000 |
MANUFACTURA |
|
|
08160002000000 |
MAQUILADORA |
|
|
08160003000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
|
|
08160004000000 |
SERVICIOS |
|
|
08160005000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
08160006000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
|
|
|
|
|
08160007000000 |
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
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|
08160008000000 |
CAMPO 1 |
|
|
08160009000000 |
CAMPO 2 |
|
|
08160010000000 |
CAMPO 3 |
|
|
08160011000000 |
CAMPO 4 |
|
|
08160012000000 |
CAMPO 5 |
|
|
08160013000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII) |
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|
08160014000000 |
CAMPO 1 |
|
|
08160015000000 |
CAMPO 2 |
|
|
08160016000000 |
CAMPO 3 |
|
|
08160017000000 |
CAMPO 4 |
|
|
08160018000000 |
CAMPO 5 |
|
|
08160019000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
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|
08160020000000 |
CAMPO 1 |
|
|
08160021000000 |
CAMPO 2 |
|
|
08160022000000 |
CAMPO 3 |
|
|
08160023000000 |
CAMPO 4 |
|
|
08160024000000 |
CAMPO 5 |
|
|
08160025000000 |
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD |
|
|
|
|
|
|
08160026000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
|
|
08160027000000 |
NÚMERO DE OFICIO |
|
|
08160028000000 |
FECHA DEL OFICIO |
|
|
08160029000000 |
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN TRAMITE UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
|
|
08160030000000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION |
|
|
08160031000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
08160032000000 |
NÚMERO DE OFICIO |
|
|
08160033000000 |
FECHA DEL OFICIO |
|
|
|
|
|
|
08160034000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
08160035000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
08160036000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
|
|
08160037000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
|
|
08160038000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
|
|
08160039000000 |
EL CONTRIBUYENTE OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF VIGENTE |
|
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|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA |
|
|
08160040000000 |
LA DECLARACION INFORMATIVA REFERIDA EN EL INDICE 08160037000000, INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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|
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|
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|
08160041000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: |
|
|
|
|
|
|
|
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION |
|
|
|
|
|
|
|
ELABORADORES |
|
|
|
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08160042000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
|
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08160043000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
|
|
08160044000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
|
|
|
|
|
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ASESORES |
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08160045000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
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08160046000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
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08160047000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
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RFC DE LAS PERSONAS QUE ASESORARON FISCALMENTE EN TERMINOS DEL TITULO VI DEL CFF |
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ASESORES FISCALES |
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08160048000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
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08160049000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
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08160050000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
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OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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08160051000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
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08160052000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
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08160053000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 15 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
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08160054000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
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08160055000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 15 DEL DICTAMEN |
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08160056000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
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08160057000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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08160058000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS |
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08160059000000 |
MONTO DE LAS TRANSACCIONES |
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08160060000000 |
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR |
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AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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08160061000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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NOTA: EN CASO DE QUE EN EL ANEXO 15 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “MONTO AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
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08160062000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
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08160063000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS |
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08160064000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
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08160065000000 |
MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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08160066000000 |
MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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08160067000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS |
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08160068000000 |
MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) |
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08160069000000 |
SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF) |
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08160070000000 |
SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF) |
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08160071000000 |
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES |
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INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
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08160072000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 FRACCION II LA LISR |
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08160073000000 |
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
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COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS: |
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08160074000000 |
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO LISR) |
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EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA |
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08160075000000 |
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR |
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08160076000000 |
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR |
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08160077000000 |
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR |
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08160078000000 |
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR |
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GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES |
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08160079000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL TERCER Y ANTEPENULTIMO PARRAFOS DE LA FRACCION XXIII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL CON QUE DOCUMENTACIÓN CUENTA PARA ACREDITAR QUE SUS DEDUCCIONES NO SE TRATAN DE ACUERDOS ESTRUCTURADOS O MECANISMOS HÍBRIDOS |
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08160080000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
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08160081000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXIII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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08160082000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
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08160083000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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08160084000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
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08160085000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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08160086000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
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08160087000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES INTERESES DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO) |
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08160088000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO |
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EN CASO AFIRMATIVO |
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08160089000000 |
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO |
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GASTOS A PRORRATA |
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08160090000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
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08160091000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
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08160092000000 |
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA |
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08160093000000 |
CUMPLIO CON LO SEÑALADO EN LA REGLA 3.3.1.27. DE LA RMF PARA 2020 |
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PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES |
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08160094000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL LA RAZON DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES |
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08160095000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
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08160096000000 |
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
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08160097000000 |
NOMBRE DE LA EMISORA |
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08160098000000 |
RFC O TAX ID DE LA EMISORA |
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08160099000000 |
INDICAR EL CAPITAL CONTABLE DE LA EMISORA |
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08160100000000 |
NOMBRE DEL ADQUIRENTE |
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08160101000000 |
RFC O TAX ID DEL ADQUIRENTE |
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08160102000000 |
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) |
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08160103000000 |
FECHA DE PRESENTACION ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES |
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08160104000000 |
AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO |
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08160105000000 |
MENCIONE LA RAZON DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES |
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OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS |
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08160106000000 |
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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08160107000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
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08160108000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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08160109000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
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08160110000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR. |
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08160111000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
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08160112000000 |
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR |
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08160113000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
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CAPITALIZACION INSUFICIENTE: |
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08160114000000 |
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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08160115000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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08160116000000 |
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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08160117000000 |
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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08160118000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO |
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08160119000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES |
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08160120000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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08160121000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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08160122000000 |
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
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AJUSTES CORRESPONDIENTES |
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08160123000000 |
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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08160124000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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08160125000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
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08160126000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
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08160127000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
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08160128000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
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08160129000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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08160130000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
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08160131000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
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08160132000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
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08160133000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES |
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08160134000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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08160135000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
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08160136000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
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08160137000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
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ARTICULO 76-A DE LA LISR (2020) |
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08160138000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS) |
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08160139000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS) |
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08160140000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS) |
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EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION: |
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08160141000000 |
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A) |
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08160142000000 |
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B) |
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TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
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08160143000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
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08160144000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE 2019 PRESENTADAS EN 2020 (ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
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08160145000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DE 2019 |
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08160146000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
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08160147000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DE 2019 |
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08160148000000 |
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION |
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08160149000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
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08160150000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DE 2019 |
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08160151000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
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INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2020) |
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08160152000000 |
APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDAD DE OPERACIÓN CON BASE EN SU INFORMACION FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2020) |
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EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: |
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08160153000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS |
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MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: |
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08160154000000 |
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS |
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08160155000000 |
RECUPERACION DE CUENTAS |
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08160156000000 |
DIVIDENDOS |
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08160157000000 |
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
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08160158000000 |
SERVICIOS |
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08160159000000 |
COMISIONES |
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08160160000000 |
OTROS |
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08160161000000 |
SUMA |
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IGUAL: |
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08160162000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS OPERATIVOS |
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08160163000000 |
COSTO DE VENTAS |
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08160164000000 |
GASTOS DE OPERACIÓN |
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MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS: |
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08160165000000 |
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
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IGUAL: |
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08160166000000 |
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO OPERATIVOS |
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08160167000000 |
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (APLICABLE EJERCICIO 2020) |
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DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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08160168000000 |
REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTAN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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08160169000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
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08160170000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
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08160171000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
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08160172000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
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08160173000000 |
PRESENTÓ LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10 |
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CRITERIOS NO VINCULATIVOS |
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08160174000000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
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08160175000000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
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MAQUILAS |
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08160176000000 |
REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION: |
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08160177000000 |
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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08160178000000 |
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE |
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08160179000000 |
SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR |
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08160180000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA DE EMPRESAS MANUFACTURERAS, MAQUILADORAS Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN (DIEMSE) (ARTÍCULOS 182 Y 183 DE LA LISR) |
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08160181000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
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INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR OPTO EN EL EJERCICIO |
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08160182000000 |
PRIMERO (SAFE HARBOUR) |
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08160183000000 |
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) |
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08160184000000 |
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR |
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VALOR DE LOS ACTIVOS FIJOS E INVENTARIOS PROPIEDAD DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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VALOR DE LOS INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS Y TERMINADOS |
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08160185000000 |
SALDO INICIAL DE ENERO EN DOLARES |
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08160186000000 |
SALDO INICIAL DE ENERO EN PESOS |
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08160187000000 |
SALDO FINAL DE ENERO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160188000000 |
SALDO FINAL DE ENERO EN PESOS |
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08160189000000 |
SALDO PROMEDIO DE ENERO EN PESOS |
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08160190000000 |
SALDO FINAL DE FEBRERO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160191000000 |
SALDO FINAL DE FEBRERO EN PESOS |
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08160192000000 |
SALDO PROMEDIO DE FEBRERO EN PESOS |
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08160193000000 |
SALDO FINAL DE MARZO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160194000000 |
SALDO FINAL DE MARZO EN PESOS |
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08160195000000 |
SALDO PROMEDIO DE MARZO EN PESOS |
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08160196000000 |
SALDO FINAL DE ABRIL EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160197000000 |
SALDO FINAL DE ABRIL EN PESOS |
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08160198000000 |
SALDO PROMEDIO DE ABRIL EN PESOS |
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08160199000000 |
SALDO FINAL DE MAYO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160200000000 |
SALDO FINAL DE MAYO EN PESOS |
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08160201000000 |
SALDO PROMEDIO DE MAYO EN PESOS |
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08160202000000 |
SALDO FINAL DE JUNIO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160203000000 |
SALDO FINAL DE JUNIO EN PESOS |
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08160204000000 |
SALDO PROMEDIO DE JUNIO EN PESOS |
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08160205000000 |
SALDO FINAL DE JULIO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160206000000 |
SALDO FINAL DE JULIO EN PESOS |
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08160207000000 |
SALDO PROMEDIO DE JULIO EN PESOS |
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08160208000000 |
SALDO FINAL DE AGOSTO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160209000000 |
SALDO FINAL DE AGOSTO EN PESOS |
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08160210000000 |
SALDO PROMEDIO DE AGOSTO EN PESOS |
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08160211000000 |
SALDO FINAL DE SEPTIEMBRE EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160212000000 |
SALDO FINAL DE SEPTIEMBRE EN PESOS |
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08160213000000 |
SALDO PROMEDIO DE SEPTIEMBRE EN PESOS |
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08160214000000 |
SALDO FINAL DE OCTUBRE EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160215000000 |
SALDO FINAL DE OCTUBRE EN PESOS |
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08160216000000 |
SALDO PROMEDIO DE OCTUBRE EN PESOS |
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08160217000000 |
SALDO FINAL DE NOVIEMBRE EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
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08160218000000 |
SALDO FINAL DE NOVIEMBRE EN PESOS |
|
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08160219000000 |
SALDO PROMEDIO DE NOVIEMBRE EN PESOS |
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|
08160220000000 |
SALDO FINAL DE DICIEMBRE EN DOLARES O SU EQUIVALENTE |
|
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08160221000000 |
SALDO FINAL DE DICIEMBRE EN PESOS |
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08160222000000 |
SALDO PROMEDIO DE DICIEMBRE EN PESOS |
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08160223000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL EN PESOS |
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VALOR DE LOS ACTIVOS FIJOS PENDIENTE POR DEDUCIR |
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08160224000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN PARA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN DOLARES O SU EQUIVALENTE EN OTRA MONEDA EXTRANJERA |
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08160225000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN PARA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO PESOS |
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08160226000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA EN DOLARES O SU EQUIVALENTE EN OTRA MONEDA EXTRANJERA |
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08160227000000 |
DEPRECIACION ACUMULADA PESOS |
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|
08160228000000 |
MONTO PENDIENTE POR DEDUCIR EN DOLARES O SU EQUIVALENTE EN OTRA MONEDA EXTRANJERA |
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08160229000000 |
MONTO PENDIENTE POR DEDUCIR PESOS |
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08160230000000 |
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. |
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|
08160231000000 |
INDIQUE EL NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. |
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08160232000000 |
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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08160233000000 |
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 2 DE LA LISR |
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08160234000000 |
VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU OPERACIÓN DE MAQUILA (RMF VIGENTE) |
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08160235000000 |
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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08160236000000 |
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL |
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08160237000000 |
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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|
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS |
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EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA CORRESPONDIENTE AL INDICE 08160026000000 QUE "NO", CONTESTE LO SIGUIENTE: |
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08160238000000 |
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LISR) |
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08160239000000 |
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LISR) |
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08160240000000 |
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LISR) |
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08160241000000 |
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LISR) |
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08160242000000 |
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LISR) |
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08160243000000 |
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LISR) |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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17.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
IMPORTE |
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DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE |
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08170000000000 |
SE ENCUENTRA AMPARADO PARA NOTIFICACIÓN POR MEDIO DE BUZÓN ELÉCTRONICO |
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|
DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE COMO REPRESENTANTE LEGAL |
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08170001000000 |
ES SOCIO O ACCIONISTA DE ALGUNOS CONTRIBUYENTES QUE REPRESENTA |
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08170002000000 |
NÚMERO DE ENTIDADES EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL |
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|
INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES RFC DE LA(S) PERSONA(S) MORAL(ES) EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL: |
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|
08170003000000 |
RFC 1 |
|
|
08170004000000 |
RFC 2 |
|
|
08170005000000 |
RFC 3 |
|
|
08170006000000 |
RFC 4 |
|
|
08170007000000 |
RFC 5 |
|
|
|
|
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08170008000000 |
ES REPRESENTANTE LEGAL DE UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN TERRITORIO NACIONAL |
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INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES NOMBRES O RAZONES SOCIALES DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO: |
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08170009000000 |
NOMBRE 1 |
|
|
08170010000000 |
NOMBRE 2 |
|
|
08170011000000 |
NOMBRE 3 |
|
|
08170012000000 |
NOMBRE 4 |
|
|
08170013000000 |
NOMBRE 5 |
|
|
|
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|
|
|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
|
|
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|
08170014000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
08170015000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
|
08170016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
|
|
08170017000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
|
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|
DEDUCCIÓN DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO (ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR) |
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|
|
INGRESOS ACUMULABLES DEL GRUPO O PARTES RELACIONADAS DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
08170018000000 |
MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
|
|
08170019000000 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
08170020000000 |
MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE |
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|
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|
|
|
08170021000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE Y DE TODAS LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE TODAS LAS PARTES RELACIONADAS |
|
|
08170022000000 |
PROPORCION DE INGRESOS (RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACION DE DIVIDIR EL INDICE 08170020000000 ENTRE EL INDICE 08170021000000) |
|
|
|
POR: |
|
|
08170023000000 |
MONTO DE $20,000,000.00 |
|
|
08170024000000 |
LIMITE DE DEDUCCION DEL CONTRIBUYENTE (RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACION DE MULTIPLICAR EL INDICE 08170022000000 POR EL INDICE 08170023000000) |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES NETOS |
|
|
08170025000000 |
TOTAL DE LOS INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170026000000 |
INTERESES NETOS PENDIENTES DE DEDUCIR DE EJERCICIOS ANTERIORES (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO 2021) |
|
|
08170027000000 |
TOTAL DE LOS INGRESOS POR INTERESES ACUMULADOS |
|
|
08170028000000 |
LIMITE DE DEDUCCION DEL CONTRIBUYENTE |
|
|
08170029000000 |
INTERESES NETOS |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
|
|
08170030000000 |
UTILIDAD (PERDIDA) FISCAL |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170031000000 |
TOTAL DE INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
|
|
08170032000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE ACTIVOS FIJOS |
|
|
08170033000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE GASTOS DIFERIDOS |
|
|
08170034000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE CARGOS DIFERIDOS |
|
|
08170035000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
08170036000000 |
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
|
|
|
|
|
|
|
LIMITE INTERESES NETOS |
|
|
08170037000000 |
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
|
|
08170038000000 |
TASA 30% |
|
|
08170039000000 |
LIMITE INTERESES NETOS |
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES NO DEDUCIBLES |
|
|
08170040000000 |
INTERESES NETOS |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170041000000 |
LIMITE INTERESES NETOS |
|
|
08170042000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
08170043000000 |
SE UBICA EN ALGUNA DE LAS EXCEPCIONES ESTABLECIDAS A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR |
|
|
|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DESCRIBA DETALLADAMENTE EL CONCEPTO Y LOS MONTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
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|
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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|
|
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08170044000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
08170045000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
|
08170046000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
08170047000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
08170048000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
|
|
08170049000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION |
|
|
08170050000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION |
|
|
08170051000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
08170052000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
08170053000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
|
08170054000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
|
08170055000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
|
|
08170056000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
|
08170057000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
08170058000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
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|
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|
08170059000000 |
SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR |
|
|
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|
|
|
08170060000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
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08170061000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR) |
|
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08170062000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR) |
|
|
|
|
|
|
08170063000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE |
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08170064000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2020 |
|
|
|
|
|
|
08170065000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170066000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170067000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
08170068000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
|
|
08170069000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
|
08170070000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
08170071000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
|
08170072000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170073000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170074000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170075000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
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08170076000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170077000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170078000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170079000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170080000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
08170081000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2020 |
|
|
|
|
|
|
08170082000000 |
SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
|
|
08170083000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170084000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170085000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170086000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
|
|
|
|
|
|
08170087000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170088000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170089000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170090000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170091000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
08170092000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
|
08170093000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170094000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170095000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170096000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
|
08170097000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
|
|
|
|
08170098000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
|
|
08170099000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
MAS: |
|
|
08170100000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR |
|
|
|
|
|
|
08170101000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170102000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170103000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170104000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
08170105000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
08170106000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
|
|
|
|
|
|
|
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
08170107000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
|
|
08170108000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
08170109000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
|
08170110000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
|
|
08170111000000 |
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
COMERCIO EXTERIOR |
|
|
|
|
|
|
08170112000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
08170113000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
08170114000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
08170115000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
|
08170116000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
|
08170117000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
08170118000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
|
|
08170119000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
|
|
08170120000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
08170121000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8% |
|
|
08170122000000 |
TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8% |
|
|
08170123000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
08170124000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
08170125000000 |
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
08170126000000 |
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
08170127000000 |
CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
08170128000000 |
CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
08170129000000 |
CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
08170130000000 |
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIESEL |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES RENGLONES: |
|
|
08170131000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
08170132000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
08170133000000 |
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
08170134000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2020 |
|
|
08170135000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS EXCLUSIVOS DE REGIÓN FRONTERIZA NORTE (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
|
|
08170136000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170137000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170138000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170139000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
08170140000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL |
|
|
|
ENTRE: |
|
|
08170141000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
08170142000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO DENTRO DE LA MISMA (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
|
|
08170143000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
08170144000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170145000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170146000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170147000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
08170148000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
|
|
|
ENTRE: |
|
|
08170149000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
08170150000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON SUCURSALES, AGENCIAS O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
|
|
08170151000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
08170152000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170153000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170154000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
08170155000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
08170156000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
|
|
|
ENTRE: |
|
|
08170157000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
08170158000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE |
|
|
|
|
|
|
08170159000000 |
ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR") |
|
|
|
|
|
|
08170160000000 |
INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
ENTRE: |
|
|
08170161000000 |
TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
08170162000000 |
PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
08170163000000 |
RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 08170159000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 08170162000000 |
|
|
|
|
|
|
08170164000000 |
CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE) |
|
EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
TIPO DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D076000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
08180000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08180001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08180002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08180003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAIS DE RESIDENCIA |
MÉXICO TIENE UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON EL PAÍS DE LA COLUMNA ANTERIOR (SI O NO) |
MONTO DE LA OPERACIÓN |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) |
TASA |
I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
I.S.R. RETENIDO PAGADO |
DIFERENCIA |
APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO) |
EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
19.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08190000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
|
08190001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
|
08190002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
|
08190003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
|
08190004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
|
08190005000000 |
AVIONES |
|
|
|
08190006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
|
08190007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES |
|
|
|
08190008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
|
08190009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
|
08190010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
|
08190011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
|
08190012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
|
08190013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
|
08190014000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
|
08190015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
|
08190016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION) |
|
|
|
08190017000000 |
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
|
08190018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
|
08190019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
08190020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
|
08190021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
08190022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
08190023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
08190024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08190025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08190026000000 |
PATENTES |
|
|
|
08190027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
|
08190028000000 |
REGALIAS |
|
|
|
08190029000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
|
08190030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
|
08190031000000 |
CONCESIONES |
|
|
|
08190032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08190033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08190034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08190035000000 |
SUMA EROGACIOENES PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08190036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
20.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D077000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL DEUDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
08200000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08200001000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR PAGAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL ACREEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
08200002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08200003000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
TIPO DE MONEDA |
ANTIGÜEDAD DE LA CUENTA POR COBRAR Y POR PAGAR (MESES) |
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA |
SALDO EN MONEDA NACIONAL |
CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "CONCEPTO MAS IMPORTANTE QUE ORIGINO EL SALDO", HAYAN SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS DEUDOR" U "OTROS ACREEDOR", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
GENERO INTERESES (SI O NO) |
INDIQUE SI LA CUENTA POR COBRAR O POR PAGAR SE ENCUENTRA CUBIERTA POR ALGÚN INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO. (SI O NO) |
EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
21.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D078000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08210000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08210001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08210002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08210003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
TIPO DE FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES |
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
TASA DE RETENCION DEL I.S.R. |
I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL |
VIGENCIA DEL PRESTAMO AL |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
PARTE VI
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO DICTAMINADO |
DESTINO DEL CAPITAL TOMADO EN PRÉSTAMO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO |
EL ANEXO No. 22 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
22.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D036000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
08220000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION |
|
|
|
08220001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
|
08220002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
08220003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
08220004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
08220005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
08220006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
|
08220007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
08220008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
08220009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
08220010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
|
08220011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 08220008000000 AL 08220011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2010 A 2019, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2011 A 2020. |
|
|
|
|
|
|
|
|
08220012000000 |
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 08220012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
|
|
|
|
|
|
|
|
08220013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
|
EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
23.- OPERACIONES SUJETAS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL |
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “08D335000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08230000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08230001000000 |
TOTAL DE INGRESOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
08230002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
08230003000000 |
TOTAL DE GASTOS |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO) |
TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO |
PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE |
PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO |
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO |
LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO) |
TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO) |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
|
|
|
|
|
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
PARTE VI
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO) |
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO) |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO |
FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL |
PARTE VII
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
|
|
|
|
|
|
FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL |
CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE |
INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN |
TASA PREFERENCIAL POR TRATADO |
IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
24.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. DETERMINACION DE LA DEDUCCIÓN DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4° Y 5° PÁRRAFOS L.I.S.R. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
TOTAL |
|
|
|
|
|
08240000000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
|
ENTRE: |
|
|
|
|
|
|
08240001000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS |
|
|
|
|
|
|
08240002000000 |
COCIENTE |
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
08240003000000 |
UNIDAD (1) |
|
|
|
|
|
|
|
IGUAL: |
|
|
|
|
|
|
08240004000000 |
FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08240005000000 |
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE PARA EFECTOS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
POR: |
|
|
|
|
|
|
08240006000000 |
FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE |
|
|
|
|
|
|
|
IGUAL: |
|
|
|
|
|
|
08240007000000 |
DEDUCCIÓN FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AÉREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS |
|
EL ANEXO No. 25 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
25.- INFORMACIÓN SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LÍNEA AÉREA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
ENERO |
FEBRERO |
MARZO |
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) IDENTIFICADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LÍNEA AÉREA DISTINTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08250000000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 25% GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
|
|
|
|
08250001000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 75% GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08250002000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08250003000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IVA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08250004000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LÍNEA AÉREA DISTINTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08250005000000 |
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS ENAJENADOS POR LÍNEA AÉREA DISTINTA |
|
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ABRIL |
MAYO |
JUNIO |
JULIO |
AGOSTO |
SEPTIEMBRE |
OCTUBRE |
NOVIEMBRE |
DICIEMBRE |
TOTAL |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
26.- DATOS DE LA LÍNEA AÉREA QUE ENAJENA LOS BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE AÉREO INTERNACIONAL DE PERSONAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
08260000000000 |
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
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08260001000000 |
RFC |
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DOMICILIO FISCAL: |
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08260002000000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR |
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08260003000000 |
COLONIA |
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08260004000000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
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08260005000000 |
CIUDAD O POBLACIÓN |
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08260006000000 |
CÓDIGO POSTAL |
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08260007000000 |
ESTADO |
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08260008000000 |
TELEFONO |
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08260009000000 |
CORREO ELECTRONICO |
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08260010000000 |
MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA |
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08260011000000 |
MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS |
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08260012000000 |
MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA |
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08260013000000 |
MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS |
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LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
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08270000000000 |
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. |
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08270001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. |
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08270002000000 |
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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08270003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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08270004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
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08270005000000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
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COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
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08270006000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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08270007000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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08270008000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
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08270009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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08270010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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08270011000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 08270006000000 A 08270010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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08270012000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 08270004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE" |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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08270013000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
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08270014000000 |
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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08270015000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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08270016000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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08270017000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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INGRESOS (I.S.R.) |
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08270018000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D153000 A 08D190000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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08270019000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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08270020000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D191000 A 08D234000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES |
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08270021000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION |
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DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE |
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08270022000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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08270023000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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08270024000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR) |
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08270025000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR) |
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08270026000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR) |
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OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.) |
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08270027000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D350000 A 08D351000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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08270028000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION |
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REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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08270029000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
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08270030000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D352000 A 08D358000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES |
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08270031000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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08270032000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 08D359000 A 08D370000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO |
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08270033000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
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08280000000000 |
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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08280001000000 |
DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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08280002000000 |
MONTO DE INTERESES NO DEDUCIBLES POR CAPITALIZACION INSUFICIENTE |
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EN CASO DE CONSIDERAR CUENTAS FISCALES PARA EL CALCULO, SEÑALE EL MONTO DE: |
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08280003000000 |
CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN |
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08280004000000 |
UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD NETA REINVERTIDA |
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08280005000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160114000000 Y/O 08160122000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y HABER DETECTADO ALGUN INCUPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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08280006000000 |
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 08280005000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR) |
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08280007000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
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08280008000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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08280009000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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08280010000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES 08280011000000 A 08280028000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL INDICE 08160036000000 DEL ANEXO 16 |
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08280011000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
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08280012000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR |
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08280013000000 |
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
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08280014000000 |
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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08280015000000 |
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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08280016000000 |
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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08280017000000 |
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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08280018000000 |
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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08280019000000 |
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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08280020000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
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08280021000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. |
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08280022000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
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08280023000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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08280024000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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08280025000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
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08280026000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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08280027000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
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08280028000000 |
EN ESTOS ÚLTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO. |
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DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
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08280029000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
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08280030000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
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08280031000000 |
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) . |
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08280032000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
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08280033000000 |
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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08280034000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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08280035000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN. |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2019 PRESENTADAS EN 2020 |
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08280036000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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08280037000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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08280038000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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08280039000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) |
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08280040000000 |
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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08280041000000 |
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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08280042000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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08280043000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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08280044000000 |
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 08280040000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
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08280045000000 |
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN. |
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OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES INFORMADAS |
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08280046000000 |
EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 08D038000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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08280047000000 |
EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 08160173000000 DEL ANEXO 16 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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08280048000000 |
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
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INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
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08280049000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160072000000 Y/O 08160073000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
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METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
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08280050000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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08280051000000 |
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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08280052000000 |
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. |
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EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA LISR) |
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08280053000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES |
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08280054000000 |
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE |
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08280055000000 |
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR |
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VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES DECIR, CON LOS PARRAFOS: |
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08280056000000 |
PRIMERO, FRACCION I |
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08280057000000 |
PRIMERO, FRACCION II |
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08280058000000 |
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION INFORMATIVA DE EMPRESAS MANUFACTURERAS, MAQUILADORAS Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN (DIEMSE) |
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08280059000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ÚLTIMA DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS DE ORDEN |
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08280060000000 |
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) |
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08280061000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160238000000 AL 08160243000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS, MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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08280062000000 |
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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08280063000000 |
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA, HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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08280064000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE (INDICES 08280062000000 AL 08280063000000) MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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F. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2020. |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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|
DATOS DE IDENTIFICACION |
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|
CONTRIBUYENTE: |
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28A000000 |
RFC |
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|
28A001000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
|
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|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
|
28A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
|
28A003000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
|
28A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
|
28A005000 |
CODIGO POSTAL: |
|
|
28A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
|
28A007000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
|
28A008000 |
TELEFONO: |
|
|
28A009000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
|
|
28A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE: |
|
|
28A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
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|
28A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE: |
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
CONTADOR PUBLICO: |
|
|
|
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|
28B000000 |
RFC |
|
|
28B001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
|
28B002000 |
CURP: |
|
|
28B003000 |
NUMERO DE REGISTRO: |
|
|
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
|
28B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
|
28B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
|
28B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
|
28B007000 |
CODIGO POSTAL: |
|
|
28B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
|
28B009000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
|
28B010000 |
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO: |
|
|
28B011000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
28B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI: |
|
|
28B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE: |
|
|
|
|
|
|
28B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO: |
|
|
28B015000 |
RFC DEL DESPACHO: |
|
|
28B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO: |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
|
|
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|
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO. |
|
|
|
|
|
|
28B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: |
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
|
28C000000 |
RFC: |
|
|
28C001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
|
28C002000 |
NACIONAL |
|
|
28C003000 |
EXTRANJERO: |
|
|
28C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
|
28C005000 |
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
|
28C006000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
|
28C007000 |
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
|
28C008000 |
CODIGO POSTAL: |
|
|
28C009000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
|
28C010000 |
CIUDAD O POBLACION: |
|
|
28C011000 |
TELEFONO |
|
|
28C012000 |
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
|
|
28C013000 |
NUMERO DE ESCRITURA |
|
|
28C014000 |
NUMERO DE NOTARIA |
|
|
28C015000 |
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
|
28C016000 |
FECHA DEL PODER |
|
|
28C017000 |
FECHA DE DESIGNACION |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA. |
|
|
|
|
|
|
28C018000 |
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL: |
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|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
28D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE: |
|
|
|
|
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|
28D001000 |
ADMINISTRACION: |
|
|
|
|
|
|
28D002000 |
TIPO DE SOCIEDAD |
|
|
|
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|
28D003000 |
EN CASO DE SER SOCIEDAD INTEGRADORA DEBE LLENAR ADEMAS LOS ANEXOS 29 AL 32 |
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28D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
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|
28D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
|
|
28D006000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
|
|
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|
|
|
28D007000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 28D004000, 28D005000 Y 28D006000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
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|
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|
28D008000 |
PRIMER DICTAMEN |
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|
28D009000 |
ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS DE ENERGIA, ELECTRICIDAD E INFRAESTRUCTURA |
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28D010000 |
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION |
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|
|
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|
|
28D011000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
|
|
|
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|
28D012000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
|
|
28D013000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
28D014000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
28D015000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
28D016000 |
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
28D017000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060030000000 DEL ANEXO 6) |
|
|
28D018000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060030000000 DEL ANEXO 6) |
|
|
28D019000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060030000000 DEL ANEXO 6) |
|
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28D020000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28060031000000 AL 28060040000000 DEL ANEXO 6) |
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28D021000 |
TIPO DE OPINION |
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28D022000 |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28040000000000 AL 28040050000000 DEL ANEXO 4) |
|
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28D023000 |
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28040051000000 AL 28040089000000 DEL ANEXO 4) |
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|
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE: |
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28D024000 |
RFC 1 |
|
|
28D025000 |
RFC 2 |
|
|
28D026000 |
RFC 3 |
|
|
28D027000 |
RFC 4 |
|
|
28D028000 |
RFC 5 |
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
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|
28D029000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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28D030000 |
SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE 28D029000 OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2020 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17) |
|
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28D031000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
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28D032000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
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28D033000 |
SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL Y/O UNA FIGURA JURIDICA EXTRANJERA |
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28D034000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27) |
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28D035000 |
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 27) |
|
|
28D036000 |
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 21) |
|
|
28D037000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LOS ÍNDICES 28D035000 Y 28D036000 SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN: |
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28D038000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016) |
|
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28D039000 |
MEDIO DE PRESENTACIÓN DEL AVISO "CREDITO POR CONCEPTO DE PÉRDIDAS FISCALES" (OPCIÓN CONTENIDA EN EL ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN VIII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016) |
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28D040000 |
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 22) |
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28D041000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR SEÑALE SI PRESENTÓ EL AVISO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN: |
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28D042000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO |
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|
28D043000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (1) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
|
|
28D044000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (2) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
|
|
28D045000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (3) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
|
|
28D046000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (4) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
|
|
28D047000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (5) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
|
|
28D048000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (6) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
|
|
28D049000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (7) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
|
|
28D050000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA (8) RELATIVA A LAS DIFERENCIAS DE IMPUESTO A CARGO. |
|
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28D051000 |
TRATÁNDOSE DE SOCIEDADES QUE HAYAN TENIDO EL CARÁCTER DE CONTROLADORAS, DISMINUYÓ LA PERDIDA POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES EN ALGÚN EJERCICIO POSTERIOR A 2015 (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2016) |
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28D052000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE SI LIQUIDÓ LA TOTALIDAD DEL IMPUESTO DIFERIDO (ARTÍCULO SEGUNDO, FRACCIÓN IX, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR VIGENTE A PARTIR DEL 1° DE ENERO DE 2016) |
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28D053000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.20. DE LA 3A RMRMF 2016 |
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28D054000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.22. DE LA RMF 2017 |
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28D055000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 3.23.15. DE LA RMF 2018 |
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28D056000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN LA REGLA 11.7.1.19. DE LA 3A RMRMF 2016 |
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28D057000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO QUINTO DE LA RMF 2017 |
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28D058000 |
APLICÓ LO ESTABLECIDO EN EL TRANSITORIO TRIGÉSIMO DE LA RMF 2018 |
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28D059000 |
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO NOVENO TRANSITORIO FRACCION XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19) |
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28D060000 |
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO, OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO NOVENO TRANSITORIO FRACCION XVI DTLISR 2014 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20) |
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28D061000 |
INDIQUE SI PROMOVIÓ JUICIOS QUE ESTEN PENDIENTES DE RESOLVER RESPECTO A LA DESCONSOLIDACIÓN |
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28D062000 |
INDIQUE SI LA CONTRIBUYENTE APLICÓ LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 22 DE LA LISR |
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EN CASO DE QUE LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR SEA AFIRMATIVA INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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28D063000 |
NOMBRE DE LA EMISORA DE LAS ACCIONES QUE SE ENAJENARON |
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28D064000 |
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL DE LA EMISORA DE LAS ACCIONES QUE SE ENAJENARON. |
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28D065000 |
PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES ENAJENADAS |
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28D066000 |
IMPORTE DE LA UTILIDAD O (PÉRDIDA) DETERMINADA POR LA ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES. |
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28D067000 |
INDIQUE SI LA ADQUIRIENTE DE LAS ACCIONES ENAJENADAS ES UNA PARTE RELACIONADA. |
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28D068000 |
CUENTA CON PÉRDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES PENDIENTES DE APLICAR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
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28D069000 |
EN CASO DE QUE SU REPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR SEA AFIRMATIVA, INDIQUE EL IMPORTE DE LA PÉRDIDA POR ENAJENACION DE ACCIONES ACTUALIZADA AL CIERRE DEL EJERCICIO |
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OTROS ASPECTOS |
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28D070000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
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28D071000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
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28D072000 |
SE ENCUENTRA AMPARADO PARA NOTIFICACIÓN POR MEDIO DE BUZÓN ELÉCTRONICO |
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28D073000 |
INDIQUE EL NÚMEO DEL OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA TRIBUTAR BAJO EL RÉGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES |
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28D074000 |
INDIQUE LA FECHA DEL OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA TRIBUTAR BAJO EL RÉGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES |
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28D075000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
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EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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28D076000 |
SE TRATA DE: |
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28D077000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) |
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28D078000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
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28D079000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
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28D080000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
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28D081000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
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28D082000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
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28D083000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
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28D084000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
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EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION: |
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28D085000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
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28D086000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
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28D087000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
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28D088000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
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28D089000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
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28D090000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
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28D091000 |
HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES |
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EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO |
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28D092000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
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28D093000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
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28D094000 |
ESTA OBLIGADO A REVELAR PARA EL EJERCICIO FISCAL, ESQUEMAS REPORTABLES |
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EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN OTORGADO POR EL SAT AL ESQUEMA REPORTABLE |
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28D095000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 1) |
|
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28D096000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 2) |
|
|
28D097000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 3) |
|
|
28D098000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 4) |
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|
28D099000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 5) |
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28D100000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA NORMAL |
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28D101000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
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OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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28D102000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 12) |
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28D103000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) |
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28D104000 |
LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23) |
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28D105000 |
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 25) |
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28D106000 |
OBTUVO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 26) |
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DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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GENERALIDADES FISCALES |
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28D107000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
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28D108000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASÍ MISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
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28D109000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
|
|
28D110000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
|
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28D111000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
|
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28D112000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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28D113000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
|
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28D114000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
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28D115000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 29 FRACCION III DEL RCFF) |
|
|
28D116000 |
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
|
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28D117000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULO 29 FRACCION VIII RCFF) |
|
|
28D118000 |
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF) |
|
|
28D119000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
|
|
28D120000 |
INDIQUE SI EN EL EJERCICIO FISCAL SUS PARTES SOCIALES, ACCIONES O EQUIVALENTE FUERON VENDIDAS DEL CONTRIBUYENTE, SI EL MISMO CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 26 FRACCIÓN XI DEL CFF |
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|
|
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DESCRIBA COMO DIO CUMPLIMIENTO Y CON QUE DOCUMENTACION LO ACREDITA, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN |
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|
|
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28D121000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS |
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28D122000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
|
|
28D123000 |
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 27 CFF) |
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|
28D124000 |
EN CASO AFIRMATIVOAL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES |
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28D125000 |
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
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|
28D126000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LISR |
|
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28D127000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
|
|
28D128000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF |
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|
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28D129000 |
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL |
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|
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28D130000 |
TIENE EMPLEADOS |
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|
|
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE: |
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28D131000 |
NÚMERO DE TRABAJADORES |
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28D132000 |
TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS |
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28D133000 |
TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS |
|
|
28D134000 |
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO |
|
|
28D135000 |
TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS |
|
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28D136000 |
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS |
|
|
28D137000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR) |
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|
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28D138000 |
EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 28D130000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
|
|
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
|
|
28D139000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
|
|
28D140000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
|
|
28D141000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
|
|
28D142000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
|
|
28D143000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
|
|
|
|
|
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OBTUVO INGRESOS POR: |
|
|
28D144000 |
ENAJENACION DE BIENES |
|
|
28D145000 |
PRESTACION DE SERVICIOS |
|
|
28D146000 |
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
|
|
28D147000 |
DIVIDENDOS OBTENIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN MÉXICO |
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28D148000 |
DIVIDENDOS OBTENIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
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28D149000 |
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO: |
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28D150000 |
(ESPECIFICAR) |
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28D151000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
28D152000 |
(ESPECIFICAR) |
|
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|
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28D153000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
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28D154000 |
LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO FUERON CEDIDAS COMO PARTE DE UNA REESTRUCTURA O PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES |
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28D155000 |
MONTO DE IVA QUE ORIGINO DICHA OPERACIÓN |
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CONTABILIDAD ELECTRONICA |
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28D156000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA |
|
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28D157000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
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NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
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PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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28D158000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA) |
|
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28D159000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA) |
|
|
28D160000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
|
|
28D161000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
|
|
28D162000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
|
|
28D163000 |
MONTO DE IVA QUE LE RETUVIERON RESPECTO A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS QUE HACE REFERENCIA LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA |
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CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
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28D164000 |
DIARIO |
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28D165000 |
MAYOR |
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28D166000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
|
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28D167000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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28D168000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 DE LA LISR) |
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EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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28D169000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
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28D170000 |
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO |
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28D171000 |
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO |
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|
|
|
|
28D172000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR) |
|
|
28D173000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA GENERADO UNA TRANSMISIÓN INDEBIDA DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTICULO 69-B BIS DEL CFF) |
|
|
28D174000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
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DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
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28D175000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULO 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR) |
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|
28D176000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR ) |
|
|
28D177000 |
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO 110 DEL RISR) |
|
|
28D178000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULO 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR) |
|
|
28D179000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR) |
|
|
28D180000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR) |
|
|
28D181000 |
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO (ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LISR) |
|
|
28D182000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LISR) |
|
|
28D183000 |
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR (ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LISR Y 116 DEL RISR) |
|
|
28D184000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
|
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28D185000 |
RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA LISR) |
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(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR |
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28D186000 |
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D187000 |
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULO 17 FRACCION I DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D188000 |
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (ARTICULO 17 FRACCION II DE LA LISR) |
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28D189000 |
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS 17 FRACCION III Y 40 DE LA LISR) |
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28D190000 |
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LISR) |
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28D191000 |
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17 FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LISR) |
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28D192000 |
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO 17 PENULTIMO PARRAFO FRACCION IV DE LA LISR) |
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28D193000 |
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO (ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR) |
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28D194000 |
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LISR Y 17, 18 Y 19 DEL RISR) |
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28D195000 |
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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28D196000 |
INDIQUE SI ENAJENÓ ACCIONES O INTANGIBLES DURANTE EL EJERCICIO |
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EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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28D197000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 1 |
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28D198000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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28D199000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 2 |
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28D200000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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28D201000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 3 |
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28D202000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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28D203000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 4 |
|
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28D204000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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28D205000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 5 |
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28D206000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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28D207000 |
TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES |
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28D208000 |
TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES |
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28D209000 |
TOTAL DE COSTO PROMEDIO DE LAS ACCIONES ENAJENADAS |
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28D210000 |
TOTAL DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN AJUSTADO |
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28D211000 |
EN CASO DE TENER PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES, PRESENTO AVISO DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA OPERACIÓN |
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28D212000 |
MONTO DE PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE AMORTIZAR PROVENIENTES DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y DE OTROS TITULOS VALOR CUYO RENDIMIENTO NO SEA INTERES EN TERMINOS DEL ARTICULO 8 LISR |
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28D213000 |
MONTO DEDUCIBLE PROVENIENTE DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVAS PACTADAS FUERA DE MERCADOS RECONOCIDOS. |
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INDIQUE LO SIGUIENTE EN CALIDAD DE EMISORA DE LAS ACCIONES: |
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28D214000 |
INDIQUE SI TRANSMITIO ACTIVOS MONETARIOS POR MÁS DEL 51% |
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28D215000 |
INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES |
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28D216000 |
INDIQUE SI REEMBOLSO PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
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28D217000 |
MONTO DEL REEMBOLSO O REDUCCION DE CAPITAL EFECTUADO |
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28D218000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN I DEL ARTICULO 78 |
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28D219000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN II DEL ARTICULO 78 |
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28D220000 |
INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES DERIVA DE ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS FINANCIERAS |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
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28D221000 |
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36,37, 38, 107, 108, 124, 125 Y 131 DEL RISR) |
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28D222000 |
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA LISR Y 36 ,37, 38,107,108, 124, 125, Y 131 DEL RISR) |
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28D223000 |
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES (ARTICULO 27 FRACCION III DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D224000 |
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO, TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION III DE LA LISR Y 42 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D225000 |
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD (ARTICULOS 27 FRACCION IV DE LA LISR Y 44 DEL RISR) |
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28D226000 |
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV DE LA LISR) |
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28D227000 |
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27 FRACCION V DE LA LISR) |
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28D228000 |
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI DE LA LISR) |
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28D229000 |
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LISR Y 45 DEL RISR) |
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28D230000 |
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION VII DE LA LISR) |
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28D231000 |
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27 FRACCION VIII DE LA LISR) |
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28D232000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR) |
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28D233000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE LLEVARON A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR) |
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28D234000 |
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS LOS TRABAJADORES Y QUE TRATANDOSE DE VALES DE DESPENSA OTORGADOS A TRABAJADORES LA ENTREGA SE REALICE A TRAVES DE MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS. (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA LISR Y 46, 47, 48 Y 50 DEL RISR) |
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28D235000 |
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LISR Y 49 DEL RISR) |
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28D236000 |
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR) |
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28D237000 |
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION (ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LISR Y DEMAS APLICABLES DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS) |
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28D238000 |
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LISR). |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION. |
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28D239000 |
EN EL CASO DE PAGOS EFECTUADOS A COMISIONISTAS Y MEDIADORES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CUMPLEN CON LOS REQUISITOS DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN QUE SEÑALA EL ARTÍCULO 52 DEL RLISR |
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28D240000 |
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN PARTICULAR ESTABLECE LA LISR (ARTICULOS 27 FRACCION XVIII DE LA LISR Y 53 Y 54 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D241000 |
LOS COMPROBANTES FISCALES REUNEN LOS REQUISITOS QUE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVIERON A MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LISR) |
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|
28D242000 |
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LISR). |
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28D243000 |
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES (ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LISR Y ARTICULO DECIMO DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DOF EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
|
28D244000 |
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27 FRACCION XX DE LA LISR Y 61, 107, 109 Y 124 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D245000 |
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS AUTORIZADOS POR LA LISR |
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28D246000 |
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LISR Y 57 Y 58 DEL RISR) |
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|
28D247000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR) |
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28D248000 |
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS FAMILIARES SIN RELACION LABORAL |
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28D249000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LISR Y 219 DEL RISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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|
28D250000 |
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XX DE LA LISR Y 61 DEL RISR) |
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|
28D251000 |
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y III RESPECTIVAMENTE DE LA LISR) |
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|
28D252000 |
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA EL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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|
28D253000 |
EN EL CASO DE INTERESES DERIVADOS DE DEUDA, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTICULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR) |
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|
28D254000 |
EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCIÓN (ARTICULO 28 FRACCIÓN XXXII DE LA LISR) |
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|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR SEÑALA LO SIGUIENTE: |
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28D255000 |
MONTO DE LA DEUDA QUE GENERA INTERESES A CARGO |
|
|
28D256000 |
LA DEUDA TIENE ANTIGÜEDAD MAYOR A CINCO AÑOS |
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|
28D257000 |
LA DEUDA FUE REESTRUCTURADA RESPECTO AL PERIODO SEÑALADO EN EL INDICE ANTERIOR |
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|
28D258000 |
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE LA LISR |
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|
28D259000 |
EN EL CASO DE PAGOS EFECTUADOS A COMISIONISTAS Y MEDIADORES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CUMPLEN CON LOS REQUISITOS DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN QUE SEÑALA EL ARTÍCULO 52 DEL RLISR |
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|
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|
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|
|
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|
28D260000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: |
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|
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|
|
28D261000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
|
|
28D262000 |
FUSIONANTE: RFC |
|
|
28D263000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
|
|
28D264000 |
FUSIONADA 1: RFC |
|
|
28D265000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D266000 |
FUSIONADA 2: RFC |
|
|
28D267000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D268000 |
FUSIONADA 3: RFC |
|
|
28D269000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D270000 |
FUSIONADA 4: RFC |
|
|
28D271000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D272000 |
FUSIONADA 5: RFC |
|
|
28D273000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D274000 |
FUSIONADA 6: RFC |
|
|
28D275000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D276000 |
FUSIONADA 7: RFC |
|
|
28D277000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D278000 |
FUSIONADA 8: RFC |
|
|
28D279000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D280000 |
FUSIONADA 9: RFC |
|
|
28D281000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
28D282000 |
FUSIONADA 10: RFC |
|
|
28D283000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28D284000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION |
|
|
|
|
|
|
28D285000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
|
|
|
|
|
|
28D286000 |
TRANSMITIÓ ATRIBUTOS FISCALES COMO PÉRDIDAS FISCALES, CUFIN, CUCA |
|
|
|
|
|
|
|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
|
|
28D287000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
|
|
28D288000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D289000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D290000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D291000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
|
|
28D292000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D293000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D294000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D295000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
|
|
28D296000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D297000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D298000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D299000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
|
|
28D300000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D301000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D302000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D303000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
|
|
28D304000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D305000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D306000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D307000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
|
|
28D308000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D309000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D310000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D311000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
|
|
28D312000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D313000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D314000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D315000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
|
|
28D316000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D317000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D318000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D319000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
|
|
28D320000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D321000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D322000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D323000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
|
|
28D324000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D325000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D326000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
28D327000 |
ESCINDENTE: RFC |
|
|
28D328000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
28D329000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
28D330000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28D331000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
|
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28D332000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR |
|
|
28D333000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
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28D334000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR |
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REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES (I.S.R.) |
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ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE SOCIEDADES INTEGRADORAS, LAS SOCIEDADES INTEGRADAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE. |
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28D335000 |
DESINCORPORO A ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA EN EL EJERCICIO |
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28D336000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, LA SOCIEDAD INTEGRADORA PRESENTO EL AVISO ANTE EL SAT (ARTICULO 68 DE LA LISR). |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D335000, DEBERA SEÑALAR EL RFC, NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) DESINCORPORADA(S), LA DETERMINACION, CALCULO Y ENTERO DE LA DECLARACION EN QUE MANIFESTO Y PAGO EL ISR DIFERIDO, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
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28D337000 |
DEJO DE APLICAR LA OPCION A QUE SE REFIERE EL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LISR. |
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28D338000 |
EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA DIFERIDO. |
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28D339000 |
INCORPORO AL RESULTADO FISCAL INTEGRADO DEL EJERCICIO A TODAS SUS SOCIEDADES INTEGRADAS (ARTICULO 64 DE LA LISR). |
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28D340000 |
PRESENTO AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES, DENTRO DE LOS QUINCE DIAS SIGUIENTES A LA FECHA EN QUE ADQUIRIO DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE OTRAS SOCIEDADES INTEGRADAS, MAS DEL 80% DE LAS ACCIONES CON DERECHO A VOTO DE UNA SOCIEDAD (ARTICULO 66 DE LA LISR). |
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28D341000 |
PRESENTO AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES, DENTRO DE LOS CUARENTA Y CINCO DIAS SIGUIENTES A LA FECHA EN QUE SE CONSTITUYAN LA(S) SOCIEDAD(ES) ESCINDIDA(S) (ARTICULO 66 DE LA LISR). |
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28D342000 |
CUANDO UNA SOCIEDAD INTEGRADA DEJO DE SERLO, RECONOCIO LOS EFECTOS DE LA DESINCORPORACION, (ARTICULO 68 DE LA LISR). |
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28D343000 |
DURANTE EL EJERCICIO ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA DESAPARECIO POR FUSION (ARTICULO 69 DE LA LISR). |
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28D344000 |
INDIQUE SI DURANTE EL EJERCICIO PRESENTO EL AVISO PARA DEJAR DE APLICAR EL REGIMEN OPCIONAL Y EN SU CASO SI DETERMINO Y ENTERO LOS IMPUESTOS DIFERIDOS POR EJERCER LA OPCION. |
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28D345000 |
EN EL CASO DE ESCISIONES ESTAS CUMPLEN CON LOS REQUISITOS FISCALES DEL CFF, PARA NO SER CONSIDERADAS ENAJENACIONES. |
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28D346000 |
LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO Y DEL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO A) DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D347000 |
LLEVA LOS REGISTROS DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACION INTEGRABLE QUE LA SOCIEDAD INTEGRADORA HUBIERE MANTENIDO EN CADA UNA DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO B) DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D348000 |
PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO, CONFORME A LA FRACCION IV DEL ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D349000 |
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL AÑO 2021, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LISR, EN SU PAGINA DE INTERNET. |
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28D350000 |
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL AÑO 2021, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LISR, EN LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ESTABLECIO MEDIANTE REGLAS DE CARACTER GENERAL. |
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28D351000 |
PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO, POR MODIFICACIONES EN EL RESULTADO O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS Y DE LA INTEGRADORA, ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D352000 |
POR LAS OPERACIONES CON UNA O MAS DE SUS SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACION DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE OTROAS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D353000 |
SEÑALE SI EN EL EJERCICIO ENAJENO ACCIONES CON DERECHO A VOTO DE EMPRESAS INTEGRADAS |
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28D354000 |
INDIQUE SI INCORPORO SOCIEDADES CONSTITUIDAS EN EL EXTRANJERO QUE OBTUVIERON SU RESIDENCIA FISCAL EN MEXICO EN EL EJERCICIO |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO EXPLIQUE EN EL ANEXO DE INFORMACION ADICIONAL, LA MANERA EN QUE OBTUVO SU RESIDENCIA FISCAL EN MEXICO |
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ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE SOCIEDADES INTEGRADAS, LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE |
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28D355000 |
NOMBRE DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA. |
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28D356000 |
RFC DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA. |
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28D357000 |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE. |
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28D358000 |
INFORMO A LA SOCIEDAD INTEGRADORA SU RESULTADO O PERDIDA FISCAL QUE LE HUBIERE CORRESPONDIDO, CONFORME AL INCISO A) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D359000 |
PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO, CONNFORME AL INCISO B) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D360000 |
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL AÑO 2021, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LISR, EN SU PAGINA DE INTERNET. |
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28D361000 |
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL ALO 2021, LA INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LISR, EN LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ESTABLECIO MEDIANTE REGLAS DE CARACTER GENERAL. |
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28D362000 |
POR LAS OPERACIONES CON LA SOCIEDAD INTEGRADORA O CON UNA O MAS DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACION DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES, ENTRE OTROS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D363000 |
PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS, POR MODIFICACIONES EN EL RESULTADO O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO, ARTICULO 70 DE LA LISR. |
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28D364000 |
DEJO DE APLICAR LA OPCION A QUE SE REFIERE EL CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LISR. |
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28D365000 |
EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA DIFERIDO. |
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REGISTROS (SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS) |
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28D366000 |
CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE LLEVAR LOS REGISTROS A QUE SE REFIEREN LOS INCISOS A) Y B) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 70, DE LA LISR, POR EJERCICIO FISCAL. |
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ACREDITAMIENTOS |
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28D367000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
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28D368000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
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28D369000 |
MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES RECIBIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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28D370000 |
MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO PROVENIENTE DE FUENTE DE RIQUEZA EN EL EXTRANJERO |
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28D371000 |
MONTO DE ISR NO ACREDITABLE Y NO DEDUCIBLE EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR |
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REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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28D372000 |
REALIZO OPERACIONES CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 28) |
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28D373000 |
CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS |
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28D374000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES |
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28D375000 |
ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES |
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28D376000 |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO |
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28D377000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE. |
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28D378000 |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO |
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28D379000 |
INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
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28D380000 |
MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
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28D381000 |
MONTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES EN LOS TERMINOS DEL DÉCIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 177 LISR |
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RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
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28D382000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
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28D383000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013. |
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28D384000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION |
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EN CASO AFIRMATIVO: |
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28D385000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR |
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28D386000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
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28D387000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
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28D388000 |
EFECTUO OPERACIONES POR SERVICIOS DE SUBCONTRATACION LABORAL EN TERMINOS DEL ARTICULO 1-A FRACCIÓN IV DE LA LIVA |
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28D389000 |
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA LIVA) |
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28D390000 |
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LIVA Y 25 DEL RIVA) |
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28D391000 |
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS, INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO (ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LIVA Y 42, 43, 44 Y 45 DEL RIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS: |
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28D392000 |
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LIVA Y 50 DEL RIVA) |
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28D393000 |
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION V DE LA LIVA Y 48 Y 49 DEL RIVA) |
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28D394000 |
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29, FRACCIONES II, III Y IV DE LA LIVA Y 57 A 63 DEL RIVA) |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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28D395000 |
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS |
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28D396000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN LOS TERMINOS DE LA LISR PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO ESTABLECIDO EN ESTA LIVA O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LIVA) |
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28D397000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN LOS COMPROBANTES, (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LIVA) |
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28D398000 |
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LIVA) |
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28D399000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA) |
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28D400000 |
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE LA LIVA, DICHA RETENCION SE ENTERO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA). |
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28D401000 |
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO, O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO A) DE LA LIVA) |
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28D402000 |
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO B) DE LA LIVA) |
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28D403000 |
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D404000 |
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D405000 |
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 2 DE LA LIVA) |
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28D406000 |
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE 0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%, REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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28D407000 |
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 4 DE LA LIVA) |
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28D408000 |
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA Y 19 DEL RIVA) |
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28D409000 |
EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, VERIFICO QUE EL ACREDITAMIENTO DE IVA DERIVADO DE INTERESES SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU ACREDITAMIENTO (ARTICULO 5 FRACCIÓN I DE LA LIVA) |
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APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES |
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28D410000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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28D411000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S) |
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28D412000 |
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO |
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DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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28D413000 |
OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 28180138000000 AL 28180166000000 DEL ANEXO 18) |
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28D414000 |
INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA |
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28D415000 |
SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE” |
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28D416000 |
NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
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28D417000 |
FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
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28D418000 |
NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE” |
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28D419000 |
DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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28D420000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
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28D421000 |
FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES |
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28D422000 |
PRESENTÓ A MAS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICO EL ESTIMULO Y EN SU CASO, REALIZO EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE. |
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EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACION DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO: |
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28D423000 |
(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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28D424000 |
(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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28D425000 |
(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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28D426000 |
(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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28D427000 |
(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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28D428000 |
(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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28D429000 |
(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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28D430000 |
(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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28D431000 |
(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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28D432000 |
(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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28D433000 |
(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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28D434000 |
(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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28D435000 |
(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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|
28D436000 |
(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
28D437000 |
(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
28D438000 |
(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D439000 |
(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
28D440000 |
(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
28D441000 |
(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D442000 |
(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
28D443000 |
(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
28D444000 |
(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D445000 |
(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
28D446000 |
(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
28D447000 |
(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D448000 |
(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
28D449000 |
(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
28D450000 |
(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D451000 |
(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
28D452000 |
(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
28D453000 |
(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
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28D454000 |
(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
28D455000 |
(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
28D456000 |
(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D457000 |
(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
28D458000 |
(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
28D459000 |
SEÑALE SI EL ESTIMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIIENTO U OTRO |
|
|
28D460000 |
LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIIENTO U OTRO EN LA REGION FRONTERIZA NORTE ES MENOR A 18 MESES |
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|
28D461000 |
CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FRONTERIZA AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
28D462000 |
CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FRONTERIZA AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
|
28D463000 |
SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
28D464000 |
ADICIONAL AL ESTIMULO DE LA REGION FRONTERIZA NORTE, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O ESTIMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS. |
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|
|
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
|
28D465000 |
BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ |
|
|
28D466000 |
MONTO DEL BENEFICIO |
|
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|
|
|
28D467000 |
COLABORÓ EN EL PRIMER SEMESTRE CON EL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. |
|
|
28D468000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE |
|
|
28D469000 |
NUMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE |
|
|
28D470000 |
LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE. |
|
|
28D471000 |
COLABORÓ EN EL SEGUNDO SEMESTRE CON EL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. |
|
|
28D472000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE. |
|
|
28D473000 |
NUMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE |
|
|
28D474000 |
LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE. |
|
|
|
|
|
|
|
EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
28D475000 |
OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
28D476000 |
FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
A QUE TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO: |
|
|
28D477000 |
(A) ENAJENACION DE BIENES |
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|
28D478000 |
(B) PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES |
|
|
28D479000 |
(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
|
|
28D480000 |
DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. |
|
|
28D481000 |
FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA |
|
|
|
|
|
|
28D482000 |
SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
|
|
|
|
28D483000 |
ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCION POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACION IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA |
|
|
28D484000 |
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCION DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACION EFECTIVAMENTE PAGADA |
|
|
|
EN RELACION A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES AL QUE CORRESPONDE, LA FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y EL MONTO PAGADO |
|
|
28D485000 |
(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D486000 |
(1) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D487000 |
(1) MONTO PAGADO |
|
|
28D488000 |
(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D489000 |
(2) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D490000 |
(2) MONTO PAGADO |
|
|
28D491000 |
(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D492000 |
(3) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D493000 |
(3) MONTO PAGADO |
|
|
28D494000 |
(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D495000 |
(4) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D496000 |
(4) MONTO PAGADO |
|
|
28D497000 |
(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D498000 |
(5) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D499000 |
(5) MONTO PAGADO |
|
|
28D500000 |
(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D501000 |
(6) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D502000 |
(6) MONTO PAGADO |
|
|
28D503000 |
(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D504000 |
(7) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D505000 |
(7) MONTO PAGADO |
|
|
28D506000 |
(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D507000 |
(8) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D508000 |
(8) MONTO PAGADO |
|
|
28D509000 |
(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D510000 |
(9) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D511000 |
(9) MONTO PAGADO |
|
|
28D512000 |
(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D513000 |
(10) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D514000 |
(10) MONTO PAGADO |
|
|
28D515000 |
(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D516000 |
(11) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D517000 |
(11) MONTO PAGADO |
|
|
28D518000 |
(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
28D519000 |
(12) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
28D520000 |
(12) MONTO PAGADO |
|
EL ANEXO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DE 2019 (CIFRAS EN PESOS) |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010000000000 |
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS NACIONALES |
|
|
|
28010001000000 |
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS DEL EXTRANJERO |
|
|
|
28010002000000 |
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION NACIONALES |
|
|
|
28010003000000 |
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION DEL EXTRANJERO |
|
|
|
28010004000000 |
INVERSIONES EN RENTA FIJA NACIONALES |
|
|
|
28010005000000 |
INVERSIONES EN RENTA FIJA DEL EXTRANJERO |
|
|
|
28010006000000 |
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NACIONALES |
|
|
|
28010007000000 |
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL EXTRANJERO |
|
|
|
28010008000000 |
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010009000000 |
CLIENTES NACIONALES (PARTES RELACIONADAS) |
|
|
|
28010010000000 |
CLIENTES NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS) |
|
|
|
28010011000000 |
CLIENTES DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS) |
|
|
|
28010012000000 |
CLIENTES DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS) |
|
|
|
28010013000000 |
DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS) |
|
|
|
28010014000000 |
DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS) |
|
|
|
28010015000000 |
DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS) |
|
|
|
28010016000000 |
DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS) |
|
|
|
28010017000000 |
DEUDORES DIVERSOS |
|
|
|
28010018000000 |
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES |
|
|
|
28010019000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS) |
|
|
|
28010020000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS) |
|
|
|
28010021000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS) |
|
|
|
28010022000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS) |
|
|
|
28010023000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUCIONES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010024000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR |
|
|
|
28010025000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR |
|
|
|
28010026000000 |
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR |
|
|
|
28010027000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES A FAVOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010028000000 |
PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
28010029000000 |
PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
|
28010030000000 |
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES |
|
|
|
28010031000000 |
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA |
|
|
|
28010032000000 |
PERDIDA POR DETERIORO |
|
|
|
28010033000000 |
OTROS |
|
|
|
28010034000000 |
TOTAL DE INVENTARIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010035000000 |
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO |
|
|
|
28010036000000 |
ANTICIPO A PROVEEDORES |
|
|
|
28010037000000 |
OTROS PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
28010038000000 |
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
28010039000000 |
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010040000000 |
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010041000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010042000000 |
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO NO CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010043000000 |
CUENTAS POR COBRAR NACIONALES A LARGO PLAZO (PARTES RELACIONADAS) |
|
|
|
28010044000000 |
CUENTAS POR COBRAR NACIONALES A LARGO PLAZO (PARTES NO RELACIONADAS) |
|
|
|
28010045000000 |
CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO A LARGO PLAZO (PARTES RELACIONADAS) |
|
|
|
28010046000000 |
CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO A LARGO PLAZO (PARTES NO RELACIONADAS) |
|
|
|
28010047000000 |
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010048000000 |
ANTICIPO A PROVEEDORES NACIONALES |
|
|
|
28010049000000 |
ANTICIPO A PROVEEDORES DEL EXTRANJERO |
|
|
|
28010050000000 |
OTROS PAGOS ANTICIPADOS NACIONALES |
|
|
|
28010051000000 |
OTROS PAGOS ANTICIPADOS DEL EXTRANJERO |
|
|
|
28010052000000 |
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010053000000 |
INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES |
|
|
|
28010054000000 |
INVERSIONES PERMANENTES DEL EXTRANJERO |
|
|
|
28010055000000 |
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
|
|
|
|
|
28010056000000 |
TERRENOS |
|
|
|
28010057000000 |
EDIFICIOS |
|
|
|
28010058000000 |
MAQUINARIA |
|
|
|
28010059000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE |
|
|
|
28010060000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
28010061000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
|
28010062000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
28010063000000 |
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|