E.      FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS FONDOS DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2020.

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE

42A000000

RFC

42A001000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

DOMICILIO FISCAL:

42A002000

ENTIDAD FEDERATIVA:

42A003000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

42A004000

COLONIA O LOCALIDAD:

42A005000

CODIGO POSTAL:

42A006000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

42A007000

CIUDAD O POBLACION:

42A008000

TELEFONO:

42A009000

CORREO ELECTRONICO:

42A010000

NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:

42A011000

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

42A012000

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO

42B000000

RFC

42B001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

42B002000

CURP:

42B003000

NUMERO DE REGISTRO:

DOMICILIO FISCAL:

42B004000

ENTIDAD FEDERATIVA:

42B005000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

42B006000

COLONIA O LOCALIDAD:

42B007000

CODIGO POSTAL:

42B008000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

42B009000

CIUDAD O POBLACION:

42B010000

TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:

42B011000

CORREO ELECTRONICO:

42B012000

CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO:

42B013000

COLEGIO AL QUE PERTENECE:

42B014000

NOMBRE DEL DESPACHO:

42B015000

RFC DEL DESPACHO:

42B016000

NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:

DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.

42B017000

NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL

42C000000

RFC:

42C001000

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

42C002000

NACIONAL

42C003000

EXTRANJERO:

42C004000

CURP:

DOMICILIO FISCAL:

42C005000

ENTIDAD FEDERATIVA:

42C006000

ALCALDIA O MUNICIPIO:

42C007000

COLONIA O LOCALIDAD:

42C008000

CODIGO POSTAL:

42C009000

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:

42C010000

CIUDAD O POBLACION:

42C011000

TELEFONO:

42C012000

CORREO ELECTRONICO:

42C013000

NUMERO DE ESCRITURA:

42C014000

NUMERO DE NOTARIA:

42C015000

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:

42C016000

FECHA DEL PODER:

42C017000

FECHA DE DESIGNACION:

DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:

DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

42C018000

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

DATOS GENERALES

42D000000

AUTORIDAD COMPETENTE

42D001000

SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF

42D002000

ADMINISTRACION

42D003000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)

42D004000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)

42D005000

OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)

42D006000

EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 42D003000, 42D004000 Y 42D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN

42D007000

TIPO DE FONDO

42D008000

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

42D009000

FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL FIDEICOMISO:

42D010000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDEICOMITENTE

42D011000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDUCIARIO

42D012000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDEICOMISARIO (1)

42D013000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDEICOMISARIO (2)

42D014000

DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDEICOMISARIO (3)

42D015000

PRIMER DICTAMEN

42D016000

ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS DE ENERGIA, ELECTRICIDAD E INFRAESTRUCTURA

42D017000

TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL

42D018000

EMPRESA FILIAL

42D019000

EMPRESA SUBSIDIARIA

42D020000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

42D021000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

42D022000

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

42D023000

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR

42D024000

TIPO DE OPINION

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO:

42D025000

RFC 1

42D026000

RFC 2

42D027000

RFC 3

42D028000

RFC 4

42D029000

RFC 5

EFECTOS FISCALES

42D030000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

42D031000

SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE 42D030000 OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2020  (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 12 Y 13)

42D032000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES

42D033000

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

42D034000

SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL Y/O UNA FIGURA JURIDICA EXTRANJERA

42D035000

EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18)

OTROS ASPECTOS

42D036000

EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS

42D037000

ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)

42D038000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

42D039000

SE TRATA DE:

42D040000

SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)

42D041000

NÚMERO DE OFICIO 1

42D042000

FECHA DEL OFICIO 1

42D043000

NÚMERO DE OFICIO 2

42D044000

FECHA DEL OFICIO 2

42D045000

NÚMERO DE OFICIO 3

42D046000

FECHA DEL OFICIO 3

42D047000

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION:

42D048000

NUMERO DE RESOLUCION 1

42D049000

FECHA DE LA RESOLUCION 1

42D050000

NUMERO DE RESOLUCION 2

42D051000

FECHA DE LA RESOLUCION 2

42D052000

NUMERO DE RESOLUCION 3

42D053000

FECHA DE LA RESOLUCION 3

42D054000

HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO

42D055000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL)

42D056000

FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

42D057000

ESTA OBLIGADO A REVELAR PARA EL EJERCICIO FISCAL, ESQUEMAS REPORTABLES

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN OTORGADO POR EL SAT AL ESQUEMA REPORTABLE

42D058000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 1)

42D059000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 2)

42D060000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 3)

42D061000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 4)

42D062000

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 5)

42D063000

FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA NORMAL

42D064000

FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA (ULTIMA COMPLEMENTARIA)

OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

42D065000

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 9)

42D066000

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 10)

42D067000

LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 15)

42D068000

OBTUVO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 17)

DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

GENERALIDADES FISCALES

42D069000

HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

42D070000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES

42D071000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

42D072000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

42D073000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

42D074000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

42D075000

(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)

42D076000

HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

42D077000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF)

42D078000

HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO

42D079000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF)

42D080000

POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)

42D081000

DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)

42D082000

INDIQUE SI EN EL EJERCICIO FISCAL SUS PARTES SOCIALES, ACCIONES O EQUIVALENTE FUERON VENDIDAS DEL CONTRIBUYENTE, SI EL MISMO CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 26 FRACCIÓN XI DEL CFF

NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DESCRIBA COMO DIO CUMPLIMIENTO Y CON QUE DOCUMENTACION LO ACREDITA, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

42D083000

TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS

42D084000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)

42D085000

INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO

42D086000

INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF

42D087000

TIENE EMPLEADOS

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE:

42D088000

NÚMERO DE TRABAJADORES

42D089000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS

42D090000

TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS

42D091000

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO

42D092000

TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS

42D093000

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS

42D094000

CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR)

42D095000

EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 42D087000 TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

42D096000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

42D097000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

42D098000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

42D099000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

42D100000

(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)

42D101000

OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO

42D102000

LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO FUERON CEDIDAS COMO PARTE DE UNA REESTRUCTURA O PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES

42D103000

MONTO DE IVA QUE ORIGINO DICHA OPERACIÓN

CONTABILIDAD ELECTRONICA

42D104000

LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA

42D105000

LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)

NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.

PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:

42D106000

TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA)

42D107000

EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA)

42D108000

EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020)

42D109000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020)

42D110000

PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020)

42D111000

MONTO DE IVA QUE LE RETUVIERON RESPECTO A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS QUE HACE REFERENCIA LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA

CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:

42D112000

DIARIO

42D113000

MAYOR

42D114000

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS

42D115000

SOCIOS O ACCIONISTAS

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

42D116000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE (ARTICULO 24 DE LA LISR)

42D117000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA GENERADO UNA TRANSMISIÓN INDEBIDA DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTICULO 69-B BIS DEL CFF)

42D118000

LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR, PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO

42D119000

EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES

42D120000

RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS

NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN

DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES:

42D121000

PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS

42D122000

SI LA RESPUESTA ES AFIRMATIVA, SEÑALE SI HUBO RETENCIÓN DEL ISR, POR EL PAGO DE INTERESES A PERSONAS FISICAS.

42D123000

SI LA RESPUESTA ES NEGATIVA SEÑALE SI LES FUE INFORMADO A LAS PERSONAS FISICAS EN LA CONSTACIA, EL MONTO DE LOS INTERESES REALES GANADOS DURANTE EL EJERCICIO EN QUE SE MANTUVO LA INVERSION EN DICHOS FONDOS.

42D124000

PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, SEÑALE SI LA CARTERA DE INVERSIÓN ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS

42D125000

EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE SI LAS GANANCIAS EN ENAJENACIÓN DE LAS ACCIONES DE DICHO FONDO DE INVERSIÓN EXTRANJERO, LAS CONSIDERO GRAVADAS PARA LAS PERSONAS FISICAS

42D126000

SEÑALE SI LE FUE INFORMADA EN LA CONSTANCIA A LAS PERSONAS FISICAS LA GANANCIA QUE OBTUVIERON EN EL EJERCICIO EN QUE MANTUVO SU INVERSIÓN.

42D127000

EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR).

42D128000

PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, CONSTANCIA EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR).

42D129000

INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020).

42D130000

HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014, EJERCIO LA OPCION DE ACUMULACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA 2013.

42D131000

EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE SI DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO DISTRIBUYO DIVIDENDOS EN FAVOR DE SUS ACCIONISTAS

42D132000

MONTO DISTRIBUIDO

42D133000

MONTO DE LOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

42D134000

MONTO CONSIDERADO COMO INGRESO ACUMULABLE PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE GANANCIAS POR ENEJANACION DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTICULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA.

42D135000

MONTO CONSIDERADO COMO DEDUCCION AUTORIZADA PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DERIVADO DE PERDIDAS POR ENEJANACION DE ACCIONES, INTERESES Y AJUSTE ANUAL POR INFLACION, CORRESPONDIENTES A LAS INVERSIONES PROMOVIDAS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 POR LAS QUE EJERCIO LA OPCIÓN DE ACUMULACION PREVISTA EN EL ARTÍCULO 50 DE LA LISR VIGENTE HASTA ESA FECHA.

42D136000

LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR)

 (I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR

42D137000

INDIQUE SI ENAJENÓ ACCIONES O INTANGIBLES DURANTE EL EJERCICIO

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

42D138000

NOMBRE DEL COMPRADOR 1

42D139000

ES PARTE RELACIONADA

42D140000

NOMBRE DEL COMPRADOR 2

42D141000

ES PARTE RELACIONADA

42D142000

NOMBRE DEL COMPRADOR 3

42D143000

ES PARTE RELACIONADA

42D144000

NOMBRE DEL COMPRADOR 4

42D145000

ES PARTE RELACIONADA

42D146000

NOMBRE DEL COMPRADOR 5

42D147000

ES PARTE RELACIONADA

42D148000

TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES

42D149000

TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES

42D150000

TOTAL DE COSTO PROMEDIO DE LAS ACCIONES ENAJENADAS

42D151000

TOTAL DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN AJUSTADO

42D152000

EN CASO DE TENER PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES, PRESENTO AVISO DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA OPERACIÓN

42D153000

MONTO DE PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE AMORTIZAR PROVENIENTES DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y DE OTROS TITULOS VALOR CUYO RENDIMIENTO NO SEA INTERES EN TERMINOS DEL ARTICULO 8 LISR

42D154000

MONTO DEDUCIBLE PROVENIENTE DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVAS PACTADAS FUERA DE MERCADOS RECONOCIDOS.

INDIQUE LO SIGUIENTE EN CALIDAD DE EMISORA DE LAS ACCIONES:

42D155000

INDIQUE SI TRANSMITIO ACTIVOS MONETARIOS POR MÁS DEL 51%

42D156000

INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES

42D157000

INDIQUE SI REEMBOLSO PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES

42D158000

MONTO DEL REEMBOLSO O REDUCCION DE CAPITAL EFECTUADO

42D159000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN I DEL ARTICULO 78

42D160000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN II DEL ARTICULO 78

42D161000

INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES DERIVA DE ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS FINANCIERAS

DEDUCCIONES (I.S.R.)

REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES:

42D162000

EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR).

42D163000

EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XVII DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020)

42D164000

EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XIII DE LA LISR)

42D165000

REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR)

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

42D166000

SE REALIZARON CON FINES DE:

42D167000

EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

42D168000

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

42D169000

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

42D170000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

42D171000

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR

42D172000

EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

42D173000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION:

42D174000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION

EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR:

42D175000

FUSIONANTE: RFC

42D176000

FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR:

42D177000

FUSIONADA 1: RFC

42D178000

FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D179000

FUSIONADA 2: RFC

42D180000

FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D181000

FUSIONADA 3: RFC

42D182000

FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D183000

FUSIONADA 4: RFC

42D184000

FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D185000

FUSIONADA 5: RFC

42D186000

FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D187000

FUSIONADA 6: RFC

42D188000

FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D189000

FUSIONADA 7: RFC

42D190000

FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D191000

FUSIONADA 8: RFC

42D192000

FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D193000

FUSIONADA 9: RFC

42D194000

FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

42D195000

FUSIONADA 10: RFC

42D196000

FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.

42D197000

EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION:

42D198000

FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION

42D199000

TRASMITIÓ ATRIBUTOS FISCALES COMO PÉRDIDAS FISCALES, CUFIN, CUCA

PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR:

42D200000

ESCINDIDA 1: RFC

42D201000

VALOR ACTIVO:

42D202000

VALOR PASIVO:

42D203000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D204000

ESCINDIDA 2: RFC

42D205000

VALOR ACTIVO:

42D206000

VALOR PASIVO:

42D207000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D208000

ESCINDIDA 3: RFC

42D209000

VALOR ACTIVO:

42D210000

VALOR PASIVO:

42D211000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D212000

ESCINDIDA 4: RFC

42D213000

VALOR ACTIVO:

42D214000

VALOR PASIVO:

42D215000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D216000

ESCINDIDA 5: RFC

42D217000

VALOR ACTIVO:

42D218000

VALOR PASIVO:

42D219000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D220000

ESCINDIDA 6: RFC

42D221000

VALOR ACTIVO:

42D222000

VALOR PASIVO:

42D223000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D224000

ESCINDIDA 7: RFC

42D225000

VALOR ACTIVO:

42D226000

VALOR PASIVO:

42D227000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D228000

ESCINDIDA 8: RFC

42D229000

VALOR ACTIVO:

42D230000

VALOR PASIVO:

42D231000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D232000

ESCINDIDA 9: RFC

42D233000

VALOR ACTIVO:

42D234000

VALOR PASIVO:

42D235000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D236000

ESCINDIDA 10: RFC

42D237000

VALOR ACTIVO:

42D238000

VALOR PASIVO:

42D239000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

42D240000

ESCINDENTE: RFC

42D241000

VALOR ACTIVO:

42D242000

VALOR PASIVO:

42D243000

VALOR CAPITAL SOCIAL:

EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:

42D244000

FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION

INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR:

42D245000

(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)

42D246000

(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)

42D247000

(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL)

42D248000

MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)

42D249000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LIISR

42D250000

FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)

42D251000

EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS 187 Y 188 DE LA LISR

ACREDITAMIENTOS

42D252000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO

42D253000

VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

42D254000

EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO

42D255000

CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO

42D256000

MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES RECIBIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

42D257000

MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO PROVENIENTE DE FUENTE DE RIQUEZA EN EL EXTRANJERO

42D258000

MONTO DE ISR NO ACREDITABLE Y NO DEDUCIBLE EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR

42D259000

TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO.

42D260000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1)

42D261000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2)

42D262000

SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3)

42D263000

ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO

42D264000

SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES.

REGIMENES FISCALES PREFERENTES

42D265000

REALIZO OPERACIONES CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)

42D266000

CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS

42D267000

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES

42D268000

ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES

42D269000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO

42D270000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE.

42D271000

MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO

42D272000

INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

42D273000

MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES

42D274000

MONTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES EN LOS TERMINOS DEL DÉCIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 177 LISR

RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

42D275000

EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE

42D276000

APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.

42D277000

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

EN CASO AFIRMATIVO:

42D278000

CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR.

42D279000

CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

OBLIGACIONES (I.V.A.)

CUMPLIO CON LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES:

42D280000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A, SE ACREDITO EN LA DECLARACION DE PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA).

42D281000

TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE HUBIERA ENTERADO EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LIVA).

ACREDITAMIENTO (I.V.A.)

REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

42D282000

APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS

42D283000

INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%.

42D284000

DIGA SI INCLUYE EN LA DETERMINACIÓN DE LA PROPORCIÓN DE ACREDITAMIENTO, LOS INGRESOS POR INTERESES COBRADOS PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS.

42D285000

REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA).

42D286000

EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, VERIFICO QUE EL ACREDITAMIENTO DE IVA DERIVADO DE INTERESES SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU ACREDITAMIENTO (ARTICULO 5 FRACCIÓN I DE LA LIVA)

APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES

42D287000

APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE

EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

42D288000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 42140169000000 AL 42140197000000 DEL ANEXO 14)

42D289000

INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA

42D290000

SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

42D291000

NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

42D292000

FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

42D293000

NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE”

42D294000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

42D295000

EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR

42D296000

FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES

42D297000

PRESENTÓ A MAS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICO EL ESTIMULO Y EN SU CASO, REALIZO EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE.

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACION DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:

42D298000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D299000

(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D300000

(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D301000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D302000

(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D303000

(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D304000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D305000

(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D306000

(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D307000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D308000

(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D309000

(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D310000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D311000

(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D312000

(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D313000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D314000

(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D315000

(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D316000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D317000

(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D318000

(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D319000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D320000

(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D321000

(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D322000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D323000

(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D324000

(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D325000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D326000

(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D327000

(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D328000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D329000

(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D330000

(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D331000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D332000

(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO

42D333000

(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA

42D334000

SEÑALE SI EL ESTIMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIIENTO U OTRO

42D335000

LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIIENTO U OTRO EN LA REGION FRONTERIZA NORTE ES MENOR A 18 MESES

42D336000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

42D337000

CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

42D338000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

42D339000

ADICIONAL AL ESTIMULO DE LA REGION FRONTERIZA NORTE, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O ESTIMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS.

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:

42D340000

BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ

42D341000

MONTO DEL BENEFICIO

42D342000

COLABORÓ EN EL PRIMER SEMESTRE CON EL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

42D343000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE

42D344000

NUMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE

42D345000

LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE.

42D346000

COLABORÓ EN EL SEGUNDO SEMESTRE CON EL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

42D347000

FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE.

42D348000

NUMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE

42D349000

LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE.

EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

42D350000

OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

42D351000

FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

A QUE TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO:

42D352000

(A) ENAJENACION DE BIENES

42D353000

(B) PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

42D354000

(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

42D355000

DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.

42D356000

FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA

42D357000

SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

42D358000

ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCION POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACION IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA

42D359000

EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCION DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACION EFECTIVAMENTE PAGADA

EN RELACION A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES AL QUE CORRESPONDE, LA FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y EL MONTO PAGADO

42D360000

(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D361000

(1) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D362000

(1) MONTO PAGADO

42D363000

(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D364000

(2) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D365000

(2) MONTO PAGADO

42D366000

(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D367000

(3) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D368000

(3) MONTO PAGADO

42D369000

(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D370000

(4) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D371000

(4) MONTO PAGADO

42D372000

(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D373000

(5) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D374000

(5) MONTO PAGADO

42D375000

(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D376000

(6) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D377000

(6) MONTO PAGADO

42D378000

(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D379000

(7) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D380000

(7) MONTO PAGADO

42D381000

(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D382000

(8) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D383000

(8) MONTO PAGADO

42D384000

(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D385000

(9) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D386000

(9) MONTO PAGADO

42D387000

(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D388000

(10) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D389000

(10) MONTO PAGADO

42D390000

(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D391000

(11) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D392000

(11) MONTO PAGADO

42D393000

(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE:

42D394000

(12) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO

42D395000

(12) MONTO PAGADO

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

1.- BALANCE GENERAL

POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DE 2019

2020

2019

(CIFRAS EN PESOS)

ACTIVO

42010000000000

DISPONIBILIDADES

CUENTAS DE MARGEN

42010001000000

EFECTIVO

42010002000000

VALORES

42010003000000

OTROS ACTIVOS

42010004000000

TOTAL DE CUENTAS DE MARGEN

INVERSIONES EN VALORES

42010005000000

TITULOS PARA NEGOCIAR

42010006000000

OTRAS INVERSIONES EN VALORES

42010007000000

TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES

42010008000000

DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR)

42010009000000

PRESTAMO DE VALORES (PREMIOS A RECIBIR)

DERIVADOS (SALDO DEUDOR)

42010010000000

CON FINES DE NEGOCIACION (SALDO DEUDOR)

42010011000000

CON FINES DE COBERTURA (SALDO DEUDOR)

42010012000000

TOTAL DE DERIVADOS (SALDO DEUDOR)

42010013000000

AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS

42010014000000

CUENTAS POR COBRAR (NETO)

42010015000000

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

42010016000000

BIENES ADJUDICADOS (NETO)

42010017000000

PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)

42010018000000

INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS

IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR)

42010019000000

I.S.R. DIFERIDO

42010020000000

P.T.U. DIFERIDA

42010021000000

TOTAL DE IMPUESTOS DIFERIDOS (A FAVOR)

OTROS ACTIVOS

42010022000000

CARGOS DIFERIDOS

42010023000000

PAGOS ANTICIPADOS

42010024000000

INTANGIBLES

42010025000000

OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO

42010026000000

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

42010027000000

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y CAPITAL

PASIVO

42010028000000

ACREEDORES POR REPORTO

42010029000000

PRESTAMO DE VALORES (PREMIOS A ENTREGAR)

COLATERALES VENDIDOS  O DADOS EN GARANTIA

42010030000000

REPORTOS (SALDO ACREEDOR)

42010031000000

PRESTAMO DE VALORES

42010032000000

DERIVADOS

42010033000000

OTROS COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA

42010034000000

TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTIA

DERIVADOS (SALDO ACREEDOR)

42010035000000

CON FINES DE NEGOCIACION (SALDO ACREEDOR)

42010036000000

CON FINES DE COBERTURA (SALDO ACREEDOR)