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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021, publicada el 29 de diciembre de 2020 |
Lunes 25 de Enero 2021 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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2.- ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DE 2019
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TOTAL 2020 |
PARTES RELACIONADAS 2020 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DEL ANEXO 6. |
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10020000000000 |
INGRESOS POR SERVICIOS |
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10020001000000 |
INGRESOS POR INTERESES |
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MENOS: |
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10020002000000 |
GASTOS POR MANIOBRAS |
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10020003000000 |
GASTOS POR INTERESES |
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MAS: MENOS: |
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10020004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
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10020005000000 |
MARGEN FINANCIERO |
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10020006000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
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10020007000000 |
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS |
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MAS: |
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10020008000000 |
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
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MENOS: |
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10020009000000 |
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
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MAS: MENOS: |
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10020010000000 |
RESULTADO POR INTERMEDIACION |
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10020011000000 |
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
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MENOS: |
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10020012000000 |
GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION |
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10020013000000 |
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN |
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10020014000000 |
PERDIDA DE LA OPERACIÓN |
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MAS: MENOS: |
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10020015000000 |
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS |
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10020016000000 |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
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10020017000000 |
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
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10020018000000 |
I.S.R. CAUSADO |
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10020019000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
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10020020000000 |
OTROS |
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MAS: MENOS: |
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10020021000000 |
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
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10020022000000 |
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS |
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MAS: MENOS: |
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10020023000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
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10020024000000 |
UTILIDAD NETA |
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10020025000000 |
PERDIDA NETA |
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LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR
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|
PARTES NO RELACIONADAS 2020 |
TOTAL 2019 |
PARTES RELACIONADAS 2019 |
PARTES NO RELACIONADAS 2019 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 28 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DE 2019
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CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL |
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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10030000000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018) |
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|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS O SOCIOS |
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10030001000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
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10030002000000 |
SUSCRIPCION DE CERTIFICADOS DE APORTACION |
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10030003000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
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10030004000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS |
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10030005000000 |
TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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10030006000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS O DISTRIBUCION DE EXCEDENTES |
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10030007000000 |
OTROS |
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10030008000000 |
TOTAL |
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|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
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10030009000000 |
UTILIDAD NETA |
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10030010000000 |
PERDIDA NETA |
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10030011000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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10030012000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
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10030013000000 |
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
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10030014000000 |
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
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10030015000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
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10030016000000 |
OTROS |
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10030017000000 |
TOTAL |
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10030018000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019) |
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|
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS O SOCIOS |
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10030019000000 |
SUSCRIPCION DE ACCIONES |
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10030020000000 |
SUSCRIPCION DE CERTIFICADOS DE APORTACION |
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10030021000000 |
CAPITALIZACION DE UTILIDADES |
|
|
|
10030022000000 |
CONSTITUCION DE RESERVAS |
|
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10030023000000 |
TRASPASO DEL RESULTADO NETO A RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
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10030024000000 |
PAGO DE DIVIDENDOS O DISTRIBUCION DE EXCEDENTES |
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|
10030025000000 |
OTROS |
|
|
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|
|
10030026000000 |
TOTAL |
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|
|
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL |
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10030027000000 |
UTILIDAD NETA |
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10030028000000 |
PERDIDA NETA |
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10030029000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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10030030000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO |
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10030031000000 |
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
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10030032000000 |
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
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10030033000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
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10030034000000 |
OTROS |
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10030035000000 |
TOTAL |
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10030036000000 |
(SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020) |
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LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR
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CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACION |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: CERTIFICADOS DE APORTACION ORDINARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: CERTIFICADOS EXCEDENTES VOLUNTARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL: CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
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||||
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CAPITAL CONTRIBUIDO: EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO |
CAPITAL CONTRIBUIDO: PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
CAPITAL CONTRIBUIDO: OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
CAPITAL CONTRIBUIDO: APORTACIONES DE SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS |
CAPITAL CONTRIBUIDO: PATRIMONIO FUNDACIONAL |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
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CAPITAL CONTRIBUIDO: EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES |
CAPITAL CONTRIBUIDO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL |
CAPITAL GANADO: FONDO DE RESERVA |
CAPITAL GANADO: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO |
CAPITAL GANADO: EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
CAPITAL GANADO: REMEDICIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
CAPITAL GANADO: RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
PARTE VI
|
DATOS A PROPORCIONAR
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|
CAPITAL GANADO: OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
CAPITAL GANADO: UTILIDAD NETA |
CAPITAL GANADO: PERDIDA NETA |
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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|
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DE 2019
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2020 |
2019 |
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|
(CIFRAS EN PESOS) |
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10040000000000 |
UTILIDAD NETA |
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10040001000000 |
PERDIDA NETA |
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|
AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO. |
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10040002000000 |
PERDIDAS POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSIÓN DEL DETERIORO ASOCIADOS A ACTIVIDADES DE INVERSION |
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10040003000000 |
DEPRECIACIONES DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
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10040004000000 |
AMORTIZACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES |
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10040005000000 |
PROVISIONES |
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10040006000000 |
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS Y DFERIDOS |
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10040007000000 |
PARTICIPACION EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS |
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10040008000000 |
OPERACIONES DISCONTINUADAS |
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10040009000000 |
OTROS AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
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10040010000000 |
SUMA DE AJUSTES POR PARTIDAS QUE NO IMPLICAN FLUJO DE EFECTIVO |
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|
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
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10040011000000 |
CAMBIO EN CUENTAS DE MARGEN |
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10040012000000 |
CAMBIO EN INVERSIONES EN VALORES |
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10040013000000 |
CAMBIO EN DEUDORES POR REPORTO |
|
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10040014000000 |
CAMBIO EN DERIVADOS (ACTIVO) |
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10040015000000 |
CAMBIO EN CARTERA DE CREDITO (NETO) |
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10040016000000 |
CAMBIO EN DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS (NETO) |
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10040017000000 |
CAMBIO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
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10040018000000 |
CAMBIO EN BIENES ADJUDICADOS (NETO) |
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10040019000000 |
CAMBIO EN INVENTARIO |
|
|
|
10040020000000 |
CAMBIO EN OTROS ACTIVOS OPERATIVOS (NETO) |
|
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10040021000000 |
CAMBIO EN CAPTACION TRADICIONAL |
|
|
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10040022000000 |
CAMBIO EN PASIVOS BURSATILES |
|
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10040023000000 |
CAMBIO EN PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
|
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10040024000000 |
CAMBIO EN COLATERALES VENDIDOS |
|
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|
10040025000000 |
CAMBIO EN DERIVADOS (PASIVO) |
|
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|
10040026000000 |
CAMBIO EN OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURZATILIZACION |
|
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10040027000000 |
CAMBIO EN OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE PASIVO |
|
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|
10040028000000 |
CAMBIO EN OTROS PASIVOS OPERATIVOS |
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10040029000000 |
CAMBIO EN INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN) |
|
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|
10040030000000 |
COBROS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
10040031000000 |
PAGOS DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD |
|
|
|
10040032000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
10040033000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN |
|
|
|
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|
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|
|
|
ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
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|
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|
10040034000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
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|
10040035000000 |
PAGOS POR ADQUISICION DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
10040036000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO |
|
|
|
10040037000000 |
PAGOS POR ADQUISICION DE SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y ACUERDOS CON CONTROL CONJUNTO |
|
|
|
10040038000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
10040039000000 |
PAGOS POR ADQUISION DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
10040040000000 |
COBROS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO |
|
|
|
10040041000000 |
PAGOS POR ADQUISICION DE ACTIVOS INTANGIBLES |
|
|
|
10040042000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
10040043000000 |
COBROS POR DISPOSICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
|
|
10040044000000 |
PAGOS POR ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
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10040045000000 |
COBROS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION) |
|
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10040046000000 |
PAGOS ASOCIADOS A INSTRUMENTOS DE COBERTURA (DE PARTIDAS CUBIERTAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION) |
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10040047000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION |
|
|
|
|
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10040048000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION |
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|
|
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
|
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10040049000000 |
COBROS POR EMISION DE ACCIONES |
|
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10040050000000 |
RETIRO DE APORTACIONES |
|
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|
10040051000000 |
DISTRIBUCION DE EXCEDENTES EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
|
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10040052000000 |
PAGOS POR REEMBOLSOS DE CAPITAL SOCIAL |
|
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10040053000000 |
PAGOS DE DIVIDENDOS EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
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10040054000000 |
PAGOS ASOCIADOS A LA RECOMPRA DE ACCIONES PROPIAS |
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10040055000000 |
COBROS POR LA EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACERISTICAS DE CAPITAL |
|
|
|
10040056000000 |
PAGOS ASOCIADOS A OBLIGACIONES SUBORDINADAS CON CARACTERISTICAS DE CAPITAL |
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10040057000000 |
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
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10040058000000 |
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO |
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10040059000000 |
INCREMENTO O DISMINUCION NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
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EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
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10040060000000 |
EFECTO POR CONVERSION POR HABER UTILIZADO DISTINTOS TIPOS DE CAMBIO PARA LA CONVERSION DEL SALDO INICIAL, DEL SALDO FINAL Y DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO |
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10040061000000 |
EFECTO DE LAS VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO MANTENIDO O A PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
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10040062000000 |
EFECTO EN LOS SALDOS DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO POR CAMBIO EN SU VALOR RESULTANTES DE FLUCTUACIONES EN SU VALOR RAZONABLE |
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10040063000000 |
EFECTOS POR INFLACION ASOCIADOS CON LOS SALDOS Y LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE CUALQUIERA DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA CONSOLIDADA BAJO UN ENTORNO ECONOMICO INFLACIONARIO |
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10040064000000 |
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
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10040065000000 |
TOTAL DE EFECTIVO POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO |
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10040066000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO |
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10040067000000 |
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO |
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LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
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CONCEPTO |
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4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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5.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DE 2019
|
TOTAL 2020 |
PARTES RELACIONADAS 2020 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE “10D025000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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|
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE, SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES |
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10050000000000 |
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA |
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|
MAS: |
|
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|
10050001000000 |
COMPRAS NACIONALES DE MATERIA PRIMA |
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|
10050002000000 |
COMPRAS IMPORTACIÓN DE MATERIA PRIMA |
|
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|
|
MENOS: |
|
|
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|
|
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|
10050003000000 |
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA |
|
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|
10050004000000 |
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA PRODUCCION |
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|
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|
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|
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|
|
MAS: |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
10050005000000 |
MANO DE OBRA DIRECTA |
|
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|
10050006000000 |
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION |
|
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|
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|
|
MAS: |
|
|
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|
|
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|
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|
10050007000000 |
MATERIA PRIMA INDIRECTA |
|
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|
|
10050008000000 |
MANO DE OBRA INDIRECTA |
|
|
|
|
10050009000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
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|
10050010000000 |
COSTO DE PRODUCCION |
|
|
|
|
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|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
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|
10050011000000 |
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
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|
|
10050012000000 |
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
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|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050013000000 |
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO |
|
|
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|
|
|
10050014000000 |
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA |
|
|
|
|
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|
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|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050015000000 |
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
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|
10050016000000 |
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050017000000 |
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS |
|
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|
10050018000000 |
EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS |
|
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|
|
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|
|
|
10050019000000 |
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
|
|
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|
|
|
10050020000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
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|
10050021000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050022000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
|
|
|
|
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|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050023000000 |
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES |
|
|
|
10050024000000 |
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
|
|
10050025000000 |
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
|
|
10050026000000 |
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
10050027000000 |
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050028000000 |
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION |
|
|
|
10050029000000 |
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050030000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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|
|
|
|
|
|
|
|
CONFORME A UN SISTEMA DISTINO AL ANTERIOR |
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|
10050031000000 |
GASTOS DE FABRICACION |
|
|
|
10050032000000 |
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS |
|
|
|
10050033000000 |
COSTO DE VENTAS CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
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|
10050034000000 |
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME A LA NIF B-10 |
|
|
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|
|
|
10050035000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO |
|
|
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|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050036000000 |
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR DEPRECIACION |
|
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|
10050037000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050038000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
|
|
10050039000000 |
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10050040000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
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|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
PARTES NO RELACIONADAS 2020 |
TOTAL 2019 |
PARTES RELACIONADAS 2019 |
PARTES NO RELACIONADAS 2019 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DE 2019
|
2020 |
2019 |
|
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|
|
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|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
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|
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|
INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060000000000 |
DE ALMACENAJE |
|
|
|
10060001000000 |
DE MANEJO DE SEGUROS |
|
|
|
10060002000000 |
DE MANIOBRAS |
|
|
|
10060003000000 |
DE FUMIGACION |
|
|
|
10060004000000 |
DE CLASIFICACION Y CRIBA |
|
|
|
10060005000000 |
DE MAQUILAS |
|
|
|
10060006000000 |
DE ALQUILER DE ENVASES |
|
|
|
10060007000000 |
DE TRANSFORMACION DE PRODUCTOS |
|
|
|
10060008000000 |
DE OTROS INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060009000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060010000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR SERVICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060011000000 |
BANCOS |
|
|
|
10060012000000 |
DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTIA |
|
|
|
10060013000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060014000000 |
TOTAL DE INTERESES DE DISPONIBILIDADES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060015000000 |
EFECTIVO |
|
|
|
10060016000000 |
VALORES |
|
|
|
10060017000000 |
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060018000000 |
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE CUENTAS DE MARGEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060019000000 |
POR TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
10060020000000 |
POR TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
10060021000000 |
POR TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
|
10060022000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060023000000 |
TOTAL DE INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060024000000 |
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060025000000 |
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060026000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
|
10060027000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
|
10060028000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
|
10060029000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
|
10060030000000 |
ENTIDADES GUBERNAMENTALES |
|
|
|
10060031000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
|
10060032000000 |
DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
|
10060033000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
|
10060034000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
|
10060035000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060036000000 |
TOTAL DE INTERESES DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INTERESES COBRADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060037000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
|
10060038000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
|
10060039000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
|
10060040000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
|
10060041000000 |
ENTIDADES GUBERNAMENTALES |
|
|
|
10060042000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
|
10060043000000 |
DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
|
10060044000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
|
10060045000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
|
10060046000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060047000000 |
TOTAL DE INTERESES COBRADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060048000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
|
10060049000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
|
|
|
10060050000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
|
10060051000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
|
10060052000000 |
DOCUMENTOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
|
10060053000000 |
DOCUMENTOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
|
10060054000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
|
10060055000000 |
OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO |
|
|
|
10060056000000 |
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
10060057000000 |
PRESTAMOS A OTRAS UNIONES DE CREDITO |
|
|
|
10060058000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060059000000 |
TOTAL DE COMISIONES POR EL OTORGAMIENTO INICIAL DEL CREDITO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060060000000 |
PREMIOS E INTERESES A FAVOR EN PRESTAMO DE VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060061000000 |
PREMIOS POR COLOCACION DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060062000000 |
DIVIDENDOS DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060063000000 |
UTILIDAD EN CAMBIOS POR VALORIZACION |
|
|
|
10060064000000 |
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
|
|
|
10060065000000 |
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS |
|
|
|
10060066000000 |
VALORIZACION DE CREDITOS EN VSM |
|
|
|
10060067000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060068000000 |
TOTAL DE UTILIDAD POR VALORIZACION |
|
|
|
|
|
|
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|
10060069000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE INGRESOS POR INTERESES |
|
|
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|
10060070000000 |
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES |
|
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|
GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
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|
10060071000000 |
EN BODEGAS PROPIAS |
|
|
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|
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|
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|
10060072000000 |
EN BODEGAS HABILITADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060073000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060074000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10060075000000 |
TOTAL DE GASTOS POR MANIOBRAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS POR INTERESES |
|
|
|
|
|
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|
10060076000000 |
INTERESES POR PASIVOS BURSATILES |
|
|
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10060077000000 |
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA |
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|
10060078000000 |
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO |
|
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|
|
|
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|
10060079000000 |
INTERESES A CARGO ASOCIADOS CON CUENTAS DE CAPTACIÓN SIN MOVIMIENTO |
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10060080000000 |
INTERESES POR TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
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10060081000000 |
INTERESES POR PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
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10060082000000 |
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS |
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10060083000000 |
GASTOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA |
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10060084000000 |
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE REPORTO |
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10060085000000 |
SOBRE PRECIO PAGADO EN INVERSIONES EN VALORES |
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10060086000000 |
PREMIOS E INTERESES A CARGO EN PRESTAMO DE VALORES |
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10060087000000 |
DESCUENTOS POR COLOCACION DE DEUDA |
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10060088000000 |
GASTOS DE EMISION POR COLOCACION DE DEUDA |
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10060089000000 |
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS CON EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO |
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10060090000000 |
OTROS |
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PERDIDA POR VALORIZACION |
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10060091000000 |
PERDIDA EN CAMBIOS POR VALORIZACION |
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10060092000000 |
VALORIZACION DE INSTRUMENTOS INDIZADOS |
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10060093000000 |
VALORIZACION DE PARTIDAS EN UDIS |
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10060094000000 |
OTROS |
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10060095000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR VALORIZACION |
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10060096000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS POR INTERESES |
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10060097000000 |
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES |
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RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
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10060098000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO DEUDOR) |
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10060099000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA PROVENIENTE DE POSICIONES QUE GENERAN MARGEN FINANCIERO (SALDO ACREEDOR) |
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10060100000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
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10060101000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA NETO (MARGEN FINANCIERO) |
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|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
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10060102000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADOS DE LA CALIFICACION |
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|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION |
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10060103000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
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10060104000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
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10060105000000 |
CREDITOS DE CONSUMO |
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10060106000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
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10060107000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
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10060108000000 |
OTROS ADEUDOS VENCIDOS |
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10060109000000 |
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS DERIVADA DE LA METODOLOGIA ESTABLECIDA POR LA ADMINISTRACION |
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|
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL |
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10060110000000 |
POR INTERESES DEVENGADOS SOBRE CREDITOS VENCIDOS |
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10060111000000 |
PARA COBERTURA DE RIESGO SOBRE CARTERA DE VIVIENDA VENCIDA |
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10060112000000 |
POR RIESGOS OPERATIVOS (SOCIEDADES DE INFORMACION CREDITICIA) |
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10060113000000 |
ORDENADA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES |
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10060114000000 |
RECONOCIDA POR LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES |
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10060115000000 |
OPERACIONES CONTINGENTES Y AVALES |
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10060116000000 |
ORDENADA POR LA FEDERACION |
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10060117000000 |
OTRAS ESTIMACIONES |
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10060118000000 |
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS ADICIONAL |
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10060119000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
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10060120000000 |
TOTAL DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
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|
COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
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10060121000000 |
OPERACIONES DE CREDITO |
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10060122000000 |
AVALES |
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10060123000000 |
ACEPTACIONES POR CUENTAS DE TERCEROS |
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10060124000000 |
APERTURA DE CUENTA |
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10060125000000 |
MANEJO DE CUENTA |
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10060126000000 |
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
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10060127000000 |
OPERACIONES DE MANDATO |
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10060128000000 |
CARTAS DE CREDITO SIN REFINANCIAMIENTO |
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10060129000000 |
COMPRAVENTA DE VALORES |
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10060130000000 |
ACTIVIDADES FIDUCIARIAS |
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10060131000000 |
ADMINISTRACION DE BIENES |
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10060132000000 |
CUSTODIA O ADMINISTRACION DE BIENES |
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10060133000000 |
ALQUILER DE CAJAS DE SEGURIDAD |
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10060134000000 |
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
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10060135000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
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10060136000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS |
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|
COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
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10060137000000 |
SOCAPS CORRESPONSALES |
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10060138000000 |
POR SERVICIOS |
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10060139000000 |
COMISIONISTAS |
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10060140000000 |
COMPRA VENTA DE VALORES |
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10060141000000 |
TRANSFERENCIA DE FONDOS |
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10060142000000 |
PRESTAMOS RECIBIDOS |
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10060143000000 |
COLOCACION DE DEUDA |
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10060144000000 |
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
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10060145000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
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10060146000000 |
TOTAL DE COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS |
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|
RESULTADO POR INTERMEDIACION |
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|
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
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10060147000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
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10060148000000 |
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
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10060149000000 |
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
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10060150000000 |
DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA EN COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE |
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10060151000000 |
COLATERALES VENDIDOS |
|
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10060152000000 |
OTROS |
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10060153000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE |
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|
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS Y DERIVADOS |
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10060154000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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10060155000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
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10060156000000 |
DERIVADOS |
|
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10060157000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO DE TITULOS DERIVADOS |
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10060158000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE DIVISAS |
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|
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES |
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10060159000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
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10060160000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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10060161000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
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10060162000000 |
DERIVADOS CON FINES DE NEGOCIACION |
|
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10060163000000 |
DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA |
|
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10060164000000 |
OTROS |
|
|
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10060165000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA DE VALORES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS |
|
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10060166000000 |
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS |
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|
|
COSTOS DE TRANSACCION |
|
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10060167000000 |
POR TITULOS PARA NEGOCIAR |
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10060168000000 |
POR COMPRA VENTA DE DERIVADOS |
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10060169000000 |
TOTAL DE COSTO DE TRANSACCION |
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|
10060170000000 |
RESULTADO POR VENTA DE COLATERALES RECIBIDOS |
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10060171000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DEL RESULTADO POR INTERMEDIACION |
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|
10060172000000 |
TOTAL DE RESULTADO POR INTERMEDIACION |
|
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|
OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
|
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10060173000000 |
RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO |
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|
RECUPERACIONES |
|
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10060174000000 |
IMPUESTOS |
|
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10060175000000 |
DERECHOS DE COBRO |
|
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|
10060176000000 |
EXCESO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
|
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10060177000000 |
DEUDORES POR SERVICIO |
|
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10060178000000 |
OTRAS RECUPERACIONES |
|
|
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10060179000000 |
TOTAL DE RECUPERACIONES |
|
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10060180000000 |
INGRESOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
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10060181000000 |
GASTOS POR ADQUISICION DE CARTERA DE CREDITO |
|
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|
10060182000000 |
UTILIDAD POR CESION DE CARTERA DE CREDITO |
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|
10060183000000 |
PERDIDA POR CESION DE CARTERA DE CREDITO |
|
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|
10060184000000 |
INGRESOS POR OPCION DE COMPRA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
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10060185000000 |
INGRESOS POR PARTICIPACION DEL PRECIO DE VENTA EN OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
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|
10060186000000 |
COSTO FINANCIERO POR ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
10060187000000 |
CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
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10060188000000 |
AFECTACIONES A LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
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|
|
|
|
QUEBRANTOS |
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10060189000000 |
POR FALTA DE SUCURSALES |
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10060190000000 |
FRAUDES |
|
|
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10060191000000 |
SINIESTROS |
|
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10060192000000 |
OTROS QUEBRANTOS |
|
|
|
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10060193000000 |
TOTAL DE QUEBRANTOS |
|
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|
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES |
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10060194000000 |
DIVIDENDOS DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES |
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10060195000000 |
DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES EN ASOCIACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
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|
10060196000000 |
TOTAL DE DIVIDENDOS DE INVERSIONES PERMANENTES |
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|
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10060197000000 |
DONATIVOS |
|
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10060198000000 |
PERDIDA POR ADJUDICACION DE BIENES |
|
|
|
10060199000000 |
RESULTADO EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
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10060200000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
10060201000000 |
ESTIMACION POR PERDIDA DE VALOR DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
10060202000000 |
PERDIDA EN CUSTODIA Y ADMINISTRACION DE BIENES |
|
|
|
10060203000000 |
PERDIDA EN OPERACIONES DE FIDEICOMISO |
|
|
|
10060204000000 |
PERDIDA EN OPERACIONES DE MANDATO |
|
|
|
10060205000000 |
PERDIDA EN ADMINSTRACION DE BIENES |
|
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|
PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
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10060206000000 |
DE BIENES INMUEBLES |
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10060207000000 |
DE CREDITO MERCANTIL |
|
|
|
10060208000000 |
DE OTRAS INVERSIONES PERMANENTES VALUADAS A COSTO |
|
|
|
10060209000000 |
DE OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACION |
|
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10060210000000 |
DE OTROS ACTIVOS |
|
|
|
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10060211000000 |
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO O EFECTO POR REVERSION DEL DETERIORO |
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10060212000000 |
INTERESES POR CERTIFICADOS DE EXCEDENTES O VOLUNTARIOS |
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10060213000000 |
AFECTACIONES A LA RESERVA DE CONTINGENCIA PARA CUBRIR RECLAMACIONES POR FALTANTES DE MERCANCIAS |
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10060214000000 |
INTERESES A CARGO EN FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE ACTIVOS |
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10060215000000 |
CANCELACION DE LA ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
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10060216000000 |
CANCELACION DE OTRAS CUENTAS DE PASIVO |
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10060217000000 |
UTILIDAD PROVENIENTE DE CONTRATOS DE ASOCIACION EN PARTICIPACION |
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10060218000000 |
INTERESES A FAVOR PROVENIENTES DE PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS |
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10060219000000 |
UTILIDAD POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
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10060220000000 |
UTILIDAD POR VALUACION DEL ACTIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS |
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10060221000000 |
UTILIDAD POR VALUACION DEL PASIVO POR ADMINISTRACION DE ACTIVOS TRANSFERIDOS |
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10060222000000 |
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO |
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10060223000000 |
VENTAS |
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10060224000000 |
INGRESOS |
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10060225000000 |
COSTO DE VENTAS |
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10060226000000 |
OTROS RENGLONES DE PRODUCTOS DEL DEPARTAMENTO ESPECIAL |
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10060227000000 |
PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
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10060228000000 |
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
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10060229000000 |
CANCELACION DE OPERACIONES SIN MOVIMIENTO |
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10060230000000 |
PERDIDA POR VALUACION DE LOS BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
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10060231000000 |
ESTIMACION PARA LA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS |
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10060232000000 |
RESULTADO EN BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
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10060233000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA ORIGINADO POR PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
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10060234000000 |
RESULTADO POR VALORIZACION DE PARTIDAS NO RELACIONADAS CON EL MARGEN FINANCIERO |
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10060235000000 |
OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACIÓN |
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10060236000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
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10060237000000 |
TOTAL DE OTROS INGRESOS (EGRESOS) DE LA OPERACION |
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GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION |
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10060238000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS DE CORTO PLAZO |
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COSTO NETO DEL PERIODO DERIVADO DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS |
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10060239000000 |
BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO |
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BENEFICIOS POST-EMPLEO |
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10060240000000 |
PENSIONES |
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10060241000000 |
PRIMA DE ANTIGÜEDAD |
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10060242000000 |
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO |
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10060243000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS AL RETIRO |
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BENEFICIOS POR TERMINACION |
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10060244000000 |
BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSAS DISTINTAS A LA REESTRUCTURACION |
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10060245000000 |
BENEFICIOS POR TERMINACION POR CAUSA DE REESTRUCTURACION |
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10060246000000 |
TOTAL DE BENEFICIOS POR TERMINACION |
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PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
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10060247000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES CAUSADA |
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10060248000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA |
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10060249000000 |
ESTIMACION POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA NO RECUPERABLE |
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10060250000000 |
TOTAL DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
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10060251000000 |
SUELDOS, SALARIOS Y PRESTACIONES A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
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10060252000000 |
HONORARIOS |
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10060253000000 |
RENTAS |
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10060254000000 |
SEGUROS Y FIANZAS |
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10060255000000 |
GASTOS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD |
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10060256000000 |
PORTACIONES AL FONDO DE PROTECCION |
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10060257000000 |
IMPUESTOS Y DERECHOS DIVERSOS |
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10060258000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
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10060259000000 |
GASTOS EN TECNOLOGIA |
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10060260000000 |
DEPRECIACIONES |
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10060261000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
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10060262000000 |
MONTO DEDUCIBLE DE LOS PAGOS EFECTUADOS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMÓVILES |
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10060263000000 |
AMORTIZACIONES |
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10060264000000 |
GASTOS POR ASISTENCIA TECNICA |
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10060265000000 |
GASTOS POR MANTENIMIENTO |
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10060266000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS |
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10060267000000 |
FLETES Y ACARREOS PAGADOS A PERSONAS MORALES |
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10060268000000 |
CONSUMIBLES Y ENSERES MENORES |
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10060269000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
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10060270000000 |
CONSUMO EN RESTAURANTES |
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10060271000000 |
PERDIDA POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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10060272000000 |
DEDUCCION POR CONCEPTO DE AYUDA ALIMENTARIA PARA LOS TRABAJADORES |
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10060273000000 |
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION |
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10060274000000 |
INCREMENTO POR ACTUALIZACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y PROMOCION |
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10060275000000 |
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
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PARTES RELACIONADAS 2020 |
PARTES NO RELACIONADAS 2020 |
PARTES RELACIONADAS 2019 |
PARTES NO RELACIONADAS 2019 |
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2020 |
ACUMULABLES O DEDUDIBLES PARA ISR 2019 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2020 |
NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2019 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
BASE GRAVABLE |
TASA, TARIFA O CUOTA |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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10070000000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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10070001000000 |
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R. |
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10070002000000 |
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO |
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10070003000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES |
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10070004000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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10070005000000 |
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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10070006000000 |
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL |
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10070007000000 |
ESTIMULO A PROYECTOS DE INVERSION EN LAS ARTES |
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10070008000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2020 |
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10070009000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2019 |
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10070010000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2018 |
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10070011000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2017 |
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10070012000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2016 |
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10070013000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2015 |
|
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10070014000000 |
GASTOS E INVERSIONES POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO", APLICADO EN EL EJERCICIO 2014 |
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10070015000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR "PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO" |
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10070016000000 |
ESTIMULO POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
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10070017000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR POR LA INVERSION EN PROYECTOS Y PROGRAMAS PARA EL DEPORTE DE ALTO RENDIMIENTO |
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|
10070018000000 |
INGRESOS OBTENIDOS POR APOYOS GUBERNAMENTALES |
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10070019000000 |
MONTO PENDIENTE DE APLICAR DEL ESTIMULO POR LA INVERSION EN EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
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|
10070020000000 |
MONTO DEL ESTIMULO FISCAL POR BIODIESEL Y SUS MEZCLAS |
|
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|
10070021000000 |
OTROS ESTIMULOS |
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|
10070022000000 |
TOTAL DE ESTIMULOS |
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10070023000000 |
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS A LA FEDERACION |
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10070024000000 |
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
10070025000000 |
I.S.R. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO |
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10070026000000 |
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS |
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|
10070027000000 |
OTRAS CANTIDADES A CARGO |
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10070028000000 |
OTRAS CANTIDADES A FAVOR |
|
|
|
10070029000000 |
DIFERENCIA A CARGO |
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|
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10070030000000 |
DIFERENCIA A FAVOR |
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10070031000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL EJERCICIO |
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10070032000000 |
ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2020 |
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|
10070033000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y COMPLEMENTARIAS |
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10070034000000 |
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO |
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10070035000000 |
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL I.E.T.U. |
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10070036000000 |
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO |
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OTROS DATOS |
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10070037000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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10070038000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
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10070039000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE |
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|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
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10070040000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 16% |
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10070041000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% |
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10070042000000 |
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS |
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10070043000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) |
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10070044000000 |
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES |
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10070045000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO |
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10070046000000 |
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
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10070047000000 |
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR |
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10070048000000 |
ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, APLICADO EN EL EJERCICIO 2020 |
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|
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|
10070049000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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10070050000000 |
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR DE IVA |
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10070051000000 |
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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|
10070052000000 |
ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
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|
|
10070053000000 |
INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
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|
|
10070054000000 |
REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B, SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA) |
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|
10070055000000 |
IVA RETENIDO CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL (ARTÍCULO 1-A, FRACCIÓN IV DE LA LIVA) |
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10070056000000 |
MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29, FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA) |
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|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) |
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10070057000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 30 % (JUEGOS CON APUESTAS Y SORTEOS) |
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10070058000000 |
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL EJERCICIO |
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10070059000000 |
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS MESES DEL EJERCICIO |
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10070060000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2020 |
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|
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10070061000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2020 |
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|
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR |
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10070062000000 |
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION |
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10070063000000 |
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION |
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10070064000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR |
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|
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL |
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10070065000000 |
CUOTAS OBRERO PATRONALES AL I.M.S.S. |
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10070066000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
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10070067000000 |
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
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|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
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10070068000000 |
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
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10070069000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
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10070070000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
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10070071000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO |
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|
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: |
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS |
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10070072000000 |
POR SALARIOS |
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10070073000000 |
HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R. |
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|
10070074000000 |
PREMIOS |
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10070075000000 |
HONORARIOS AL 10% |
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10070076000000 |
ARRENDAMIENTO AL 10% |
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10070077000000 |
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% |
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10070078000000 |
INTERESES AL 1.45%, SOBRE EL MONTO DEL CAPITAL |
|
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10070079000000 |
INTERESES AL 20% |
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10070080000000 |
COMISIONES |
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|
10070081000000 |
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35% |
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10070082000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
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10070083000000 |
OTROS |
|
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10070084000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS |
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|
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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|
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|
10070085000000 |
SALARIOS AL 15% |
|
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10070086000000 |
SALARIOS AL 30% |
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10070087000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% |
|
|
|
10070088000000 |
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% |
|
|
|
10070089000000 |
HONORARIOS AL 25% |
|
|
|
10070090000000 |
REGALIAS AL 5% |
|
|
|
10070091000000 |
REGALIAS AL 10% |
|
|
|
10070092000000 |
REGALIAS AL 25% |
|
|
|
10070093000000 |
REGALIAS AL 35% |
|
|
|
10070094000000 |
ASISTENCIA TECNICA |
|
|
|
10070095000000 |
MEDIACIONES |
|
|
|
10070096000000 |
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES |
|
|
|
10070097000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% |
|
|
|
10070098000000 |
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% |
|
|
|
10070099000000 |
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL |
|
|
|
10070100000000 |
ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
|
10070101000000 |
PREMIOS |
|
|
|
10070102000000 |
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO |
|
|
|
10070103000000 |
INTERESES AL 4.9% |
|
|
|
10070104000000 |
INTERESES AL 10% |
|
|
|
10070105000000 |
INTERESES AL 15% |
|
|
|
10070106000000 |
INTERESES AL 21% |
|
|
|
10070107000000 |
INTERESES AL 35% |
|
|
|
10070108000000 |
ENAJENACION DE INMUEBLES |
|
|
|
10070109000000 |
ENAJENACION DE ACCIONES |
|
|
|
10070110000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL |
|
|
|
10070111000000 |
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA |
|
|
|
10070112000000 |
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES |
|
|
|
10070113000000 |
CONTRATO DE FLETAMENTO |
|
|
|
10070114000000 |
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS |
|
|
|
10070115000000 |
POR DIVIDENDOS AL 10% |
|
|
|
10070116000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10070117000000 |
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10070118000000 |
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
|
10070119000000 |
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS |
|
|
|
10070120000000 |
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES |
|
|
|
10070121000000 |
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS |
|
|
|
10070122000000 |
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS |
|
|
|
10070123000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10070124000000 |
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10070125000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO |
|
|
|
10070126000000 |
OTROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR HISTORICO DE: |
|
|
|
10070127000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
10070128000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
10070129000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A VALOR ACTUALIZADO DE: |
|
|
|
10070130000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
10070131000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
10070132000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10070133000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO |
|
|
|
10070134000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO |
|
|
|
10070135000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10070136000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE: |
|
|
|
10070137000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
10070138000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
10070139000000 |
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES |
|
|
|
|
|
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
CONTRIBUCION DETERMINADA POR AUDITORIA A CARGO O A FAVOR |
CONTRIBUCION A CARGO O SALDO A FAVOR DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE |
DIFERENCIA |
DIFERENCIAS NO MATERIALES NO INVESTIGADAS POR AUDITORIA |
|
CONCEPTO |
|
7.1.- DECLARATORIA |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
IMPORTE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO |
IMPORTE PROVENIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080000000000 |
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO) |
|
|
|
10080001000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR CONCEPTO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES PROPIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080002000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080003000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080004000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080005000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080006000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080007000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080008000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080009000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080010000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080011000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080012000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INFORMACION DETERMINADA POR EL CONTRIBUYENTE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080013000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE: (ESPECIFIQUE EL EJERCICIO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080014000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080015000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080016000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080017000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080018000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080019000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080020000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080021000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080022000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE NOMINAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080023000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080024000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8, FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
10080025000000 |
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).- SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) |
|
|
|
10080026000000 |
LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV) |
|
|
|
10080027000000 |
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080028000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL DICTAMINADO: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080029000000 |
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS PROVISIONALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080030000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080031000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080032000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080033000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080034000000 |
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080035000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080036000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080037000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARÁCTER DE RETENEDOR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080038000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080039000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080040000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080041000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080042000000 |
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS LOCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080043000000 |
CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERECHOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080044000000 |
CORRESPONDIENTE AL DERECHO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTRAS CONTRIBUCIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080045000000 |
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE CORRESPONDE: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080046000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
IMPORTE DE LA CONTRIBUCION EN LITIGIO |
FECHA DE PAGO |
INSTITUCION DE CREDITO O SAT |
NUMERO DE LA OPERACIÓN |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) NUMERO DE FOLIO |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE): FECHA DE PRESENTACION |
PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL ESCRITO LIBRE) ADMINISTRACION RECEPTORA |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES NUMERO |
OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES: FECHA |
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090000000000 |
UTILIDAD NETA |
|
|
|
10090001000000 |
PERDIDA NETA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MAS-MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090002000000 |
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090003000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE |
|
|
|
10090004000000 |
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090005000000 |
UTILIDAD NETA HISTORICA |
|
|
|
10090006000000 |
PERDIDA NETA HISTORICA |
|
|
|
|
|
|
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MAS: |
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10090007000000 |
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
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10090008000000 |
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
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MENOS: |
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10090009000000 |
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
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10090010000000 |
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
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10090011000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
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10090012000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
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10090013000000 |
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES |
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10090014000000 |
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
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10090015000000 |
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO |
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MAS O MENOS: |
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10090016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
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10090017000000 |
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO |
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10090018000000 |
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO |
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10090019000000 |
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR PARA 2014) |
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10090020000000 |
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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10090021000000 |
RESULTADO FISCAL |
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|
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
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|
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10090022000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE |
|
|
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10090023000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE INMMUEBLES |
|
|
|
10090024000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
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10090025000000 |
UTILIDAD FISCAL POR REEMBOLSO DE CAPITAL |
|
|
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10090026000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
10090027000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS |
|
|
|
10090028000000 |
INVENTARIO ACUMULABLE |
|
|
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10090029000000 |
ANTICIPO A CLIENTES |
|
|
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10090030000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL |
|
|
|
10090031000000 |
INGRESO ACUMULABLE FISCAL POR DISMINUCION DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA |
|
|
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10090032000000 |
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
10090033000000 |
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
|
|
10090034000000 |
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
10090035000000 |
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090036000000 |
TOTAL DE INGRESOS FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
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|
10090037000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
10090038000000 |
PARTICIPACION DE LAS UTILIDADES |
|
|
|
10090039000000 |
CASTIGOS |
|
|
|
10090040000000 |
GASTOS POR ATENCION A CLIENTES |
|
|
|
10090041000000 |
DONATIVOS |
|
|
|
10090042000000 |
SANCIONES, INDEMNIZACIONES Y PENAS CONVENCIONALES |
|
|
|
10090043000000 |
DEPRECIACION CONTABLE |
|
|
|
10090044000000 |
GASTOS DE AUTOMOVILES DE USO NO INDISPENSABLE PARA LOS FINES DEL NEGOCIO |
|
|
|
10090045000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
10090046000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBIENES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
10090047000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
|
10090048000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS NO PAGADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
|
|
10090049000000 |
ESTIMACION NO DEDUCIBLE POR BAJA DE VALORES |
|
|
|
10090050000000 |
RENTAS PAGADAS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO |
|
|
|
10090051000000 |
AMORTIZACION CONTABLE DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA |
|
|
|
10090052000000 |
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
|
|
10090053000000 |
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO |
|
|
|
10090054000000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
10090055000000 |
MULTAS |
|
|
|
10090056000000 |
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
10090057000000 |
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE |
|
|
|
10090058000000 |
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES |
|
|
|
10090059000000 |
AMORTIZACION CONTABLE |
|
|
|
10090060000000 |
PROVISIONES |
|
|
|
10090061000000 |
PERDIDA CAMBIARIA |
|
|
|
10090062000000 |
ESTIMACIONES |
|
|
|
10090063000000 |
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE |
|
|
|
10090064000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
10090065000000 |
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
|
|
10090066000000 |
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
|
|
10090067000000 |
TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011 DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS |
|
|
|
10090068000000 |
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
|
|
|
10090069000000 |
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO DEDUCIBLES |
|
|
|
10090070000000 |
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090071000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090072000000 |
INTERESES PAGADOS |
|
|
|
10090073000000 |
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES PARA ISR |
|
|
|
10090074000000 |
OTROS HONORARIOS |
|
|
|
10090075000000 |
RENTAS PAGADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LA DEPRECIACION Y AMORTIZACION CONTABLE SE INTEGRA POR: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090076000000 |
DEPRECIACIONES |
|
|
|
10090077000000 |
AMORTIZACIONES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090078000000 |
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE |
|
|
|
10090079000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
|
10090080000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACON DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
10090081000000 |
DEPRECIACION FISCAL |
|
|
|
10090082000000 |
ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES |
|
|
|
10090083000000 |
CARGOS A PROVISIONES |
|
|
|
10090084000000 |
CARGOS A ESTIMACIONES |
|
|
|
10090085000000 |
HONORARIOS Y RENTAS DE PERSONAS FISICAS QUE NO AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE |
|
|
|
10090086000000 |
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS |
|
|
|
10090087000000 |
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES |
|
|
|
10090088000000 |
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE |
|
|
|
10090089000000 |
AMORTIZACION FISCAL |
|
|
|
10090090000000 |
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL |
|
|
|
10090091000000 |
RESERVA DE CONTINGENCIA |
|
|
|
10090092000000 |
PERDIDA FISCAL EN ENAJENACION DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
10090093000000 |
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS |
|
|
|
10090094000000 |
20% DEL TOTAL DEL INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2011 DETERMINADO CON EL SISTEMA DE COSTEO CON BASE A COSTOS HISTORICOS |
|
|
|
10090095000000 |
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013) |
|
|
|
10090096000000 |
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO (ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 Y ARTICULO 186 DE LA LISR) |
|
|
|
10090097000000 |
ESTIMULO FISCAL POR CONTRATAR PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
|
10090098000000 |
DEDUCCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Y/O ADULTOS MAYORES |
|
|
|
10090099000000 |
AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
|
|
|
10090100000000 |
INTERESES NETOS DE EJERCICIOS ANTERIORES |
|
|
|
10090101000000 |
INTERESES NETOS DEL EJERCICIO |
|
|
|
10090102000000 |
OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090103000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090104000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
|
10090105000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO |
|
|
|
10090106000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES Y/O INTANGIBLES |
|
|
|
10090107000000 |
UTILIDAD CAMBIARIA |
|
|
|
10090108000000 |
CANCELACION DE ESTIMACIONES |
|
|
|
10090109000000 |
CANCELACION DE PROVISIONES |
|
|
|
10090110000000 |
INTERESES MORATOPRIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO |
|
|
|
10090111000000 |
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA |
|
|
|
10090112000000 |
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE |
|
|
|
10090113000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS |
|
|
|
10090114000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS |
|
|
|
10090115000000 |
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
|
|
10090116000000 |
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN |
|
|
|
10090117000000 |
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090118000000 |
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES NO FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
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|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO 10D071000 DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE DE LA CONTRAPARTE |
|
|
|
|
|
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|
10100000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10100001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
NUMERO DE CONTRATOS CELEBRADOS |
CONCEPTO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 16-A CFF) |
TIPO DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
SUMATORIA DE NOCIONALES |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
TIPO DE MERCADO |
NOMBRE DEL MERCADO |
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN EFECTIVO |
PORCENTAJE DE LIQUIDACION EN ESPECIE |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
UTILIDAD POR CONTRAPARTE |
PERDIDA POR CONTRAPARTE |
EFECTO NETO |
PROPORCION QUE REPRESENTA DE INGRESOS ACUMULABLES Y/O DEDUCIBLES AUTORIZADAS |
ESTE ANEXO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD |
PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D072000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10110000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10110001000000 |
TOTAL |
|
|
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
MONTO DE LA INVERSION |
MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION |
VALOR DE LA INVERSION |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
12.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
NÚMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
10120000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10120001000000 |
TOTAL |
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO |
PERIODO DE TENENCIA DEL |
PERIODO DE TENENCIA AL |
MONTO DE APORTACIONES QUE NO SEAN PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||
|
MONTO DE RETIROS DE CAPITAL |
MONTO DE PRESTAMOS EFECTUADOS |
MONTO DE PRESTAMOS RECIBIDOS |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||
|
PORCENTAJE DE TASA DE INTERES PACTADA EN CASO DE PRESTAMO RECIBIDOS |
DESTINO DEL PRESTAMO |
MONTO DE PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
ESTE ANEXO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION" HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS" ESPECIFIQUE CONCEPTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D036000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10130000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10130001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10130002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10130003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
PAIS DE RESIDENCIA |
VALOR DE LA OPERACIÓN Y/O INVERSION PARA EFECTOS FISCALES (INCLUSO CON VALOR CERO) |
METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO |
LA OPERACIÓN INVOLUCRA CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSAS (SI O NO) EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, DE QUE CONTRIBUCIONES ÚNICAS Y VALIOSA SE TRATAN |
LA OPERACIÓN ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO) |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
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MONTO AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
SE MODIFICARON LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IVA, O BIEN, DEL IVA ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) (SI O NO) |
INDIQUE SI OBTUVO BENEFICIO DE LOS TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (SI, NO, N/A) |
MONTO MODIFICADO |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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14.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D036000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO, INFORMACION GENERAL |
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CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE: |
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10140000000000 |
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
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10140001000000 |
SERVICIOS |
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10140002000000 |
OTROS (ESPECIFICAR) |
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10140003000000 |
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD. |
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10140004000000 |
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
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ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICEVIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD |
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10140005000000 |
CAMPO 1 |
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10140006000000 |
CAMPO 2 |
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10140007000000 |
CAMPO 3 |
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10140008000000 |
CAMPO 4 |
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10140009000000 |
CAMPO 5 |
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10140010000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
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ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER APENDICE VIII) |
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10140011000000 |
CAMPO 1 |
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10140012000000 |
CAMPO 2 |
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10140013000000 |
CAMPO 3 |
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10140014000000 |
CAMPO 4 |
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10140015000000 |
CAMPO 5 |
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10140016000000 |
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES |
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ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII) |
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10140017000000 |
CAMPO 1 |
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10140018000000 |
CAMPO 2 |
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10140019000000 |
CAMPO 3 |
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10140020000000 |
CAMPO 4 |
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10140021000000 |
CAMPO 5 |
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10140022000000 |
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD |
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10140023000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
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10140024000000 |
NUMERO DE OFICIO |
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10140025000000 |
FECHA DEL OFICIO |
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10140026000000 |
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN TRAMITE UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL |
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10140027000000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION |
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10140028000000 |
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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10140029000000 |
NUMERO DE OFICIO |
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10140030000000 |
FECHA DEL OFICIO |
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10140031000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
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10140032000000 |
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES |
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10140033000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
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10140034000000 |
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
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10140035000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
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10140036000000 |
EL CONTRIBUYENTE OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF VIGENTE |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONTESTAR LA SIGUIENTE PREGUNTA |
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10140037000000 |
LA DECLARACION INFORMATIVA REFERIDA EN EL INDICE 10140034000000, INCLUYE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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10140038000000 |
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACION Y DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76 FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION |
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ELABORADORES |
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10140039000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
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10140040000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
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10140041000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
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ASESORES |
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10140042000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
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10140043000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
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10140044000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
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RFC DE LAS PERSONAS QUE ASESORARON FISCALMENTE EN TERMINOS DEL TITULO VI DEL CFF |
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ASESORES FISCALES |
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10140045000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1 |
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10140046000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2 |
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10140047000000 |
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3 |
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OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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10140048000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA) (FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) |
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10140049000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
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10140050000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR) SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. |
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10140051000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
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10140052000000 |
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XIIDEL ARTICULO 76 DE LA LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO 13 DEL DICTAMEN |
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10140053000000 |
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE: |
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10140054000000 |
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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10140055000000 |
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS |
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10140056000000 |
MONTO DE LAS TRANSACCIONES |
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10140057000000 |
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR. |
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AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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10140058000000 |
REALIZO ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 13 SE PRESENTE INFORMACIÓN EN LA COLUMNA "MONTO AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE (EFECTOS FISCALES NO CONTABLES): |
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10140059000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR |
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10140060000000 |
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS |
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10140061000000 |
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR |
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10140062000000 |
MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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10140063000000 |
MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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10140064000000 |
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS |
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10140065000000 |
MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O BIEN, DEL IEPS ACREITABLE (DEDUCCIONES) COMO CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF VIGENTE) |
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10140066000000 |
SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES.(RMF) |
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10140067000000 |
SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE. (RMF) |
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10140068000000 |
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE INCREMENTO SUS DEDUCCIONES |
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INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
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10140069000000 |
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 11 FRACCION II DE LA LISR |
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10140070000000 |
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS |
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COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS |
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10140071000000 |
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO PARRAFO L.I.S.R.) |
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EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA |
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10140072000000 |
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR |
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10140073000000 |
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR |
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10140074000000 |
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR |
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10140075000000 |
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTICULO 180 DE LA LISR |
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GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES |
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10140076000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL TERCER Y ANTEPENULTIMO PARRAFOS DE LA FRACCION XXIII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL CON QUE DOCUMENTACIÓN CUENTA PARA ACREDITAR QUE SUS DEDUCCIONES NO SE TRATAN DE ACUERDOS ESTRUCTURADOS O MECANISMOS HÍBRIDOS |
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10140077000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
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10140078000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXIII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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10140079000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
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10140080000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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10140081000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA |
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10140082000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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10140083000000 |
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE |
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10140084000000 |
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES INTERESES DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR |
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GASTOS POR REEMBOLSOS (AL COSTO) |
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10140085000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS AL COSTO |
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EN CASO AFIRMATIVO |
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10140086000000 |
CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO, DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO |
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GASTOS A PRORRATA |
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10140087000000 |
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
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10140088000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA |
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10140089000000 |
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA |
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10140090000000 |
CUMPLIO CON LO SEÑALADO EN LA REGLA 3.3.1.27. DE LA RMF PARA 2020 |
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PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES |
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10140091000000 |
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES RELACIONADAS |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL LA RAZON DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES |
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10140092000000 |
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
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10140093000000 |
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO |
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10140094000000 |
NOMBRE DE LA EMISORA |
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10140095000000 |
RFC O TAX ID DE LA EMISORA |
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10140096000000 |
INDICAR EL CAPITAL CONTABLE DE LA EMISORA |
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10140097000000 |
NOMBRE DEL ADQUIRENTE |
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10140098000000 |
RFC O TAX ID DEL ADQUIRENTE |
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10140099000000 |
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL ARTICULO 28 DE LA LISR) |
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10140100000000 |
FECHA DE PRESENTACION ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES |
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10140101000000 |
AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTO |
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10140102000000 |
MENCIONE LA RAZON DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES |
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OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS |
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10140103000000 |
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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10140104000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
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10140105000000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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10140106000000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
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10140107000000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR |
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10140108000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
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10140109000000 |
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR |
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10140110000000 |
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
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CAPITALIZACION INSUFICIENTE: |
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10140111000000 |
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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10140112000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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10140113000000 |
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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10140114000000 |
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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10140115000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO |
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10140116000000 |
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES |
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10140117000000 |
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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10140118000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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10140119000000 |
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
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AJUSTES CORRESPONDIENTES |
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10140120000000 |
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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10140121000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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10140122000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
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10140123000000 |
EL EJERCICO FISCAL AJUSTADO (2) |
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10140124000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
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10140125000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
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10140126000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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10140127000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
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10140128000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
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10140129000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
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10140130000000 |
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR |
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10140131000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS |
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10140132000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1) |
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10140133000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2) |
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10140134000000 |
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3) |
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ARTICULO 76-A DE LA LISR (2020) |
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10140135000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS) |
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10140136000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS) |
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10140137000000 |
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS) |
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EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE EL SUPUESTO DE OBLIGACION: |
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10140138000000 |
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A) |
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10140139000000 |
POR SER DESIGNADA (FRACCION III,INCISO B) |
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TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS: |
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10140140000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA |
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10140141000000 |
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR PAIS |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS DE 2019 PRESENTADAS EN 2020 (ARTICULO 76-A DE LA LISR) |
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10140142000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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10140143000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
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10140144000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS DEL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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10140145000000 |
FECHA DE ELABORACION DE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ASOCIADA CON LA DECLARACION |
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10140146000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
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10140147000000 |
PRESENTO EN TIEMPO Y FORMA LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL DEL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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10140148000000 |
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA) |
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DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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10140149000000 |
REALIZO OPERACIONES CON CONTRIBUYENTES QUE ESTAN EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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10140150000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
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10140151000000 |
MONTO DE INGRESOS ACUMULABLES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
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10140152000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS GENERADOS DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
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10140153000000 |
MONTO DE DEDUCCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ENCUENTRAN DENTRO DE LOS MUNICIPIOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
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10140154000000 |
PRESENTÓ LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR, ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYENDO LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO LO CONTEMPLA EL TRÁMITE FISCAL 6/DEC-10 |
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CRITERIOS NO VINCULATIVOS |
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10140155000000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
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10140156000000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS INFORMATIVOS |
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15.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
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IMPORTE |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE |
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10150000000000 |
SE ENCUENTRA AMPARADO PARA NOTIFICACIÓN POR MEDIO DE BUZÓN ELÉCTRONICO |
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|
DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE COMO REPRESENTANTE LEGAL |
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10150001000000 |
ES SOCIO O ACCIONISTA DE ALGUNOS CONTRIBUYENTES QUE REPRESENTA |
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10150002000000 |
NÚMERO DE ENTIDADES EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL |
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INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES RFC DE LA(S) PERSONA(S) MORAL(ES) EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL: |
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10150003000000 |
RFC 1 |
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10150004000000 |
RFC 2 |
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10150005000000 |
RFC 3 |
|
|
10150006000000 |
RFC 4 |
|
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10150007000000 |
RFC 5 |
|
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10150008000000 |
ES REPRESENTANTE LEGAL DE UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN TERRITORIO NACIONAL |
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INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES NOMBRES O RAZONES SOCIALES DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO: |
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10150009000000 |
NOMBRE 1 |
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10150010000000 |
NOMBRE 2 |
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10150011000000 |
NOMBRE 3 |
|
|
10150012000000 |
NOMBRE 4 |
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10150013000000 |
NOMBRE 5 |
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|
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
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10150014000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
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10150015000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
|
|
10150016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
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10150017000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
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|
DEDUCCIÓN DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO (ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR) |
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|
INGRESOS ACUMULABLES DEL GRUPO O PARTES RELACIONADAS DEL CONTRIBUYENTE |
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10150018000000 |
MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
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10150019000000 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
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10150020000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE |
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10150021000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE Y DE TODAS LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE TODAS LAS PARTES RELACIONADAS |
|
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10150022000000 |
PROPORCION DE INGRESOS (RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACION DE DIVIDIR INDICE 10150020000000 ENTRE EL INDICE 10150021000000) |
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|
POR: |
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10150023000000 |
MONTO DE $20,000,000 |
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10150024000000 |
LIMITE DE DEDUCCION DEL CONTRIBUYENTE (RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACION DE MULTIPLICAR EL INDICE 10150022000000 POR EL INDICE 10150023000000) |
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|
INTERESES NETOS |
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10150025000000 |
TOTAL DE LOS INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
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MENOS: |
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10150026000000 |
INTERESES NETOS PENDIENTES DE DEDUCIR DE EJERCICIOS ANTERIORES (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO 2021) |
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10150027000000 |
TOTAL DE LOS INGRESOS POR INTERESES ACUMULADOS |
|
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10150028000000 |
LIMITE DE DEDUCCION DEL CONTRIBUYENTE |
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10150029000000 |
INTERESES NETOS |
|
|
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|
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
|
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10150030000000 |
UTILIDAD (PERDIDA) FISCAL |
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|
MAS: |
|
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10150031000000 |
TOTAL DE INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
|
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10150032000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE ACTIVOS FIJOS |
|
|
10150033000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE GASTOS DIFERIDOS |
|
|
10150034000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE CARGOS DIFERIDOS |
|
|
10150035000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
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10150036000000 |
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
|
|
|
|
|
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|
LIMITE INTERESES NETOS |
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10150037000000 |
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
|
|
10150038000000 |
TASA 30% |
|
|
10150039000000 |
LIMITE INTERESES NETOS |
|
|
|
|
|
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|
INTERESES NO DEDUCIBLES |
|
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10150040000000 |
INTERESES NETOS |
|
|
|
MENOS: |
|
|
10150041000000 |
LIMITE INTERESES NETOS |
|
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10150042000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES |
|
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|
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|
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|
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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10150043000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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10150044000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
|
|
10150045000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
|
|
10150046000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
|
10150047000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
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10150048000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION |
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10150049000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION |
|
|
10150050000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
|
10150051000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
|
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10150052000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
|
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10150053000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
|
|
10150054000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
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10150055000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
|
|
|
|
|
|
10150056000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE |
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10150057000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
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|
|
|
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10150058000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
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10150059000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
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|
10150060000000 |
SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR |
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10150061000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
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10150062000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR) |
|
|
10150063000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR) |
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|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
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|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
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10150064000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
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|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
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|
10150065000000 |
CAMPO 1 |
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10150066000000 |
CAMPO 2 |
|
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10150067000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: |
|
|
|
|
|
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10150068000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
10150069000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
10150070000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10150071000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
|
|
|
|
10150072000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
|
|
|
|
|
|
10150073000000 |
CAMPO 1 |
|
|
10150074000000 |
CAMPO 2 |
|
|
10150075000000 |
CAMPO 3 |
|
|
|
|
|
|
|
INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: |
|
|
|
|
|
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10150076000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
10150077000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
10150078000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10150079000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2020 |
|
|
|
|
|
|
10150080000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
|
MAS: |
|
|
10150081000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
|
|
|
MENOS: |
|
|
10150082000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
10150083000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
|
|
10150084000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
|
|
10150085000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
10150086000000 |
RESULTADO POSITIVO |
|
|
10150087000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
|
|
|
MAS: |
|
|
10150088000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
|
|
|
MAS: |
|
|
10150089000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
|
|
|
MENOS: |
|
|
10150090000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
|
|
|
|
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10150091000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
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10150092000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
10150093000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
10150094000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
10150095000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
10150096000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2020 |
|
|
|
|
|
|
10150097000000 |
SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2020 |
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CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
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10150098000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
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MAS: |
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10150099000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
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MENOS: |
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10150100000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
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MAS: |
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10150101000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
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OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
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10150102000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150103000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150104000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150105000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150106000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150107000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
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CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
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10150108000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
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MAS: |
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10150109000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
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MENOS: |
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10150110000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
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MAS: |
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10150111000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
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10150112000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
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|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
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10150113000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
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10150114000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
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MAS: |
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10150115000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
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|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
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10150116000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150117000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150118000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
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10150119000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150120000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10150121000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
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SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
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10150122000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
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10150123000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
|
|
10150124000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
|
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10150125000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
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10150126000000 |
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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|
COMERCIO EXTERIOR |
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|
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|
10150127000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
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10150128000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
|
|
|
|
|
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|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
|
|
|
|
|
10150129000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
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10150130000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
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10150131000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
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10150132000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
|
|
10150133000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
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10150134000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
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10150135000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
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10150136000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8% |
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10150137000000 |
TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8% |
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10150138000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO |
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|
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
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10150139000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
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10150140000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2020 |
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10150141000000 |
BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2020 |
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|
INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA |
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10150142000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
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NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES: |
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10150143000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
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10150144000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
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|
DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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|
INGRESOS EXCLUSIVOS DE REGIÓN FRONTERIZA NORTE (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO) |
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10150145000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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MENOS: |
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10150146000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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MENOS: |
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10150147000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
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10150148000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
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|
|
IGUAL: |
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10150149000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL |
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ENTRE: |
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10150150000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
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IGUAL: |
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10150151000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO DENTRO DE LA MISMA (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
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10150152000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
10150153000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
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10150154000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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|
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MENOS: |
|
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10150155000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
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10150156000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
10150157000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
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|
|
ENTRE: |
|
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10150158000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
IGUAL: |
|
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10150159000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON SUCURSALES, AGENCIAS O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
|
|
10150160000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
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10150161000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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|
MENOS: |
|
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10150162000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
10150163000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
10150164000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
10150165000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
|
|
|
ENTRE: |
|
|
10150166000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
10150167000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE |
|
|
|
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|
10150168000000 |
ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR") |
|
|
|
|
|
|
10150169000000 |
INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
ENTRE: |
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10150170000000 |
TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
10150171000000 |
PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
10150172000000 |
RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 10150192000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 10150195000000 |
|
|
|
|
|
|
10150173000000 |
CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE) |
|
|
|
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
16.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
TIPO DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D073000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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|
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|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
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|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
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|
|
|
|
10160000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
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|
10160001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
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|
|
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|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10160002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10160003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
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|
|
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAIS DE RESIDENCIA |
MÉXICO TIENE UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON EL PAÍS DE LA COLUMNA ANTERIOR (SI O NO) |
MONTO DE LA OPERACIÓN |
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) |
TASA |
I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA |
I.S.R. RETENIDO PAGADO |
DIFERENCIA |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|
APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
17.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10170000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
|
10170001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
|
10170002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
|
10170003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
|
10170004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
|
10170005000000 |
AVIONES |
|
|
|
10170006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
|
10170007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES |
|
|
|
10170008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
|
10170009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
|
10170010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
|
10170011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
|
10170012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
|
10170013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
|
10170014000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
|
10170015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
|
10170016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION) |
|
|
|
10170017000000 |
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
|
10170018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
|
10170019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
10170020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
|
10170021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
10170022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
10170023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
10170024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10170025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10170026000000 |
PATENTES |
|
|
|
10170027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
|
10170028000000 |
REGALIAS |
|
|
|
10170029000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
|
10170030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
|
10170031000000 |
CONCESIONES |
|
|
|
10170032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10170033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10170034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
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|
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10170035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
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10170036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
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PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
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|||
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MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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18.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
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NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D074000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
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PARTES RELACIONADAS |
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10180000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10180001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
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PARTES NO RELACIONADAS |
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10180002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10180003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
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PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
TIPO DE FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES |
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
TASA DE RETENCION DEL I.S.R. |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL |
VIGENCIA DEL PRESTAMO AL |
SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
IMPORTE GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
DESTINO DEL CAPITAL TOMADO EN PRÉSTAMO |
PARTE VI
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
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|
19.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
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2020 |
2019 |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D041000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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10190000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION |
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10190001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
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10190002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION |
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NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
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10190003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
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10190004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
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10190005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
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10190006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
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10190007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
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10190008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
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10190009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL |
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10190010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
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10190011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
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NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 10190008000000 AL 10190011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2010 A 2019, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2011 A 2020. |
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10190012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO) |
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NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 10190012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
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10190013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
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|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||||
|
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
2011 |
2010 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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|
20.- OPERACIONES SUJETAS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “10D290000, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
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INGRESOS |
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10200000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10200001000000 |
TOTAL DE INGRESOS |
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GASTOS |
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10200002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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10200003000000 |
TOTAL DE GASTOS |
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|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
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||||
|
TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO) |
TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL |
TIPO DE OPERACION |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO |
PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE |
PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE |
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO |
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO) |
TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO) |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO) |
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO) |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO |
PARTE VI
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL |
FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL |
CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE |
INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN |
TASA PREFERENCIAL POR TRATADO |
PARTE VII
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|
IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
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10210000000000 |
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. |
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10210001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. |
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10210002000000 |
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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10210003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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10210004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
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10210005000000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
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COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
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10210006000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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10210007000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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10210008000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
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10210009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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10210010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
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EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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10210011000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 10210006000000 AL 10210010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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10210012000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 10210004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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10210013000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
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10210014000000 |
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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10210015000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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10210016000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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10210017000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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10210018000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D167000 AL 10D189000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. |
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10210019000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
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10210020000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D190000 AL 10D197000 (SEGÚN CORRESPONDA) DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES |
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10210021000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE |
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10210022000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE LA LISR) |
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10210023000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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10210024000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR) |
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10210025000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR) |
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10210026000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR) |
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REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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10210027000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
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10210028000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D306000 AL 10D308000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES. |
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10210029000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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10210030000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 10D309000 AL 10D312000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO. |
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10210031000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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|
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
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10220000000000 |
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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10220001000000 |
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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10220002000000 |
MONTO DE INTERESES NO DEDUCIBLES POR CAPITALIZACION INSUFICIENTE |
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EN CASO DE CONSIDERAR CUENTAS FISCALES PARA EL CALCULO, SEÑALE EL MONTO DE: |
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10220003000000 |
CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN |
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10220004000000 |
UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD NETA REINVERTIDA |
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10220005000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 10140111000000 Y/O 10140119000000 DEL ANEXO 14, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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10220006000000 |
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE10220005000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR) |
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10220007000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
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10220008000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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10220009000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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10220010000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES 1022011000000 A 10220028000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL RENGLON 10140033000000 DEL ANEXO 14 |
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10220011000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
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10220012000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. |
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10220013000000 |
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
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10220014000000 |
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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10220015000000 |
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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10220016000000 |
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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10220017000000 |
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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10220018000000 |
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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10220019000000 |
9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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10220020000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
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10220021000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. |
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10220022000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
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10220023000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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10220024000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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10220025000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
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10220026000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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10220027000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
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10220028000000 |
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
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10220029000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
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10220030000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
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10220031000000 |
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) . |
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10220032000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
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10220033000000 |
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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10220034000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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10220035000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2019 PRESENTADAS EN 2020 |
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10220036000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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10220037000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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10220038000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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10220039000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) |
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10220040000000 |
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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10220041000000 |
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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10220042000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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10220043000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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10220044000000 |
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 10220040000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
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10220045000000 |
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
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OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES INFORMADAS |
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10220046000000 |
EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 10D037000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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10220047000000 |
EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 10140154000000 DEL ANEXO 14 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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10220048000000 |
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
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INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
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10220049000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 10140069000000 Y/O 10140070000000 DEL ANEXO 14 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
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METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
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10220050000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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10220051000000 |
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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10220052000000 |
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. |
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