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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021, publicada el 29 de diciembre de 2020 |
Lunes 25 de Enero 2021 |
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CRITERIOS NO VINCULATIVOS |
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07130149000000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
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07130150000000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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14.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
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IMPORTE |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE |
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07140000000000 |
SE ENCUENTRA AMPARADO PARA NOTIFICACIÓN POR MEDIO DE BUZÓN ELÉCTRONICO |
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DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE COMO REPRESENTANTE LEGAL |
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07140001000000 |
ES SOCIO O ACCIONISTA DE ALGUNOS CONTRIBUYENTES QUE REPRESENTA |
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07140002000000 |
NÚMERO DE ENTIDADES EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL |
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INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES RFC DE LA(S) PERSONA(S) MORAL(ES) EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE LEGAL: |
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07140003000000 |
RFC 1 |
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07140004000000 |
RFC 2 |
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07140005000000 |
RFC 3 |
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07140006000000 |
RFC 4 |
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07140007000000 |
RFC 5 |
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07140008000000 |
ES REPRESENTANTE LEGAL DE UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN TERRITORIO NACIONAL |
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INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES NOMBRES O RAZONES SOCIALES DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO: |
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07140009000000 |
NOMBRE 1 |
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07140010000000 |
NOMBRE 2 |
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07140011000000 |
NOMBRE 3 |
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07140012000000 |
NOMBRE 4 |
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07140013000000 |
NOMBRE 5 |
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PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES |
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07140014000000 |
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO |
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07140015000000 |
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR |
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07140016000000 |
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO |
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07140017000000 |
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U. |
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DEDUCCIÓN DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO (ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXXII DE LA LISR) |
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INGRESOS ACUMULABLES DEL GRUPO O PARTES RELACIONADAS DEL CONTRIBUYENTE |
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07140018000000 |
MONTO DE LOS INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
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07140019000000 |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC DE CADA UNA DE LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE CADA PARTE RELACIONADA |
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07140020000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE |
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07140021000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE Y DE TODAS LAS PERSONAS MIEMBROS DEL GRUPO O DE TODAS LAS PARTES RELACIONADAS |
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07140022000000 |
PROPORCION DE INGRESOS (RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACION DE DIVIDIR INDICE 07140020000000 ENTRE EL INDICE 07140021000000) |
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POR: |
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07140023000000 |
MONTO DE $20,000,000 |
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07140024000000 |
LIMITE DE DEDUCCION DEL CONTRIBUYENTE (RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACION DE MULTIPLICAR EL INDICE 07140022000000 POR EL INDICE 07140023000000) |
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INTERESES NETOS |
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07140025000000 |
TOTAL DE LOS INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
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MENOS: |
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07140026000000 |
INTERESES NETOS PENDIENTES DE DEDUCIR DE EJERCICIOS ANTERIORES (APLICABLE A PARTIR DEL EJERCICIO 2021) |
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07140027000000 |
TOTAL DE LOS INGRESOS POR INTERESES ACUMULADOS |
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07140028000000 |
LIMITE DE DEDUCCION DEL CONTRIBUYENTE |
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07140029000000 |
INTERESES NETOS |
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UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
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07140030000000 |
UTILIDAD (PERDIDA) FISCAL |
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MAS: |
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07140031000000 |
TOTAL DE INTERESES DEVENGADOS QUE DERIVEN DE DEUDAS (MONTOS DEDUCIBLES) |
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07140032000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE ACTIVOS FIJOS |
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07140033000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE GASTOS DIFERIDOS |
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07140034000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE CARGOS DIFERIDOS |
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07140035000000 |
MONTO TOTAL DEDUCIDO DE EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
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07140036000000 |
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
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LIMITE INTERESES NETOS |
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07140037000000 |
UTILIDAD FISCAL AJUSTADA |
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07140038000000 |
TASA 30% |
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07140039000000 |
LIMITE INTERESES NETOS |
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INTERESES NO DEDUCIBLES |
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07140040000000 |
INTERESES NETOS |
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MENOS: |
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07140041000000 |
LIMITE INTERESES NETOS |
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07140042000000 |
INTERESES NO DEDUCIBLES |
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CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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07140043000000 |
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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07140044000000 |
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE |
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07140045000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAIS |
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07140046000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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07140047000000 |
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA |
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07140048000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE FUSION |
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07140049000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE ESCISION |
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07140050000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
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07140051000000 |
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA |
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07140052000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION |
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07140053000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION |
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07140054000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL |
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07140055000000 |
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES |
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07140056000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CIFINRE |
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07140057000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE |
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07140058000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
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07140059000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
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07140060000000 |
SALDO DE CUFIN DETERMINADO CONFORME AL QUINTO PARRAFO DEL ARTICULO 77 LISR |
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07140061000000 |
MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR |
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07140062000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR) |
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07140063000000 |
MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS PARA EL TRABAJADOR) |
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CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
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CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA |
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07140064000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
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INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
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07140065000000 |
CAMPO 1 |
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07140066000000 |
CAMPO 2 |
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07140067000000 |
CAMPO 3 |
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INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: |
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07140068000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140069000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140070000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140071000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA |
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07140072000000 |
SALDO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ORIGINADOS EN MONEDA EXTRANJERA (PESOS) |
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INDIQUE LOS TRES PRINCIPALES TIPOS DE MONEDA: |
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07140073000000 |
CAMPO 1 |
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07140074000000 |
CAMPO 2 |
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07140075000000 |
CAMPO 3 |
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INDIQUE LOS TRES CONCEPTOS MAS IMPORTANTES QUE ORIGINARON EL SALDO: |
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07140076000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140077000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140078000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140079000000 |
INDIQUE EL MONTO DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA QUE PROVENGAN DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A 2020 |
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07140080000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
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MAS: |
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07140081000000 |
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO |
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MENOS: |
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07140082000000 |
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.) |
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07140083000000 |
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.) |
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07140084000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9 FRACCION I LISR) |
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07140085000000 |
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.) |
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IGUAL: |
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07140086000000 |
RESULTADO POSITIVO |
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07140087000000 |
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.) |
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MAS: |
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07140088000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
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MAS: |
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07140089000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
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MENOS: |
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07140090000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
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OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR: |
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07140091000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140092000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140093000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140094000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140095000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140096000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 AL 2020 |
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07140097000000 |
SALDO DE CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA.- CUFIN REGIÓN FRONTERIZA NORTE DEL EJERCICIO 2020 |
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CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
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07140098000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
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|
MAS: |
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07140099000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
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MENOS: |
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07140100000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
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|
MAS: |
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07140101000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
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|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
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07140102000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140103000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140104000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140105000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140106000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140107000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013 |
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|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
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07140108000000 |
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO |
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|
MAS: |
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07140109000000 |
DIVIDENDOS COBRADOS |
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MENOS: |
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07140110000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
MAS: |
|
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07140111000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
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07140112000000 |
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000 |
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|
|
|
|
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
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|
|
|
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07140113000000 |
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO |
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07140114000000 |
DIVIDENDOS PAGADOS |
|
|
|
MAS: |
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07140115000000 |
ACTUALIZACION POR INFLACION |
|
|
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|
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|
|
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR |
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07140116000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140117000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140118000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140119000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140120000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07140121000000 |
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO |
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SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL CIERRE DEL EJERCICIO DE: |
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07140122000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA |
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07140123000000 |
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA |
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07140124000000 |
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION |
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07140125000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES |
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07140126000000 |
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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|
COMERCIO EXTERIOR |
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07140127000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS |
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07140128000000 |
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS |
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|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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07140129000000 |
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
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07140130000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
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07140131000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
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07140132000000 |
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS |
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07140133000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES ADQUIRIDOS |
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07140134000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE DE BIENES INTANGIBLES |
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07140135000000 |
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS |
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07140136000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 8% |
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07140137000000 |
TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA DEL 8% |
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07140138000000 |
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO |
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IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
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07140139000000 |
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO |
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|
INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA |
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07140140000000 |
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
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|
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS SIGUIENTES DOS INDICES |
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07140141000000 |
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE |
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07140142000000 |
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O UBICADOS EN EL EXTRANJERO |
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DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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INGRESOS EXCLUSIVOS DE REGIÓN FRONTERIZA NORTE (ARTICULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO) |
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07140143000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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MENOS: |
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07140144000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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MENOS: |
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07140145000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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|
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MENOS: |
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07140146000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
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|
|
IGUAL: |
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07140147000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL |
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ENTRE: |
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07140148000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
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IGUAL: |
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07140149000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
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|
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO DENTRO DE LA MISMA (ARTICULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
|
|
07140150000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
07140151000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
07140152000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
07140153000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
07140154000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
07140155000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
|
|
|
ENTRE: |
|
|
07140156000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
07140157000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PERO CUENTEN CON SUCURSALES, AGENCIAS O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA (ARTICULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO DEL DECRETO) |
|
|
|
|
|
|
07140158000000 |
OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DEBERA LLENAR LOS INDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE REFIEREN A LOS DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
07140159000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
07140160000000 |
INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
07140161000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
MENOS: |
|
|
07140162000000 |
INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACION LABORAL O SE CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TERMINOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
07140163000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O SUMINISTRO DE PERSONAL |
|
|
|
ENTRE: |
|
|
07140164000000 |
INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
07140165000000 |
PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
|
DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL APLICABLE |
|
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|
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|
07140166000000 |
ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACION ANUAL, APARTADO "DETERMINACION DEL ISR") |
|
|
|
|
|
|
07140167000000 |
INGRESOS TOTALES DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
ENTRE: |
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07140168000000 |
TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
IGUAL: |
|
|
07140169000000 |
PROPORCION (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE |
|
|
|
|
|
|
07140170000000 |
RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL INDICE 07140190000000 POR LA PROPORCION QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGION FRONTERIZA NORTE INDICE 07140193000000 |
|
|
|
|
|
|
07140171000000 |
CREDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL INDICE ANTERIOR (PRIMER PÁRRAFO, ARTICULO SEGUNDO DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE) |
|
|
|
|
|
ESTE ANEXO CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
15.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
TIPO DE OPERACIÓN |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
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|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO "07D066000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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|
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|
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|
|
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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|
|
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|
|
|
|
DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
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|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS ACUMULABLES |
|
|
|
|
|
|
|
|
07150000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
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|
|
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|
07150001000000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES |
|
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|
|
|
|
DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07150002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07150003000000 |
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
PAIS DE RESIDENCIA |
MÉXICO TIENE UN ACUERDO AMPLIO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON EL PAÍS DE LA COLUMNA ANTERIOR (SI O NO) |
MONTO DE LA OPERACIÓN |
INDIQUE SI ES PARTE RELACIONADA (SI O NO) |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||||
|
EFECTUO RETENCION Y ENTERO POR ESTA OPERACIÓN (SI O NO) |
TASA |
I.S.R. POR RETENCION DETERMINADO POR AUDITORIA |
I.S.R. RETENIDO PAGADO |
DIFERENCIA |
APLICO LOS BENEFICIOS DE ALGUN TRATADO CELEBRADO POR MEXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION (SI O NO) |
ESTE ANEXO CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
16.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL INICIO DEL EJERCICIO |
MAS: MOI DE LAS ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160000000000 |
CONSTRUCCIONES |
|
|
|
07160001000000 |
CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
|
|
|
07160002000000 |
INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS |
|
|
|
07160003000000 |
FERROCARRILES |
|
|
|
07160004000000 |
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA |
|
|
|
07160005000000 |
AVIONES |
|
|
|
07160006000000 |
EMBARCACIONES |
|
|
|
07160007000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES |
|
|
|
07160008000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMOVILES CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES Y AUTOMOVILES ELECTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTION INTERNA O ACCIONADO POR HIDROGENO |
|
|
|
07160009000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES, BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSION DE BATERIAS ELECTRICAS RECARGABLES |
|
|
|
07160010000000 |
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS) |
|
|
|
07160011000000 |
EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACION PARA VEHICULOS ELECTRICOS |
|
|
|
07160012000000 |
EQUIPO DE COMPUTO |
|
|
|
07160013000000 |
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL |
|
|
|
07160014000000 |
COMUNICACIONES TELEFONICAS |
|
|
|
07160015000000 |
COMUNICACIONES SATELITALES |
|
|
|
07160016000000 |
TERRENOS (COSTO DE ADQUISICION) |
|
|
|
07160017000000 |
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON CAPACIDADES DIFERENTES |
|
|
|
07160018000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE ELECTRICIDAD EFICIENTE |
|
|
|
07160019000000 |
MAQUINARIA Y EQUIPO |
|
|
|
07160020000000 |
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS |
|
|
|
07160021000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN, RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
07160022000000 |
INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
07160023000000 |
INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS) |
|
|
|
07160024000000 |
OTROS ACTIVOS FIJOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160025000000 |
SUMA ACTIVO FIJO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160026000000 |
PATENTES |
|
|
|
07160027000000 |
MARCAS REGISTRADAS |
|
|
|
07160028000000 |
REGALIAS |
|
|
|
07160029000000 |
GASTOS DE INSTALACION |
|
|
|
07160030000000 |
GASTOS DE ORGANIZACIÓN |
|
|
|
07160031000000 |
CONCESIONES |
|
|
|
07160032000000 |
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160033000000 |
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160034000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160035000000 |
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07160036000000 |
TOTAL DE INVERSIONES |
|
|
|
|
|
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
|||
|
MENOS: ENAJENACIONES Y/O BAJAS EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION EN EL EJERCICIO |
MENOS: DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO |
SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR AL FINAL DEL EJERCICIO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
17.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
SALDO INSOLUTO DEL PRESTAMO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D067000” DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
|
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07170000000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07170001000000 |
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
07170002000000 |
(ESPECIFICAR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
07170003000000 |
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS |
|
|
|
|
|
|
|
PARTE II
|
DATOS A PROPORCIONAR
|
||||
|
TIPO DE FINANCIAMIENTO |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE FINANCIAMIENTO" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
FUE BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES (SI O NO) |
NUMERO DE REGISTRO DEL ACREEDOR RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ANTE EL SAT VIGENTE DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES |
PARTE III
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
TIPO DE MONEDA |
DENOMINACION DE LA TASA DE INTERES |
PORCENTAJE DE LA TASA DE INTERES |
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS Y/O EXIGIBLES |
TASA DE RETENCION DEL I.S.R. |
PARTE IV
|
DATOS A PROPORCIONAR |
||||
|
I.S.R. RETENIDO EN EL EJERCICIO |
VIGENCIA DEL PRESTAMO DEL |
VIGENCIA DEL PRESTAMO AL |
SALDO INSOLUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR |
|||||
|
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "FRECUENCIA DE EXIGIBILIDAD DEL PAGO DE INTERESES" HAYA SELECCIONADO EL CONCEPTO "OTRO", ESPECIFIQUE CONCEPTO: |
GARANTIZO EL PRESTAMO (SI O NO) |
IMPORTE TOTAL DE LOS INTERESES DEDUCIDOS EN EL EJERCICIO |
DESTINO DEL CAPITAL TOMADO EN PRÉSTAMO |
EFECTUO COLOCACIONES EN EL EXTRANJERO (SI O NO) |
NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACION DE LA CNBV DE LA OFERTA PUBLICA EN EL EXTRANJERO DE VALORES EMITIDOS EN MEXICO |
ESTE ANEXO CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
|
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
(CIFRAS EN PESOS) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D034000”, DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
||
|
|
|
|
|
|
07180000000000 |
LA PERDIDA APLICADA PROVIENE TOTAL O PARCIALMENTE DE UNA ESCISION |
|
|
|
07180001000000 |
SEÑALE EL RFC DE LA ESCINDENTE |
|
|
|
07180002000000 |
SEÑALE EL MONTO APLICADO EN EL EJERCICIO, PROVENIENTE DE LA ESCISION |
|
|
|
|
NOTA: EN CASO DE ESCISIONES SUCESIVAS DEBERA MANIFESTAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN, LA INFORMACION CORRESPONDIENTE A LOS INDICES ANTERIORES |
|
|
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|
|
|
|
|
07180003000000 |
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL |
|
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|
|
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|
07180004000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
07180005000000 |
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
07180006000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
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07180007000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE GENERO |
|
|
|
|
|
|
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|
07180008000000 |
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
07180009000000 |
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA VEZ LA PERDIDA FISCAL |
|
|
|
07180010000000 |
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO |
|
|
|
07180011000000 |
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES 07180008000000 AL 07180011000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2009 A 2018, O APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2010 A 2019. |
|
|
|
|
|
|
|
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07180012000000 |
(MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL EN EL EJERCICIO) |
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NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 07180012000000 DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL. |
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07180013000000 |
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR |
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2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR |
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2011 |
2010 |
ESTE ANEXO CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SIETE PARTES.
PARTE I
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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19.- OPERACIONES SUJETAS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL |
PAIS DE RESIDENCIA FISCAL |
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(CIFRAS EN PESOS) |
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NOTA: |
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “07D280000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES |
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DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
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INGRESOS |
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07190000000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07190001000000 |
TOTAL DE INGRESOS |
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GASTOS |
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07190002000000 |
(ESPECIFICAR) |
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07190003000000 |
TOTAL DE GASTOS |
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PARTE II
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DATOS A PROPORCIONAR
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TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADA EN EL EXTRANJERO (MENOR AL 75% DEL QUE SE PAGARIA EN MEXICO) |
TIPO DE MONEDA DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL |
TIPO DE OPERACIÓN |
EN CASO DE QUE EN LA COLUMNA "TIPO DE OPERACION", HAYA SELECCIONADO ALGUNO DE LOS CONCEPTOS DE "OTROS INGRESOS" U "OTROS PAGOS", ESPECIFIQUE CONCEPTO |
MONTO TOTAL DE LAS UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES EN LA PARTICIPACION ACCIONARIA |
PARTE III
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DATOS A PROPORCIONAR
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TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO |
PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): PORCENTAJE |
PARTICIPACION DIRECTA O PARTICIPACION INDIRECTA PROMEDIO POR DIA DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO (PORCENTAJE): IMPORTE |
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE LAS INVERSIONES O APORTACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO |
APORTACIONES Y REEMBOLSOS: MONTO TOTAL DE REEMBOLSOS DE CAPITAL RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO |
PARTE IV
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DATOS A PROPORCIONAR
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LA CONTABILIDAD ESTA A DISPOSICION DE LA AUTORIDAD (SI O NO) |
TIENE ALGUNA ENTIDAD INTERPUESTA (SI O NO) |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES O PERDIDAS FISCALES DEL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: TOTAL DE UTILIDADES DISTRIBUIDAS EN EL EJERCICIO |
DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS NO AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
PARTE V
|
DATOS A PROPORCIONAR
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DATOS DE LA ENTIDAD UBICADA EN REGIMEN FISCAL PREFERENTE: MONTO TOTAL DE ACTIVOS AFECTOS A LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL |
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES CUENTA CON LA INFORMACION DE LA ENTIDAD QUE GENERO INGRESOS POR PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES (SI O NO) |
EN EL CASO DE INGRESOS GENERADOS EN PARTICIPACION CON OTRAS ENTIDADES, ACTIVIDAD QUE REALIZA LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, SEÑALAR SI LA INFORMACION ES PARA EL CASO DE LOS INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS Y SIMILARES (SI O NO) |
OPERACIONES CON FIDEICOMISO O CON LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE, DESCRIPCION DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO |
PARTE VI
|
DATOS A PROPORCIONAR
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FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA DEL |
FIDEICOMISO O ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: VIGENCIA AL |
CARÁCTER CON EL QUE PARTICIPA EN EL FIDEICOMISO O EN LA ENTIDAD O FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE |
INDIQUE SI UTILIZÓ UNA TASA DE IMPUESTO O EXENCIÓN PREVISTA EN ALGÚN TRATADO QUE TENGA CELEBRADO MÉXICO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN
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TASA PREFERENCIAL POR TRATADO |
PARTE VII
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DATOS A PROPORCIONAR
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IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO INSCRITO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISIÓN. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLÓN DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISIÓN, SE PODRÁ DEJAR EN BLANCO EL RENGLÓN QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, ENTENDERÁ QUE EL CONTRIBUYENTE TENÍA LA OBLIGACIÓN CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
COMENTARIOS |
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CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 |
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS |
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07200000000000 |
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE. |
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07200001000000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CONSERVA LA EVIDENCIA DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS PAPELES DE TRABAJO. |
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07200002000000 |
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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07200003000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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07200004000000 |
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER REPERCUSION FISCAL |
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07200005000000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LOS INDICES ANTERIORES, LOS AJUSTES AFECTARON LA BASE Y LA DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES A QUE ESTA SUJETO EL CONTRIBUYENTE. |
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COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO SIGUIENTE: |
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07200006000000 |
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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07200007000000 |
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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07200008000000 |
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
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07200009000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. |
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07200010000000 |
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. |
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EN CASO NEGATIVO, EXPLIQUE LOS MOTIVOS EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE. |
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07200011000000 |
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN LOS INDICES 07200006000000 AL 07200010000000, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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07200012000000 |
EN CASO DE HABER CONTESTADO AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 07200004000000, REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO, RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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07200013000000 |
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE: |
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07200014000000 |
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCIÓN EN MATERIA FISCAL |
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07200015000000 |
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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07200016000000 |
EVALUO LA ADECUACIÓN DEL TRABAJO DEL EXPERTO |
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07200017000000 |
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO POR ESCRITO |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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07200018000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D158000 AL 07D171000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES. |
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07200019000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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DEDUCCIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
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07200020000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS INDICES 07D172000 AL 07D187000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO DEDUCIBLES LAS PARTIDAS RELACIONADAS CON DEDUCCIONES. |
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07200021000000 |
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE |
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07200022000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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07200023000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LISR 2014, FRACCIÓN X) |
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07200024000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN VI, DE LA LISR) |
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07200025000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES (ARTÍCULO 178, DE LA LISR) |
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07200026000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 76, FRACCIÓN XIII, DE LA LISR) |
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REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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07200027000000 |
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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07200028000000 |
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE 07D296000 DEL DIAGNOSTICO FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL ACREDITAMIENTO. |
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07200029000000 |
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS CON MOTIVO DE ESTA REVISION. |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
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CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 |
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DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE: |
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CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR) |
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07210000000000 |
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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07210001000000 |
DETECTO ALGUN INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR |
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07210002000000 |
MONTO DE INTERESES NO DEDUCIBLES POR CAPITALIZACION INSUFICIENTE |
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EN CASO DE CONSIDERAR CUENTAS FISCALES PARA EL CALCULO, SEÑALE EL MONTO DE: |
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07210003000000 |
CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACIÓN |
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07210004000000 |
UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD NETA REINVERTIDA |
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07210005000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130105000000 Y/O 07130112000000, DEL ANEXO 13, NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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07210006000000 |
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA EL INDICE 07210005000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) |
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07210007000000 |
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL |
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07210008000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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07210009000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL |
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07210010000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO SIGUIENTE: |
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NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS INDICES 07210011000000 AL 07210028000000 SOLO SE CONTESTARAN CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE “SI” EN EL INDICE 07130032000000 DEL ANEXO 13 |
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07210011000000 |
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES. |
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07210012000000 |
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL ARTICULO 179 DE LA LISR. |
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07210013000000 |
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACIÓN DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS. |
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07210014000000 |
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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07210015000000 |
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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07210016000000 |
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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07210017000000 |
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO DE OPERACIÓN EVALUADA. |
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07210018000000 |
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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07210019000000 |
9) INFORMACION Y DOCUMENTACIÓN SOBRE OPERACIONES O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA. |
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07210020000000 |
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS. |
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07210021000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL. |
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07210022000000 |
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN. |
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07210023000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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07210024000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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07210025000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN |
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07210026000000 |
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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07210027000000 |
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN |
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07210028000000 |
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR) |
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07210029000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM). |
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07210030000000 |
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA) |
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07210031000000 |
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) . |
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07210032000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE: |
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07210033000000 |
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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07210034000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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07210035000000 |
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76-A FRACCION X DE LA LISR) DE 2019 PRESENTADAS EN 2020 |
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07210036000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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07210037000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA LOCAL DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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07210038000000 |
VERIFICO LA PRESENTACION EN TIEMPO Y FORMA DE LA DECLARACION INFORMATIVA PAIS POR PAIS DEL GRUPO EMPRESARIAL MULTINACIONAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019 |
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07210039000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO DE LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2019, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76 FRACCION XII DE LA LISR) |
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07210040000000 |
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES |
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07210041000000 |
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O GASTO |
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07210042000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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07210043000000 |
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN |
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07210044000000 |
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL INDICE 07210040000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER PARRAFO DEL CITADO ARTICULO |
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07210045000000 |
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
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OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES INFORMADAS |
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07210046000000 |
EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 07D030000 DEL ANEXO "DATOS GENERALES", VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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07210047000000 |
EN CASO DE HABER SEÑALADO QUE SI EN EL INDICE 07130148000000 DEL ANEXO 13 , VERIFICÓ QUE LA DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR,(ANEXO 9 DE LA DIM) INCLUYA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL |
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|
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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07210048000000 |
VERIFICO EN EL CASO DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE HAYAN INCREMENTADO LAS DEDUCCIONES DEL CONTRIBUYENTE , QUE SE CUMPLIERAN TODOS LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA REGLA 3.9.1.3. |
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INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO 11 DE LA LISR) |
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07210049000000 |
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 07130068000000 Y/O 07130069000000 DEL ANEXO 13 NO ERAN CORRECTAS Y LO LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU DICTAMEN |
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|
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES RELACIONADAS |
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07210050000000 |
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA |
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07210051000000 |
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL, POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
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07210052000000 |
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN. |
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D. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS DE LOS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, APLICABLE A LAS UNIONES DE CREDITO, A LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, A LAS ARRENDADORAS FINANCIERAS, A LAS EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO, A LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE REGULADAS, ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR CONFORME A LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y A OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2020. |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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|
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|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE |
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|
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|
10A000000
|
RFC |
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|
10A001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL:
|
|
|
10A002000 |
ENTIDAD FEDERATIVA:
|
|
|
10A003000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO:
|
|
|
10A004000 |
COLONIA O LOCALIDAD:
|
|
|
10A005000 |
CODIGO POSTAL:
|
|
|
10A006000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
|
|
|
10A007000 |
CIUDAD O POBLACION:
|
|
|
10A008000 |
TELEFONO:
|
|
|
10A009000 |
CORREO ELECTRONICO:
|
|
|
|
|
|
|
10A010000 |
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
|
|
|
10A011000 |
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
|
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
|
|
|
|
|
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|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
|
|
|
|
|
|
|
10A012000 |
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
|
|
|
|
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO |
|
|
|
|
|
|
10B000000 |
RFC
|
|
|
10B001000 |
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
|
|
|
10B002000 |
CURP:
|
|
|
10B003000 |
NUMERO DE REGISTRO:
|
|
|
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL:
|
|
|
10B004000 |
ENTIDAD FEDERATIVA:
|
|
|
10B005000 |
ALCALDIA O MUNICIPIO:
|
|
|
10B006000 |
COLONIA O LOCALIDAD:
|
|
|
10B007000 |
CODIGO POSTAL:
|
|
|
10B008000 |
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
|
|
|
10B009000 |
CIUDAD O POBLACION:
|
|
|
10B010000 |
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
|
|
|
10B011000 |
CORREO ELECTRONICO:
|
|
|
10B012000 |
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO:
|
|
|
10B013000 |
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
|
|
|
|
|
|
|
10B014000 |
NOMBRE DEL DESPACHO:
|
|
|
10B015000 |
RFC DEL DESPACHO:
|
|
|
10B016000 |
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
|
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
|
|
|
|
|
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|
|
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
|
|
|
|
|
|
|
10B017000 |
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
|
|
|
|
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10C000000
|
RFC: |
|
|
10C001000
|
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)) |
|
|
10C002000
|
NACIONAL |
|
|
10C003000
|
EXTRANJERO: |
|
|
10C004000
|
CURP: |
|
|
|
|
|
|
|
DOMICILIO FISCAL: |
|
|
10C005000
|
ENTIDAD FEDERATIVA: |
|
|
10C006000
|
ALCALDIA O MUNICIPIO: |
|
|
10C007000
|
COLONIA O LOCALIDAD: |
|
|
10C008000
|
CODIGO POSTAL: |
|
|
10C009000
|
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR: |
|
|
10C010000
|
CIUDAD O POBLACION: |
|
|
10C011000
|
TELEFONO |
|
|
10C012000
|
CORREO ELECTRONICO: |
|
|
|
|
|
|
10C013000
|
NUMERO DE ESCRITURA |
|
|
10C014000
|
NUMERO DE NOTARIA |
|
|
10C015000
|
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA: |
|
|
10C016000
|
FECHA DEL PODER |
|
|
10C017000
|
FECHA DE DESIGNACION |
|
|
|
|
|
|
|
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
|
|
|
|
|
|
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|
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
|
|
|
|
|
|
|
10C018000 |
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
|
|
|
INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
|
|
|
|
|
DATOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
10D000000 |
AUTORIDAD COMPETENTE |
|
|
|
|
|
|
10D001000 |
SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF |
|
|
|
|
|
|
10D002000 |
ADMINISTRACION |
|
|
|
|
|
|
10D003000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF) |
|
|
10D004000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF) |
|
|
10D005000 |
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF) |
|
|
|
|
|
|
10D006000 |
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS INDICES 10D003000, 10D004000 Y 10D005000 ANTERIORES, MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN |
|
|
|
|
|
|
10D007000 |
TIPO DE SOCIEDAD |
|
|
|
|
|
|
10D008000 |
FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION |
|
|
10D009000 |
FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL FIDEICOMISO: |
|
|
10D010000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDEICOMITENTE |
|
|
10D011000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDUCIARIO |
|
|
10D012000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDEICOMISARIO (1) |
|
|
10D013000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDEICOMISARIO (2) |
|
|
10D014000 |
DENOMINACION O RAZON SOCIAL FIDEICOMISARIO (3) |
|
|
10D015000 |
PRIMER DICTAMEN |
|
|
10D016000 |
ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS DE ENERGIA, ELECTRICIDAD E INFRAESTRUCTURA |
|
|
|
|
|
|
10D017000 |
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL |
|
|
|
|
|
|
10D018000 |
EMPRESA FILIAL |
|
|
10D019000 |
EMPRESA SUBSIDIARIA |
|
|
10D020000 |
SOCIEDAD COOPERATIVA |
|
|
|
|
|
|
10D021000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL |
|
|
10D022000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL |
|
|
|
|
|
|
10D023000 |
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
10D024000 |
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR |
|
|
|
|
|
|
10D025000 |
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA EFECTOS FISCALES: |
|
|
|
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE: |
|
|
|
|
|
|
10D026000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 10050000000000 AL 10050030000000 DEL ANEXO 5) |
|
|
10D027000 |
COSTO DE VENTAS:UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 1005000000000 AL 10050030000000 DEL ANEXO 5) |
|
|
10D028000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 10050000000000 AL 10050030000000 DEL ANEXO 5) |
|
|
10D029000 |
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 10050031000000 AL 10050040000000 DEL ANEXO 5) |
|
|
|
|
|
|
10D030000 |
TIPO DE OPINION |
|
|
|
|
|
|
|
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES) QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE, MEDIANTE UNA OPINIÓN POR ESCRITO: |
|
|
10D031000 |
RFC 1 |
|
|
10D032000 |
RFC 2 |
|
|
10D033000 |
RFC 3 |
|
|
10D034000 |
RFC 4 |
|
|
10D035000 |
RFC 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EFECTOS FISCALES |
|
|
|
|
|
|
10D036000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS |
|
|
10D037000 |
SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL INDICE 10D036000 OPTO POR LO DISPUESTO EN LA REGLA 2.8.5.5. DE LA RMF 2020 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 14) (EN CASO NEGATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 13 Y 14) |
|
|
10D038000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES |
|
|
10D039000 |
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS |
|
|
|
|
|
|
10D040000 |
SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL Y/O UNA FIGURA JURIDICA EXTRANJERA |
|
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|
|
|
|
10D041000 |
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19) |
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ASPECTOS |
|
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|
|
10D042000 |
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y ADUANERAS |
|
|
10D043000 |
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S) |
|
|
|
|
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|
10D044000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE |
|
|
10D045000 |
SE TRATA DE: |
|
|
10D046000 |
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA) |
|
|
10D047000 |
NÚMERO DE OFICIO 1 |
|
|
10D048000 |
FECHA DEL OFICIO 1 |
|
|
10D049000 |
NÚMERO DE OFICIO 2 |
|
|
10D050000 |
FECHA DEL OFICIO 2 |
|
|
10D051000 |
NÚMERO DE OFICIO 3 |
|
|
10D052000 |
FECHA DEL OFICIO 3 |
|
|
|
|
|
|
10D053000 |
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU) |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCION: |
|
|
10D054000 |
NUMERO DE RESOLUCION 1 |
|
|
10D055000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 1 |
|
|
10D056000 |
NUMERO DE RESOLUCION 2 |
|
|
10D057000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 2 |
|
|
10D058000 |
NUMERO DE RESOLUCION 3 |
|
|
10D059000 |
FECHA DE LA RESOLUCION 3 |
|
|
|
|
|
|
10D060000 |
HA INTERPUESTO ALGUN MEDIO DE DEFENSA CONTRA DISPOSICIONES FISCALES |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, LA DISPOSICION FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MEDIO DE DEFENSA INTERPUESTO AL CIERRE DEL EJERCICIO |
|
|
|
|
|
|
10D061000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (NORMAL) |
|
|
10D062000 |
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
|
|
|
|
|
|
10D063000 |
ESTA OBLIGADO A REVELAR PARA EL EJERCICIO FISCAL, ESQUEMAS REPORTABLES |
|
|
|
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
|
|
|
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN OTORGADO POR EL SAT AL ESQUEMA REPORTABLE |
|
|
10D064000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 1) |
|
|
10D065000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 2) |
|
|
10D066000s |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 3) |
|
|
10D067000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 4) |
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10D068000 |
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 5) |
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10D069000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA NORMAL |
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10D070000 |
FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA (ULTIMA COMPLEMENTARIA) |
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OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
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10D071000 |
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE DE LLENAR EL ANEXO 10) |
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10D072000 |
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 11) |
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10D073000 |
LLEVO A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 16) |
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10D074000 |
OBTUVO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 18) |
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DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE |
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GENERALIDADES FISCALES |
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10D075000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
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10D076000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASIMISMO ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES |
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10D077000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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10D078000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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10D079000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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10D080000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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10D081000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR) |
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10D082000 |
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
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10D083000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULOS 29 FRACCION III DEL RCFF) |
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10D084000 |
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO |
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10D085000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y OBLIGACIONES (ARTICULOS 29 FRACCION VII RCFF) |
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10D086000 |
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF) |
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10D087000 |
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF) |
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10D088000 |
INDIQUE SI EN EL EJERCICIO FISCAL SUS PARTES SOCIALES, ACCIONES O EQUIVALENTE FUERON VENDIDAS DEL CONTRIBUYENTE, SI EL MISMO CUMPLIÓ CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 26 FRACCIÓN XI DEL CFF |
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NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, DESCRIBA COMO DIO CUMPLIMIENTO Y CON QUE DOCUMENTACION LO ACREDITA, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN |
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10D089000 |
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS. |
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10D090000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF) |
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10D091000 |
TIENE INVENTARIOS EN SUS REGISTROS CONTABLES. |
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10D092000 |
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS SEGUN SE TRATE (ARTICULO ISR 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE ISR) |
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10D093000 |
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL REVISADO |
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10D094000 |
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF |
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10D095000 |
TIENE EMPLEADOS. |
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EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE ANTERIOR INDIQUE: |
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10D096000 |
NÚMERO DE TRABAJADORES |
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10D097000 |
TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS |
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10D098000 |
TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A SALARIOS |
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10D099000 |
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS TRABAJADORES EN EL EJERCICIO |
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10D100000 |
TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS ASIMILADOS |
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10D101000 |
TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS |
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10D102000 |
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR.) |
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10D103000 |
EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 10D095000, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
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EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING) |
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10D104000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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10D105000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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10D106000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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10D107000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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10D108000 |
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING) |
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10D109000 |
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO |
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10D110000 |
LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO FUERON CEDIDAS COMO PARTE DE UNA REESTRUCTURA O PAGO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES |
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10D111000 |
MONTO DE IVA QUE ORIGINO DICHA OPERACIÓN |
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CONTABILIDAD ELECTRONICA |
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10D112000 |
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28 DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LIVA |
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10D113000 |
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF) |
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NOTA: EN CASO NEGATIVO AL INDICE ANTERIOR, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN. |
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PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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10D114000 |
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32 FRACCION II DE LA LIVA Y 35 DEL RIVA) |
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10D115000 |
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS 32 FRACCION III DE LA LIVA, 20 Y 74 DEL RIVA) |
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10D116000 |
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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10D117000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO 32 FRACCION V DE LA LIVA ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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10D118000 |
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO, RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LIVA, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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10D119000 |
MONTO DE IVA QUE LE RETUVIERON RESPECTO A PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS QUE HACE REFERENCIA LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1-A DE LA LIVA |
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CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS: |
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10D120000 |
DIARIO |
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10D121000 |
MAYOR |
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10D122000 |
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS |
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10D123000 |
SOCIOS O ACCIONISTAS |
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IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) |
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10D124000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE. (ARTICULO 24 DE LA LISR) |
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10D125000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN LA QUE SE HAYA GENERADO UNA TRANSMISIÓN INDEBIDA DE PÉRDIDAS FISCALES (ARTICULO 69-B BIS DEL CFF) |
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10D126000 |
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO |
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10D127000 |
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA RESTRUCTURACION INTERNACIONAL POR LA QUE HUBIERE GENERADO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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10D128000 |
RECONOCIO O REPORTO DICHOS INGRESOS |
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NOTA. EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL MOTIVO A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN |
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DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES FISCALES: |
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10D129000 |
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76 FRACCIONES II Y XVII DE LA LISR) |
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10D130000 |
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL TITULO V DE LA LISR Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO 76 FRACCION III DE LA LISR ) |
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10D131000 |
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULOS 76 FRACCION VIII DE LA LISR Y 111 DEL RISR). |
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10D132000 |
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO A) DE LA LISR) |
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10D133000 |
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION XI INCISO B) DE LA LISR) |
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10D134000 |
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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10D135000 |
RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10% SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS (ARTICULO 140 PÁRRAFO SEGUNDO DE LA LISR) |
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10D136000 |
OBTUVO DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS POR PARTE DE LA AUTORIDAD Y QUE HAYAN GENERADO INTERESES. |
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10D137000 |
EN CASO AFIRMATIVO, ACUMULO LOS INGRESOS POR INTERESES PAGADOS POR LA AUTORIDAD FISCAL. |
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10D138000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN I, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR. |
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10D139000 |
PRESENTAR EN TIEMPO Y FORMA LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR. |
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10D140000 |
DURANTE EL EJERCICIO, EL CONTRIBUYENTE PRESTÓ SERVICIOS DE OPERACION, ADMINISTRACION O DISTRUBUCION A SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTO DE DUDA O SOCIEDADES DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE, EN LOS TERMINOS DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN Y DEMÁS NORMATIVA LEGAL APLICABLE. |
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10D141000 |
CON RESPECTO A DICHAS ACTIVIADES, CUMPLIO EN TIEMPO Y FORMA CON LA OBLIGACIÓN PREVISTA EN LA FRACCIÓN II, DEL ARTICULO 55 DE LA LISR, TAL Y CUAL SE PREVE EN EL ARTICULO 89 DE ESA MISMA NORMATIVA. |
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(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR |
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10D142000 |
INDIQUE SI ENAJENÓ ACCIONES O INTANGIBLES DURANTE EL EJERCICIO |
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EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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10D143000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 1 |
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10D144000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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10D145000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 2 |
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10D146000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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10D147000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 3 |
|
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10D148000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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10D149000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 4 |
|
|
10D150000 |
ES PARTE RELACIONADA |
|
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10D151000 |
NOMBRE DEL COMPRADOR 5 |
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10D152000 |
ES PARTE RELACIONADA |
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10D153000 |
TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES |
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10D154000 |
TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES |
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10D155000 |
TOTAL DE COSTO PROMEDIO DE LAS ACCIONES ENAJENADAS |
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10D156000 |
TOTAL DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN AJUSTADO |
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10D157000 |
EN CASO DE TENER PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES, PRESENTO AVISO DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA OPERACIÓN |
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10D158000 |
MONTO DE PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE AMORTIZAR PROVENIENTES DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y DE OTROS TITULOS VALOR CUYO RENDIMIENTO NO SEA INTERES EN TERMINOS DEL ARTICULO 8 LISR |
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10D159000 |
MONTO DEDUCIBLE PROVENIENTE DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVAS PACTADAS FUERA DE MERCADOS RECONOCIDOS. |
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INDIQUE LO SIGUIENTE EN CALIDAD DE EMISORA DE LAS ACCIONES: |
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10D160000 |
INDIQUE SI TRANSMITIO ACTIVOS MONETARIOS POR MÁS DEL 51% |
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10D161000 |
INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES |
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10D162000 |
INDIQUE SI REEMBOLSO PRIMA EN SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES |
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10D163000 |
MONTO DEL REEMBOLSO O REDUCCION DE CAPITAL EFECTUADO |
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10D164000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN I DEL ARTICULO 78 |
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10D165000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DERIVADO DE LA FRACCIÓN II DEL ARTICULO 78 |
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10D166000 |
INDIQUE SI REALIZO UN REEMBOLSO O REDUCCIONES DE ACCIONES DERIVA DE ABSORCIÓN DE PÉRDIDAS FINANCIERAS |
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DEDUCCIONES (I.S.R.) |
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REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS DEDUCCIONES: |
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10D167000 |
DE SER EL CASO, CUANDO TENGA CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGUE PRESTAMOS A TERCEROS, SE HAYA APLICADO EL TOPE ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LISR Y 38 DE SU RISR) |
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10D168000 |
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS (ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LISR). |
|
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10D169000 |
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO QUE, QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE HAYAN LLEVADO A CABO (ARTICULO 27 FRACCION X DE LA LISR). |
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|
10D170000 |
EN EL CASO DEL COSTO DE ADQUISICION O LOS INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS, CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN EXCEDIDO SE HUBIESE CONSIDERADO COMO NO DEDUCIBLE EL EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LISR). |
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10D171000 |
EN EL CASO DE VIATICOS O GASTOS DE VIAJE, SE CONSTATO QUE SE HUBIERAN CUMPLIDO LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR. |
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10D172000 |
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LISR Y 60 DEL RISR) |
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10D173000 |
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION XVII DE LA LISR, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RMF PARA 2020) |
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10D174000 |
LOS QUEBRANTOS DIVERSOS REUNIERON LA TOTALIDAD DE REQUISITOS DE DEDUCCIÓN QUE ESTABLECE EL ARTÍCULO 27 DE LA LISR. |
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10D175000 |
CUENTA CON FONDO DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD. |
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EN CASO AFIRMATIVO: |
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10D176000 |
INDIQUE EL MONTO TOTAL DE LA RESERVA PARA FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD, ESTA INVERTIDA ACORDE A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 29, FRACCIÓN II, DE LA LISR VIGENTE EN EL EJERCICIO REVISADO |
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10D177000 |
INDIQUE SI DEDUCE LOS RENDIMIENTOS PROVENIENTES DE LA INVERSIÓN DE LOS FONDOS DESTINADOS A LAS RESERVAS PARA EL OTORGAMIENTO DE PENSIONES O JUBILACIONES DE PERSONAL. |
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10D178000 |
INDIQUE SI LA RESERVA PARA EL FONDO DE PENSIONES SE INCLUYE EN EL AJUSTE ANUAL INFLACIONARIO DENTRO DE LOS CRÉDITOS |
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10D179000 |
EN EL EJERCICIO DEDUJO CRÉDITOS INCOBRABLES A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN V DEL ARTÍCULO 25 DE LA LISR |
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10D180000 |
EN EL CASO DE PÉRDIDAS POR CRÉDITOS INCOBRABLES, SE CUMPLE CON LOS REQUISITOS QUE SEÑALA LA FRACCIÓN XV, ARTÍCULO 27 DE LA LISR |
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10D181000 |
EN CASO DE QUE EN EL EJERCICIO HAYA DEJADO DE UTILIZAR EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS, CONSIDERO PARA EFECTOS FISCALES COMO INVENTARIO INICIAL DEL EJERCICIO EL VALOR DEL INVENTARIO FINAL VALUADO CON EL SISTEMA DE COSTEO DIRECTO CON BASE A COSTOS HISTORICOS (ARTICULO 69 G, FRACCION II DEL REGLAMENTO DE LA LISR) |
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10D182000 |
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO 20 LISR) |
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EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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10D183000 |
SE REALIZARON CON FINES DE: |
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10D184000 |
EN CASO AFIRMATIVO ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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10D185000 |
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE |
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10D186000 |
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS |
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10D187000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE |
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10D188000 |
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR |
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10D189000 |
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE |
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DISPOSICIONES ESPECIFICAS (I.S.R.) |
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SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE |
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10D190000 |
SE CONSIDERA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTÍCULO 7, TERCER PÁRRAFO DE LA LEY). |
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|
10D191000 |
CUENTA CON RESOLUCIÓN PARTICULAR DEL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, PARA SER CONSIDERADA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTÍCULO 7, CUARTO PÁRRAFO DE LA LEY). |
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10D192000 |
APLICA LAS DISPOSICIONES ESPECÍFICAS ESTABLECIDAS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE FORMAN PARTE DEL SISTEMA FINANCIERO. |
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UNIONES DE CREDITO |
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10D193000 |
ATENDIENDO AL NIVEL DE OPERACIÓN POR EL QUE FUE AUTORIZADA LA UNION DE CREDITO, ESTA REALIZO UNICA Y EXCLUSIVAMENTE LAS OPERACIONES LISTADAS EN EL ARTICULO 40 DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
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10D194000 |
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO OPERACIONES DE DESCUENTO, PRESTAMO O CREDITO DE CUALQUIER CLASE CON PERSONAS QUE NO ERAN SOCIOS DE LA UNION DE CREDITO, EXCEPTO CON LAS PERSONAS Y FIDEICOMISOS EXPRESAMENTE AUTORIZADOS EN EL ARTICULO 40, FRACCIONES I Y II DE LA LEY DE UNIONES DE CREDITO |
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ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO |
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10D195000 |
LEVANTÓ INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULO 76 FRACCION IV DE LA LEY). |
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10D196000 |
DEDUJO EL MONTO CONSTITUIDO O INCREMENTADO EN EL EJERCICIO, PREVIA REVISION DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, LA RESERVA DE CONTINGENCIA (ARTICULO 47 DE LA LEY). |
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10D197000 |
SI AL TERMINO DEL EJERCICIO, PROCEDIO LA DISMINUCIÓN DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA APLICABLE A ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, CON RESPECTO A LAS CONSTITUIDAS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR, LA DIFERENCIA SE CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE EN EL EJERCICIO (ARTICULO 47 DE LA LEY). |
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10D198000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA FUSION: |
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10D199000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION |
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EN CASO DE SER FUSIONADA, DEBERA ANOTAR: |
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10D200000 |
FUSIONANTE: RFC |
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10D201000 |
FUSIONANTE: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
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|
EN CASO DE SER FUSIONANTE, DEBERA ANOTAR: |
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10D202000 |
FUSIONADA 1: RFC |
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10D203000 |
FUSIONADA 1: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
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|
10D204000 |
FUSIONADA 2: RFC |
|
|
10D205000 |
FUSIONADA 2: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10D206000 |
FUSIONADA 3: RFC |
|
|
10D207000 |
FUSIONADA 3: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10D208000 |
FUSIONADA 4: RFC |
|
|
10D209000 |
FUSIONADA 4: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10D210000 |
FUSIONADA 5: RFC |
|
|
10D211000 |
FUSIONADA 5: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10D212000 |
FUSIONADA 6: RFC |
|
|
10D213000 |
FUSIONADA 6: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10D214000 |
FUSIONADA 7: RFC |
|
|
10D215000 |
FUSIONADA 7: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10D216000 |
FUSIONADA 8: RFC |
|
|
10D217000 |
FUSIONADA 8: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10D218000 |
FUSIONADA 9: RFC |
|
|
10D219000 |
FUSIONADA 9: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
|
|
|
|
10D220000 |
FUSIONADA 10: RFC |
|
|
10D221000 |
FUSIONADA 10: DENOMINACION O RAZON SOCIAL |
|
|
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|
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, Y EL ESPACIO ANTERIOR ES INSUFICIENTE, SEÑALE EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES) FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA. |
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10D222000 |
EN CALIDAD DE QUE PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION: |
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10D223000 |
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION |
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10D224000 |
TRASMITIÓ ATRIBUTOS FISCALES COMO PÉRDIDAS FISCALES, CUFIN, CUCA |
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|
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y RECIBIDO POR: |
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10D225000 |
ESCINDIDA 1: RFC |
|
|
10D226000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D227000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D228000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D229000 |
ESCINDIDA 2: RFC |
|
|
10D230000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D231000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D232000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D233000 |
ESCINDIDA 3: RFC |
|
|
10D234000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D235000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D236000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D237000 |
ESCINDIDA 4: RFC |
|
|
10D238000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D239000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D240000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D241000 |
ESCINDIDA 5: RFC |
|
|
10D242000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D243000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D244000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D245000 |
ESCINDIDA 6: RFC |
|
|
10D246000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D247000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D248000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D249000 |
ESCINDIDA 7: RFC |
|
|
10D250000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D251000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D252000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D253000 |
ESCINDIDA 8: RFC |
|
|
10D254000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D255000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D256000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D257000 |
ESCINDIDA 9: RFC |
|
|
10D258000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D259000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D260000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D261000 |
ESCINDIDA 10: RFC |
|
|
10D262000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D263000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D264000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
10D265000 |
ESCINDENTE: RFC |
|
|
10D266000 |
VALOR ACTIVO: |
|
|
10D267000 |
VALOR PASIVO: |
|
|
10D268000 |
VALOR CAPITAL SOCIAL: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR: |
|
|
10D269000 |
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION |
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|
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y RFC DEL LIQUIDADOR: |
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10D270000 |
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
|
|
10D271000 |
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
|
|
10D272000 |
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10D273000 |
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS) |
|
|
10D274000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR |
|
|
10D275000 |
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA) |
|
|
10D276000 |
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE ANTERIOR, CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA LISR |
|
|
|
|
|
|
|
ACREDITAMIENTOS |
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10D277000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO |
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10D278000 |
VERIFICO QUE EL IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO Y ACREDITADO EN EL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE CORRESPONDA A UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL QUE SE TENGA DERECHO A SU ACREDITAMIENTO, DE CONFORMIDAD CON LAS REGLAS GENERALES EXPEDIDAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. |
|
|
10D279000 |
EL IMPUESTO ACREDITADO FUE PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO |
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|
10D280000 |
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO |
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|
10D281000 |
MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO DERIVADO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES RECIBIDOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO |
|
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10D282000 |
MONTO DE ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO PROVENIENTE DE FUENTE DE RIQUEZA EN EL EXTRANJERO |
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|
10D283000 |
MONTO DE ISR NO ACREDITABLE Y NO DEDUCIBLE EN TERMINOS DEL ARTICULO 5 DE LA LISR |
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|
10D284000 |
TRATÁNDOSE DE UN IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, CONSECUENCIA DE UN PAGO DE DIVIDIDENTOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS EN FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, VERIFICO QUE SE HUBIESEN CUMPLIDO CON TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA NORMATIVIDAD FISCAL APLICALE PARA SU ACREDITAMIENTO. |
|
|
10D285000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (1) |
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10D286000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (2) |
|
|
10D287000 |
SEÑALE EL PAIS EN DONDE LAS SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO PAGARON EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE ACREDITA EL CONTRIBUYENTE (3) |
|
|
10D288000 |
ACREDITA UNICAMENTE EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO |
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|
10D289000 |
SEÑALE SI ACREDITA UN REMANENTE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL EXTRANJERO CORRESPONDIENTE A EJERCICIOS ANTERIORES. |
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|
REGIMENES FISCALES PREFERENTES |
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10D290000 |
REALIZO OPERACIONES CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 20) |
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|
10D291000 |
CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS OPERACIONES EFECTUADAS |
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10D292000 |
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES |
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10D293000 |
ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES |
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|
10D294000 |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO |
|
|
10D295000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE RETENCION PROVENIENTE DE REFIPRE. |
|
|
10D296000 |
MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO |
|
|
10D297000 |
INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
|
|
10D298000 |
MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES |
|
|
10D299000 |
MONTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES SUJETOS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES EN LOS TERMINOS DEL DÉCIMO PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 177 LISR |
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|
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA |
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10D300000 |
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE |
|
|
10D301000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
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10D302000 |
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION. |
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|
EN CASO AFIRMATIVO: |
|
|
10D303000 |
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR. |
|
|
10D304000 |
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA DE RETENCION PREFERENCIAL |
|
|
10D305000 |
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
|
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|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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|
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.) |
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10D306000 |
REALIZA ACTOS O ACTIVIDADES NO AFECTAS AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
|
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10D307000 |
CUMPLIO CON LAS DISPOSICIONES FISCALES PARA DETERMINAR LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS. |
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10D308000 |
EFECTUO OPERACIONES POR SERVICIOS DE SUBCONTRATACION LABORAL EN TERMINOS DEL ARTICULO 1-A FRACCIÓN IV DE LA LIVA |
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|
ACREDITAMIENTO (I.V.A.) |
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|
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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10D309000 |
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LIVA PARA EL PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA 0% Y EXENTAS |
|
|
10D310000 |
INDIQUE SI PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITA IMPUESTO AL 100%. |
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|
10D311000 |
REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LIVA). |
|
|
10D312000 |
EN EL CASO DE INTERESES NETOS DEL EJERCICIO, VERIFICO QUE EL ACREDITAMIENTO DE IVA DERIVADO DE INTERESES SE CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU ACREDITAMIENTO (ARTICULO 5 FRACCIÓN I DE LA LIVA) |
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|
|
|
ESPECIFICAS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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10D313000 |
EXCLUYE LOS CONCEPTOS SEÑALADOS EN LAS FRACCIONES IV, V, VI, Y IX DEL ARTÍCULO 5-C DE LA LEY, PARA CALCULAR LA PROPORCIÓN A QUE SE HACE MENCIÓN EN EL PRIMER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 5-C DE LA LEY. (ARTÍCULO 5-C DE LA LEY). |
|
|
|
|
|
|
|
SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE |
|
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|
10D314000 |
EN EL SUPUESTO DE QUE SEA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE NO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO, EN TERMINOS DE LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 8 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, GRAVO EL IVA A LOS INTERESES PAGADOS |
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|
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|
APLICACIÓN DE ESTIMULOS FISCALES |
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10D315000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
|
|
|
|
|
|
10D316000 |
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE |
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|
|
EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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10D317000 |
OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE 10150169000000 AL 10150197000000 DEL ANEXO 15) |
|
|
10D318000 |
INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGION FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS FUERA DE ESTA |
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10D319000 |
SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE” |
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10D320000 |
NUMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
|
|
10D321000 |
FECHA DE AUTORIZACION PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
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10D322000 |
NUMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL ESTIMULO PARA LA REGION FRONTERIZA NORTE” |
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10D323000 |
DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
10D324000 |
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR |
|
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10D325000 |
FECHA QUE DEJO DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES |
|
|
10D326000 |
PRESENTÓ A MAS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICO EL ESTIMULO Y EN SU CASO, REALIZO EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE. |
|
|
|
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO, LA FECHA DE PRESENTACION DE LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO: |
|
|
10D327000 |
(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D328000 |
(1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
10D329000 |
(1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
10D330000 |
(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D331000 |
(2) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
10D332000 |
(2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
10D333000 |
(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D334000 |
(3) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
10D335000 |
(3) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
10D336000 |
(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D337000 |
(4) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
10D338000 |
(4) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
10D339000 |
(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D340000 |
(5) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
|
|
10D341000 |
(5) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
|
10D342000 |
(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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10D343000 |
(6) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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10D344000 |
(6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
|
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10D345000 |
(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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10D346000 |
(7) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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10D347000 |
(7) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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10D348000 |
(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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10D349000 |
(8) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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|
10D350000 |
(8) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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10D351000 |
(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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10D352000 |
(9) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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10D353000 |
(9) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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10D354000 |
(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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10D355000 |
(10) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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10D356000 |
(10) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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10D357000 |
(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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10D358000 |
(11) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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10D359000 |
(11) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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10D360000 |
(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
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10D361000 |
(12) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACION COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE APLICO EL ESTIMULO |
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10D362000 |
(12) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA |
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10D363000 |
SEÑALE SI EL ESTIMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO, SUCURSAL, ESTABLECIMIIENTO U OTRO |
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10D364000 |
LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL, ESTABLECIMIIENTO U OTRO EN LA REGION FRONTERIZA NORTE ES MENOR A 18 MESES |
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10D365000 |
CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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10D366000 |
CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADO FUERA DE LA REGION FORNTERIZA, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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10D367000 |
SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO SEXTO, FRACCION XI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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10D368000 |
ADICIONAL AL ESTIMULO DE LA REGION FRONTERIZA NORTE, APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O ESTIMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O SUBSIDIOS. |
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|
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE: |
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10D369000 |
BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ |
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10D370000 |
MONTO DEL BENEFICIO |
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10D371000 |
COLABORÓ EN EL PRIMER SEMESTRE CON EL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. |
|
|
10D372000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE |
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|
10D373000 |
NUMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE |
|
|
10D374000 |
LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL PRIMER SEMESTRE. |
|
|
10D375000 |
COLABORÓ EN EL SEGUNDO SEMESTRE CON EL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO, SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. |
|
|
10D376000 |
FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE. |
|
|
10D377000 |
NUMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE |
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|
10D378000 |
LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL DEL SEGUNDO SEMESTRE. |
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|
EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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10D379000 |
OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
|
10D380000 |
FECHA DE PRESENTACION DEL AVISO DE APLICACION DEL ESTIMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
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|
A QUE TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL ESTÍMULO: |
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10D381000 |
(A) ENAJENACION DE BIENES |
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10D382000 |
(B) PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES |
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|
10D383000 |
(C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES |
|
|
10D384000 |
DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA, SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. |
|
|
10D385000 |
FECHA EN QUE DEJO DE APLICAR EL ESTIMULO EN MATERIA DE IVA |
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10D386000 |
SE UBICO EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTICULOS DECIMO TERCERO, FRACCION IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 |
|
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|
10D387000 |
ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCION POR LOS SERVICIOS A QUE SE REFIERE LA FRACION IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA |
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10D388000 |
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCION DEL IVA A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA CONTRAPRESTACION EFECTIVAMENTE PAGADA |
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|
EN RELACION A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES AL QUE CORRESPONDE, LA FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y EL MONTO PAGADO |
|
|
10D389000 |
(1) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D390000 |
(1) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D391000 |
(1) MONTO PAGADO |
|
|
10D392000 |
(2) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D393000 |
(2) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D394000 |
(2) MONTO PAGADO |
|
|
10D395000 |
(3) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D396000 |
(3) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D397000 |
(3) MONTO PAGADO |
|
|
10D398000 |
(4) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D399000 |
(4) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D400000 |
(4) MONTO PAGADO |
|
|
10D401000 |
(5) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D402000 |
(5) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D403000 |
(5) MONTO PAGADO |
|
|
10D404000 |
(6) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D405000 |
(6) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D406000 |
(6) MONTO PAGADO |
|
|
10D407000 |
(7) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D408000 |
(7) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D409000 |
(7) MONTO PAGADO |
|
|
10D410000 |
(8) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D411000 |
(8) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D412000 |
(8) MONTO PAGADO |
|
|
10D413000 |
(9) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D414000 |
(9) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D415000 |
(9) MONTO PAGADO |
|
|
10D416000 |
(10) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D417000 |
(10) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D418000 |
(10) MONTO PAGADO |
|
|
10D419000 |
(11) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D420000 |
(11) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D421000 |
(11) MONTO PAGADO |
|
|
10D422000 |
(12) CORRESPONDIENTE AL MES DE: |
|
|
10D423000 |
(12) FECHA DE PRESENTACION DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO |
|
|
10D424000 |
(12) MONTO PAGADO |
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INDICE |
CONCEPTO |
DATOS A PROPORCIONAR |
|
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|
1.-BALANCE GENERAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DE 2019
|
2020 |
2019 |
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|
(CIFRAS EN PESOS) |
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|
ACTIVO |
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|
|
10010000000000 |
DISPONIBILIDADES |
|
|
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|
|
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|
10010001000000 |
CUENTAS DE MARGEN |
|
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|
|
|
|
|
|
INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010002000000 |
TITULOS PARA NEGOCIAR |
|
|
|
10010003000000 |
TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
10010004000000 |
TITULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO |
|
|
|
10010005000000 |
OTRAS INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010006000000 |
TOTAL DE INVERSIONES EN VALORES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010007000000 |
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010008000000 |
CON FINES DE NEGOCIACION |
|
|
|
10010009000000 |
CON FINES DE COBERTURA |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010010000000 |
TOTAL DE DERIVADOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010011000000 |
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010012000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
|
10010013000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
|
10010014000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
|
10010015000000 |
ENTIDADES GUBERNAMENTALES |
|
|
|
10010016000000 |
DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
|
10010017000000 |
DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
|
10010018000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
|
10010019000000 |
OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO |
|
|
|
10010020000000 |
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010021000000 |
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010022000000 |
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES |
|
|
|
10010023000000 |
AUTOMOTRIZ |
|
|
|
10010024000000 |
OTROS BIENES DE CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010025000000 |
TOTAL DE CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010026000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
|
10010027000000 |
OTROS CREDITOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010028000000 |
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VIGENTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010029000000 |
ACTIVIDAD EMPRESARIAL O COMERCIAL |
|
|
|
10010030000000 |
PRESTAMOS DE LIQUIDEZ A OTRAS SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES O COMUNITARIAS |
|
|
|
10010031000000 |
ENTIDADES FINANCIERAS |
|
|
|
10010032000000 |
ENTIDADES GUBERNAMENTALES |
|
|
|
10010033000000 |
DOCUMENTADOS CON GARANTIA INMOBILIARIA |
|
|
|
10010034000000 |
DOCUMENTADOS CON OTRAS GARANTIAS |
|
|
|
10010035000000 |
SIN GARANTIA |
|
|
|
10010036000000 |
OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, DESCUENTO O CESION DE DERECHOS DE CREDITO |
|
|
|
10010037000000 |
OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO CAPITALIZABLE |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010038000000 |
TOTAL DE CREDITOS COMERCIALES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010039000000 |
ADQUISICION DE BIENES MUEBLES |
|
|
|
10010040000000 |
AUTOMOTRIZ |
|
|
|
10010041000000 |
OTROS BIENES DE CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010042000000 |
TOTAL DE CREDITOS AL CONSUMO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010043000000 |
CREDITOS A LA VIVIENDA |
|
|
|
10010044000000 |
OTROS CREDITOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010045000000 |
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010046000000 |
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010047000000 |
ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010048000000 |
CARTERA DE CREDITO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010049000000 |
DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MENOS: |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010050000000 |
ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010051000000 |
DERECHOS DE COBRO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010052000000 |
TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) |
|
|
|
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|
10010053000000 |
BENEFICIOS POR RECIBIR EN OPERACIONES BURSATILIZACION |
|
|
|
|
|
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|
|
10010054000000 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010055000000 |
INVENTARIO DE MERCANCIAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010056000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010057000000 |
BIENES ADJUDICADOS (NETO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010058000000 |
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010059000000 |
INVERSIONES PERMANENTES |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010060000000 |
ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010061000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
|
|
|
10010062000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010063000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OTROS ACTIVOS |
|
|
|
|
|
|
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|
10010064000000 |
CARGOS DIFERIDOS |
|
|
|
10010065000000 |
PAGOS ANTICIPADOS |
|
|
|
10010066000000 |
INTANGIBLES |
|
|
|
10010067000000 |
OTROS ACTIVOS A CORTO Y LARGO PLAZO |
|
|
|
|
|
|
|
|
10010068000000 |
TOTAL DE OTROS ACTIVOS |
|
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|
|
|
|
|
|
10010069000000 |
TOTAL ACTIVO |
|
|
|
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|
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|
PASIVO Y CAPITAL |
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|
|
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|
|
PASIVO |
|
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|
|
|
|
CAPTACION TRADICIONAL (PARA EL CASO DE ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
|
|
|
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|
10010070000000 |
DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA |
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10010071000000 |
DEPOSITOS A PLAZO |
|
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10010072000000 |
TITULOS DE CREDITO EMITIDOS |
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10010073000000 |
CUENTAS SIN MOVIMIENTO |
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10010074000000 |
TOTAL DE CAPTACION TRADICIONAL |
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10010075000000 |
PASIVOS BURSATILES |
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PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
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10010076000000 |
DE CORTO PLAZO |
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10010077000000 |
DE LARGO PLAZO |
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10010078000000 |
TOTAL DE PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS |
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COLATERALES VENDIDOS |
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10010079000000 |
REPORTOS (SALDO ACREEDOR) |
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10010080000000 |
DERIVADOS |
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10010081000000 |
OTROS COLATERALES VENDIDOS |
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10010082000000 |
TOTAL DE COLATERALES VENDIDOS |
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DERIVADOS |
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10010083000000 |
CON FINES DE NEGOCIACION |
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10010084000000 |
CON FINES DE COBERTURA |
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10010085000000 |
TOTAL DE DERIVADOS |
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10010086000000 |
AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIEROS |
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10010087000000 |
OBLIGACIONES EN OPERACIONES DE BURSATILIZACION |
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OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
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CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
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10010088000000 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA |
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10010089000000 |
IMPUESTO AL ACTIVO |
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10010090000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
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10010091000000 |
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA |
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10010092000000 |
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS |
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10010093000000 |
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS |
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10010094000000 |
IMPUESTOS LOCALES |
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10010095000000 |
CUOTAS AL SEGURO SOCIAL |
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10010096000000 |
APORTACIONES AL INFONAVIT |
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10010097000000 |
APORTACIONES AL SAR |
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10010098000000 |
IMPUESTOS A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO |
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10010099000000 |
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES |
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10010100000000 |
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR |
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10010101000000 |
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES POR PAGAR |
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10010102000000 |
PROVEEDORES |
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10010103000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, CONSEJO DE ADMINISTRACION O ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS |
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10010104000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES |
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10010105000000 |
FONDO DE PREVISION SOCIAL (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
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10010106000000 |
FONDO DE EDUCACION COOPERATIVA (PARA EL CASO DE ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
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10010107000000 |
ACREEDORES POR LIQUIDACION DE OPERACIONES (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
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10010108000000 |
ACREEDORES POR CUENTA DE MARGEN |
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10010109000000 |
ACREEDORES POR COLATERALES RECIBIDOS EN EFECTIVO |
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10010110000000 |
ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
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10010111000000 |
TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
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10010112000000 |
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO |
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10010113000000 |
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
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IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
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10010114000000 |
I.S.R. DIFERIDO |
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10010115000000 |
P.T.U. DIFERIDA |
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10010116000000 |
TOTAL DE IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS |
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10010117000000 |
CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS |
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10010118000000 |
TOTAL PASIVO |
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CAPITAL CONTABLE |
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CAPITAL CONTRIBUIDO |
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10010119000000 |
CAPITAL SOCIAL |
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10010120000000 |
APORTACIONES DE SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS |
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10010121000000 |
PATRIMONIO FUNDACIONAL |
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10010122000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU CONSEJO DE ADMINISTRACION |
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10010123000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS |
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10010124000000 |
CERTIFICADOS DE APORTACION ORDINARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
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10010125000000 |
CERTIFICADOS EXCEDENTES VOLUNTARIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
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10010126000000 |
CERTIFICADOS PARA CAPITAL DE RIESGO (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
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10010127000000 |
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS (PARA EL CASO DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO) |
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10010128000000 |
EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO |
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10010129000000 |
PRIMA EN VENTA DE ACCIONES |
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10010130000000 |
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION |
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10010131000000 |
EFECTO POR INCORPORACION AL REGIMEN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES |
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10010132000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
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10010133000000 |
TOTAL DE CAPITAL CONTRIBUIDO |
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CAPITAL GANADO |
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10010134000000 |
RESERVAS DE CAPITAL |
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10010135000000 |
FONDO SOCIAL DE RESERVA |
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10010136000000 |
FONDO DE RESERVA COMUNITARIA |
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10010137000000 |
FONDO DE RESERVA |
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10010138000000 |
OTRAS RESERVAS DE CAPITAL |
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10010139000000 |
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES |
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10010140000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA |
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10010141000000 |
RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO |
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10010142000000 |
EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION |
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10010143000000 |
REMEDICIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS A LOS EMPLEADOS |
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10010144000000 |
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO) |
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10010145000000 |
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO |
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10010146000000 |
UTILIDAD NETA |
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10010147000000 |
PERDIDA NETA |
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10010148000000 |
TOTAL DE CAPITAL GANADO |
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10010149000000 |
TOTAL CAPITAL CONTABLE |
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10010150000000 |
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE |
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CUENTAS DE ORDEN |
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10010151000000 |
AVALES OTORGADOS |
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10010152000000 |
ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES |
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10010153000000 |
COMPROMISOS CREDITICIOS |
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10010154000000 |
BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACION |
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10010155000000 |
DEPOSITOS DE BIENES |
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10010156000000 |
COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD |
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10010157000000 |
COLATERALES RECIBIDOS Y VENDIDOS POR LA ENTIDAD |
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10010158000000 |
RENTAS DEVENGADAS NO COBRADAS DERIVADAS DE OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO OPERATIVO |
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10010159000000 |
BIENES EN FIDEICOMISO O MANDATO |
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10010160000000 |
INGRESO FINANCIERO DEVENGADO NO COBRADO DERIVADO DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
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10010161000000 |
INTERESES DEVENGADOS NO COBRADOS DERIVADOS DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA |
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10010162000000 |
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO |
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10010163000000 |
TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN |
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LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO |
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