OFICIO 500-05-2020-13709 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación

Miércoles 08 Julio de 2020

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2020-13709

Asunto:     Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.

Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.

Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.

Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.

Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.

Atentamente

Ciudad de México a, 25 de junio de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.

Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-13709 de fecha 25 de junio de 2020 correspondiente a contribuyentes que, SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Autoridad emisora del oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ADC0902069B2

ALTERNATIVA 18 COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-18872 de fecha 28 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

7 de noviembre de 2019

8 de noviembre de 2019

2

APF160530KY7

AGA PEZ FACTORY, S. DE R.L. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-18867 de fecha 16 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

22 de octubre de 2019

23 de octubre de 2019

 

 

3

BEO170105739

BEONLY, S.C.

500-32-00-06-03-2019-7426 de fecha 22 de noviembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

28 de noviembre de 2019

29 de noviembre de 2019

4

CAS160918IW5

CORPORATIVO ASESCAP, S.C.

500-46-00-05-02-2019-10988 de fecha 22 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

25 de octubre de 2019

28 de octubre de 2019

5

CCH150311PQ9

CORPORACION COMERCIAL HORNOS, S.A. DE C.V.

500-27-00-08-02-2019-10218 de fecha 28 de agosto de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

 

 

 

 

3 de septiembre de 2019

4 de septiembre de 2019

6

CCR140222MK7

CENTRO DE CAPACITACION DE RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR TURISTICO MEXICANO, A.C.

500-44-00-00-00-2019-09328 de fecha 9 de diciembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca "1"

 

 

 

 

17 de diciembre de 2019

18 de diciembre de 2019

7

CDV1804123Z8

CONSTRUCCIONES DINAMICAS DEL VALLE, S.A. DE C.V.

500-44-00-00-00-2019-10169 de fecha 9 de diciembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca "1"

 

 

 

 

20 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

8

CEE160922DK6

CAPITAL ESTRUCTURAL EMPRESARIAL, S.C.

500-44-00-00-00-2019-09327 de fecha 20 de noviembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca "1"

 

 

 

 

29 de noviembre de 2019

2 de diciembre de 2019

9

CEGJ6506219P0

CERECEDO GOMEZ JORGE LUIS

500-46-00-05-02-2019-6318 de fecha 4 de noviembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

11 de noviembre de 2019

12 de noviembre de 2019

10

CNM1505135NA

CORPORACION NAVIO DE LOS MARES, S.A. DE C.V.

500-27-00-08-02-2018-07538 de fecha 18 de octubre de 2018

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

 

 

 

 

29 de octubre de 2018

30 de octubre de 2018

11

GCR151104AC4

GRUPO CONSTRUCTOR RAIZA, S.A. DE C.V.

500-44-00-00-00-2019-09323 de fecha 12 de noviembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca "1"

 

 

10 de diciembre de 2019

11 de diciembre de 2019

 

 

12

IAJ160602RV8

INDUSTRIA DE ALIMENTOS JAL, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-18868 de fecha 17 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

22 de octubre de 2019

23 de octubre de 2019

 

 

13

ING140429310

INGENIUMSA, S.A. DE C.V.

500-57-00-04-01-2019-004808 de fecha 29 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tabasco "1"

 

 

 

 

31 de octubre de 2019

1 de noviembre de 2019

14

JCO150508VE5

JUMAR CONSULTORES, S.C.

500-30-00-07-02-2019-05241 de fecha 17 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1"

 

 

 

 

1 de noviembre de 2019

4 de noviembre de 2019

15

JRI120821FA4

JEG REPRESENTANTES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.

500-32-00-04-01-2019-06669 de fecha 15 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

11 de noviembre de 2019

5 de diciembre de 2019

 

 

 

 

 

16

MAT0903184TA

MEDICAL & TECHNICAL BOOKS, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-6319 de fecha 12 de julio de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

9 de agosto de 2019

12 de agosto de 2019

17

MEN1706152C2

MENDUT, S.A. DE C.V.

500-32-00-04-03-2019-7567 de fecha 29 de noviembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

4 de diciembre de 2019

5 de diciembre de 2019

18

MPU8805023S2

MAQUINORTE DE PUEBLA, S.A. DE C.V.

500-32-00-08-01-2019-4911 de fecha 8 de julio de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

11 de julio de 2019

12 de julio de 2019

19

OAL160602JUA

OVOL ALIMENTOS, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-10984 de fecha 10 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

16 de octubre de 2019

17 de octubre de 2019

 

 

20

PSE160701AB1

PODOVANI SERVICES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-40214 de fecha 12 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

12 de diciembre de 2019

13 de diciembre de 2019

21

PSU150701DC4

PAVIMENTACION DEL SUROESTE, S.A. DE C.V.

500-32-00-05-07-2019-4939 de fecha 9 de julio de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

4 de septiembre de 2019

30 de septiembre de 2019

 

 

 

 

22

RAL1603103E0

ROBLEDO Y ASOCIADOS LM, S.A. DE C.V.

500-32-00-08-01-2019-4912 de fecha 10 de julio de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

11 de julio de 2019

12 de julio de 2019

23

RCE090106SD5

ROCA CONSTRUCCIONES E INGENIERIA, S.A. DE C.V.

500-58-00-03-00-2019-1295 de fecha 28 de junio de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "1"

 

 

 

 

4 de julio de 2019

5 de julio de 2019

24

SARA910924454

SAUCEDO RODRIGUEZ JOSE ALBERTO

500-27-00-06-01-2019-12358 de fecha 24 de septiembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

 

 

 

 

26 de septiembre de 2019

27 de septiembre de 2019

 

25

SEM130930519

SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-6322 de fecha 29 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

4 de noviembre de 2019

5 de noviembre de 2019

26

SOI080826A54

SOLUCIONES OPERATIVAS INTEGRALES DE TALENTO HUMANO, S. DE R.L. DE C.V.

500-30-00-05-02-2019-02833 de fecha 25 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1"

 

 

 

 

1 de noviembre de 2019

4 de noviembre de 2019

27

TCS160721UR4

TEXTILES DEL CENTRO Y SURESTE, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-18871 de fecha 23 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

30 de octubre de 2019

31 de octubre de 2019

28

UMC1607181MA

URBAN MARKET COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-10996 de fecha 11 de octubre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

22 de octubre de 2019

23 de octubre de 2019

29

VCB1507314G4

VISION CORPORATIVA BANNER, S.A. DE C.V.

500-05-2019-40233 de fecha 13 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

13 de diciembre de 2019

16 de diciembre de 2019

30

VPD1002032K4

V-STUDIO, PLANNING DESIGN, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2019-10897 de fecha 4 de noviembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

13 de noviembre de 2019

14 de noviembre de 2019

31

VPR140529V65

VINTAGE PROMOTIONS, S.A. DE C.V.

500-27-00-08-02-2019-10886 de fecha 23 de septiembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

 

 

 

 

30 de septiembre de 2019

1 de octubre de 2019

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio global de presunción

Autoridad emisora del oficio global de presunción

Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ADC0902069B2

ALTERNATIVA 18 COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

2

APF160530KY7

AGA PEZ FACTORY, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

3

BEO170105739

BEONLY, S.C.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

4

CAS160918IW5

CORPORATIVO ASESCAP, S.C.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

5

CCH150311PQ9

CORPORACION COMERCIAL HORNOS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27980 de fecha 1 de octubre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de octubre de 2019

02 de octubre de 2019

6

CCR140222MK7

CENTRO DE CAPACITACION DE RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR TURISTICO MEXICANO, A.C.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

7

CDV1804123Z8

CONSTRUCCIONES DINAMICAS DEL VALLE, S.A. DE C.V.

500-05-2020-7605 de fecha 4 de febrero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

4 de febrero de 2020

5 de febrero de 2020

8

CEE160922DK6

CAPITAL ESTRUCTURAL EMPRESARIAL, S.C.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

9

CEGJ6506219P0

CERECEDO GOMEZ JORGE LUIS

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

10

CNM1505135NA

CORPORACION NAVIO DE LOS MARES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-2519 de fecha 9 de enero de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2019

10 de enero de 2019

11

GCR151104AC4

GRUPO CONSTRUCTOR RAIZA, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

12

IAJ160602RV8

INDUSTRIA DE ALIMENTOS JAL, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

13

ING140429310

INGENIUMSA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

14

JCO150508VE5

JUMAR CONSULTORES, S.C.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

15

JRI120821FA4

JEG REPRESENTANTES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

16

MAT0903184TA

MEDICAL & TECHNICAL BOOKS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27773 de fecha 2 de septiembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de septiembre de 2019

3 de septiembre de 2019

17

MEN1706152C2

MENDUT, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

18

MPU8805023S2

MAQUINORTE DE PUEBLA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27608 de fecha 2 de agosto de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de agosto de 2019

5 de agosto de 2019

19

OAL160602JUA

OVOL ALIMENTOS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

 

20

PSE160701AB1

PODOVANI SERVICES, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

21

PSU150701DC4

PAVIMENTACION DEL SUROESTE, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

22

RAL1603103E0

ROBLEDO Y ASOCIADOS LM, S.A. DE C.V.

500-05-2019-2520 de fecha 9 de enero de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de agosto de 2019

5 de agosto de 2019

23

RCE090106SD5

ROCA CONSTRUCCIONES E INGENIERIA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de septiembre de 2019

3 de septiembre de 2019

24

SARA910924454

SAUCEDO RODRIGUEZ JOSE ALBERTO

500-05-2019-35994 de fecha 1 de noviembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de noviembre de 2019

04 de noviembre de 2019

25

SEM130930519

SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

26

SOI080826A54

SOLUCIONES OPERATIVAS INTEGRALES DE TALENTO HUMANO, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

27

TCS160721UR4

TEXTILES DEL CENTRO Y SURESTE, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

28

UMC1607181MA

URBAN MARKET COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

29

VCB1507314G4

VISION CORPORATIVA BANNER, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

9 de enero de 2020

10 de enero de 2020

30

VPD1002032K4

V-STUDIO, PLANNING DESIGN, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

2 de diciembre de 2019

3 de diciembre de 2019

31

VPR140529V65

VINTAGE PROMOTIONS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-35994 de fecha 1 de noviembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de noviembre de 2019

04 de noviembre de 2019

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio global de presunción

Autoridad emisora del oficio global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ADC0902069B2

ALTERNATIVA 18 COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

2

APF160530KY7

AGA PEZ FACTORY, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

3

BEO170105739

BEONLY, S.C.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

4

CAS160918IW5

CORPORATIVO ASESCAP, S.C.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

5

CCH150311PQ9

CORPORACION COMERCIAL HORNOS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27980 de fecha 1 de octubre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

18 de octubre de 2019

21 de octubre de 2019

6

CCR140222MK7

CENTRO DE CAPACITACION DE RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR TURISTICO MEXICANO, A.C.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

7

CDV1804123Z8

CONSTRUCCIONES DINAMICAS DEL VALLE, S.A. DE C.V.

500-05-2020-7605 de fecha 4 de febrero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

21 de febrero de 2020

24 de febrero de 2020

8

CEE160922DK6

CAPITAL ESTRUCTURAL EMPRESARIAL, S.C.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

9

CEGJ6506219P0

CERECEDO GOMEZ JORGE LUIS

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

10

CNM1505135NA

CORPORACION NAVIO DE LOS MARES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-2519 de fecha 9 de enero de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de febrero de 2019

5 de febrero de 2019

11

GCR151104AC4

GRUPO CONSTRUCTOR RAIZA, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

12

IAJ160602RV8

INDUSTRIA DE ALIMENTOS JAL, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

13

ING140429310

INGENIUMSA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

14

JCO150508VE5

JUMAR CONSULTORES, S.C.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

15

JRI120821FA4

JEG REPRESENTANTES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

16

MAT0903184TA

MEDICAL & TECHNICAL BOOKS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27773 de fecha 2 de septiembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

25 de septiembre de 2019

26 de septiembre de 2019

17

MEN1706152C2

MENDUT, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

18

MPU8805023S2

MAQUINORTE DE PUEBLA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27608 de fecha 2 de agosto de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de agosto de 2019

27 de agosto de 2019

 

19

OAL160602JUA

OVOL ALIMENTOS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

20

PSE160701AB1

PODOVANI SERVICES, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

21

PSU150701DC4

PAVIMENTACION DEL SUROESTE, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

22

RAL1603103E0

ROBLEDO Y ASOCIADOS LM, S.A. DE C.V.

500-05-2019-2520 de fecha 9 de enero de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

1 de febrero de 2019

5 de febrero de 2019

23

RCE090106SD5

ROCA CONSTRUCCIONES E INGENIERIA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-29883 de fecha 6 de noviembre de 2018

Administración Central de Fiscalización Estratégica

3 de diciembre de 2018

4 de diciembre de 2018

24

SARA910924454

SAUCEDO RODRIGUEZ JOSE ALBERTO

500-05-2019-35994 de fecha 1 de noviembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

19 de noviembre de 2019

20 de noviembre de 2019

25

SEM130930519

SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

26

SOI080826A54

SOLUCIONES OPERATIVAS INTEGRALES DE TALENTO HUMANO, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

27

TCS160721UR4

TEXTILES DEL CENTRO Y SURESTE, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

28

UMC1607181MA

URBAN MARKET COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

29

VCB1507314G4

VISION CORPORATIVA BANNER, S.A. DE C.V.

500-05-2020-3239 de fecha 9 de enero de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

27 de enero de 2020

28 de enero de 2020

30

VPD1002032K4

V-STUDIO, PLANNING DESIGN, S.A. DE C.V.

500-05-2019-36144 de fecha 2 de diciembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

26 de diciembre de 2019

8 de enero de 2020

31

VPR140529V65

VINTAGE PROMOTIONS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-35994 de fecha 1 de noviembre de 2019

Administración Central de Fiscalización Estratégica

19 de noviembre de 2019

20 de noviembre de 2019

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de resolución definitiva

Autoridad emisora de la resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Notificación por Buzón Tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ADC0902069B2

ALTERNATIVA 18 COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4185 de fecha 1 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

7 de abril de 2020

8 de abril de 2020

2

APF160530KY7

AGA PEZ FACTORY, S. DE R.L. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4189 de fecha 3 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

13 de abril de 2020

14 de abril de 2020

3

BEO170105739

BEONLY, S.C.

500-32-00-06-03-2020-02304 de fecha 23 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

29 de abril de 2020

30 de abril de 2020

4

CAS160918IW5

CORPORATIVO ASESCAP, S.C.

500-46-00-05-02-2020-4175 de fecha 27 de marzo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

31 de marzo de 2020

1 de abril de 2020

5

CCH150311PQ9

CORPORACION COMERCIAL HORNOS, S.A. DE C.V.

500-27-00-08-02-2020-02624 de fecha 19 de febrero de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

 

 

 

 

25 de febrero de 2020

26 de febrero de 2020

6

CCR140222MK7

CENTRO DE CAPACITACION DE RECURSOS HUMANOS DEL SECTOR TURISTICO MEXICANO, A.C.

500-44-00-00-00-2020-03211 de fecha 27 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca "1"

 

 

 

 

27 de abril de 2020

28 de abril de 2020

7

CDV1804123Z8

CONSTRUCCIONES DINAMICAS DEL VALLE, S.A. DE C.V.

500-44-00-00-00-2020-02952 de fecha 28 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca "1"

 

 

 

 

8 de mayo de 2020

11 de mayo de 2020

8

CEE160922DK6

CAPITAL ESTRUCTURAL EMPRESARIAL, S.C.

500-44-00-00-00-2020-03212 de fecha 27 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca "1"

 

 

 

 

4 de mayo de 2020

6 de mayo de 2020

 

9

CEGJ6506219P0

CERECEDO GOMEZ JORGE LUIS

500-46-00-05-02-2020-4187 de fecha 14 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

15 de abril de 2020

16 de abril de 2020

10

CNM1505135NA

CORPORACION NAVIO DE LOS MARES, S.A. DE C.V.

500-27-00-08-02-2019-05525 de fecha 28 de mayo de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

 

 

 

 

4 de junio de 2019

5 de junio de 2019

11

GCR151104AC4

GRUPO CONSTRUCTOR RAIZA, S.A. DE C.V.

500-44-00-00-00-2020-03213 de fecha 28 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Oaxaca "1"

 

 

30 de abril de 2020

4 de mayo de 2020

 

 

12

IAJ160602RV8

INDUSTRIA DE ALIMENTOS JAL, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4188 de fecha 3 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

13 de abril de 2020

14 de abril de 2020

13

ING140429310

INGENIUMSA, S.A. DE C.V.

500-57-00-04-01-2020-001538 de fecha 25 de marzo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tabasco "1"

 

 

 

 

31 de marzo de 2020

1 de abril de 2020

14

JCO150508VE5

JUMAR CONSULTORES, S.C.

500-30-00-07-02-2020-01869 de fecha 7 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1"

 

 

 

 

15 de abril de 2020

16 de abril de 2020

15

JRI120821FA4

JEG REPRESENTANTES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.

500-32-00-04-01-2020-02355 de fecha 27 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

27 de abril de 2020

28 de abril de 2020

 

16

MAT0903184TA

MEDICAL & TECHNICAL BOOKS, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4151 de fecha 21 de enero de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

22 de enero de 2020

23 de enero de 2020

17

MEN1706152C2

MENDUT, S.A. DE C.V.

500-32-00-04-03-2020-01930 de fecha 3 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

13 de abril de 2020

14 de abril de 2020

18

MPU8805023S2

MAQUINORTE DE PUEBLA, S.A. DE C.V.

500-32-00-08-02-2019-7831 de fecha 12 de diciembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

19 de diciembre de 2019

20 de diciembre de 2019

19

OAL160602JUA

OVOL ALIMENTOS, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4186 de fecha 3 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

13 de abril de 2020

14 de abril de 2020

20

PSE160701AB1

PODOVANI SERVICES, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13562 de fecha 28 de abril de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

28 de abril de 2020

29 de abril de 2020

21

PSU150701DC4

PAVIMENTACION DEL SUROESTE, S.A. DE C.V.

500-32-00-05-05-2020-2258 de fecha 20 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

24 de abril de 2020

27 de abril de 2020

22

RAL1603103E0

ROBLEDO Y ASOCIADOS LM, S.A. DE C.V.

500-32-00-08-02-2019-7876 de fecha 13 de diciembre de 2019

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3"

 

 

 

 

13 de diciembre de 2019

16 de diciembre de 2019

23

RCE090106SD5

ROCA CONSTRUCCIONES E INGENIERIA, S.A. DE C.V.

500-58-00-03-00-2020-0064 de fecha 13 de enero de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "1"

 

 

 

 

17 de enero de 2020

20 de enero de 2020

24

SARA910924454

SAUCEDO RODRIGUEZ JOSE ALBERTO

500-27-00-06-01-2020-04426 de fecha 13 de marzo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

 

 

 

 

19 de marzo de 2020

20 de marzo de 2020

25

SEM130930519

SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4191 de fecha 15 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

17 de abril de 2020

20 de abril de 2020

26

SOI080826A54

SOLUCIONES OPERATIVAS INTEGRALES DE TALENTO HUMANO, S. DE R.L. DE C.V.

500-30-00-05-02-2020-01100 de fecha 30 de marzo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1"

 

 

 

 

8 de abril de 2020

13 de abril de 2020

27

TCS160721UR4

TEXTILES DEL CENTRO Y SURESTE, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4190 de fecha 15 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

15 de abril de 2020

16 de abril de 2020

28

UMC1607181MA

URBAN MARKET COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4177 de fecha 27 de marzo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

1 de abril de 2020

2 de abril de 2020

29

VCB1507314G4

VISION CORPORATIVA BANNER, S.A. DE C.V.

500-05-2020-13561 de fecha 28 de abril de 2020

Administración Central de Fiscalización Estratégica

 

 

 

 

28 de abril de 2020

29 de abril de 2020

30

VPD1002032K4

V-STUDIO, PLANNING DESIGN, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2020-4184 de fecha 6 de abril de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2"

 

 

 

 

14 de abril de 2020

15 de abril de 2020

31

VPR140529V65

VINTAGE PROMOTIONS, S.A. DE C.V.

500-27-00-08-02-2020-03510 de fecha 20 de marzo de 2020

Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1"

 

 

 

 

26 de marzo de 2020

27 de marzo de 2020

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