OFICIO 500-05-2019-40251 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

Miércoles 22 de Enero de 2020

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2019-40251

Asunto:       Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:

Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se notificó en Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

CDI120321K29

CONSTRUCTORA DIQSA, S.A. DE C.V.

500-69-00-04-02-2019-6059 de fecha 29 de marzo de 2019

8 de abril de 2019

9 de abril de 2019

 

 

 

 

2

CSO150901PC5

COHEN SOLUTIONS, S.A. DE C.V.

500-25-00-04-02-2018-14670 de fecha 5 de diciembre de 2018

14 de diciembre de 2018

17 de diciembre de 2018

 

 

 

 

3

GPC1506039G8

GUTIERREZ, PAZ Y CIA. ASESORES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7380 de fecha 9 de mayo de 2019

14 de mayo de 2019

15 de mayo de 2019

 

 

 

 

4

MET110225HC9

METRAMEX, S.A. DE C.V.

500-08-00-06-00-2018-029901 de fecha 22 de noviembre de 2018

 

 

 

 

30 de noviembre de 2018

3 de diciembre de 2018

5

SEA0607038M1

SEAVI, S.A. DE C.V.

500-74-05-01-01-2019-642 de fecha 31 de mayo de 2019

6 de junio de 2019

7 de junio de 2019

 

 

 

 

6

TAS121218QC3

TELECOMMERCE ACCES SERVICE, S.A DE C.V

500-39-00-05-01-2019-7636 de fecha 2 de julio de 2019

 

 

 

 

4 de julio de 2019

5 de julio de 2019

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

CDI120321K29

CONSTRUCTORA DIQSA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7389 de fecha 2 de mayo de 2019

2 de mayo de 2019

3 de mayo de 2019

2

CSO150901PC5

COHEN SOLUTIONS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

1 de marzo de 2019

4 de marzo de 2019

3

GPC1506039G8

GUTIERREZ, PAZ Y CIA. ASESORES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-18078 de fecha 3 de junio de 2019

3 de junio de 2019

4 de junio de 2019

4

MET110225HC9

METRAMEX, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019

5 de febrero de 2019

06 de febrero de 2019

5

SEA0607038M1

SEAVI, S.A. DE C.V.

500-05-2019-18218 de fecha 1 de julio de 2019

1 de julio de 2019

2 de julio de 2019

6

TAS121218QC3

TELECOMMERCE ACCES SERVICE, S.A DE C.V

500-05-2019-27608 de fecha 2 de agosto de 2019

2 de agosto de 2019

5 de agosto de 2019

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

CDI120321K29

CONSTRUCTORA DIQSA, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7389 de fecha 2 de mayo de 2019

23 de mayo de 2019

24 de mayo de 2019

2

CSO150901PC5

COHEN SOLUTIONS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

30 de marzo de 2019

1 de abril de 2019

3

GPC1506039G8

GUTIERREZ, PAZ Y CIA. ASESORES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-18078 de fecha 3 de junio de 2019

28 de junio de 2019

1 de julio de 2019

4

MET110225HC9

METRAMEX, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019

14 de marzo de 2019

15 de marzo de 2019

5

SEA0607038M1

SEAVI, S.A. DE C.V.

500-05-2019-18218 de fecha 1 de julio de 2019

18 de julio de 2019

29 de julio de 2019

6

TAS121218QC3

TELECOMMERCE ACCES SERVICE, S.A DE C.V

500-05-2019-27608 de fecha 2 de agosto de 2019

26 de agosto de 2019

27 de agosto de 2019

 

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio de resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se notificó en Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

CDI120321K29

CONSTRUCTORA DIQSA, S.A. DE C.V.

500-69-00-04-02-2019-17810 de fecha 23 de agosto de 2019

29 de agosto de 2019

30 de agosto de 2019

 

 

 

 

2

CSO150901PC5

COHEN SOLUTIONS, S.A. DE C.V.

500-25-00-04-02-2019-1437 de fecha 20 de junio de 2019

21 de junio de 2019

24 de junio de 2019

 

 

 

 

3

GPC1506039G8

GUTIERREZ, PAZ Y CIA. ASESORES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-27989 de fecha 4 de octubre de 2019

9 de octubre de 2019

10 de octubre de 2019

 

 

 

 

4

MET110225HC9

METRAMEX, S.A. DE C.V.

500-08-00-06-00-2019-11247 de fecha 3 de junio de 2019

3 de junio de 2019

4 de junio de 2019

 

 

 

 

5

SEA0607038M1

SEAVI, S.A. DE C.V.

500-74-05-01-01-2019-971 de fecha 22 de octubre de 2019

22 de octubre de 2019

23 de octubre de 2019

 

 

 

 

6

TAS121218QC3

TELECOMMERCE ACCES SERVICE, S.A DE C.V

500-39-00-05-01-2019-10893 de fecha 30 de septiembre de 2019

30 de septiembre de 2019

1 de octubre de 2019

 

 

 

 

 

Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.

Atentamente

Ciudad de México, a 17 de diciembre de 2019.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.