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DISPOSICIONES de carácter general sobre el registro de la contabilidad, elaboración y presentación de estados financieros a las que deberán sujetarse los participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro |
Miércoles 23 de Octubre de 2019 |
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Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5230 |
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GASTOS GENERALES |
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07 |
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Costos de corretaje |
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08 |
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Impuestos sobre costos de corretaje |
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Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
2101 |
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ACREEDORES |
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||||
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xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
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|||
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||||
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5230 |
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GASTOS GENERALES |
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
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07 |
|
Costos de corretaje |
|
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08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
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|
Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. |
2101 |
|
ACREEDORES |
5132 |
|
INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES |
Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. |
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|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
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18 |
|
Instrumentos en notas estructuradas |
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|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
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33.1.3 LIQUIDACIÓN |
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El día que se liquida la venta |
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La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
1301 |
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LIQUIDADORA |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
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01 |
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Liquidación mismo día |
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02 |
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Liquidación 24 horas |
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33.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera |
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|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
1104 |
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DIVISAS POR RECIBIR |
5117 |
|
VENTA DE NOTAS ESTRUCTURADAS |
Registro en Resultados del monto limpio recibido por la Venta de Notas en directo, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
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xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
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01 |
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De Emisor Nacional |
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02 |
|
De emisor Extranjero |
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1303 |
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INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES |
Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. |
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18 |
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Inversión en Notas Estructuradas |
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Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente del último vector de precios conocido. |
5230 |
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GASTOS GENERALES |
2101 |
|
ACREEDORES |
Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
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07 |
|
Costos de corretaje |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||
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08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
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|
Registro del número en unidades de la divisa a recibir |
7116 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
7216 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
|
||||
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|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
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Registro del Costo en Resultados por la Venta de Notas en directo. |
5217 |
|
COSTO DE VENTAS DE NOTAS ESTRUCTURADAS |
1217 |
|
INVERSIÓN EN NOTAS ESTRUCTURADAS |
Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. |
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01 |
|
De emisor Nacional |
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xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
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02 |
|
De emisor Extranjero |
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33.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA |
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|
El mismo día de la venta |
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|
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
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|
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|
|
|
|
|
|
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
2101 |
|
ACREEDORES |
|
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|
|
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|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
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|
|
|
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||
|
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
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|
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08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
2101 |
|
ACREEDORES |
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||
|
|
|
|
|
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|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
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|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. |
2101 |
|
ACREEDORES |
5132 |
|
INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES |
Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
18 |
|
Instrumentos en notas estructuradas |
|
|||
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
|
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|
33.2.2 TRASPASO DE SALDOS |
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|
|
|
Un día después de la venta |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). |
2101 |
|
ACREEDORES |
2101 |
|
ACREEDORES |
La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 96 a 72 horas). |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
|
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|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
2101 |
|
ACREEDORES |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
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|
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|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
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||
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|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
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|
|
|
|
|
|
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
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|
|
|
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|
||||
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
|
|
|
2101 |
|
ACREEDORES |
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
|||
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
Registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados. |
2101 |
|
ACREEDORES |
5132 |
|
INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES |
Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
18 |
|
Instrumentos en notas estructuradas |
|
|||
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
|
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|
|
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|
33.2.3 LIQUIDACIÓN |
|
|
|
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|
El día que se liquida la venta |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Registro del número en unidades de la divisa recibida |
7216 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
7116 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Registro del número en unidades de la divisa recibida |
|||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
Registro del número de unidades de la divisa. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPRA Y VENTA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE |
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|
34.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE |
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|
34.1 Cuando se liquida en pesos |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del costo total de los instrumentos de renta variable. |
1201 |
|
INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
2101 |
|
ACREEDORES |
Registro del monto total a liquidar. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
34.1.1 TRASPASO DE SALDOS |
|
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|
||
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). |
2101 |
|
ACREEDORES |
2101 |
|
ACREEDORES |
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
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|
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|
|
|
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|
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|
34.1.2 LIQUIDACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El día que se liquida la compra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
2101 |
|
ACREEDORES |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
||||
|
|
02 |
|
Liquidación 24 horas |
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
Registro del costo total del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
1201 |
|
INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
2108 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
Registro del monto total a liquidar valuando de acuerdo al vector de precios de un día anterior. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
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|
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||
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
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|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número de unidades de la divisa por entregar por la operación de compra. |
7118 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
7218 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a liquidar utilizando el tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34.2.1 TRASPASO DE SALDOS |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). |
2101 |
|
ACREEDORES |
2101 |
|
ACREEDORES |
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34.2.2 LIQUIDACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
El día que se liquida la compra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
2108 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
Registro del monto total a pagar, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
||||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
7218 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
7118 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra (liquidación) |
|||||
|
Registro del número de unidades de la divisa entregadas por la operación de compra (liquidación) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
||||
|
|
|
|
xx |
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
35.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE, CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA |
|||||||||||||
|
35.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del monto total recibido, utilizando el tipo de cambio pactado. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
5101 |
|
VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE |
Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
||||||
|
|
|
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
||||||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total recibido utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). |
||||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del Costo en Resultados por la Venta del variable en Renta variable |
5201 |
|
COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
1201 |
|
INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados. |
||||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
35.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
5101 |
|
VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE |
Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
|||||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
|
|
||||
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. |
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del Costo en Resultados por la Venta del deuda en Notas estructuradas. |
5201 |
|
COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
1201 |
|
INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta del instrumento de renta variable |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36.- VENTA DE INSTRUMENTOS RENTA VARIABLE, CON LIQUIDACIÓN 24, 48, 72 ó 96 HORAS |
||||||||||||
|
36.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
5101 |
|
VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE |
Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del de renta variable, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
|||||
|
|
XX |
|
(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
|||||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es mayor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación del monto total a recibir utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios es menor al cálculo utilizando el tipo de cambio pactado). |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del Costo en Resultados por la Venta del de renta variable |
5201 |
|
COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
1201 |
|
INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores de renta variable. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36.2 TRASPASO DE SALDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente) |
|
||||
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
|
|
||||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|||
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir y comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
||||
|
|
|
|
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36.3 LIQUIDACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El día que se liquida la venta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
|||||
|
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
02 |
|
Liquidación 24 horas |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36.4 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
5101 |
|
VENTA DE VALORES DE RENTA VARIABLE |
Registro en Resultados del monto a recibir por la Venta del de Renta Variable , utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de las comisiones por corretaje, así como los impuestos correspondientes, valuados al tipo de cambio vigente en su caso, del último vector de precios conocido. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
|
||||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
|
|||||
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número de unidades de la divisa a recibir por la operación de venta. |
7116 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
7216 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
|
|
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del Costo en Resultados por la Venta del de renta variable |
5201 |
|
COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
1201 |
|
INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores renta variable. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, intereses por transcurrir, comisiones por corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a recibir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
|
|
|
5230 |
|
GASTOS GENERALES |
En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la valuación de los costos de corretaje e impuestos, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
07 |
|
Costos de corretaje |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
08 |
|
Impuestos sobre costos de corretaje |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36.5 LIQUIDACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El día que se liquida la venta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar, liquidación 24 horas. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación de venta. |
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
7216 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
7116 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
|
|
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37.- COBRO DE DIVIDENDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios. |
1302 |
|
DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR |
5131 |
|
DIVIDENDOS O DERECHOS SOBRE INVERSIÓN EN VALORES |
Registro en Resultados del dividendo a cobrar, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Registro en resultados, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios. |
5201 |
|
COSTO DE VENTAS EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
1201 |
|
INVERSIÓN EN VALORES DE RENTA VARIABLE |
Ajuste del costo, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, del vector de precios. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
Nota.- El Registro de los Dividendos se deberá registrar cuando se conozca. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En su caso, actualización de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios. |
1302 |
|
DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
En su caso, registro de la ganancia cambiaria. (Si el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios es mayor al tipo de cambio vigente reportado en el vector de precios del día anterior). |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
En su caso, registro de la pérdida cambiaria. (Si el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios es menor al tipo de cambio vigente reportado en el vector de precios del día anterior). |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
1302 |
|
DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR |
Actualización de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo, utilizando el nuevo tipo de cambio vigente para el día siguiente del vector de precios. |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37.2 COBRO DEL DIVIDENDO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El día que se recibe el importe del dividendo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
37.2.1 Cuando se recibe el dividendo en pesos |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
1302 |
|
DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR |
Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo |
|||||
|
Registro del cobro del dividendo. |
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37.2.2 Cuando se recibe el dividendo en divisas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente en su caso, reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
1302 |
|
DIVIDENDOS O DERECHOS POR COBRAR |
Registro de la cancelación de la cuenta por cobrar por el importe del dividendo |
|||||
|
|
xx |
|
Utilizar subcuenta correspondiente |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número de unidades de la divisa recibidas por la operación del cobro del dividendo |
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPRA Y VENTA DE DIVISAS |
|||||||||||
|
38.- COMPRA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38.1 Cuando la operación se liquida mismo día |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio pactado. |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
Registro del monto total a liquidar por las divisas compradas. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio de compra de divisa). |
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la ganancia cambiaria cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio de compra de divisa). |
|||
|
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
||||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número de unidades en la divisas correspondiente |
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
Registro del número de unidades en la divisa correspondiente |
||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38.2 Cuando la operación se liquida fecha valor |
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la compra de divisas para liquidar la operación pactada, utilizando el tipo de cambio de adquisición de la divisa. |
||
|
Registro del monto valuado al tipo de cambio pactado de la compra de la divisa. |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
2101 |
|
ACREEDORES |
|||||
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número en unidades de la divisa a recibir |
7116 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
7216 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Registro del número en unidades de la divisa a recibir |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA (48 y 24 horas) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
En su caso, registro de la ganancia cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
|||
|
Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo utilidad cambiaria) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la actualización cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria) |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Registro de la actualización cambiaria por la valuación, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria) |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38.2.2 TRASPASO DE SALDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Un día después de la compra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
la cuenta por pagar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas. |
2101 |
|
ACREEDORES |
2101 |
|
ACREEDORES |
|||||
|
|
03 |
|
Liquidación 48 horas |
|
02 |
|
Liquidación 24 horas |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
38.2.3 LIQUIDACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El día que se liquida la compra |
2101 |
|
ACREEDORES |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
Se liquida la operación. |
||||
|
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
|
02 |
|
Liquidación 24 horas |
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Se traspasa el saldo de las divisas por recibir a la cuenta de Bancos Monedas Extranjeras. |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
1104 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Se traspasa el saldo de las divisas por recibir a la cuenta de Bancos Monedas Extranjeras. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número en unidades de la divisa recibida |
7216 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
7116 |
|
DIVISAS POR RECIBIR |
Registro del número en unidades de la divisa recibida |
||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número de unidades de la divisa. |
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
Registro del número de unidades de la divisa. |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38.2.3.1 VALUACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del monto total a recibir, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
|||||
|
Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo utilidad cambiaria) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria) |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente. (Se tuvo pérdida cambiaria) |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39.- VENTA DE DIVISAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39.1 Cuando la operación se liquida mismo día |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la venta de divisas, utilizando el tipo de cambio pactado de venta de la divisa. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
Registro del monto de la venta de la divisa a moneda nacional, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
||||
|
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
En su caso, registro de la pérdida cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio menor al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
En su caso, registro de la utilidad cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio superior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número de unidades de la divisa. |
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
Registro del número de unidades de la divisa. |
||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39.2 Cuando la operación se liquida fecha valor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la venta de divisas, utilizando el tipo de cambio pactado de venta de la divisa. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
2108 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
Registro en el pasivo valuando el monto de la venta utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior) |
||||
|
|
02 |
|
Liquidación 24 horas |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
03 |
|
Liquidación 48 horas |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del número en unidades de la divisa de la venta. |
7118 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
7218 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
Registro del número en unidades de la divisa de la venta |
||||
|
|
|
|
xx |
|
Utilizar subcuenta correspondiente |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la actualización cambiaria por la valuación de la cuenta , utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el último vector de precios conocido. (Se tuvo pérdida cambiaria) |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
2108 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
Registro de la pérdida cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio inferior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la actualización cambiaria por la valuación , utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el último vector de precios conocido. (Se tuvo utilidad cambiaria) |
2108 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Registro de la utilidad cambiaria por la venta de divisas a un tipo de cambio superior al tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior). |
||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39.2.1 TRASPASO DE SALDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
Un día después de la venta |
|
|
|
|
|
|
|
|
La cuenta por cobrar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas. |
||||||||
|
La cuenta por cobrar liquidación a 48 horas se reclasifica a liquidación 24 horas. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
|||||||||||
|
|
02 |
|
Liquidación 24 horas |
|
03 |
|
Liquidación 48 horas |
|
|
||||||||
|
39.2.2 LIQUIDACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
El día que se liquida la venta |
|
|
|
|
|
|
|
|
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
||||||||
|
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
|||||||||||
|
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
02 |
|
Liquidación 24 horas |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Se cancela la cuenta DIVISAS POR ENTREGAR y se liquida la operación contra Bancos en Moneda Extranjera |
2108 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
1103 |
|
BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS |
Se liquida la venta de divisas. |
||||||||||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Registro del número en unidades de la divisa. |
7218 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
7118 |
|
DIVISAS POR ENTREGAR |
Registro del número en unidades de la divisa. |
||||||||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar subcuenta correspondiente) |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
7215 |
|
BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
7115 |
|
BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA |
|
|
||||||||
|
|
|
|
xx |
|
|
xx |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
OPERACIONES DE REPORTO |
|||||||||||||||||
|
40.- COMPRA DE REPORTOS CON LIQUIDACIÓN MISMO DÍA |
|||||||||||||||||
|
40.1 INICIO DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
Registro del costo de la compra de reportos con valores autorizados. |
1304 |
|
REPORTOS |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
Registro del pago del costo de la compra de reportos con valores autorizados. |
||||||||||
|
|
01 |
|
Costo |
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Registro del colateral recibido por Reporto en cuentas de Orden |
|
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Registro del colateral recibido por Reporto en cuentas de Orden |
|||||||||
|
|
Registro del valor de los instrumentos a precio limpio |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Registro del valor de los instrumentos a precio limpio |
||||||
|
|
Registro de los intereses devengados de los instrumentos |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Registro de los intereses devengados de los instrumentos |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
40.2 VALUACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El mismo día de la operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del premio devengado del reporto de acuerdo a los días por vencer. |
1304 |
|
REPORTOS |
5119 |
|
PREMIOS COBRADOS POR REPORTO |
Registro del premio devengado del reporto más el premio a valor razonable de acuerdo a los días por vencer. |
||||
|
|
02 |
|
Premio devengado |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1304 |
|
REPORTOS |
|
|
|
|
|
|||
|
|
03 |
|
Premio a valor razonable |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de los intereses devengados de los instrumentos recibidos por reporto de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Registro de los intereses devengados del colateral recibido por Reporto. |
||||
|
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la plusvalía diaria del colateral del Reporto de acuerdo con el vector de precios. |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Plusvalía del colateral |
||||
|
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la minusvalía diaria del colateral del Reporto de acuerdo con el vector de precios. |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Minusvalía del Colateral |
||||
|
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). |
||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). |
||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.- COMPRA DE REPORTOS CON LIQUIDACIÓN FECHA VALOR |
||||||||||||
|
41.1 INICIO DE LA OPERACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio. |
1304 |
|
REPORTOS |
2101 |
|
ACREEDORES |
Registro de la cuenta por pagar del costo de la compra de reportos con valores autorizados, a precio sucio. |
|||||
|
|
01 |
|
Costo |
|
xx |
|
(Utilizar cuenta liquidadora correspondiente) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
41.2 REGISTRO DEL COLATERAL
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del colateral recibido por Reporto en cuentas de Orden
|
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Registro del colateral recibido por Reporto en cuentas de Orden |
|||||
|
|
Registro del valor de los instrumentos a precio limpio |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Registro del valor de los instrumentos a precio limpio |
|
|
|
Registro de los intereses devengados de los instrumentos |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Registro de los intereses devengados de los instrumentos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.3 TRASPASO DE SALDOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Un día después de la compra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). |
2101 |
|
ACREEDORES |
2101 |
|
ACREEDORES |
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas). |
|||||
|
|
xx |
|
(Utilizar cuenta liquidación correspondiente) |
|
xx |
|
(Utilizar cuenta liquidación correspondiente) |
|||||
|
|
(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.4 LIQUIDACIÓN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El día que se liquida la compra |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
2101 |
|
ACREEDORES |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día. |
|||||
|
|
02 |
|
Liquidación 24 horas |
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.5 VALUACIÓN DURANTE LA VIGENCIA DEL REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Mientras esté vigente la operación de reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del premio devengado del reporto de acuerdo a los días por vencer. |
1304 |
|
REPORTOS |
5119 |
|
PREMIOS COBRADOS POR REPORTO |
Registro del premio devengado del reporto más el premio a valor razonable de acuerdo a los días por vencer. |
|||||
|
|
02 |
|
Premio devengado |
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del premio del reporto a valor razonable de acuerdo a la tasa para la contraparte que informa el vector de precios y a los días por vencer. |
1304 |
|
REPORTOS |
|
|
|
|
|
||||
|
|
03 |
|
Premio a valor razonable |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Registro de los intereses devengados de los instrumentos recibidos por reporto de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios. |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Registro de los intereses devengados del colateral recibido por Reporto. |
||||
|
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la plusvalía diaria del colateral del Reporto de acuerdo con el vector de precios. |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Plusvalía del colateral |
||||
|
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la minusvalía diaria del colateral del Reporto de acuerdo con el vector de precios. |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Minusvalía del Colateral |
||||
|
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Registro de la Plusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). |
||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Registro de la Minusvalía diaria de las inversiones (cuando así resulte). |
||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42.- CUANDO EL COLATERAL CORTA CUPÓN |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de los intereses recibidos por corte de cupón del colateral del Reporto. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
2101 |
|
Acreedores |
Intereses por pagar por corte de cupón del colateral recibido por Reporto |
||||
|
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
24 |
|
Intereses por pagar de instrumentos recibidos en Reporto |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del pago de intereses recibidos por corte de cupón del colateral del Reporto. |
2101 |
|
Acreedores |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
Liquidación de los intereses recibidos por corte de cupón del colateral recibido por Reporto |
||||
|
|
24 |
|
Intereses por pagar de instrumentos recibidos en Reporto |
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43.- VENCIMIENTO DEL REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El día del vencimiento de la operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro al vencimiento del reporto |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
1304 |
|
REPORTOS |
Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. |
|||||
|
|
|
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
01 |
|
Costo |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
Premio devengado |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la salida del colateral recibido por vencimiento del Reporto
|
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Registro de la salida del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
|||||
|
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
|
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
|
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44.- VENCIMIENTO ANTICIPADO DEL REPORTO |
||||||||||||
|
Registro del monto a recibir por el vencimiento anticipado del reporto. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
1304 |
|
REPORTOS |
Cancelación de las cuentas de Costo, Premio devengado y Premio a valor razonable del reporto. |
|||||
|
NOTA: Se podrán liquidar anticipadamente en los términos establecidos en el contrato marco al amparo del que se instrumenten dichas operaciones. |
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
01 |
|
Costo |
||||
|
|
|
|
|
|
02 |
|
Premio devengado |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
03 |
|
Premio a valor razonable |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de la salida del colateral recibido por vencimiento del Reporto
|
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Registro de la salida del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
|||||
|
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
|
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
|
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.- CASOS DE INCUMPLIMIENTO DE LA CONTRAPARTE EN REPORTOS |
||||||||||||
|
45.1 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MAYOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
45.1.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto. |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
1304 |
|
REPORTOS |
Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. |
|||||
|
|
01 |
|
Por reportos |
|
01 |
|
Costo |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
Premio devengado |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
|||||
|
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
|
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
|
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.1.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del costo por la entrada de valores autorizados. |
1202 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. |
||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
01 |
|
Por reportos |
|
|
|
|
|
1203 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1206 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1207 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1213 |
|
INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. |
1303 |
|
INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.1.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. |
||||
|
Provisión de la mora por incumplimiento. |
|
02 |
|
Premios por mora en reportos |
|
08 |
|
Premios por incumplimientos en reportos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.1.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del costo por la entrada de valores autorizados. |
1202 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. |
|||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
01 |
|
Por reportos |
|
|
|
|
|
|
1203 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
Premios por mora en reportos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.2 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MENOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora, pero la Contraparte paga la diferencia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
45.2.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto. |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
1304 |
|
REPORTOS |
Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. |
|||||
|
|
01 |
|
Por reportos |
|
01 |
|
Costo |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
Premio devengado |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto
|
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
|||||
|
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
|
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
|
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.2.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del costo por la entrada de valores autorizados. |
1202 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. |
||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
01 |
|
Por reportos |
|
|
|
|
|
1203 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1206 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1207 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1213 |
|
INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. |
1303 |
|
INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.2.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provisión de la mora por incumplimiento. |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. |
||||
|
|
|
|
02 |
|
Premios por mora en reportos |
|
08 |
|
Premios por incumplimientos en reportos |
|
|
|
45.2.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del costo por la entrada de valores autorizados. |
1202 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. |
||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
01 |
|
Por reportos |
|
|
|
|
|
1203 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. |
||
|
|
|
1206 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
02 |
|
Premios por mora en reportos |
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1207 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1213 |
|
INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del monto pagado por la contraparte. |
1301 |
|
LIQUIDADORA |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
01 |
|
Liquidación mismo día |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte (En su caso). |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
09 |
|
Pérdida por incumplimiento en reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.3 Cuando el valor de los títulos recibidos en reporto más las Garantías es MENOR al monto al vencimiento del reporto más la Mora, pero la Contraparte NO paga la diferencia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
45.3.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto. |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
1304 |
|
REPORTOS |
Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. |
|||||
|
|
01 |
|
Por reportos |
|
01 |
|
Costo |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
Premio devengado |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
|||||
|
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
|
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
|
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.3.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Registro del costo por la entrada de valores autorizados. |
1202 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. |
|||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
01 |
|
Por reportos |
|
|
|
|
|
|
1203 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1206 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1207 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1213 |
|
INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro de los intereses devengados a la fecha de entrada de los títulos, de acuerdo con el factor del vector de precios. |
1303 |
|
INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45.3.3 CÁLCULO DEL PREMIO POR MORA PARA EL DÍA SIGUIENTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provisión de la mora por incumplimiento. |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
Reconocimiento en resultados de la mora por incumplimiento. |
||||
|
|
|
|
02 |
|
Premios por mora en reportos |
|
08 |
|
Premios por incumplimientos en reportos |
|
|
|
45.3.4 ADJUDICACIÓN DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
El día que se conoce la adjudicación de las Garantías |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Registro del costo por la entrada de valores autorizados. |
1202 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. |
||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
01 |
|
Por reportos |
|
|
|
|
|
1203 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar de mora por incumplimiento. |
||
|
|
|
1206 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
02 |
|
Premios por mora en reportos |
|
|
||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1207 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
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xx |
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(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
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1213 |
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INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA |
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xx |
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(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
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Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte. |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
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09 |
|
Pérdida por incumplimiento en reporto |
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45.4 No hubo garantías y el valor de los títulos recibidos en reporto MENOR al monto al vencimiento del reporto y la Contraparte no paga la diferencia |
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45.4.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO |
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El mismo día del vencimiento del reporto |
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|
Registro de la cuenta por cobrar por incumplimiento, por el total del monto al vencimiento del reporto. |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
1304 |
|
REPORTOS |
Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. |
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01 |
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Por reportos |
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01 |
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Costo |
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02 |
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Premio devengado |
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Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto
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7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
|||||
|
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
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01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
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|
Intereses devengados de los instrumentos |
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02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
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02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Intereses devengados de los instrumentos |
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|
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
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03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
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03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
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Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
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|
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
||||
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19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
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|
|
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
||||
|
|
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|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
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45.4.2 ADJUDICACIÓN DE LOS TÍTULOS RECIBIDOS EN REPORTO |
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|
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
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|
|
Registro del costo por la Compra de valores autorizados. |
1202 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
Cancelación de la cuenta por cobrar por incumplimiento. |
||||
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
01 |
|
Por reportos |
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1203 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS |
|
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|
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|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
|
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1206 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
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|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
|
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1207 |
|
INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
|
|
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1213 |
|
INVERSIÓN EN VALORES EXTRANJEROS DE DEUDA |
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|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
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|
Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios. |
1303 |
|
INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES |
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|
xx |
|
(Utilizar la subcuenta correspondiente) |
|
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|
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|||
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|
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|
|
|
|
Registro en resultados de monto no pagado por la contraparte. |
5133 |
|
OTROS PRODUCTOS |
|
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09 |
|
Pérdida por incumplimiento en reporto |
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45.5 No hubo garantías y el valor de los títulos recibidos en reporto MAYOR al monto al vencimiento del reporto |
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|
45.5.1 CANCELACIÓN DEL REPORTO |
|
|
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||
|
El mismo día del vencimiento del reporto |
|
|
|
|
|
|
|
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||
|
Registro del costo por la entrada de valores autorizados. |
1307 |
|
PREMIOS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTOS |
1304 |
|
REPORTOS |
Cancelación de las cuentas de Costo y Premio devengado del reporto. |
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|
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01 |
|
Por reportos |
|
01 |
|
Costo |
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02 |
|
Premio devengado |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto
|
7209 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
7109 |
|
Colaterales recibidos por Reportos |
Cancelación del colateral recibido por vencimiento del Reporto |
|||||
|
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
01 |
|
Instrumentos recibidos por Reporto |
|
Valor de los instrumentos a precio limpio |
|
|
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
02 |
|
Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto |
|
Intereses devengados de los instrumentos |
|
|
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
03 |
|
Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto |
|
Plus (Minus) valías acumuladas del colateral |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Plusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
6202 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
6201 |
|
PLUS(MINUS)VALÍAS EN VALORES A ENTREGAR |
Cancelación de las Minusvalías acumuladas. |
|||||
|
|
|
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
19 |
|
En valores por reporto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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