SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

CATÁLOGO DE CUENTAS PARA LA AGRUPACIÓN Y FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN

COMISIÓN NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO

ANEXO L. GUÍA CONTABLE DE OPERACIONES PARA SOCIEDADES DE INVERSIÓN

D E B E

H A B E R

Descripción de la operación

Cta.

Sub Cta.

Nombre

Cta.

Sub Cta.

Nombre

Descripción de la operación

INICIO DE OPERACIONES DE LA SIEFORE

1.- CONSTITUCIÓN DE SIEFORE

Registro en Cuentas de Orden del capital social autorizado.

7101

CAPITAL SOCIAL AUTORIZADO

7201

AUTORIZACIÓN DE CAPITAL SOCIAL

Registro en Cuentas de Orden del capital social autorizado.

Registro en Cuentas de Orden de las acciones emitidas por el capital social autorizado.

7102

ACCIONES EMITIDAS

7202

EMISIÓN DE ACCIONES

Registro en Cuentas de Orden de las acciones emitidas por el capital social autorizado.

Registro del valor de mercado de las acciones colocadas en circulación.

1102

BANCOS MONEDA NACIONAL

4101

CAPITAL SOCIAL PAGADO

Suscripción del capital social inicial a Valor Nominal

Depósitos Bancarios

Fijo sin derecho a retiro

Variable Reserva especial Afore

Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, producto de la aportación del capital social.

7105

ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA

7205

CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA

Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, producto de la aportación del capital social.

Registro en Cuentas de Orden del número de acciones propiedad de terceros (inversionistas aparte de la Afore).

7108

ACCIONES DE SIEFORES, POSICIÓN DE TERCEROS

7208

POSICIÓN DE TERCEROS, ACCIONES DE SIEFORES

Registro en Cuentas de Orden del número de acciones propiedad de terceros (inversionistas aparte de la Afore).

COMPRA Y VENTA DE ACCIONES DE LA SIEFORE

NOTA: En las operaciones siguientes, en donde se utiliza la cuenta 1301-01 (Liquidadora - Liquidación mismo día) se puede utilizar, en lugar de ésta, la cuenta 1102-01 (Bancos - Depósitos Bancarios)

2.- RECEPCIÓN DE RECURSOS DE TRABAJADORES

Registro del monto de las aportaciones de los trabajadores.

1301

LIQUIDADORA

4101

CAPITAL SOCIAL PAGADO

Registro a Valor Nominal de las acciones adquiridas por los trabajadores.

Liquidación mismo día

Variable Trabajadores

4102

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

Registro de la diferencia entre el valor de mercado de la acción de la Siefore y el valor nominal.

Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, propiedad de los trabajadores

7114

ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES

7214

ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES

Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, propiedad de los trabajadores.

Siefore

3.- RETIRO DE RECURSOS DE TRABAJADORES

Registro de las acciones retiradas por los trabajadores a Valor Nominal.

4101

CAPITAL SOCIAL PAGADO

1301

LIQUIDADORA

Registro del monto del retiro de recursos de los trabajadores (recompra de acciones por parte de la Siefore).

Variable Trabajadores

Liquidación mismo día

Registro de la diferencia entre el valor de mercado de las acciones y el valor nominal.

4102

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

Registro en Cuentas de Orden de las acciones retiradas de circulación, propiedad de los trabajadores

7214

ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES

7114

ACCIONES EN CIRCULACIÓN PROPIEDAD DE LOS TRABAJADORES

Registro en Cuentas de Orden de las acciones retiradas de circulación, propiedad de los trabajadores

Siefore

4.- INVERSIÓN DE RECURSOS DE LA AFORE EN LA SIEFORE

Registro del monto de la inversión de la Afore en la Siefore.

1301

LIQUIDADORA

4101

CAPITAL SOCIAL PAGADO

Registro a Valor Nominal de las acciones adquiridas por la Afore.

Liquidación mismo día

Variable Reserva especial Afore

4102

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

Registro de la diferencia entre el valor de mercado de la acción de la Siefore y el valor nominal.

Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, propiedad de la Afore.

7105

ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA

7205

CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA

Registro en Cuentas de Orden de las acciones colocadas en circulación, propiedad de la Afore.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

5.- RETIRO DE RECURSOS DE LA AFORE INVERTIDOS EN LA SIEFORE

Registro del retiro de recursos propios.

4101

CAPITAL SOCIAL PAGADO

1301

LIQUIDADORA

Registro del monto del retiro de recursos de la Afore (recompra de acciones por parte de la Siefore).

Variable Reserva especial Afore

Liquidación mismo día

Se registra la diferencia aritmética entre el valor de mercado y el valor nominal.

4102

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES

Registro en Cuentas de Orden de las acciones retiradas de circulación, propiedad de la Afore.

7205

CIRCULACIÓN DE ACCIONES, POSICIÓN PROPIA

7105

ACCIONES EN CIRCULACIÓN, POSICIÓN PROPIA

Registro en Cuentas de Orden de las acciones retiradas de circulación, propiedad de la Afore.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

COMPRA Y VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA, EN MONEDA NACIONAL
6.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
Registro del costo total por la Compra de instrumentos de deuda en moneda nacional.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto liquidado por la Compra de valores de deuda moneda nacional
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
7.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
Registro del costo total por la Compra de instrumentos de deuda en moneda nacional.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto sucio liquidado por la Compra de valores autorizados.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

8.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN FECHA VALOR
NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.
Registro del costo total por la compra de valores autorizados con liquidación fecha valor, al precio pactado.		1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		2101		ACREEDORES		Registro del monto liquidado por la Compra de valores de deuda en moneda nacional
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)
		1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)


8.1 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la compra
La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (p.ej., de 48 a 24 horas).		2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (p.ej., de 48 a 24 horas).
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente -1 día liquidación)
	(Esta póliza se repite los días necesarios hasta la liquidación con las subcuentas que correspondan)


8.2 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la compra
La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		2101		ACREEDORES		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			02		Liquidación 24 horas		01		Liquidación mismo día

9.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO SUCIO, FECHA VALOR
NOTA: En el caso de operaciones con corte de cupón entre la fecha de compra y la de liquidación (por ejemplo, se compra en martes con liquidación en viernes y corta cupón el jueves), se registran los intereses por transcurrir que correspondan y se empiezan a provisionar en la cuenta 1303 a partir de la fecha de corte de cupón.
Registro del costo total por la compra de valores autorizados con liquidación a plazo (24, 48, 72 o 96 horas), al precio pactado.	1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		2101		ACREEDORES		Registro del monto sucio total a liquidar.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)
	1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de compra a la fecha de liquidación.	1301		LIQUIDADORA
		xx		(Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente)

9.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la compra
Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES		1301		LIQUIDADORA		Se transfiere 1 día de intereses por transcurrir a intereses devengados, de acuerdo con el factor del vector de precios.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente)

9.2 TRASPASO DE SALDOS

Un día después de la compra

La subcuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).

1301

LIQUIDADORA

1301

LIQUIDADORA

La subcuenta de intereses comprados se reclasifica a intereses comprados a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).

(Utilizar subcuenta intereses comprados correspondiente)

La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).

2101

ACREEDORES

2101

ACREEDORES

La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

(Estas pólizas se repiten los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

9.3 LIQUIDACIÓN

El día que se liquida la compra

La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.

2101

ACREEDORES

1301

LIQUIDADORA

La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.

Liquidación 24 horas

Liquidación mismo día

10.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA

Registro por la venta de valores autorizados a precio sucio, liquidación mismo día.

1301

LIQUIDADORA

5102

VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

Registro en Resultados del monto total a recibido por la venta de valores autorizados a precio limpio.

Liquidación mismo día

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

5103

VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del costo en resultados por la venta valores autorizados.

5202

COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

1202

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

5203

COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

1203

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

11.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA

Registro del monto total a recibido por la venta de valores autorizados a precio sucio.

1301

LIQUIDADORA

5102

VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

Registro en Resultados del monto recibido por la venta de valores autorizados a precio sucio

Liquidación mismo día

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

5103

VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

1303

INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES

Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del costo en resultados por la venta valores autorizados.

5202

COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

1202

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

5203

COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

1203

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

12.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO LIMPIO, FECHA VALOR

Registro por la venta de valores autorizados a precio limpio, liquidación fecha valor

1301

LIQUIDADORA

5102

VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

Registro en Resultados del monto a recibir por la venta de valores autorizados a precio limpio.

(Utilizar subcuenta liquidadora correspondiente)

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

5103

VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.

1301

LIQUIDADORA

1303

INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES

Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.

Intereses por cobrar por instrumentos vendidos

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del costo en resultados por la venta valores autorizados.		5202		COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		1202		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS		Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados.
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)
		5203		COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS		1203		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS
			xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

12.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta
Se registran los intereses correspondientes al día de la valuación en la cuenta por cobrar, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.		1301		LIQUIDADORA		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se reconocen en resultados los intereses correspondientes al día de la valuación.
			08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

	(Esta póliza se repite los días necesarios)

12.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta
La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
			xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

12.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
La cuenta por cobrar por la venta de valores con liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar por la venta de valores con liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
			01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

Registro del corte de cupón que cobra la Siefore.		1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		Cancelación de la cuenta por cobrar.
			01		Liquidación mismo día		08		Intereses por cobrar por instrumentos vendidos

13.- VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA A PRECIO SUCIO, FECHA VALOR

Registro por la venta de valores autorizados a precio sucio, liquidación fecha valor

1301

LIQUIDADORA

5102

VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

Registro en Resultados del monto recibido por la venta de valores autorizados a precio sucio

(Utilizar subcuenta correspondiente)

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

5103

VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

NOTA: En el caso de operaciones con corte de cupón entre la fecha de venta y la de liquidación (por ejemplo, se vende en martes con liquidación en viernes y corta cupón el jueves), se registran los intereses transcurridos en la cuenta 1301-08 (como en el punto 12 anterior) y en la cuenta 2101 se registran los intereses que correspondan después del corte de cupón.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

1303

INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES

Registro de la baja de los intereses provisionados al día de la venta, de acuerdo con el factor de intereses del vector de precios.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

2101

ACREEDORES

Registro del importe de los intereses por transcurrir de la fecha de venta a la fecha de liquidación.

(Utilizar subcuenta intereses vendidos correspondiente)

Registro del costo en resultados por la venta valores autorizados.

5202

COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

1202

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL DENOMINADOS EN PESOS Y UDIS

Registro de la baja del costo de instrumentos por la Venta de valores autorizados.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

5203

COSTO DE VENTAS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

1203

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL DENOMINADOS EN PESOS

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

13.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA
El mismo día de la venta
Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.	2101		ACREEDORES		5132		INTERESES SOBRE INVERSIÓN EN VALORES		Se devengan los intereses correspondientes al día de la valuación y se reconocen en resultados.
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

13.2 TRASPASO DE SALDOS
Un día después de la venta
La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).	2101		ACREEDORES		2101		ACREEDORES		La cuenta de intereses vendidos se reclasifica a intereses vendidos a 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
		xx		(Utilizar subcuenta intereses vendidos correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta intereses vendidos correspondiente)

La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).
		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)		xx		(Utilizar subcuenta correspondiente)

13.3 LIQUIDACIÓN
El día que se liquida la venta
La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.	1301		LIQUIDADORA		1301		LIQUIDADORA		La cuenta por cobrar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.
		01		Liquidación mismo día		02		Liquidación 24 horas

COMPRA Y VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA, COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA

14.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO LIMPIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA

14.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos

Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).

1206

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

1301

LIQUIDADORA

Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Liquidación mismo día

1207

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).

Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).

5133

OTROS PRODUCTOS

5133

OTROS PRODUCTOS

14.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera

Registro del costo total por la Compra de valores utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).

1206

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

1103

BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS

Registro del monto pagado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente de acuerdo al vector de precios

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Utilizar subcuenta correspondiente

1207

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.

7215

BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA

7115

BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA

Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.

Utilizar subcuenta correspondiente

15.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO SUCIO, LIQUIDACIÓN MISMO DÍA
15.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos
Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).	1206		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO		1301		LIQUIDADORA		Registro del monto total liquidado, utilizando el tipo de cambio pactado.
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)		01		Liquidación mismo día
	1207		INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.	1303		INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la pérdida cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).	5133		OTROS PRODUCTOS		5133		OTROS PRODUCTOS		Registro de la ganancia cambiaria, cuando así resulte. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es mayor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).
		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente de pérdida cambiaria )		xx		(Utilizar la subcuenta correspondiente de ganancia cambiaria )

15.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera

Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).

1206

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

1103

BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS

Registro del monto pagado en otras divisas valuado al tipo de cambio correspondiente

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Utilizar subcuenta correspondiente

1207

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de los intereses devengados a la fecha de compra, de acuerdo con el factor del vector de precios.

1303

INTERESES DEVENGADOS SOBRE VALORES

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.

7215

BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA

7115

BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA

Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Utilizar subcuenta correspondiente

16.- COMPRA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COTIZADOS EN MONEDA EXTRANJERA A PRECIO LIMPIO, FECHA VALOR

NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.

16.1 Cuando se pacta el tipo de cambio y se liquida en pesos

Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).

1206

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

2101

ACREEDORES

Registro del monto total a liquidar, utilizando el tipo de cambio pactado.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

(Utilizar subcuenta correspondiente)

1207

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la pérdida cambiaria. (Si la valuación de la compra al tipo de cambio vigente del vector de precios es menor al monto liquidado utilizando el tipo de cambio pactado).

5133

OTROS PRODUCTOS

5133

OTROS PRODUCTOS

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

16.1.1 TRASPASO DE SALDOS

Un día después de la compra

La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).

2101

ACREEDORES

2101

ACREEDORES

La cuenta por pagar liquidación a plazo se reclasifica a liquidación 24 horas menos (por ejemplo, de 48 a 24 horas).

(Utilizar subcuenta correspondiente)

(Esta póliza se repite los días necesarios, con las subcuentas que correspondan)

16.1.2 LIQUIDACIÓN

El día que se liquida la compra

La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.

2101

ACREEDORES

1301

LIQUIDADORA

La cuenta por pagar liquidación 24 horas se traspasa a liquidación mismo día.

Liquidación 24 horas

Liquidación mismo día

NOTA: Esta póliza se utiliza cuando la liquidación de la operación coincide con la fecha del corte de cupón.

16.2 Cuando se pacta y se liquida en moneda extranjera

Registro del costo total por la Compra de instrumentos utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).

1206

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA REAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

2108

DIVISAS POR ENTREGAR

Registro en el pasivo por el monto pagado por la operación valuado a pesos con el tipo de cambio correspondiente

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Utilizar subcuenta correspondiente

1207

INVERSIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NACIONAL DE TASA NOMINAL EN DIVISAS DISTINTAS AL PESO

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

7118

DIVISAS POR ENTREGAR

7218

DIVISAS POR ENTREGAR

Registro del número de divisas utilizadas para el futuro pago de la operación.

Utilizar subcuenta correspondiente

16.2.1 VALUACIÓN PARA EL SIGUIENTE DÍA

El mismo día de la compra

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación de los intereses por transcurrir, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

2108

DIVISAS POR ENTREGAR

5133

OTROS PRODUCTOS

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

Utilizar subcuenta correspondiente

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

5133

OTROS PRODUCTOS

2108

DIVISAS POR ENTREGAR

Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Utilizar la subcuenta correspondiente

16.2.2 Un día después de la compra

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

2108

DIVISAS POR ENTREGAR

5133

OTROS PRODUCTOS

Registro de la ganancia cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

Utilizar subcuenta correspondiente

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

5133

OTROS PRODUCTOS

2108

DIVISAS POR ENTREGAR

Registro de la pérdida cambiaria por la valuación del monto total a liquidar, utilizando el nuevo tipo de cambio reportado por el vector de precios para el día siguiente.

(Utilizar la subcuenta correspondiente)

16.2.3 LIQUIDACIÓN

El día que se liquida la compra

2108

DIVISAS POR ENTREGAR

1103

BANCOS MONEDAS EXTRANJERAS

Registro del monto pagado por la operación valuado al tipo de cambio correspondiente por el vector de precios

Registro del monto liquidado, utilizando el tipo de cambio vigente reportado en el último vector de precios conocido (el que se recibió el día anterior).

Utilizar subcuenta correspondiente

Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.

7215

BANCOS, DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA

7118

DIVISAS POR ENTREGAR

Registro del número de divisas utilizadas para el pago de la operación.

Utilizar subcuenta correspondiente

7218

DIVISAS POR ENTREGAR

7115

BANCOS DIVISAS EN MONEDA EXTRANJERA

Utilizar subcuenta correspondiente

(Continúa en la Cuarta Sección)

Cuenta	Subcuenta	Concepto Propuesta
12	0	GRUPO 12: CARTERA DE INVERSIONES
1201	0	Inversión en valores de renta variable
1201	01	Nacionales
1201	02	Extranjeros
6101	01	Plus (Minus) valía en valores de renta variable
1202	0	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
1202	01	Gubernamentales
1202	02	Instituciones de crédito
1202	03	Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
6101	02	Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
1203	0	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
1203	01	Gubernamentales
1203	02	Instituciones de crédito
1203	03	Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
6101	03	Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
1204	0	Inversiones Tercerizadas
1204	01	Mandatos de Inversión
6101	04	Plus (Minus) valía en inversiones tercerizadas
1205	0	Depósito Traspaso Banxico
1205	01	DBMX-1
1205	02	DBMX-2
1205	03	DBMX-3
1205	04	DBMX-4
6101	05	Plus (Minus) valía en inversión en el Depósito Traspaso Banxico
1206	0	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
1206	11	Denominados en Dólar Americano
1206	12	Denominados en Euros
1206	13	Denominados en Yenes
1206	90	Denominados en otras Divisas
6101	06	Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
1207	0	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
1207	11	Denominados en Dólar Americano
1207	12	Denominados en Euros
1207	13	Denominados en Yenes
1207	90	Denominados en otras Divisas
6101	07	Plus (Minus) valía en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
1209	0	Instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas
1209	01	Instrumentos de renta variable
1209	02	Instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
1209	03	Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
1209	04	Instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso

1209	05	Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
1209	06	Valores extranjeros de deuda
1209	07	Efectivo en garantía denominado en Pesos
1209	08	Efectivo en garantía denominado en Otras Divisas
1209	09	Otros Instrumentos
1209	10	Intereses generados por garantías en efectivo OTC
6101	09	Plus (Minus) valía en instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas
1210	0	Inversión en FIBRAS
1210	01	FIBRAS denominadas en Moneda Nacional y UDIS
1210	90	FIBRAS denominadas en Otras Divisas
6101	10	Plus (Minus) valía en Inversión en FIBRAS
1211	0	Aportaciones de Instrumentos Financieros Derivados Listados
1211	01	Aportaciones en Moneda Nacional
1211	02	Aportaciones en Dólares americanos
1211	03	Aportaciones en Euros
1211	05	Aportaciones en Yenes
1211	90	Aportaciones en otras Divisas
1212	0	Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)
1212	01	Contratos de opciones sobre renta variable
1212	02	Contratos de opciones sobre tasas de interés
1212	03	Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas
1212	04	Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes
1212	05	Contratos de títulos opcionales sobre renta variable
1213	0	Inversión en valores extranjeros de deuda
1213	10	Denominados en Pesos y UDIS
1213	11	Denominados en Dólar Americano
1213	12	Denominados en Euros
1213	13	Denominados en Yenes
1213	90	Denominados en otras Divisas
6101	13	Plus (Minus) valía en Inversión en valores extranjeros de deuda
1217	0	Inversión en Notas Estructuradas
1217	01	De Emisor Nacional
1217	02	De Emisor Extranjero
6101	17	Plus (minus) valía en Notas Estructuradas
1218	0	Inversión en Títulos Fiduciarios
1218	01	De Emisor Nacional
6101	18	Plus (minus) valía en Títulos Fiduciarios
1220	0	Primas por ejercer de Instrumentos Financieros Derivados Listados
1220	01	Contratos de opciones sobre renta variable
1220	02	Contratos de opciones sobre tasas de interés
1220	03	Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas
1220	04	Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes
1221	0	Valores Prestados
1221	10	Gubernamentales
1221	11	Instituciones de crédito
1221	12	Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras

6101	21	Plus (Minus) valía de valores prestados
1222	0	Otros Activos de inversión
1222	01	Otros Activos
6101	22	Plus (minus) valía en Otros Activos de inversión
1224	0	Inversión en Fondos Mutuos
1224	1	Nacionales
1224	2	Extranjeros
6101	24	Plus (Minus) valía de Fondos Mutuos
6101	0	Plus (minus) valía
1234	0	Inversiones Tercerizadas en Tránsito
1234	01	Inversiones Tercerizadas en Tránsito 24 horas
1234	02	Inversiones Tercerizadas en Tránsito 48 horas
1234	03	Inversiones Tercerizadas en Tránsito mayor a 48 horas
6101	34	Plus (Minus) valía de Inversiones Tercerizadas en Tránsito
11	0	GRUPO 11: CAJA Y BANCOS
1101	0	Caja
1102	0	Bancos moneda nacional
1102	01	Depósitos Bancarios
1102	02	Depósitos reservados al pago de compromisos futuros
1102	03	Depósitos recibidos en garantía por operaciones con Derivados
1103	0	Bancos monedas extranjeras
1103	01	Bancos Dólares americanos
1103	03	Bancos Euros
1103	05	Bancos Yenes
1103	90	Bancos Otras Divisas
1103	91	Depósito de divisas recibidas en garantía por operaciones con Derivados
1104	0	Divisas por recibir
1104	01	Dólares americanos
1104	03	Euros
1104	05	Yenes
1104	90	Otras Divisas
1105	0	Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en moneda extranjera
1105	01	Bancos Dólares americanos
1105	03	Bancos Euros
1105	05	Bancos Yenes
1105	90	Bancos Otras Divisas
13	0	GRUPO 13: DEUDORES DIVERSOS
1301	0	Liquidadora
1301	01	Liquidación mismo día
1301	02	Liquidación 24 horas
1301	03	Liquidación 48 horas
1301	04	Liquidación 72 horas
1301	05	Intereses comprados 24 horas
1301	06	Intereses comprados 48 horas
1301	07	Intereses comprados 72 horas
1301	08	Intereses por cobrar por instrumentos vendidos

1301	09	Liquidación 96 horas
1301	10	Intereses comprados 96 horas
1301	11	Liquidación 120 horas
1301	12	Intereses comprados 120 horas
1301	13	Liquidación 144 horas
1301	14	Intereses comprados 144 horas
1301	15	Liquidación 168 horas
1301	16	Intereses comprados 168 horas
1301	17	Liquidación 192 horas
1301	18	Intereses comprados 192 horas
1301	19	Diferencial devengado por valuación de colaterales (Derivados)
1301	20	Por Incumplimientos
1301	21	Incumplimientos por Intereses, dividendos, premios o derechos
1302	0	Dividendos o derechos por cobrar
1302	01	Dividendos en efectivo
1302	02	Dividendos en especie
1302	03	Derechos en efectivo
1302	04	Derechos en especie
1303	0	Intereses devengados sobre valores
1303	01	Gubernamentales
1303	02	Instituciones de crédito
1303	03	Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
1303	04	Depósito Banxico
1303	07	Depósitos en monedas extranjeras
1303	08	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
1303	09	Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
1303	16	Inversión en valores extranjeros de deuda
1303	17	Inversiones Tercerizadas
1303	18	Inversión en Notas Estructuradas
1304	0	Reportos
1304	01	Costo
1304	02	Premio devengado
1304	03	Premio a valor razonable
1305	0	Premios por cobrar por préstamo de valores
1305	10	Gubernamentales
1305	11	Instituciones de crédito
1305	12	Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
1307	0	Premios por cobrar por incumplimientos
1307	01	Por reportos
1307	02	Premio por mora en reportos
1307	03	Por Préstamo de Valores
1307	04	Premio por mora en Préstamo de Valores
1307	05	Otros Incumplimientos
1308	0	Intereses devengados sobre valores prestados
1308	01	Gubernamentales
1308	02	Instituciones de crédito
1308	03	Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras

1309	0	Reembolsos y otros intereses
1309	01	Reembolsos por costos o comisiones de Fondos Mutuos
1309	02	Intereses generados por garantías en efectivo
1309	03	Intereses generados por rendimientos en chequera
1314	0	Utilidad por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)
1314	18	Contratos adelantados
1314	20	Contratos de swaps
1314	21	Otros derivados
2	0	PASIVO
21	0	GRUPO 21: OBLIGACIONES
2101	0	Acreedores
2101	02	Liquidación 24 horas
2101	03	Liquidación 48 horas
2101	04	Liquidación 72 horas
2101	05	Intereses vendidos 24 horas
2101	06	Intereses vendidos 48 horas
2101	07	Intereses vendidos 72 horas
2101	08	Intereses devengados por instrumentos vendidos
2101	09	Liquidación 96 horas
2101	10	Intereses vendidos 96 horas
2101	11	Liquidación 120 horas
2101	12	Intereses vendidos 120 horas
2101	13	Liquidación 144 horas
2101	14	Intereses vendidos 144 horas
2101	15	Liquidación 168 horas
2101	16	Intereses vendidos 168 horas
2101	17	Liquidación 192 horas
2101	18	Intereses vendidos 192 horas
2101	19	Diferencial por entregar por valuación de colaterales (Derivados)
2101	20	Por Incumplimientos
2101	21	Otras cuentas por pagar
2101	22	Liquidación de inversiones tercerizadas 24 horas
2101	23	Liquidación de inversiones tercerizadas 48 horas
2101	24	Intereses por pagar de instrumentos recibidos en Reporto
2101	25	Intereses por pagar de instrumentos recibidos en Garantía
2101	26	Intereses por pagar de depósitos recibidos en Garantía
2103	0	Provisiones para gastos
2103	01	Afore comisiones sobre saldos
2103	02	Gastos de Corretaje
2103	03	Comisiones por servicios de tercerización
2103	04	Comisiones por gestión de Fondos Mutuos
2104	0	Impuestos retenidos por pagar
6201	0	Plus (Minus) valía
6201	19	Plus (Minus) valía en valores a entregar
2107	0	Premios por realizar por préstamo de valores
2107	20	Gubernamentales
2107	21	Instituciones de crédito
2107	22	Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras

2108	0	Divisas por entregar
2108	01	Dólares americanos
2108	03	Euros
2108	05	Yenes
2108	90	Otras Divisas
2109	0	Depósitos en garantía por operaciones con Derivados
2109	01	En moneda Nacional
2109	02	En Dólares americanos
2109	03	En Euros
2109	04	En Yenes
2109	90	En otras Divisas
2111	0	Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas (OTC)
2111	01	Contratos de opciones sobre renta variable
2111	02	Contratos de opciones sobre tasas de interés
2111	03	Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas
2111	04	Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes
2113	0	Adeudo Instrumentos Financieros Derivados - Opciones emitidas Listadas
2113	01	Contratos de opciones sobre renta variable
2113	02	Contratos de opciones sobre tasas de interés
2113	03	Contratos de opciones sobre tipo de cambio en divisas
2113	04	Contratos de opciones sobre otros activos subyacentes
2114	0	Pérdidas por realizar de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)
2114	18	Contratos adelantados
2114	20	Contratos de swaps
2114	21	Otros derivados
4	0
41	0	GRUPO 41: CAPITAL
4101	0	Capital Social pagado
4101	10	Fijo sin derecho a retiro
4101	21	Variable reserva especial Afore
4101	23	Variable trabajadores
4102	0	Prima en venta de acciones
4103	0	Resultados de ejercicios anteriores
4104	0	Resultados del ejercicio
6
61	0	GRUPO 61: PLUSVALÍAS Y MINUSVALÍAS
6102	0	Plus (Minus) valías
6102	01	En valores de renta variable
6102	02	En instrumentos de deuda nacional de tasa real denominadas en pesos y UDIS
6102	03	En instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
6102	04	En inversiones tercerizadas
6102	05	En inversión en el Depósito Traspaso Banxico
6102	06	En instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
6102	07	En instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
6102	09	En instrumentos otorgados en garantía por operaciones derivadas
6102	10	En Inversión en FIBRAS

6102	13	En valores extranjeros de deuda
6102	17	En Notas Estructuradas
6102	18	En Títulos Fiduciarios
6102	21	Por préstamo de valores
6102	22	Otros Activos
6102	24	En Fondos Mutuos
6102	34	En Inversiones Tercerizadas en Tránsito
62	0	GRUPO 62: PLUSVALÍAS Y MINUSVALÍAS
6202	0	Plus (Minus) valías
6202	19	En valores a entregar
7	0
71	0	GRUPO 71: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
7101	0	Capital social autorizado
7102	0	Acciones emitidas
7103	0	Valores entregados en custodia
7105	0	Acciones en circulación, posición propia
7105	10	Fijo sin derecho a retiro
7105	20	Variable reserva especial Afore
7106	0	Valores Prestados
7107	0	Garantías recibidas por valores prestados
7107	10	Valores gubernamentales
7107	11	Instituciones de crédito
7107	12	Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otras
7108	0	Acciones de Siefores, posición de terceros
7108	10	Fijo sin derecho a retiro
7108	20	Variable reserva especial Afore
7109	0	Colaterales recibidos por Reportos
7109	01	Instrumentos recibidos por Reporto
7109	02	Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto
7109	03	Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto
7113	0	Garantías Recibidas de Instrumentos Financieros Derivados (OTC)
7113	01	Instrumentos de renta variable
7113	02	Instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
7113	03	Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
7113	04	Instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
7113	05	Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
7113	06	Valores extranjeros de deuda
7113	07	Otros Instrumentos
7114	0	Acciones en circulación propiedad de los trabajadores
7114	01	Siefore
7115	0	Bancos divisas en moneda extranjera
7115	01	Dólares americanos
7115	03	Euros
7115	05	Yenes
7115	90	Otras Divisas

7116	0	Divisas por recibir
7116	01	Dólares americanos
7116	03	Euros
7116	05	Yenes
7116	90	Otras Divisas
7117	0	Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas, moneda extranjera
7117	01	Dólares americanos
7117	03	Euros
7117	05	Yenes
7117	90	Otras Divisas
7118	0	Divisas por entregar
7118	01	Dólares americanos
7118	03	Euros
7118	05	Yenes
7118	90	Otras Divisas
7119	0	Compromisos futuros por la adquisición de Títulos Fiduciarios
7119	01	De Emisor Nacional
7140	0	Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Larga
7140	01		Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos)
7140	02		Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas)
7140	03		Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional
7140	04		Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera
7140	05		Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales Preciosos
7140	06		Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales industriales
7140	07		Contratos Adelantados sobre Commodities - Productos agrícolas
7140	08		Contratos Adelantados sobre Commodities - Canasta global
7140	09		Contratos Adelantados sobre Commodities - Energía
7140	10		Contratos Adelantados sobre Commodities - Ganadería
7140	11		Contratos Adelantados sobre Commodities - Otros
7140	12		Contratos Adelantados sobre Dólar Americano
7140	13		Contratos Adelantados sobre Euros
7140	14		Contratos Adelantados sobre Yenes
7140	37		Contratos Adelantados sobre Otras Divisas
7140	38		Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes
7140	39		Contratos Adelantados sobre Otros Derivados
7140	40		Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos)
7140	41		Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas)
7140	42		Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional
7140	43		Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera
7140	44		Contratos Futuros sobre Commodities - Metales Preciosos
7140	45		Contratos Futuros sobre Commodities - Metales industriales
7140	46		Contratos Futuros sobre Commodities - Productos agrícolas
7140	47		Contratos Futuros sobre Commodities - Canasta global
7140	48		Contratos Futuros sobre Commodities - Energía
7140	49		Contratos Futuros sobre Commodities - Ganadería
7140	50		Contratos Futuros sobre Commodities - Otros

7140	51	Contratos Futuros sobre Dólar Americano
7140	52	Contratos Futuros sobre Euros
7140	53	Contratos Futuros sobre Yenes
7140	76	Contratos Futuros sobre Otras Divisas
7140	77	Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes
7140	78	Contratos Futuros sobre Otros Derivados
7140	79	Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos)
7140	80	Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas)
7140	81	Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional
7140	82	Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera
7140	83	Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales Preciosos
7140	84	Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales industriales
7140	85	Contratos de Opciones sobre Commodities - Productos agrícolas
7140	86	Contratos de Opciones sobre Commodities - Canasta global
7140	87	Contratos de Opciones sobre Commodities - Energía
7140	88	Contratos de Opciones sobre Commodities - Ganadería
7140	89	Contratos de Opciones sobre Commodities - Otros
7140	90	Contratos de Opciones sobre Dólar Americano
7140	91	Contratos de Opciones sobre Euros
7140	92	Contratos de Opciones sobre Yenes
7140	115	Contratos de Opciones sobre Otras Divisas
7140	116	Contratos de Opciones sobre Otros Subyacentes
7140	117	Contratos de Opciones sobre Otros Derivados
7140	118	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Pesos
7140	119	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Dólar Americano
7140	120	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en UDIS
7140	121	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Euros
7140	122	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Yenes
7140	145	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Otras Divisas
7140	146	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Pesos
7140	147	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Dólar Americano
7140	148	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en UDIS
7140	149	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Euros
7140	150	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Yenes
7140	173	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Otras Divisas
7140	174	Contratos de Swaps sobre Otros Índices
7140	175	Contratos de Swaps sobre Renta Variable Nacional
7140	176	Contratos de Swaps sobre Renta Variable Extranjera
7140	177	Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales Preciosos
7140	178	Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales industriales
7140	179	Contratos de Swaps sobre Commodities - Productos agrícolas
7140	180	Contratos de Swaps sobre Commodities - Canasta global
7140	181	Contratos de Swaps sobre Commodities - Energía
7140	182	Contratos de Swaps sobre Commodities - Ganadería
7140	183	Contratos de Swaps sobre Commodities - Otros
7140	184	Contratos de Swaps sobre Otros Subyacentes

7140	185		Contratos de Swaps sobre Otros Derivados
7140	186		Contratos de Títulos Opcionales de Renta Variable Nacional
7141	0	Contratos abiertos en Instrumentos Financieros Derivados - Posición Corta
7141	01		Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos)
7141	02		Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas)
7141	03		Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional
7141	04		Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera
7141	05		Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales Preciosos
7141	06		Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales industriales
7141	07		Contratos Adelantados sobre Commodities - Productos agrícolas
7141	08		Contratos Adelantados sobre Commodities - Canasta global
7141	09		Contratos Adelantados sobre Commodities - Energía
7141	10		Contratos Adelantados sobre Commodities - Ganadería
7141	11		Contratos Adelantados sobre Commodities - Otros
7141	12		Contratos Adelantados sobre Dólar Americano
7141	13		Contratos Adelantados sobre Euros
7141	14		Contratos Adelantados sobre Yenes
7141	37		Contratos Adelantados sobre Otras Divisas
7141	38		Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes
7141	39		Contratos Adelantados sobre Otros Derivados
7141	40		Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos)
7141	41		Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas)
7141	42		Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional
7141	43		Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera
7141	44		Contratos Futuros sobre Commodities - Metales Preciosos
7141	45		Contratos Futuros sobre Commodities - Metales industriales
7141	46		Contratos Futuros sobre Commodities - Productos agrícolas
7141	47		Contratos Futuros sobre Commodities - Canasta global
7141	48		Contratos Futuros sobre Commodities - Energía
7141	49		Contratos Futuros sobre Commodities - Ganadería
7141	50		Contratos Futuros sobre Commodities - Otros
7141	51		Contratos Futuros sobre Dólar Americano
7141	52		Contratos Futuros sobre Euros
7141	53		Contratos Futuros sobre Yenes
7141	76		Contratos Futuros sobre Otras Divisas
7141	77		Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes
7141	78		Contratos Futuros sobre Otros Derivados
7141	79		Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos)
7141	80		Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas)
7141	81		Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional
7141	82		Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera
7141	83		Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales Preciosos
7141	84		Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales industriales
7141	85		Contratos de Opciones sobre Commodities - Productos agrícolas
7141	86		Contratos de Opciones sobre Commodities - Canasta global
7141	87		Contratos de Opciones sobre Commodities - Energía

7209	0	Colaterales recibidos por Reportos
7209	01		Instrumentos recibidos por Reporto
7209	02		Intereses devengados de instrumentos recibidos por Reporto
7209	03		Plus (Minus) valías de instrumentos recibidos en Reporto
7213	0	Instrumentos Financieros Derivados por Garantías Recibidas (OTC)
7213	01		Instrumentos de renta variable
7213	02		Instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
7213	03		Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
7213	04		Instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
7213	05		Instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
7213	06		Valores extranjeros de deuda
7213	07		Otros Instrumentos
7214	0	Acciones en circulación propiedad de los trabajadores
7214	01		Siefore
7215	0	Bancos, divisas en moneda extranjera
7215	01		Dólares americanos
7215	03		Euros
7215	05		Yenes
7215	90		Otras Divisas
7216	0	Divisas por recibir
7216	01		Dólares americanos
7216	03		Euros
7216	05		Yenes
7216	90		Otras Divisas
7217	0	Depósitos reservados al pago de compromisos futuros en divisas, moneda extranjera
7217	01		Dólares americanos
7217	03		Euros
7217	05		Yenes
7217	90		Otras Divisas
7218	0	Divisas por entregar
7218	01		Dólares americanos
7218	03		Euros
7218	05		Yenes
7218	90		Otras Divisas
7219	0	Compromisos futuros por la adquisición de Títulos Fiduciarios
7219	01		De Emisor Nacional
7240	0	Instrumentos financieros derivados - Posición Larga
7240	01		Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos)
7240	02		Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas)
7240	03		Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional
7240	04		Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera
7240	05		Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales Preciosos
7240	06		Contratos Adelantados sobre Commodities - Metales industriales
7240	07		Contratos Adelantados sobre Commodities - Productos agrícolas
7240	08		Contratos Adelantados sobre Commodities - Canasta global
7240	09		Contratos Adelantados sobre Commodities - Energía

7241	47	Contratos Futuros sobre Commodities - Canasta global
7241	48	Contratos Futuros sobre Commodities - Energía
7241	49	Contratos Futuros sobre Commodities - Ganadería
7241	50	Contratos Futuros sobre Commodities - Otros
7241	51	Contratos Futuros sobre Dólar Americano
7241	52	Contratos Futuros sobre Euros
7241	53	Contratos Futuros sobre Yenes
7241	76	Contratos Futuros sobre Otras Divisas
7241	77	Contratos Futuros sobre Otros Subyacentes
7241	78	Contratos Futuros sobre Otros Derivados
7241	79	Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Bonos)
7241	80	Contratos de Opciones sobre Renta Fija (Tasas)
7241	81	Contratos de Opciones sobre Renta Variable Nacional
7241	82	Contratos de Opciones sobre Renta Variable Extranjera
7241	83	Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales Preciosos
7241	84	Contratos de Opciones sobre Commodities - Metales industriales
7241	85	Contratos de Opciones sobre Commodities - Productos agrícolas
7241	86	Contratos de Opciones sobre Commodities - Canasta global
7241	87	Contratos de Opciones sobre Commodities - Energía
7241	88	Contratos de Opciones sobre Commodities - Ganadería
7241	89	Contratos de Opciones sobre Commodities - Otros
7241	90	Contratos de Opciones sobre Dólar Americano
7241	91	Contratos de Opciones sobre Euros
7241	92	Contratos de Opciones sobre Yenes
7241	115	Contratos de Opciones sobre Otras Divisas
7241	116	Contratos de Opciones sobre Otros Subyacentes
7241	117	Contratos de Opciones sobre Otros Derivados
7241	118	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Pesos
7241	119	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Dólar Americano
7241	120	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en UDIS
7241	121	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Euros
7241	122	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Yenes
7241	145	Contratos de Swaps sobre Tasa Fija en Otras Divisas
7241	146	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Pesos
7241	147	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Dólar Americano
7241	148	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en UDIS
7241	149	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Euros
7241	150	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Yenes
7241	173	Contratos de Swaps sobre Tasa Variable en Otras Divisas
7241	174	Contratos de Swaps sobre Otros Índices
7241	175	Contratos de Swaps sobre Renta Variable Nacional
7241	176	Contratos de Swaps sobre Renta Variable Extranjera
7241	177	Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales Preciosos
7241	178	Contratos de Swaps sobre Commodities - Metales industriales
7241	179	Contratos de Swaps sobre Commodities - Productos agrícolas
7241	180	Contratos de Swaps sobre Commodities - Canasta global

5119	0	Premios cobrados por reporto
5119	01		Gubernamentales
5119	02		Instituciones de crédito
5119	03		Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros
5122	0	Venta de Otros Activos de inversión
5122	01		Otros Activos
5124	0	Venta de Fondos Mutuos
5124	1		Nacionales
5124	2		Extranjeros
5130	0	Premios por préstamo de valores
5130	10		Gubernamentales
5130	11		Instituciones de crédito
5130	12		Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros
5131	0	Dividendos o Derechos sobre inversión en valores
5131	11		Dividendos en Efectivo
5131	12		Dividendos en Especie
5131	13		Derechos en Efectivo
5131	14		Derechos en especie
5132	0	Intereses sobre Inversión en Valores
5132	01		Gubernamentales
5132	02		Instituciones Financieras
5132	03		Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros
5132	04		Depósito Banxico
5132	07		Depósitos en Monedas Extranjeras
5132	16		Inversión en valores extranjeros de deuda
5132	17		Inversiones tercerizadas
5132	18		Instrumentos en notas estructuradas
5132	19		Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
5132	20		Inversión en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
5133	0	Otros productos
5133	01		Utilidad cambiaria sobre Dólares americanos
5133	02		Pérdida cambiaria sobre Dólares americanos
5133	03		Utilidad cambiaria sobre Euros
5133	04		Pérdida cambiaria sobre Euros
5133	05		Utilidad cambiaria sobre Yenes
5133	06		Pérdida cambiaria sobre Yenes
5133	07		Rendimientos sobre las chequeras
5133	08		Premio por mora por incumplimiento de reportos
5133	09		Pérdida por incumplimientos en reporto
5133	11		Premio por mora incumplimiento de Préstamo de Valores
5133	12		Pérdida por incumplimientos en Préstamo de Valores
5133	17		Reembolso de costos distintos al corretaje
5133	18		Otros premios, derechos, mora o incumplimientos
5133	19		Diferencial por valuación de colaterales (Derivados)
5133	20		Otros
5133	22		Intereses de garantías en efectivo
5133	24		Reembolso de costos o comisiones Fondo Mutuo

5133	34		Utilidad cambiaria sobre Inversiones Tercerizadas en Tránsito
5133	35		Pérdida cambiaria sobre Inversiones Tercerizadas en Tránsito
5133	90		Utilidad cambiaria sobre Otras Divisas
5133	91		Pérdida cambiaria sobre Otras Divisas
5134	0	Ints Generados por Aportaciones de Margen de Instrumentos Financieros Derivados
5134	01		Intereses por Aportaciones en moneda nacional
5134	02		Intereses por Aportaciones en divisas
52	0	GRUPO 52: CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS
5201	0	Costo de ventas en valores de renta variable
5201	01		Nacionales
5201	02		Extranjeros
5202	0	Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa real denominados en pesos y UDIS
5202	01			Gubernamentales
5202	02			Instituciones de crédito
5202	03			Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros
5202	04			Depósitos Banxico
5203	0	Costo de ventas de instrumentos de deuda nacional de tasa nominal denominados en pesos
5203	01			Gubernamentales
5203	02			Instituciones de crédito
5203	03			Privados, Entidades de la Administración Pública, Paraestatales y Otros
5204	0	Costo de ventas de inversiones tercerizadas
5204	01			Mandatos de Inversión
5206	0	Costo de ventas en instrumentos de deuda nacional de tasa real en divisas distintas al peso
5206	11			Denominados en Dólar Americano
5206	12			Denominados en Euros
5206	13			Denominados en Yenes
5206	90			Denominados en Otras Divisas
5207	0	Costo de ventas en instrumentos de deuda nacional de tasa nominal en divisas distintas al peso
5207	11			Denominados en Dólar Americano
5207	12			Denominados en Euros
5207	13			Denominados en Yenes
5207	90			Denominados en Otras Divisas
5210	0	Costo de Ventas de FIBRAS
5210	01			FIBRAS denominadas en Moneda Nacional y UDIS
5210	90			FIBRAS denominadas en Otras Divisas
5213	0	Costo de ventas de valores extranjeros de deuda
5213	10			Denominados en Pesos y UDIS
5213	11			Denominados en Dólar Americano
5213	12			Denominados en Euros
5213	13			Denominados en Yenes
5213	90			Denominados en Otras Divisas
5217	0	Costo de ventas de Notas Estructuradas
5217	01			De emisor Nacional
5217	02			De emisor Extranjero
5218	0	Costo de ventas de Títulos Fiduciarios
5218	01			De Emisor Nacional

5222	0	Costo de Ventas Otros Activos de inversión
5222	01		Otros activos
5224	0	Costo de Ventas de Fondos Mutuos
5224	1		Nacionales
5224	2		Extranjeros
5230	0	Gastos generales
5230	01		Comisiones sobre saldos - Afore
5230	02		Comisiones sobre saldos - Trabajadores
5230	03		IVA
5230	04		Impuestos y derechos
5230	05		Comisiones y gastos por compra - venta de Instrumentos Financieros Derivados
5230	06		Impuestos y derechos de Instrumentos Financieros Derivados
5230	07		Costos de corretaje
5230	08		Impuestos sobre costos de corretaje
5230	19		Diferencial por valuación de colaterales (Derivados)
5230	20		Otros
5231	0	Comisiones por servicios de tercerización
5231	01		Comisión por gestión inversiones tercerizadas
5231	02		Comisión por custodia de inversiones tercerizadas
5231	03		Otras comisiones por servicios de tercerización
5234	0	Comisiones por gestión de Fondos Mutuos
5234	01		Nacionales
5234	02		Extranjeros
53	0	GRUPO 53: OTRAS CUENTAS DE RESULTADOS
5301	0	Resultados por Intermediación con Instrumentos Financieros Derivados
5301	100		Utilidad Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos)
5301	101		Pérdida Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Bonos)
5301	102		Utilidad Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas)
5301	103		Pérdida Contratos Adelantados sobre Renta Fija (Tasas)
5301	104		Utilidad Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional
5301	105		Pérdida Contratos Adelantados sobre Renta Variable Nacional
5301	106		Utilidad Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera
5301	107		Pérdida Contratos Adelantados sobre Renta Variable Extranjera
5301	108		Utilidad Contratos Adelantados sobre Commodities
5301	109		Pérdida Contratos Adelantados sobre Commodities
5301	110		Utilidad Contratos Adelantados sobre Divisas
5301	111		Pérdida Contratos Adelantados sobre Divisas
5301	112		Utilidad Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes
5301	113		Pérdida Contratos Adelantados sobre Otros Subyacentes
5301	114		Utilidad Contratos Adelantados sobre Otros Derivados
5301	115		Pérdida Contratos Adelantados sobre Otros Derivados
5301	116		Utilidad Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos)
5301	117		Pérdida Contratos Futuros sobre Renta Fija (Bonos)
5301	118		Utilidad Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas)
5301	119		Pérdida Contratos Futuros sobre Renta Fija (Tasas)
5301	120		Utilidad Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional
5301	121		Pérdida Contratos Futuros sobre Renta Variable Nacional
5301	122		Utilidad Contratos Futuros sobre Renta Variable Extranjera