OFICIO 500-05-2019-27943 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

Jueves 17 de Octubre de 2019

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-27943

Asunto:   Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI,  23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafo sexto del Código Fiscal de la Federación, comunica lo siguiente:

Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social  del Contribuyente

Número y fecha de oficio individual de presunción

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se notificó en Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

AEC111111ENA

VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V.

500-39-00-02-02-2019-1403 de fecha 30 de enero de 2019

 

 

 

 

19 de febrero de 2019

20 de febrero de 2019

2

CGE071217570

COMERCIALIZADORA DE GESTIONES EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V.

500-08-00-05-00-2018-027574 de fecha 26 de octubre de 2018

14 de noviembre de 2018

15 de noviembre de 2018

 

 

 

 

3

DPA15100983A

DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE C.V.

500-32-00-06-02-2018-27017 de fecha 28 de agosto de 2018

 

 

25 de septiembre de 2018

18 de octubre de 2018

 

 

4

ERE071024FQ2

ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A. DE C.V.

500-41-00-05-02-2018-14754 de fecha 12 de octubre de 2018

18 de octubre de 2018

19 de octubre de 2018

 

 

 

 

5

GCE1008262I0

GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L. DE C.V.

500-39-00-02-02-2019-01410 de fecha 30 de enero de 2019

11 de febrero de 2019

12 de febrero de 2019

 

 

 

 

6

INT1611225X9

INTEGRASUAR, S.A. DE C.V.

500-18-00-05-02-2018-8792 de fecha 29 de noviembre de 2018

6 de diciembre de 2018

7 de diciembre de 2018

 

 

 

 

7

INT161122B63

INTEGRASUGU, S.A. DE C.V.

500-18-00-05-01-2018-8711 de fecha 6 de noviembre de 2018

12 de noviembre de 2018

13 de noviembre de 2018

 

 

 

 

8

RCD070820GE7

RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE R.L. DE C.V.

500-41-00-07-02-2018-17604 de fecha 8 de noviembre de 2018

 

 

 

 

13 de noviembre de 2018

14 de noviembre de 2018

9

SOL1504093D5

SOLUSEC, S.A. DE C.V.

500-30-00-01-01-2018-07866 de fecha 8 de enero de 2019

21 de enero de 2019

22 de enero de 2019

 

 

 

 

10

VSY970131BI6

VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V.

500-36-06-04-03-2019-6952 de fecha 18 de febrero de 2019

5 de marzo de 2019

6 de marzo de 2019

 

 

 

 

 

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social  del Contribuyente

Número y fecha de oficio Global  de presunción

Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

AEC111111ENA

VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

1 de marzo de 2019

4 de marzo de 2019

2

CGE071217570

COMERCIALIZADORA DE GESTIONES EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018

4 de diciembre de 2018

05 de diciembre de 2018

3

DPA15100983A

DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019

5 de febrero de 2019

06 de febrero de 2019

4

ERE071024FQ2

ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019

5 de febrero de 2019

06 de febrero de 2019

5

GCE1008262I0

GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

1 de marzo de 2019

4 de marzo de 2019

6

INT1611225X9

INTEGRASUAR, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

1 de marzo de 2019

4 de marzo de 2019

7

INT161122B63

INTEGRASUGU, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018

4 de diciembre de 2018

05 de diciembre de 2018

8

RCD070820GE7

RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE R.L. DE C.V.

500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019

5 de febrero de 2019

06 de febrero de 2019

9

SOL1504093D5

SOLUSEC, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

1 de marzo de 2019

4 de marzo de 2019

10

VSY970131BI6

VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7349 de fecha 1 de abril de 2019

01 de abril de 2019

02 de abril de 2019

 

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre, denominación o razón social del Contribuyente

Número y fecha  de oficio  Global de presunción

Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

AEC111111ENA

VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

30 de marzo de 2019

1 de abril de 2019

2

CGE071217570

COMERCIALIZADORA DE GESTIONES EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018

18 de enero de 2019

21 de enero de 2019

3

DPA15100983A

DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A.  DE C.V.

500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019

14 de marzo de 2019

15 de marzo de 2019

4

ERE071024FQ2

ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A.  DE C.V.

500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019

14 de marzo de 2019

15 de marzo de 2019

5

GCE1008262I0

GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

30 de marzo de 2019

1 de abril de 2019

6

INT1611225X9

INTEGRASUAR, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

30 de marzo de 2019

1 de abril de 2019

7

INT161122B63

INTEGRASUGU, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32765 de fecha 4 de diciembre de 2018

18 de enero de 2019

21 de enero de 2019

8

RCD070820GE7

RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE R.L. DE C.V.

500-05-2019-7255 de fecha 5 de febrero de 2019

14 de marzo de 2019

15 de marzo de 2019

9

SOL1504093D5

SOLUSEC, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7302 de fecha 1 de marzo de 2019

30 de marzo de 2019

1 de abril de 2019

10

VSY970131BI6

VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7349 de fecha 1 de abril de 2019

26 de abril de 2019

29 de abril de 2019

 

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio de resolución definitiva

Medio de notificación al contribuyente

Buzón Tributario

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha en que se notificó en Buzón Tributario

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

AEC111111ENA

VBE CONSTRUCCIONES, S.A DE C.V.

500-39-00-02-02-2019-6283 de fecha 12 de junio de 2019

 

 

 

 

25 de junio de 2019

26 de junio de 2019

2

CGE071217570

COMERCIALIZADORA DE GESTIONES EMPRESARIALES SUMA, S.A. DE C.V.

500-08-00-05-00-2019-11225 de fecha 30 de mayo de 2019

5 de junio de 2019

6 de junio de 2019

 

 

 

 

3

DPA15100983A

DESARROLLO DE PROYECTOS ALFANI, S.A. DE C.V.

500-32-00-06-02-2019-3097 de fecha 17 de mayo de 2019

 

 

 

 

23 de mayo de 2019

24 de mayo de 2019

4

ERE071024FQ2

ENSERCH RECICLAJES ECOLOGICOS, S.A. DE C.V.

500-41-00-07-02-2019-3040 de fecha 10 de junio de 2019

12 de junio de 2019

13 de junio de 2019

 

 

 

 

5

GCE1008262I0

GLABAL CRECIMIENTO EN CUENTAS, S. DE R.L. DE C.V.

500-39-00-02-02-2019-6832 de fecha 17 de junio de 2019

21 de junio de 2019

24 de junio de 2019

 

 

 

 

6

INT1611225X9

INTEGRASUAR, S.A. DE C.V.

50-18-00-05-02-2019-3833 de fecha 4 de abril de 2019

5 de julio de 2019

8 de julio de 2019

 

 

 

 

7

INT161122B63

INTEGRASUGU, S.A. DE C.V.

500-18-00-05-02-2019-4014 de fecha 10 de julio de 2019

11 de julio de 2019

12 de julio de 2019

 

 

 

 

8

RCD070820GE7

RANCHO EL CONDE DE SAN JAVIER, S.P.R. DE R.L. DE C.V.

500-41-00-07-02-2019-3047 de fecha 12 de junio de 2019

12 de junio de 2019

13 de junio de 2019

 

 

 

 

9

SOL1504093D5

SOLUSEC, S.A. DE C.V.

500-30-00-01-01-2019-03231 de fecha 2 de julio de 2019

5 de julio de 2019

8 de julio de 2019

 

 

 

 

10

VSY970131BI6

VICTOR SYSTEMS, S.A. DE C.V.

500-36-06-04-03-2019-20731 de fecha 30 de mayo de 2019

4 de junio de 2019

5 de junio de 2019

 

 

 

 

 

Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.

Atentamente

Ciudad de México, a 27 de septiembre de 2019.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma:  La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.