OFICIO 500-05-2019-27804 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto

Martes 08 de Octubre de 2019

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-27804

Asunto:        Se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del CFF vigente hasta el 24 de julio de 2018, o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto.

Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo Segundo transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Transitorio Séptimo, inciso d) de la Primera Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 20 de agosto de 2019, de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de abril de 2019, le comunica lo siguiente:

Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

Seguido el procedimiento previsto en el referido artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, y en términos del tercer párrafo del referido artículo, a los contribuyentes de referencia se les notificó la resolución definitiva como se indica a continuación:

Notificación al contribuyente del oficio de la RESOLUCIÓN DEFINITIVA.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Medio de notificación al contribuyente

Número y fecha de oficio de resolución

Estrados de la autoridad

Notificación  Personal

Notificación por buzón tributario

Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

Fecha de notificación

Fecha en que surtió efectos la notificación

1

ACC1308203Y0

AKAMI CONSULTORA CORPORATIVA, S.C. (FUSIONANTE DE MULTISERVICIOS LITIUM, S.A. DE C.V.)

500-04-00-00-00-2018-17019 de fecha 14 de junio de 2018

 

 

19 de junio de 2018

20 de junio de 2018

 

 

2

ASE091126AK5

ARCANE SERVICIOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.

500-22-00-05-01-2017-5034 de fecha 27 de abril de 2017

 

 

 

 

16 de mayo de 2017

17 de mayo de 2017

 

3

ATB121226HW7

ASESORES TÉCNICOS BETÓN, S.C.

500-04-00-00-00-2018-13176 de fecha 26 de abril de 2018

 

 

 

 

09 de mayo de 2018

10 de mayo de 2018

4

BCC140324IAA

BFF CASA DE LOS CORTES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7279 de fecha 14 de febrero de 2019

 

 

 

 

25 de febrero de 2019

26 de febrero de 2019

5

CCH110517U43

CENTRO COMERCIAL 2H, S.A. DE C.V.

500-46-00-05-02-2018-6422 de fecha 08 de febrero de 2018

 

 

 

 

09 de febrero de 2018

12 de febrero de 2018

6

CGR130307650

CONSORCIO GRANSEC, S.A. DE C.V.

500-32-00-03-01-2017-10407 de fecha 08 de marzo de 2017

 

 

 

 

16 de marzo de 2017

17 de marzo de 2017

7

CIE1002042L8

CENTRO DE INNOVACIÓN E INVESTIGACIÓN DE SISTEMAS PARA LA EDIFICACIÓN Y ENERGÍAS RENOVABLES, S.A.P.I. DE C.V.

500-47-00-06-00-2017-016592 de fecha 01 de agosto de 2017

 

 

 

 

11 de agosto de 2017

14 de agosto de 2017

8

CSU9303249L4

COMERCIALIZADORA SUNSET, S.A. DE C.V.

500-49-00-06-01-2017-000813 de fecha 11 de enero de 2017

 

 

 

 

16 de marzo de 2017

17 de marzo de 2017

9

DPR1307169T3

DISEÑO Y PROYECTOS RED4, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-20523 de fecha 26 de mayo de 2017

 

 

 

 

01 de agosto de 2017

02 de agosto de 2017

10

EAR160316C25

ESCON ARQUITECTOS, S.A. DE C.V.

500-05-2018-27088 de fecha 20 de septiembre de 2018

 

 

 

 

27 de septiembre de 2018

28 de septiembre de 2018

11

GGN081202I59

GRUPO GLOBAL DE NEGOCIOS GML, S.A. DE C.V.

500-43-03-07-01-2017-5634 de fecha 06 de junio de 2017

 

 

08 de junio de 2017

09 de junio de 2017

 

 

12

GIN120409SA5

GRUPO INVIS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-38791 de fecha 14 de diciembre de 2017

15 de diciembre de 2017

23 de enero de 2018

 

 

 

 

 

13

JHA070226EV6

JOLUEN HARVEST, S.A. DE C.V.

500-38-00-04-02-2017-12319 de fecha 27 de junio de 2017

 

 

 

 

07 de julio de 2017

10 de julio de 2017

14

LJJ1006073G8

LOGÍSTICA JURÍDICA JM, S.C.

500-36-06-04-03-2017-26884 de fecha 10 de julio de 2017

17 de agosto de 2017

11 de septiembre de 2017

 

 

 

 

15

MMP160705P75

MANHATTAN MASTER PLAN DEVELOPMENT, S. DE R.L. DE C.V.

500-47-00-02-05-2017-27204 de fecha 08 de diciembre de 2017

 

 

 

 

13 de diciembre de 2017

14 de diciembre de 2017

16

MRB131028KD0

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE BAHIA DE LOS SUEÑOS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2469 de fecha 03 de febrero de 2017

 

 

 

 

14 de febrero de 2017

15 de febrero de 2017

17

MSA120811G20

MAI SAAC, S.A. DE C.V.

500-04-00-00-00-2017-12859 de fecha 31 de marzo de 2017

27 de abril de 2017

24 de mayo de 2017

 

 

 

 

18

VIC130820JW0

VENTUS IDEAS COMERCIALES, SAPI DE C.V.

500-43-03-07-03-2018-4429 de fecha 05 de julio de 2018

 

 

11 de julio de 2018

12 de julio de 2018

 

 

19

ZCF120210Q53

ZIMMA CORPORATE FINANCE, S.A. DE C.V.

500-36-04-04-02-2017-52591 de fecha 08 de diciembre de 2017

 

 

 

 

14 de diciembre de 2017

15 de diciembre de 2017

 

Por lo anterior, el nombre o razón social de los contribuyentes a los que se les notificó las citadas resoluciones fueron agregados al listado a que se refiere el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, el cual fue publicado en el Diario oficial de la Federación, como a continuación se indica:

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio que contiene en Listado Global Definitivo

Fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación

1

ACC1308203Y0

AKAMI CONSULTORA CORPORATIVA, S.C. (FUSIONANTE DE MULTISERVICIOS LITIUM, S.A. DE C.V.)

500-05-2018-27059 de fecha 19 de septiembre de 2018

08 de octubre de 2018

2

ASE091126AK5

ARCANE SERVICIOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.

500-05-2017-16301 de fecha 14 de julio de 2017

26 de julio de 2017

3

ATB121226HW7

ASESORES TÉCNICOS BETÓN, S.C.

500-05-2018-20842 de fecha 12 de julio de 2018

21 de agosto de 2018

4

BCC140324IAA

BFF CASA DE LOS CORTES, S.A. DE C.V.

500-05-2019-7376 de fecha 15 de abril de 2019

14 de mayo de 2019

5

CCH110517U43

CENTRO COMERCIAL 2H, S.A. DE C.V.

500-05-2018-22861 de fecha 27 de agosto de 2018

08 de octubre de 2018

6

CGR130307650

CONSORCIO GRANSEC, S.A. DE C.V.

500-05-2017-16088 de fecha 16 de mayo de 2017

29 de mayo de 2017

7

CIE1002042L8

CENTRO DE INNOVACIÓN E INVESTIGACIÓN DE SISTEMAS PARA LA EDIFICACIÓN Y ENERGÍAS RENOVABLES, S.A.P.I. DE C.V.

500-05-2017-38611 de fecha 26 de octubre de 2017

21 de noviembre de 2017

8

CSU9303249L4

COMERCIALIZADORA SUNSET, S.A. DE C.V.

Este contribuyente no fue publicado en Listados Definitivos.

9

DPR1307169T3

DISEÑO Y PROYECTOS RED4, S.A. DE C.V.

500-05-2017-32168 de fecha 26 de septiembre de 2017

26 de octubre de 2017

10

EAR160316C25

ESCON ARQUITECTOS, S.A. DE C.V.

500-05-2018-32751 de fecha 22 de noviembre de 2018

31 de diciembre de 2018

11

GGN081202I59

GRUPO GLOBAL DE NEGOCIOS GML, S.A. DE C.V.

500-05-2017-32168 de fecha 26 de septiembre de 2017

26 de octubre de 2017

12

GIN120409SA5

GRUPO INVIS, S.A. DE C.V.

500-05-2018-8181 de fecha 23 de marzo de 2018

17 de abril de 2018

13

JHA070226EV6

JOLUEN HARVEST, S.A. DE C.V.

Este contribuyente no fue publicado en Listados Definitivos.

14

LJJ1006073G8

LOGÍSTICA JURÍDICA JM, S.C.

500-05-2017-38731 de fecha 27 de noviembre de 2017

14 de diciembre de 2017

15

MMP160705P75

MANHATTAN MASTER PLAN DEVELOPMENT, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2018-5921 de fecha 16 de febrero de 2018

26 de febrero de 2018

16

MRB131028KD0

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE BAHIA DE LOS SUEÑOS, S.A. DE C.V.

500-05-2017-2736 de fecha 12 de abril de 2017

27 de abril de 2017

17

MSA120811G20

MAI SAAC, S.A. DE C.V.

500-05-2017-16355 de fecha 14 de julio de 2017

16 de agosto de 2017

18

VIC130820JW0

VENTUS IDEAS COMERCIALES, SAPI DE C.V.

500-05-2019-7235 de fecha 28 de enero de 2019

20 de febrero de 2019

19

ZCF120210Q53

ZIMMA CORPORATE FINANCE, S.A. DE C.V.

500-05-2018-22861 de fecha 27 de agosto de 2018

08 de octubre de 2018

Inconforme con el oficio individual de presunción u oficio de resolución definitiva, interpusieron medios de defensa de los cuales se concluye con la siguiente resolución o sentencia:

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Medio de defensa

Fecha de la Resolución o sentencia firme

Autoridad que resolvió

Sentido y/ o efecto de la resolución o sentencia firme

1

ACC1308203Y0

AKAMI CONSULTORA CORPORATIVA, S.C. (FUSIONANTE DE MULTISERVICIOS LITIUM, S.A. DE C.V.)

Juicio de Nulidad 5965/18-06-01-6

27 de mayo de 2019

Primera sala Regional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-04-00-00-00-2018-17019 de fecha 14 de junio de 2018, emitido por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal.

2

ASE091126AK5

ARCANE SERVICIOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 26678/17-17-12-8

13 de septiembre de 2018

Décimo Segunda Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 600-22-00-02-2017-4755 de fecha 25 de septiembre de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada Jurídica de Chihuahua “2”.

3

ATB121226HW7

ASESORES TÉCNICOS BETÓN, S.C.

Juicio de Nulidad 1891/18-13-01-3

13 de noviembre de 2018

Sala Regional del Golfo del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-04-00-00-00-2018-13176 de fecha 26 de abril de 2018, emitido por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal.

4

BCC140324IAA

BFF CASA DE LOS CORTES, S.A. DE C.V.

Recurso de Revocación RRL2019003086

31 de mayo de 2019

Administración Desconcentrada Jurídica de Chihuahua “1”

Se deja sin efectos la resolución contenida en el oficio 500-05-2019-7279 de fecha 14 de febrero de 2019, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica.

5

CCH110517U43

CENTRO COMERCIAL 2H, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 1671/18-12-02-2

21 de febrero de 2019

Segunda Sala Regional de Oriente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 600-46-00-00-00-2018-2733 de fecha 29 de mayo de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada Jurídica de Puebla “2”

6

CGR130307650

CONSORCIO GRANSEC, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 9924/17-07-03-3-OT

05 de octubre de 2018

Tercera Sala Regional de Occidente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-32-00-03-01-2017-10407 de fecha 08 de marzo de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Jalisco “3”.

 

7

CIE1002042L8

CENTRO DE INNOVACIÓN E INVESTIGACIÓN DE SISTEMAS PARA LA EDIFICACIÓN Y ENERGÍAS RENOVABLES, S.A.P.I. DE C.V.

Juicio de Nulidad 5060/17-09-01-2-OT

24 de enero de 2019

Sala Regional del Centro II del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-47-00-06-00-2017-016592 de fecha 01 de agosto de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Querétaro “1”.

Así mismo

8

CSU9303249L4

COMERCIALIZADORA SUNSET, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 534/17-20-01-5

01 de julio de 2019

Sala Regional del Caribe del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 600-49-2017-1651 de fecha 15 de mayo de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada Jurídica de Quintana Roo “2”.

9

DPR1307169T3

DISEÑO Y PROYECTOS RED4, S.A. DE C.V.

Recurso de Revocación RRL2017011380

17 de noviembre de 2017

Administración Desconcentrada Jurídica de Nuevo León “2”

Se deja sin efectos la resolución contenida en el oficio 500-04-00-00-00-2017-20523 de fecha 26 de mayo de 2017, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal.

10

EAR160316C25

ESCON ARQUITECTOS, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 8889/18-06-03-2-ST

19 de junio de 2019

Tercera Sala Regional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-05-2018-27088 de fecha 20 de septiembre de 2018, emitido por la Administración Central de Fiscalización Estratégica.

11

GGN081202I59

GRUPO GLOBAL DE NEGOCIOS GML, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 6127/17-06-01-1

29 de junio de 2018

Primera Sala Regional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 600-43-2017-4174 de fecha 25 de agosto de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Jurídica de Nuevo León “3”.

 

12

GIN120409SA5

GRUPO INVIS, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 243/18-20-01-6

05 de abril de 2019

Sala Regional del Caribe del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-05-2017-38791 de fecha 14 de diciembre de 2017, emitido por la Administración Central de Fiscalización Estratégica.

13

JHA070226EV6

JOLUEN HARVEST, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 7078/17-07-03-1

18 de mayo de 2019

Tercera Sala Regional de Occidente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-38-00-04-02-2017-12319 de fecha 27 de junio de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Michoacán “2”.

14

LJJ1006073G8

LOGÍSTICA JURÍDICA JM, S.C.

Juicio de Nulidad 4239/18-17-03-1

10 de septiembre de 2018

Tercera Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-36-06-04-03-2017-26884 de fecha 10 de julio de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de México “2”.

15

MMP160705P75

MANHATTAN MASTER PLAN DEVELOPMENT, S. DE R.L. DE C.V.

Juicio de Nulidad 556/18-09-01-5-OT

19 de junio de 2019

Sala Regional del Centro II del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-47-00-02-05-2017-27204 de fecha 08 de diciembre de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Querétaro “1”.

16

MRB131028KD0

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE BAHIA DE LOS SUEÑOS, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 990/17-12-02-2

17 de junio de 2019

Segunda Sala Regional de Oriente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-05-2017-2469 de fecha 03 de febrero de 2017, emitido por la Administración Central de Fiscalización Estratégica.

17

MSA120811G20

MAI SAAC, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 4047/17-10-01-1-OT

06 de agosto de 2018

Sala Regional del Centro III del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-04-00-00-00-2017-12859 de fecha 31 de marzo de 2017, emitido por la por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal.

18

VIC130820JW0

VENTUS IDEAS COMERCIALES, SAPI DE C.V.

Juicio de Nulidad 5560/18-06-01-7

28 de marzo de 2019

Primera Sala Regional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-43-03-07-03-2018-4429 de fecha 05 de julio de 2018, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de Nuevo León “3”.

19

ZCF120210Q53

ZIMMA CORPORATE FINANCE, S.A. DE C.V.

Juicio de Nulidad 18/166-24-01-01-07-OL

12 de junio de 2018

Sala Especializada en Juicio en Línea del Tribunal Federal de Justicia Administrativa

Se declara la nulidad de la resolución consistente en el oficio número 500-36-04-04-02-2017-52591 de fecha 08 de diciembre de 2017, emitido por la Administración Desconcentrada de Auditoria Fiscal de México “2”.

 

En virtud de lo antes expuesto, se informa que como consecuencia de los medios de defensa señalados en el párrafo que precede, el procedimiento del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018 seguido a esos contribuyentes también, ha quedado sin efectos.

Finalmente se informa que el hecho de que los contribuyentes antes señalados hayan obtenido una resolución favorable en contra del oficios de presunción y/o de resolución definitiva, no les exime de la responsabilidad que tengan respecto de otros comprobantes fiscales que hayan emitido sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que ampararon tales comprobantes, por lo cual, se dejan a salvo las facultades de la autoridad fiscal.

Atentamente.

Ciudad de México a, 09 de septiembre de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” Y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.