OFICIO número 500-05-2019-7385 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018 |
Martes 14 de Mayo de 2019 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- SHCP.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio Número: 500-05-2019-7385
Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y en la regla 1.4., último párrafo, inciso a) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, en relación con el Resolutivo Sexto de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 19 de octubre de 2018, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 25 de abril de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-7385 de fecha 25 de abril de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍ aportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
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R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio individual de presunción |
Autoridad emisora del oficio individual de presunción |
Medio de notificación al contribuyente |
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Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
Notificación por Buzón Tributario |
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Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
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1 |
BAPG780702JU7 |
BARRAGÁN PARGA GRISELDA |
500-70-00-05-02-2016-11040 de fecha 18 de octubre de 2016 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Zacatecas "1" |
21 de octubre de 2016 |
16 de noviembre de 2016 |
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2 |
CBS130714KD3 |
COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS DUCAFEL, S.A. DE C.V. |
500-47-00-06-00-2018-011236 de fecha 13 de junio de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1" |
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21 de junio de 2018 |
22 de junio de 2018 |
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3 |
CHC100322S54 |
COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15284 de fecha 29 de abril de 2016 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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12 de mayo de 2016 |
13 de mayo de 2016 |
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4 |
CIN1210164Q8 |
COMERCIALIZADORA INSEGNANTI, S.A. DE C.V. |
500-61-00-03-00-2018-1989 de fecha 16 de marzo de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "4" |
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22 de marzo de 2018 |
23 de marzo de 2018 |
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5 |
DIS130314SE8 |
DISLAG, S.A. DE C.V. |
500-51-00-05-03-2018-010000 de fecha 11 de mayo de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1" |
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17 de mayo de 2018 |
18 de mayo de 2018 |
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6 |
ELC151126HB8 |
EQUIPO LEGAL CONTABLE MS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-37613 de fecha 6 de octubre de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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13 de octubre de 2017 |
16 de octubre de 2017 |
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7 |
GDE131021KZ2 |
GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15238 de fecha 28 de abril de 2016 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
7 de junio de 2016 |
30 de junio de 2016 |
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8 |
GJR151126759 |
GRUPO JUMASE RÍO HUMAYA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-37611 de fecha 6 de octubre de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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13 de octubre de 2017 |
16 de octubre de 2017 |
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9 |
GQU100827E61 |
GRUPO QUDAMA, S.A. DE C.V. |
500-36-06-02-02-2017-34035 de fecha 7 de agosto de 2017 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
7 de septiembre de 2017 |
5 de octubre de 2017 |
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10 |
HES1207123V5 |
HERFLO ESTRATEGY, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-25703 de fecha 30 de junio de 2016 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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17 de agosto de 2016 |
18 de agosto de 2016 |
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11 |
IEC140911836 |
INNOVACION EJECUTIVA CH.J.J. S.A. DE C.V. |
500-74-02-01-04-2018-9408 de fecha 21 de junio de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal "4" |
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27 de junio de 2018 |
28 de junio de 2018 |
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12 |
IKA130514BG0 |
INMOBILIARIA KATMANDU, S.A. DE C.V. |
500-50-00-04-01-2018-7986 de fecha 5 de julio de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1" |
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13 de julio de 2018 |
30 de julio de 2018 |
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13 |
IPR1403189D7 |
INSUMOS PROVEEK, S.A. DE C.V. |
500-51-00-06-01-2018-03849 de fecha 20 de febrero de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1" |
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27 de febrero de 2018 |
28 de febrero de 2018 |
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14 |
OGL160106UB6 |
OPREMA EN GESTIÓN Y LOGÍSTICA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-37610 de fecha 6 de octubre de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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13 de octubre de 2017 |
16 de octubre de 2017 |
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15 |
OOPJ7703065A1 |
OSORIO PÉREZ JORGE ALBERTO |
500-49-00-05-02-2018-002393 de fecha 22 de marzo de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Quintana Roo "2" |
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16 de abril de 2018 |
17 de abril de 2018 |
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16 |
PRY1205216F5 |
PROYECTOS RECREATIVOS Y LOGISTICOS INTEGRALES LUXEMBURGO, S.C. |
500-50-00-04-01-2018-7985 de fecha 5 de julio de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1" |
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13 de julio de 2018 |
30 de julio de 2018 |
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17 |
PSE111206RH0 |
PRAGMAX SERVICE, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-37602 de fecha 9 de octubre de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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16 de octubre de 2017 |
17 de octubre de 2017 |
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18 |
RSR090617RN7 |
RECURSOS Y SOLUCIONES RECO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-12899 de fecha 7 de abril de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
11 de agosto de 2017 |
5 de septiembre de 2017 |
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19 |
SAM130813MB8 |
SERVICIOS Y ASESORES MARECH, S.A. DE C.V. |
500-51-00-06-01-2018-03848 de fecha 20 de febrero de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1" |
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21 de febrero de 2018 |
22 de febrero de 2018 |
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20 |
SAP150813LA1 |
SERVICIOS Y ASESORÍAS PRAGMATICS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-6667 de fecha 31 de enero de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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7 de febrero de 2017 |
8 de febrero de 2017 |
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21 |
SASR760917CP4 |
SAUCEDO SOSA ROMAN |
500-17-00-02-00-2018-3703 de fecha 11 de julio de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Coahuila de Zaragoza "3" |
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30 de julio de 2018 |
31 de julio de 2018 |
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22 |
SCM151217E31 |
HELI CONSULTORES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-14313 de fecha 22 de junio de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
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3 de julio de 2018 |
4 de julio de 2018 |
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23 |
SES0805158B3 |
SERVICIOS ESNOR, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-43635 de fecha 8 de diciembre de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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13 de diciembre de 2017 |
14 de diciembre de 2017 |
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24 |
SIN080515RV5 |
SERVICIOS INMANT DEL NORTE, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-43508 de fecha 15 de diciembre de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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21 de diciembre de 2017 |
22 de diciembre de 2017 |
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25 |
SMA151112679 |
SERVICIOS MAGETSI, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-37609 de fecha 6 de octubre de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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11 de octubre de 2017 |
12 de octubre de 2017 |
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26 |
SZA130625JU8 |
SERVICIOS ZATHUR, S.A. DE C.V. |
500-32-00-04-04-2018-13264 de fecha 9 de febrero de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3" |
2 de marzo de 2018 |
4 de abril de 2018 |
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27 |
TIN141223G41 |
TIHANA INTERNATIONAL, S.A.P.I. DE C.V. |
900-03-06-00-00-2018-547 de fecha 19 de junio de 2018 |
Administración General de Grandes Contribuyentes |
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21 de junio de 2018 |
22 de junio de 2018 |
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28 |
ZRE071212LE0 |
Z REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2017-43636 de fecha 11 de diciembre de 2017 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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12 de diciembre de 2017 |
13 de diciembre de 2017 |
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
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R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio global de presunción |
Autoridad emisora del oficio global de presunción |
Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
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1 |
BAPG780702JU7 |
BARRAGÁN PARGA GRISELDA |
500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de diciembre de 2016 |
2 de diciembre de 2016 |
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2 |
CBS130714KD3 |
COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS DUCAFEL, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
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3 |
CHC100322S54 |
COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2016 |
2 de junio de 2016 |
|
4 |
CIN1210164Q8 |
COMERCIALIZADORA INSEGNANTI, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de mayo de 2018 |
2 de mayo de 2018 |
|
5 |
DIS130314SE8 |
DISLAG, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
|
6 |
ELC151126HB8 |
EQUIPO LEGAL CONTABLE MS, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2017 |
1 de noviembre de 2017 |
|
7 |
GDE131021KZ2 |
GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-27034 de fecha de 01 de agosto de 2016 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de agosto de 2016 |
2 de agosto de 2016 |
|
8 |
GJR151126759 |
GRUPO JUMASE RÍO HUMAYA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2017 |
1 de noviembre de 2017 |
|
9 |
GQU100827E61 |
GRUPO QUDAMA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2017 |
1 de noviembre de 2017 |
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10 |
HES1207123V5 |
HERFLO ESTRATEGY, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-32291 de fecha de 1 de septiembre de 2016 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de septiembre de 2016 |
2 de septiembre de 2016 |
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11 |
IEC140911836 |
INNOVACION EJECUTIVA CH.J.J. S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
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12 |
IKA130514BG0 |
INMOBILIARIA KATMANDU, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
2 de octubre de 2018 |
3 de octubre de 2018 |
|
13 |
IPR1403189D7 |
INSUMOS PROVEEK, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de abril de 2018 |
2 de abril de 2018 |
|
14 |
OGL160106UB6 |
OPREMA EN GESTIÓN Y LOGÍSTICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2017 |
1 de noviembre de 2017 |
|
15 |
OOPJ7703065A1 |
OSORIO PÉREZ JORGE ALBERTO |
500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
2 de agosto de 2018 |
3 de agosto de 2018 |
|
16 |
PRY1205216F5 |
PROYECTOS RECREATIVOS Y LOGISTICOS INTEGRALES LUXEMBURGO, S.C. |
500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
2 de octubre de 2018 |
3 de octubre de 2018 |
|
17 |
PSE111206RH0 |
PRAGMAX SERVICE, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2017 |
1 de noviembre de 2017 |
|
18 |
RSR090617RN7 |
RECURSOS Y SOLUCIONES RECO, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2017 |
1 de noviembre de 2017 |
|
19 |
SAM130813MB8 |
SERVICIOS Y ASESORES MARECH, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de abril de 2018 |
2 de abril de 2018 |
|
20 |
SAP150813LA1 |
SERVICIOS Y ASESORÍAS PRAGMATICS, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
3 de abril de 2017 |
4 de abril de 2017 |
|
21 |
SASR760917CP4 |
SAUCEDO SOSA ROMAN |
500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
5 de septiembre de 2018 |
6 de septiembre de 2018 |
|
22 |
SCM151217E31 |
HELI CONSULTORES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
2 de agosto de 2018 |
3 de agosto de 2018 |
|
23 |
SES0805158B3 |
SERVICIOS ESNOR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de marzo de 2018 |
2 de marzo de 2018 |
|
24 |
SIN080515RV5 |
SERVICIOS INMANT DEL NORTE, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de marzo de 2018 |
2 de marzo de 2018 |
|
25 |
SMA151112679 |
SERVICIOS MAGETSI, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
31 de octubre de 2017 |
1 de noviembre de 2017 |
|
26 |
SZA130625JU8 |
SERVICIOS ZATHUR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de junio de 2018 |
4 de junio de 2018 |
|
27 |
TIN141223G41 |
TIHANA INTERNATIONAL, S.A.P.I. DE C.V. |
500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
2 de agosto de 2018 |
3 de agosto de 2018 |
|
28 |
ZRE071212LE0 |
Z REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de marzo de 2018 |
2 de marzo de 2018 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
|
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de oficio global de presunción |
Autoridad emisora del oficio global de presunción |
Fecha de notificación en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
|
1 |
BAPG780702JU7 |
BARRAGÁN PARGA GRISELDA |
500-05-2016-38710 de fecha 01 de diciembre de 2016 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
15 de diciembre de 2016 |
16 de diciembre de 2016 |
|
2 |
CBS130714KD3 |
COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS DUCAFEL, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
5 de octubre de 2018 |
8 de octubre de 2018 |
|
3 |
CHC100322S54 |
COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
14 de junio de 2016 |
15 de junio de 2016 |
|
4 |
CIN1210164Q8 |
COMERCIALIZADORA INSEGNANTI, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
22 de mayo de 2018 |
23 de mayo de 2018 |
|
5 |
DIS130314SE8 |
DISLAG, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
|
6 |
ELC151126HB8 |
EQUIPO LEGAL CONTABLE MS, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2017 |
16 de noviembre de 2017 |
|
7 |
GDE131021KZ2 |
GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-27034 de fecha de 01 de agosto de 2016 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
17 de agosto de 2016 |
18 de agosto de 2016 |
|
8 |
GJR151126759 |
GRUPO JUMASE RÍO HUMAYA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2017 |
16 de noviembre de 2017 |
|
9 |
GQU100827E61 |
GRUPO QUDAMA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2017 |
16 de noviembre de 2017 |
|
10 |
HES1207123V5 |
HERFLO ESTRATEGY, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-32291 de fecha de 1 de septiembre de 2016 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
12 de septiembre de 2016 |
13 de septiembre de 2016 |
|
11 |
IEC140911836 |
INNOVACION EJECUTIVA CH.J.J. S.A. DE C.V. |
500-05-2018-22880 de fecha 04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
5 de octubre de 2018 |
8 de octubre de 2018 |
|
12 |
IKA130514BG0 |
INMOBILIARIA KATMANDU, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
23 de octubre de 2018 |
24 de octubre de 2018 |
|
13 |
IPR1403189D7 |
INSUMOS PROVEEK, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
18 de mayo de 2018 |
21 de mayo de 2018 |
|
14 |
OGL160106UB6 |
OPREMA EN GESTIÓN Y LOGÍSTICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2017 |
16 de noviembre de 2017 |
|
15 |
OOPJ7703065A1 |
OSORIO PÉREZ JORGE ALBERTO |
500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
27 de agosto de 2018 |
28 de agosto de 2018 |
|
16 |
PRY1205216F5 |
PROYECTOS RECREATIVOS Y LOGISTICOS INTEGRALES LUXEMBURGO, S.C. |
500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
23 de octubre de 2018 |
24 de octubre de 2018 |
|
17 |
PSE111206RH0 |
PRAGMAX SERVICE, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2017 |
16 de noviembre de 2017 |
|
18 |
RSR090617RN7 |
RECURSOS Y SOLUCIONES RECO, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2017 |
16 de noviembre de 2017 |
|
19 |
SAM130813MB8 |
SERVICIOS Y ASESORES MARECH, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8182 de fecha 23 de marzo del 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
18 de mayo de 2018 |
21 de mayo de 2018 |
|
20 |
SAP150813LA1 |
SERVICIOS Y ASESORÍAS PRAGMATICS, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-2630 de fecha 31 de marzo de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
25 de abril de 2017 |
26 de abril de 2017 |
|
21 |
SASR760917CP4 |
SAUCEDO SOSA ROMAN |
500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
11 de octubre de 2018 |
12 de octubre de 2018 |
|
22 |
SCM151217E31 |
HELI CONSULTORES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
27 de agosto de 2018 |
28 de agosto de 2018 |
|
23 |
SES0805158B3 |
SERVICIOS ESNOR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
14 de marzo de 2018 |
15 de marzo de 2018 |
|
24 |
SIN080515RV5 |
SERVICIOS INMANT DEL NORTE, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
14 de marzo de 2018 |
15 de marzo de 2018 |
|
25 |
SMA151112679 |
SERVICIOS MAGETSI, S.A. DE C.V. |
500-05-2017-38633 de fecha 31 de octubre de 2017 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
15 de noviembre de 2017 |
16 de noviembre de 2017 |
|
26 |
SZA130625JU8 |
SERVICIOS ZATHUR, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-16632 de fecha 01 de junio de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
25 de junio de 2018 |
26 de junio de 2018 |
|
27 |
TIN141223G41 |
TIHANA INTERNATIONAL, S.A.P.I. DE C.V. |
500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
27 de agosto de 2018 |
28 de agosto de 2018 |
|
28 |
ZRE071212LE0 |
Z REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V. |
500-05-2018-8128 de fecha 01 de marzo de 2018 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
14 de marzo de 2018 |
15 de marzo de 2018 |
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
|
|
R.F.C. |
Nombre del Contribuyente |
Número y fecha de resolución definitiva |
Autoridad emisora de la resolución definitiva |
Medio de notificación al contribuyente |
|||||
|
Estrados de la autoridad |
Notificación personal |
Notificación por Buzón Tributario |
||||||||
|
Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
|||||
|
1 |
BAPG780702JU7 |
BARRAGÁN PARGA GRISELDA |
500-70-00-05-02-2018-02927 de fecha 6 de marzo de 2018 // En cumplimiento de la resolución de fecha 13 de Octubre de 2017 Dictada por la Administración Desconcentrada Jurídica de Zacatecas “1” con Sede en Zacatecas, dentro del Recurso de Revocación RRL2017007649 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Zacatecas "1" |
|
|
|
|
13 de marzo de 2018 |
14 de marzo de 2018 |
|
2 |
CBS130714KD3 |
COMERCIALIZADORA DE BIENES Y SERVICIOS DUCAFEL, S.A. DE C.V. |
500-47-00-06-00-2018-015965 de fecha 7 de diciembre de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1" |
|
|
|
|
19 de diciembre de 2018 |
7 de enero de 2019 |
|
3 |
CHC100322S54 |
COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7470 de fecha 25 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
|
|
|
|
4 de marzo de 2019 |
5 de marzo de 2019 |
|
4 |
CIN1210164Q8 |
COMERCIALIZADORA INSEGNANTI, S.A. DE C.V. |
500-61-00-02-00-2018-05521 de fecha 6 de julio de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "4" |
22 de agosto de 2018 |
14 de septiembre de 2018 |
|
|
|
|
|
5 |
DIS130314SE8 |
DISLAG, S.A. DE C.V. |
500-51-00-05-03-2019-03801 de fecha 29 de enero de 2019 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1" |
|
|
|
|
7 de febrero de 2019 |
8 de febrero de 2019 |
|
6 |
ELC151126HB8 |
EQUIPO LEGAL CONTABLE MS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7458 de fecha 12 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
|
|
|
|
19 de febrero de 2019 |
20 de febrero de 2019 |
|
7 |
GDE131021KZ2 |
GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7466 de fecha 19 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
|
|
|
|
25 de febrero de 2019 |
26 de febrero de 2019 |
|
8 |
GJR151126759 |
GRUPO JUMASE RÍO HUMAYA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7465 de fecha 15 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
|
|
|
|
18 de febrero de 2019 |
19 de febrero de 2019 |
|
9 |
GQU100827E61 |
GRUPO QUDAMA, S.A. DE C.V. |
500-36-06-02-02-2019-5622 de fecha 14 de febrero de 2019 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "2" |
|
|
20 de febrero de 2019 |
21 de febrero de 2019 |
|
|
|
10 |
HES1207123V5 |
HERFLO ESTRATEGY, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7459 de fecha 13 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
|
|
|
|
19 de febrero de 2019 |
20 de febrero de 2019 |
|
11 |
IEC140911836 |
INNOVACION EJECUTIVA CH.J.J. S.A. DE C.V. |
500-74-02-01-03-2019-3144 de fecha 31 de enero de 2019 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal "4" |
|
|
|
|
11 de febrero de 2019 |
12 de febrero de 2019 |
|
12 |
IKA130514BG0 |
INMOBILIARIA KATMANDU, S.A. DE C.V. |
500-50-00-04-01-2018-15983 de fecha 23 de noviembre de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1" |
|
|
|
|
30 de noviembre de 2018 |
3 de diciembre de 2018 |
|
13 |
IPR1403189D7 |
INSUMOS PROVEEK, S.A. DE C.V. |
500-51-00-06-01-2018-31842 de fecha 19 de diciembre de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1" |
|
|
|
|
10 de enero de 2019 |
11 de enero de 2019 |
|
14 |
OGL160106UB6 |
OPREMA EN GESTIÓN Y LOGÍSTICA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7454 de fecha 8 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
|
|
|
|
11 de febrero de 2019 |
12 de febrero de 2019 |
|
15 |
OOPJ7703065A1 |
OSORIO PÉREZ JORGE ALBERTO |
500-49-00-05-02-2019-001144 de fecha 22 de febrero de 2019 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Quintana Roo "2" |
|
|
25 de febrero de 2019 |
26 de febrero de 2019 |
|
|
|
16 |
PRY1205216F5 |
PROYECTOS RECREATIVOS Y LOGISTICOS INTEGRALES LUXEMBURGO, S.C. |
500-50-00-04-01-2018-15984 de fecha 23 de noviembre de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí "1" |
|
|
|
|
30 de noviembre de 2018 |
3 de diciembre de 2018 |
|
17 |
PSE111206RH0 |
PRAGMAX SERVICE, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-8166 de fecha 12 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
|
|
|
|
18 de febrero de 2019 |
19 de febrero de 2019 |
|
18 |
RSR090617RN7 |
RECURSOS Y SOLUCIONES RECO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7472 de fecha 28 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
|
|
|
|
6 de marzo de 2019 |
7 de marzo de 2019 |
|
19 |
SAM130813MB8 |
SERVICIOS Y ASESORES MARECH, S.A. DE C.V. |
500-51-00-06-01-2018-31843 de fecha 19 de diciembre de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1" |
|
|
|
|
10 de enero de 2019 |
11 de enero de 2019 |
|
20 |
SAP150813LA1 |
SERVICIOS Y ASESORÍAS PRAGMATICS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2018-25981 de fecha 18 de septiembre de 2018 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
17 de diciembre de 2018 |
25 de enero de 2019 |
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21 |
SASR760917CP4 |
SAUCEDO SOSA ROMAN |
500-17-00-02-00-2018-6688 de fecha 6 de diciembre de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Coahuila de Zaragoza "3" |
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22 de enero de 2019 |
23 de enero de 2019 |
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22 |
SCM151217E31 |
HELI CONSULTORES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-2527 de fecha 9 de enero de 2019 |
Administración Central de Fiscalización Estratégica |
1 de febrero de 2019 |
27 de febrero de 2019 |
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23 |
SES0805158B3 |
SERVICIOS ESNOR, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7435 de fecha 25 de enero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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31 de enero de 2019 |
1 de febrero de 2019 |
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24 |
SIN080515RV5 |
SERVICIOS INMANT DEL NORTE, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7452 de fecha 7 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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13 de febrero de 2019 |
14 de febrero de 2019 |
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25 |
SMA151112679 |
SERVICIOS MAGETSI, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-7468 de fecha 21 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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27 de febrero de 2019 |
28 de febrero de 2019 |
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26 |
SZA130625JU8 |
SERVICIOS ZATHUR, S.A. DE C.V. |
500-32-00-04-04-2018-29689 de fecha 13 de noviembre de 2018 |
Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3" |
11 de febrero de 2019 |
6 de marzo de 2019 |
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27 |
TIN141223G41 |
TIHANA INTERNATIONAL, S.A.P.I. DE C.V. |
900-03-06-00-00-2018-769 de fecha 13 de diciembre de 2018 |
Administración General de Grandes Contribuyentes |
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19 de diciembre de 2018 |
7 de enero de 2019 |
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28 |
ZRE071212LE0 |
Z REPRESENTACIONES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2019-8157 de fecha 11 de febrero de 2019 |
Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal |
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15 de febrero de 2019 |
18 de febrero de 2019 |
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