(Viene De La Primera Sección)
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NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL
SOLICITANTE
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Presente esta solicitud a través de Ventanilla
Digital.
INSTRUCCIONES
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Para los efectos de los artículos 98, 100 de la
Ley y 144 del Reglamento, las personas morales interesadas en obtener la
renovación en el registro del despacho de mercancías, deberán cumplir con lo
siguiente:
1. Datos de la persona moral.
Se deberá asentar
su Nombre, Denominación y/o Razón social y RFC con homoclave.
2. Domicilio
para oír y recibir notificaciones.
Deberá señalar el domicilio
para oír y recibir notificaciones, sólo en el caso que sea distinto a su
domicilio fiscal.
3. Datos del representante legal de la persona
moral solicitante.
Deberá proporcionar el nombre completo, RFC, teléfono y
correo electrónico del representante legal de la persona moral solicitante.
4. Persona autorizada para oír y recibir
notificaciones.
Deberá proporcionar el nombre
completo, RFC, teléfono y correo electrónico de la persona designada para oír
y recibir notificaciones.
En caso de requerirlo, podrá
agregar los campos necesarios para declarar a más de una persona autorizada
para oír y recibir notificaciones.
5. Requisitos aplicables.
5.1. Señalar
si al momento de ingresar su solicitud si se encuentra al corriente en el cumplimiento
de sus obligaciones fiscales y aduaneras
Deberá manifestar lo que corresponda.
5.2. Indicar
si autorizó al SAT hacer pública su opinión positiva sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales.
Deberá contestar lo que corresponda.
5.3. Señalar
los datos de la constancia de pago del derecho.
Indicando la fecha de pago,
monto, número de la operación, llave de pago y nombre de la
Institución de Crédito.
5.4. Indicar
si al momento de ingresar su solicitud sus certificados de sellos digitales
están vigentes.
Deberá contestar lo que corresponda.
En caso afirmativo
señale si se infringió alguno de los supuestos previstos en el artículo 17-H,
fracción X, del CFF, durante los últimos 12 meses.
Deberá contestar lo que corresponda.
5.5. Indiqué si al momento de ingresar la solicitud se encuentra en el
listado de empresas publicadas por el SAT, en términos de los artículos 69
con excepción de lo dispuesto en la fracción VI y 69-B, tercer párrafo, del
CFF.
5.6. Señale si al momento de ingresar su solicitud tiene actualizado su
correo electrónico para efectos del buzón tributario.
Deberá contestar lo que corresponda.
5.7. Indicar si la persona moral solicitante cuenta con Programa IMMEX.
Deberá señalar
por favor el número del programa.
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Si no cuenta con Programa IMMEX
proporcionar la siguiente información:
a) Que realizó importaciones con un valor mayor a $106,705,330.00 en el
año de calendario anterior al que se presenta la solicitud.
b) Que
inicia sus operaciones y estima efectuar en el ejercicio de inicio
importaciones con valor superior a $106,705,330.00.
5.8. Señalar si al momento de ingresar su
solicitud se encuentra suspendida en el Padrón de Importadores o en el Padrón
de Importadores de Sectores Específicos o Padrón de Exportadores Sectorial.
Deberá contestar lo que corresponda
5.9. Indicar si cuenta con un sistema de
control de inventarios, para el registro de sus operaciones de comercio
exterior.
Deberá contestar lo que
corresponda
Indique, en su caso, si cuenta
con un sistema de control de inventarios de conformidad con las disposiciones
previstas por el Anexo 24.
Deberá contestar lo que
corresponda.
En caso afirmativo, deberá
anexar un archivo con el reporte de saldos de mercancía de importación
temporal o de mercancías objeto de operaciones de comercio exterior, de un
periodo de un mes, que se encuentre dentro de los tres meses anteriores a la
fecha de presentación de la solicitud de registro del despacho de mercancías
de las empresas.
En cualquier caso, deberá
señalar el nombre del sistema o datos para su identificación, el lugar de
radicación y domicilio o domicilios en México, con acceso a todas las
funciones del sistema.
5.10. Señalar si al momento de ingresar su
solicitud el SAT ha interpuesto querella o denuncia penal en contra de los
socios, accionistas, según corresponda, representante legal e integrantes de
la administración de la empresa solicitante o declaratoria de perjuicio,
durante los últimos tres años anteriores a la presentación de la solicitud.
Deberá contestar lo que corresponda.
5.11. Señalar si al momento de ingresar su solicitud lleva la
contabilidad en medios electrónicos de conformidad con el artículo 28,
fracción III, del CFF y la regla 2.8.1.6 de la
RMF.
Deberá contestar lo que corresponda.
5.12. Señale si ingresa mensualmente su información contable a través
del portal del SAT, de conformidad con el artículo 28, fracción IV, del CFF y
la regla 2.8.1.7 de la RMF.
6. Manifiesto
para su renovación en el registro del Despacho de Mercancías.
6.1 Señalar el número de oficio y fecha en que se otorgó su registro
de despacho de mercancías, y en su caso, de la última renovación.
6.2. Manifestar que se continúa cumpliendo con las obligaciones
inherentes a la autorización y con los requisitos previstos para el
otorgamiento de la autorización.
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Instructivo de trámite del aviso único de
renovación en el registro del despacho de mercancías
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¿Quiénes
lo presentan?
Las
personas morales que hayan obtenido la autorización en el registro del
despacho de mercancías de empresas.
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¿Cómo
se presenta?
Mediante
Ventanilla Digital.
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¿A
quién se dirige?
A la
AGACE.
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¿Cuándo
se presenta?
Dentro
de los 30 días anteriores a que venza la vigencia de su registro.
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Requisitos:
I. Estar
constituidas conforme a la legislación mexicana.
II. Deberán
encontrarse al corriente respecto de sus obligaciones fiscales.
III. Haber
realizado a través del esquema electrónico e5cinco, el pago del derecho que
corresponda a la fecha de presentación de la solicitud, a que se refiere el
artículo 40, inciso a) de la LFD.
IV. No
encontrarse al momento de ingresar la solicitud en el listado de empresas
publicadas por el SAT en términos de los artículos 69 con excepción de lo
dispuesto en la fracción VI y 69-B, tercer párrafo del CFF.
V. Que sus
certificados de sellos digitales estén vigentes y no se hubiere comprobado
que se infringió alguno de los supuestos previstos en el artículo 17-H,
fracción X, del CFF, durante los últimos 12 meses.
VI. Haber
actualizado su correo electrónico para efectos del buzón tributario.
VII. Manifestar el
número de Programa IMMEX vigente, o en caso de no contar con dicho Programa,
deberá manifestar, bajo protesta de decir verdad, que la persona moral
realizó importaciones con un valor mayor a $106’705,330.00 en el año
calendario anterior al que se presenta la solicitud, o bien que en el
ejercicio de inicio de operaciones estima efectuar importaciones con un valor
superior a $106’705,330.00.
VIII. Que no se
encuentre suspendida o cancelada en el Padrón de Importadores o en el Padrón
de Importadores de Sectores Específicos o Padrón de Exportadores Sectorial.
IX. Permitir en
todo momento el acceso al personal de la
AGACE, en caso de que la autoridad programe una visita de inspección inicial
o de supervisión de cumplimiento.
X. Contar con
control de inventarios de conformidad con las disposiciones previstas por el
SAT en forma automatizada, que mantenga en todo momento el registro
actualizado de los datos de control de las mercancías de comercio exterior,
mismo que debe estar a disposición de la autoridad aduanera.
XI. Declaración
bajo protesta de decir verdad en la que manifiesten que las circunstancias
por las que se les otorgó la autorización, no han variado y que continúan
cumpliendo con los requisitos inherentes a la misma.
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¿Qué
procede una vez presentada la solicitud?
En el
caso de que la autoridad aduanera detecte la falta de algún requisito, le
requerirá por única ocasión al promovente la información o documentación
faltante, señalando las causas que lo motivan y le otorgará un plazo de 15
días para que subsane o desvirtúe la inconsistencia, en caso contrario, se
entenderá que se desistió de la promoción.
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¿En
qué plazo la autoridad dará respuesta?
En un
plazo no mayor a 30 días, contados a partir del día siguiente a la fecha del
acuse de recepción.
El
plazo de 30 días se computará a partir de que se tengan cubiertos en su
totalidad los requisitos establecidos, según sea el caso. Transcurrido dicho
plazo, sin que se haya resuelto, se entenderá no favorable la resolución.
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¿Qué
documento se obtiene?
Resolución
por la que se otorgue el registro del despacho de mercancías de las empresas.
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Disposiciones
jurídicas aplicables:
Artículos
98, 100 de la Ley,144 del Reglamento y las reglas 7.5.1., 7.5.4.
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.............................................................................................................................................................................................
E13.
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Solicitud de emisión de resolución anticipada en materia de origen.
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1. Nombre
de la persona física o moral que solicita el trámite y, en su caso, de su
representante legal:
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2. RFC
o tratándose de residentes en el extranjero número de identificación fiscal:
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3. Personas
autorizadas para oír y recibir notificaciones:
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4. Domicilio
para oír y recibir notificaciones:
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5. Números
telefónicos de la persona física o moral solicitante, de su representante
legal y/o de los autorizados para recibir notificaciones:
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6. Describir
las actividades a las que se dedica la persona física o moral que solicita el
trámite:
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7. Manifestar
las razones de negocio que motivan la solicitud:
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8. La
persona física o moral que solicita el trámite es:
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Importador en territorio nacional.
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Productor.
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Exportador en otro país.
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Persona con motivos justificados.
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9. Mencionar
el Acuerdo Comercial o Tratado de Libre Comercio, así como el fundamento
legal bajo el cual se solicita la emisión de la resolución anticipada:
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10. Marcar
con una “X” la opción correspondiente, según sea el caso.
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10.1. ¿La mercancía respecto de la cual se solicita
la resolución anticipada ha sido o es objeto de una verificación de origen?
Si la respuesta es “Sí”, señale la autoridad que está realizando dicha
verificación y/o el resultado de la misma.
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Si
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No
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|
10.2. ¿Se ha solicitado u obtenido con anterioridad
una resolución anticipada respecto de dicha mercancía? Si la respuesta es
“Sí”, indique la autoridad que otorgó y/o ante la cual solicitó la resolución
anticipada, así como el sentido de la misma.
|
Si
|
No
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|
|
10.3. ¿Los hechos o circunstancias han sido
planteados previamente ante la misma autoridad u otra distinta? Si la
respuesta es “Sí”, mencione la autoridad ante la cual se plantearon los
hechos o circunstancias y/o el sentido de su respuesta.
|
Si
|
No
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|
10.4. ¿El asunto en cuestión se encuentra sujeto a
alguna instancia de revisión o impugnación en cualquiera de los países parte
de los Acuerdos Comerciales o Tratados de Libre Comercio suscritos por México
y que se encuentren vigentes? Señale, en su caso, el estado que guarda o el
resultado de la misma.
|
Si
|
No
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10.5. ¿El solicitante, se encuentra sujeto al
ejercicio de las facultades de comprobación? Si la respuesta es “Sí”, señale
los períodos y las contribuciones objeto de la revisión.
|
Si
|
No
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10.6. ¿El solicitante se encuentra dentro del plazo
para que las autoridades fiscales emitan la resolución a que se refiere el
artículo 50 del CFF? Si la respuesta es “Sí” explique la situación.
|
Si
|
No
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10.7. ¿La mercancía objeto de la solicitud de emisión
de resolución anticipada ha sido previamente importada a territorio nacional?
Si la respuesta es “Sí”, presente la documentación que constate lo anterior.
|
Si
|
No
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10.8. Informe si actualmente se lleva a cabo la
producción de la mercancía objeto de la solicitud de resolución anticipada.
Si la respuesta es “Sí”, describa detalladamente, a través de un diagrama de
flujo, el proceso de producción de la misma.
|
Si
|
No
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|
11. Describa de manera completa todos los hechos o
circunstancias relevantes que se relacionen con el objeto de la solicitud:
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|
12. Proporcione la información necesaria para
permitir a la autoridad aduanera determinar la clasificación arancelaria de
la mercancía objeto de la solicitud, así como en caso de ser necesario, de
los materiales utilizados en la producción de la mercancía:
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|
13. Describir detalladamente los argumentos técnicos
y, en su caso, jurídicos en los que sustenta su solicitud:
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14. Enlistar la documentación que anexa:
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Una
vez manifestado lo anterior, se solicita a la
ACAJACE, que emita la resolución anticipada, según corresponda.
_________________________________________________
Nombre
y firma del solicitante o de su representante legal
INSTRUCCIONES
|
- Esta solicitud deberá presentarse utilizando el
formato denominado “Solicitud de emisión de resolución anticipada en materia
de origen”, atendiendo las disposiciones del Acuerdo Comercial o Tratado de Libre
Comercio suscrito por México de que se trate y que se encuentre en vigor.
Información que
debe proporcionarse en cada campo:
1. Señale el nombre de la persona física o moral
que solicita el trámite y, en su caso, el nombre completo del representante legal
que solicita la emisión de la resolución anticipada.
2. Señale el RFC o número de identificación
fiscal en caso de ser residente en el extranjero, de la persona que solicita
la emisión de la resolución anticipada.
3. Mencionar el nombre de las personas
autorizadas para oír y recibir notificaciones, en términos del artículo 19
del CFF.
4. Informar el domicilio para recibir
notificaciones de la persona que solicita.
5. Especificar los números telefónicos del
solicitante y/o de los autorizados para recibir notificaciones.
6. Describir detalladamente las actividades a las
que se dedica la persona solicitante.
7. Manifestar las razones de negocio que motivan
la operación, especificando puntualmente los beneficios que pretende obtener
o, en su defecto, los daños y perjuicios que desea evitar, en caso de
autorizarse la emisión de la resolución anticipada.
8. Indicar el carácter del solicitante.
9. Deberá especificarse el Acuerdo Comercial o
Tratado de Libre Comercio suscrito por México y que se encuentre en vigor,
así como el fundamento legal bajo el cual se solicita la emisión de la
resolución anticipada.
10. Señalar la opción correspondiente. En el
caso de numeral 10.8. se tendrá que realizar el diagrama de flujo mediante un
archivo de Word, que podrá ser enviado con la demás documentación impreso o
en un dispositivo de almacenamiento USB o CD.
11. Describir detalladamente todos los
hechos o circunstancias relevantes que se relacionen con la solicitud de
emisión de resolución anticipada.
12. Presentar la descripción completa de la
mercancía o material incluyendo, en su caso, su naturaleza, composición,
estado y características, una descripción de su proceso de producción, una
descripción del empaque en el que la mercancía será importada, el destino,
utilización o uso final, así como su designación comercial, común o técnica y
dibujos, fotografías, catálogos, folletos o muestras de la mercancía o
material.
13. Describir detalladamente los argumentos
técnicos y, en su caso, jurídicos y las razones de derecho en los que
sustenta la solicitud de emisión de resolución anticipada.
14. Enlistar la documentación que anexa a la
solicitud de emisión de resolución anticipada.
Documentos que deberán anexarse:
a. Copia simple del testimonio o del instrumento
notarial mediante el cual se desprenda que la persona que firma la solicitud
de emisión de resolución anticipada, se encuentra facultada para llevar a
cabo los trámites correspondientes ante la autoridad respectiva.
b. La solicitud deberá incluir la información y
documentación necesaria que permita a la autoridad emitir la resolución
anticipada en materia de origen.
c. Los demás documentos necesarios que sustenten
su petición.
Para cualquier aclaración en el llenado de este
formato, podrá obtener información a través de Marca SAT: 627 22 728, desde la
Ciudad de México o al 01 55 627 22 728 del resto del país; o bien, acudir a
los Módulos de Asistencia al Contribuyente de la
ADSC que corresponda a su domicilio fiscal. Quejas y denuncias al 88 52 22
22 desde la Ciudad de México, o al 01 55 88 52 22 22 del resto del país.
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.............................................................................................................................................................................................
F2.
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|
Solicitud de registro del despacho de mercancías de las empresas.
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1.
Nombre, Denominación y/o Razón social.
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Nombre,
Denominación y/o Razón social:
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RFC
incluyendo la homoclave.
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2.
Actividad preponderante.
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3.
Domicilio para oír y recibir notificaciones.
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|
Calle Número
y/o letra exterior Número y/o
letra interior
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|
|
Colonia C.P. Municipio/Delegación Entidad
Federativa
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|
|
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|
|
Teléfono
|
Correo
electrónico
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|
DATOS DEL REPRESENTANTE
LEGAL DE LA PERSONA MORAL SOLICITANTE.
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4.
Datos del representante legal de la persona moral solicitante
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Apellido
paterno Apellido materno Nombre
|
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|
|
|
RFC
incluyendo la homoclave
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Teléfono
|
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Correo
electrónico
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|
DATOS DE LAS PERSONA
MORAL SOLICITANTE.
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5.
Documentos que acreditan los datos de la persona moral solicitante.
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5.1
Acta constitutiva de la persona moral solicitante.
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|
Número
del instrumento notarial
|
Fecha
|
|
|
|
|
Nombre
y número del Notario o Corredor Público
|
Entidad
Federativa
|
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5.2
Modificación (es) al acta constitutiva.
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|
|
|
|
|
|
NO
APLICA.
|
|
|
|
|
|
|
En
caso contrario, favor de indicar las últimas dos modificaciones:
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|
5.2.1
Modificación al acta constitutiva.
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5.2.2
Modificación al acta constitutiva.
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|
|
|
Número
del instrumento notarial o póliza mercantil
|
Número
del instrumento notarial o póliza mercantil
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|
|
Fecha
|
Fecha
|
|
|
|
|
Nombre
y número del Notario o Corredor Público
|
Nombre
y número del Notario o Corredor Público
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|
|
|
|
Entidad
Federativa
|
Entidad
Federativa
|
|
|
|
|
Descripción
de la modificación
|
Descripción
de la modificación
|
|
5.3
Documento con el que se acredita la personalidad de quien firma esta
solicitud para realizar actos de administración en representación de la
empresa.
*
De constar en el acta constitutiva, marque con “X” en el recuadro.
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|
|
Consta
en el acta constitutiva.
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|
En
caso de no constar en el acta constitutiva por favor señale los siguientes
datos:
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|
Número
del instrumento notarial o póliza mercantil
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Fecha
|
|
|
|
|
Nombre
y número del Notario Público o Corredor Público
|
Entidad Federativa
|
|
|
|
DATOS DE LAS PERSONAS
AUTORIZADAS PARA OÍR Y RECIBIR NOTIFICACIONES.
|
6.
Persona autorizada para oír y recibir notificaciones.
|
|
|
|
|
|
Apellido
paterno Apellido materno Nombre
|
|
|
|
|
|
RFC
incluyendo la homoclave
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Teléfono
|
Correo
electrónico
|
|
|
6.1.
Persona autorizada para oír y recibir notificaciones.
|
|
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|
|
Apellido
paterno Apellido materno Nombre
|
|
RFC
incluyendo la homoclave
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Teléfono
|
Correo
electrónico
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
6.2.
Persona autorizada para oír y recibir notificaciones.
|
|
|
|
Apellido
paterno Apellido materno Nombre
|
|
RFC
incluyendo la homoclave
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
Teléfono
|
Correo
electrónico
|
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|
|
|
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|
|
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|
7.1.
Señale si al momento de ingresar su solicitud se encuentra al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales y aduaneras.
7.2.
Indique si autorizó al SAT hacer pública su opinión positiva sobre el
cumplimiento de obligaciones fiscales.
7.3.
Señale los datos de la constancia de pago del derecho.
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$
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|
.
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Fecha de pago (dd/mm/aa)
|
Monto en moneda nacional
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|
Número de Operación Bancaria
|
Llave de Pago
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|
Denominación o razón social de la institución en la
cual se realizó el pago
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|
7.4.
Señale si al momento de ingresar su solicitud sus certificados de sellos
digitales están vigentes.
En
caso afirmativo señale si se infringió alguno de los supuestos previstos en el
artículo 17-H, fracción X, del CFF, durante los últimos 12 meses.
7.5.
Indiqué si al momento de ingresar la solicitud se encuentra en el listado de
empresas publicadas por el SAT en términos de los artículos 69 con excepción de
lo dispuesto en la fracción VI, y 69-B, tercer párrafo, del CFF.
7.6.
Señale si al momento de ingresar su solicitud tiene actualizado su correo
electrónico para efectos del buzón tributario.
7.7.
Indique si la persona moral solicitante cuenta con Programa IMMEX
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SI
|
Señale por favor el número del Programa
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NO
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Si
no cuenta con Programa IMMEX por favor proporcione la siguiente información:
|
1.-
Por favor marque con una “X” el supuesto en que se ubica la persona moral
solicitante:
|
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|
Realizó importaciones con un valor mayor a $106,705,330.00
en el año de calendario anterior al que se presenta la solicitud.
|
|
|
Inicia sus operaciones y estima efectuar en el
ejercicio de inicio importaciones con valor superior a $106,705,330.00.
|
|
7.8. Anote el nombre y número de patente de los
agentes aduanales o nombre y número de autorización de los apoderados
aduanales autorizados para promover el despacho a nombre y en representación
de la solicitante.
|
|
Nombre completo
|
Patente o
autorización
|
Nombre completo
|
Patente o
autorización
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|
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|
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|
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7.9.
Anote el nombre y RFC de los transportistas que designa para operar bajo el
esquema de revisión en origen.
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|
Nombre
|
RFC
|
|
|
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|
|
|
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|
7.10. Señale si al
momento de ingresar su solicitud se encuentra suspendida en el Padrón de
Importadores o en el Padrón de Importadores de Sectores Específicos o Padrón de
Exportadores Sectorial.
7.11. Indique si
cuenta con un sistema de control de inventarios, para el registro de sus
operaciones de comercio exterior.
Indique, en su caso, si
cuenta con un sistema de control de inventarios de conformidad con las
disposiciones previstas por el Anexo 24.
|
|
En
caso afirmativo, anexe un archivo con el reporte de saldos de mercancía de
importación temporal o de mercancías objeto de operaciones de comercio
exterior, de un periodo de un mes, que se encuentre dentro de los tres meses
anteriores a la fecha de la solicitud de registro del despacho de mercancías
de las empresas.
|
En cualquier caso,
señale la siguiente información:
|
Nombre
del sistema o datos para su identificación:
|
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Lugar
de radicación:
|
(Domicilio
(s) en México con acceso a todas sus funciones del sistema)
|
7.12. Señale si al
momento de ingresar su solicitud el SAT ha interpuesto querella o denuncia
penal en contra de los socios, accionistas, según corresponda, representante
legal e integrantes de la administración de la empresa solicitante o
declaratoria de perjuicio, durante los últimos tres años anteriores a la
presentación de la solicitud.
7.13. Señale si al
momento de ingresar su solicitud lleva la contabilidad en medios electrónicos
de conformidad con el artículo 28, fracción III, del CFF y la regla 2.8.1.6. de
la RMF.
7.14. Señale si
ingresa mensualmente su información contable a través del portal del SAT, de
conformidad con el artículo 28, fracción IV, CFF y la regla 2.8.1.7. de la
RMF.
|
Documentos
que se deben anexar a la solicitud.
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La
información incluida en esta solicitud, en formato Word.
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Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que
los datos asentados en el presente documento son ciertos y que las facultades
que me fueron otorgadas no han sido modificadas o revocadas.
_______________________________________________________________
NOMBRE Y FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL
SOLICITANTE
INSTRUCCIONES
Presente esta solicitud a través de la
Ventanilla Digital
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1. Datos de la persona moral.
|
Se
deberá asentar su Nombre, Denominación y/o Razón social y RFC con homoclave.
|
2. Actividad
preponderante.
|
Deberá señalar su
Actividad preponderante.
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3. Domicilio
para oír y recibir notificaciones.
|
Deberá señalar el
domicilio para oír y recibir notificaciones, sólo en el caso que sea distinto a
su domicilio fiscal.
|
4. Datos del representante legal de la persona moral
solicitante.
|
Deberá proporcionar el nombre completo, RFC, teléfono y correo
electrónico del representante legal de la persona moral solicitante.
|
5. Documentos que acrediten los datos de la personal
moral solicitante.
|
5.1. Acta constitutiva de la persona
moral solicitante.
Deberá anexar copia certificada
del acta constitutiva, e indicar el número de instrumento notarial con el cual
se constituye la empresa solicitante, fecha, nombre y número de Notario o
Corredor Público y la Entidad Federativa donde se realizó dicha acta.
5.2. Modificación (es) al acta
constitutiva.
Deberá marcar con “X” en el
recuadro, en el supuesto de que no existan modificaciones al acta constitutiva
de la empresa solicitante.
5.2.1. Modificación al acta constitutiva.
En caso contrario, se deberá
indicar la última modificación al acta constitutiva y señalar número de
instrumento notarial o póliza mercantil, fecha, nombre y número de Notario o
Corredor Público, Entidad Federativa y descripción de la modificación al acta
constitutiva de la empresa solicitante.
5.2.2. Modificación al acta constitutiva.
Se deberá indicar la penúltima
modificación al acta constitutiva y señalar el número de instrumento notarial o
póliza mercantil, fecha, nombre y número de Notario o Corredor Público, Entidad
Federativa y descripción de la modificación al acta constitutiva de la empresa
solicitante.
5.3. Documento con el que se acredita
la personalidad de quien firma esta autorización para realizar actos de
administración en representación de la empresa.
Deberá marcar con “X” en el
recuadro, si la personalidad de quien firma con Poder general para actos de
administración y/o dominio en representación de la empresa solicitante consta
en el acta constitutiva.
En
caso contrario se deberá indicar el número de instrumento
|
6. Persona autorizada para oír y recibir
notificaciones.
|
Deberá proporcionar el nombre completo, RFC, teléfono y correo
electrónico de la persona designada para oír y recibir notificaciones.
En caso de requerirlo, podrá agregar los campos necesarios para
declarar a más de una persona autorizada para oír y recibir notificaciones.
7.1. Señalar si al momento de ingresar
su solicitud si se encuentra al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones fiscales y aduaneras.
Deberá manifestar lo que
corresponda.
7.2. Indicar si autorizó al SAT hacer
pública su opinión positiva sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales.
Deberá contestar lo que
corresponda.
7.3. Señalar los datos de la
constancia de pago del derecho.
Indicando la fecha de pago,
monto, número de la operación, llave de pago y nombre de la
Institución de Crédito.
7.4. Indicar
si al momento de ingresar su solicitud sus certificados de sellos digitales
están vigentes.
7.5. Indiqué
si al momento de ingresar la solicitud se encuentra en el listado de empresas
publicadas por el SAT en términos de los artículos 69 con excepción de lo
dispuesto en la fracción VI y 69-B, tercer párrafo, del CFF.
Deberá
contestar lo que corresponda
|
En caso afirmativo
señale si se infringió alguno de los supuestos previstos en el artículo 17-H,
fracción X del CFF, durante los últimos 12 meses.
|
Deberá
contestar lo que corresponda.
7.6. Señale
si al momento de ingresar su solicitud tiene actualizado su correo electrónico
para efectos del buzón tributario.
Deberá
contestar lo que corresponda.
7.7. Indicar
si la persona moral solicitante cuenta con Programa IMMEX.
Deberá señalar el número del Programa IMMEX.
|
Si no cuenta con Programa IMMEX proporcionar la siguiente información:
|
a)
Que realizó importaciones con un valor mayor a $106,705,330.00 en el año
de calendario anterior al que se presenta la solicitud.
b)
Que inicia sus operaciones y estima efectuar en el ejercicio de inicio
importaciones con valor superior a $106,705,330.00.
7.8.
Anotar el nombre y número de patente de los agentes aduanales o nombre
y número de autorización de los apoderados aduanales autorizados para promover
el despacho a nombre y en representación de la solicitante.
7.9.
Anotar el nombre, RFC y domicilio fiscal de los transportistas que
designa para efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior.
Deberá
proporcionar el nombre, RFC y domicilio fiscal de los transportistas que
designa para efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior.
En
caso de requerirlo, podrá agregar los campos necesarios.
7.10.
Señalar si al momento de ingresar su solicitud se encuentra suspendida
en el Padrón de Importadores o en el Padrón de Importadores de Sectores
Específicos o Padrón de Exportadores Sectorial.
Deberá
contestar lo que corresponda.
7.11.
Indicar si cuenta con un sistema de control de inventarios, para el
registro de sus operaciones de comercio exterior.
Deberá
contestar lo que corresponda.
|
Indique, en su caso, si cuenta con un sistema de
control de inventarios de conformidad con las disposiciones previstas por el
Anexo 24.
|
Deberá
contestar lo que corresponda.
En
caso afirmativo, deberá anexar un archivo con el reporte de saldos de mercancía
de importación temporal o de mercancías objeto de operaciones de comercio
exterior, de un periodo de un mes, que se encuentre dentro de los tres meses
anteriores a la fecha de presentación de la solicitud de registro del despacho
de mercancías de las empresas.
En
cualquier caso, deberá señalar el nombre del sistema o datos para su
identificación, el lugar de radicación y domicilio o domicilios en México, con
acceso a todas las funciones del sistema.
7.12.
Señalar si al momento de ingresar su solicitud el SAT ha interpuesto
querella o denuncia penal en contra de los socios, accionistas, según
corresponda, representante legal e integrantes de la administración de la
empresa solicitante o declaratoria de perjuicio, durante los últimos tres años
anteriores a la presentación de la solicitud.
Deberá
contestar lo que corresponda.
7.13.
Señalar si al momento de ingresar su solicitud lleva la contabilidad en
medios electrónicos de conformidad con el artículo 28, fracción III, del CFF y
la regla 2.8.1.6. de la RMF.
Deberá
contestar lo que corresponda.
7.14.
Señale si ingresa mensualmente su información contable a través del
portal del SAT, de conformidad con el artículo 28, fracción IV, del CFF y la
regla 2.8.1.7. de la RMF.
Deberá
contestar lo que corresponda.
Instructivo de trámite de la
Solicitud de registro del despacho de mercancías de las empresas.
|
¿Quiénes lo presentan?
Las personas morales interesadas en obtener la
autorización en el registro del despacho de mercancías de las empresas.
|
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¿Cómo se presenta?
A través de Ventanilla Digital.
|
|
¿En qué casos se presenta?
Cuando solicite el registro del despacho de
mercancías de las empresas.
|
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Requisitos:
I. Estar constituidas conforme a la legislación
mexicana.
II. Encontrarse al corriente en el cumplimiento
de sus obligaciones fiscales.
III. Haber realizado a través del esquema
electrónico e5cinco, el pago del derecho que corresponda a la fecha de la
presentación de la solicitud, a que se refiere el artículo 40, inciso a) de la
LFD.
IV. No encontrarse al momento de ingresar la
solicitud en el listado de empresas publicadas por el SAT en términos de los
artículos 69 con excepción de lo dispuesto en la fracción VI y 69-B, tercer
párrafo, del CFF.
V. Que sus certificados de sellos digitales
estén vigentes y no se hubiere comprobado que se infringió alguno de los
supuestos previstos en el artículo 17-H, fracción X, del CFF, durante los
últimos 12 meses.
VI. Haber actualizado su correo electrónico para
efectos del buzón tributario.
VII. Manifestar el número de Programa IMMEX
vigente, o en caso de no contar con dicho programa, deberá manifestar, bajo
protesta de decir verdad, que la persona moral realizó importaciones con un
valor mayor a $106’705,330.00 en el año calendario anterior al que se
presenta la solicitud, o bien que en el ejercicio de inicio de operaciones
estima efectuar importaciones con un valor superior a $106’705,330.00.
VIII. Manifestar los nombres y número de patentes
de los agentes y apoderados aduanales autorizados para promover en su nombre
y representación el despacho conforme al procedimiento de revisión en origen.
IX. Designar a las empresas transportistas
autorizadas para efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior,
señalando su nombre, denominación o razón social y clave del RFC.
X Que no se encuentre suspendida o cancelada en
el Padrón de Importadores o en el Padrón de Importadores de Sectores
Específicos o Padrón de Exportadores Sectorial.
XI. Permitir en todo momento el acceso al
personal de la AGACE, en caso de que la autoridad programe una visita de
inspección inicial o de supervisión de cumplimiento.
XII. Contar con control de inventarios de
conformidad con las disposiciones previstas por el SAT en forma automatizada,
que mantenga en todo momento el registro actualizado de los datos de control
de las mercancías de comercio exterior, mismo que debe estar a disposición de
la autoridad aduanera.
|
|
¿Qué procede una vez presentada la solicitud?
En el caso de que la autoridad aduanera detecte la
falta de algún requisito, le requerirá por única ocasión al promovente la
información o documentación faltante, señalando las causas que lo motivan y
le otorgará un plazo de 15 días para que subsane o desvirtúe la inconsistencia,
en caso contrario, se entenderá que se desistió de la promoción.
|
|
¿En qué plazo la autoridad dará respuesta?
En un plazo no mayor a 30 días, contados a
partir del día siguiente a la fecha del acuse de recepción.
El plazo de 30 días se computará a partir de que se
tengan cubiertos en su totalidad los requisitos establecidos, según sea el
caso. Transcurrido dicho plazo, sin que se haya resuelto, se entenderá no
favorable la resolución.
|
|
¿Qué documento se obtiene?
Resolución por la que se otorgue el registro del
despacho de mercancías de las empresas.
|
|
Disposiciones jurídicas aplicables:
Artículos 98, 100 de la
Ley, 144 del Reglamento, la regla 7.5.1.
|
F3.
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|
Solicitud de Registro en el Esquema de Certificación de Empresas.
|
|
|
Marque con
una X el tipo de solicitud de que se trate:
|
|
Modalidad
IVA e IEPS
|
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|
|
Rubro
A
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Rubro
AA
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|
Rubro
AAA
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|
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|
Periodo
pre operativo
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|
Modalidad
Comercializadora e importadora
|
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|
Modalidad
Operador Económico Autorizado
|
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|
Rubro
Importación y/o Exportación
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Rubro
Controladora
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Rubro
Aeronaves
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Rubro
SECIIT
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Rubro
Textil
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Rubro
Recinto Fiscalizado Estratégico
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Modalidad
Socio Comercial Certificado
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Rubro
Auto Transportista Terrestre
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Rubro
Agente Aduanal
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Rubro
Transporte Ferroviario
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Rubro
Parque Industrial
|
|
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Rubro
Recinto Fiscalizado
|
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|
Rubro
Mensajería y Paquetería
|
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|
|
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|
MODALIDAD IVA E IEPS
|
En
caso de la modalidad IVA e IEPS seleccione el régimen aduanero. (Marque con una "X" en los
cuadros que aplique)
|
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|
Importación
temporal para elaboración, transformación o reparación en programas de
maquila o de exportación (IMMEX).
|
|
|
Depósito
fiscal para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos a
empresas de la industria automotriz terminal.
|
|
|
Elaboración,
transformación o reparación en recinto fiscalizado.
|
|
|
Recinto
fiscalizado estratégico.
|
EMPRESAS
DE GRUPO
|
Empresas que forman parte de un grupo, para los
efectos de la regla 7.1.7.
|
|
Indique el nombre de las empresas que forman parte
del grupo. (Añada cuantas
casillas sean necesarias)
|
|
|
Para acreditar que forma parte de un grupo, deberán
anexar un diagrama de la estructura accionaria y corporativa, así como copia
de las escrituras públicas, en las que conste la participación accionaria de
las empresas que formen parte del grupo.
|
|
|
Tratándose de las empresas que se mencionan en la
regla 7.1.2., apartado B, fracción I y 7.1.4., primer párrafo, fracción II,
podrán acreditar el requisito de antigüedad mediante una de las empresas del
grupo, deberán anexar un escrito en el que asuma la responsabilidad solidaria
a que se refiere la fracción VIII del artículo 26 del CFF, de los créditos
fiscales que llegaran a originarse; así como exhibir copia del poder con el
cual acredite la personalidad el representante legal de la empresa que asuma
la responsabilidad solidaria.
|
Señale,
en su caso, el tipo de información que la solicitante acredita, a través de
alguna de las empresas que forman parte del mismo grupo;
|
|
Empleados.
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|
Infraestructura.
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|
Monto de inversión.(Inversión en territorio nacional)
|
|
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|
|
Antigüedad (únicamente tratándose de las empresas que
se mencionan en la regla 7.1.2., apartado B fracción I y 7.1.4., primer
párrafo, fracción II).
|
EMPRESAS
DE ALBERGUE
|
Empresas que han operado durante los últimos 3
ejercicios fiscales, para los efectos de la regla 7.1.8.
|
Señale
si ha operado durante los últimos 3 ejercicios fiscales en términos del
artículo 183 de la Ley del ISR, como empresa extranjera al amparo de otra
empresa con Programa IMMEX en la modalidad de albergue.
|
|
Deberá anexar copia del contrato celebrado por un
mínimo de 3 años con la empresa que cuenta con el programa IMMEX bajo la
modalidad de albergue, Declaración, bajo protesta de decir verdad, firmada
por el representante legal de la empresa que cuenta con el programa IMMEX
bajo la modalidad de albergue, sobre la temporalidad en que la solicitante
operó como empresa extranjera al amparo de su programa IMMEX en modalidad de
albergue, asimismo exhibir copia del poder con el cual acredite la
personalidad el representante legal de la empresa con el programa IMMEX bajo
la modalidad de albergue.
|
Indique
el nombre de la empresa que cuente con el programa de maquila bajo la modalidad
de albergue con la que haya operado los últimos 3 años.
|
Nombre
|
RFC
|
Programa IMMEX
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Señale,
en su caso, el tipo de información que la solicitante acredita mediante la
empresa con Programa IMMEX en la modalidad de albergue:
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|
Empleados.
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|
|
|
Infraestructura.
|
|
|
|
|
|
Monto de inversión (Inversión en territorio
nacional).
|
Señale
si la empresa con el programa de maquila, bajo la modalidad de albergue, con la
que ha operado, cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas, modalidad IVA e IEPS, rubro AAA y no se encuentre suspendida o sujeta
al inicio de un procedimiento de cancelación.
|
1. Nombre, Denominación y/o Razón social.
|
|
Nombre, Denominación y/o Razón social:
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RFC incluyendo la homoclave:
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1.1 Actividad económica preponderante.
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1.2. Sector productivo.
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1.3. Domicilio para oír y recibir notificaciones.
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|
Calle Número
y/o letra exterior Número y/o letra interior
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Colonia C.P. Municipio/Delegación Entidad
Federativa
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Teléfono (con clave lada)
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Correo electrónico
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2. Persona
autorizada para oír y recibir notificaciones.
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Apellido paterno Apellido
materno Nombre(s)
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RFC incluyendo la homoclave
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Teléfono (con clave lada)
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Correo electrónico
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3.
PERSONAS AUTORIZADAS COMO ENLACE OPERATIVO CON LA
AGACE.
Se
requiere que la solicitante designe un contacto que será el enlace con la
autoridad, así como la designación de un suplente.
|
3.1. Persona autorizada como enlace operativo.
|
|
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Apellido paterno Apellido
materno Nombre(s)
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|
RFC incluyendo la homoclave
|
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Ciudad y Estado de residencia
|
Cargo o Puesto
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Teléfono (con clave lada)
|
Correo electrónico
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3.2.
Persona autorizada como enlace operativo (Suplente).
|
|
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Apellido paterno Apellido
materno Nombre(s)
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|
RFC incluyendo la homoclave
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Ciudad y Estado de residencia
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Cargo o Puesto
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Teléfono
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Correo electrónico
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|
|
Anexe copia simple de la documentación que acredite
la relación laboral de las personas señaladas como enlaces operativos con la
empresa solicitante.
|
|
|
|
|
4. REQUISITOS GENERALES QUE SE DEBERÁN CUMPLIR EN CUALQUIER
RÉGIMEN ADUANERO Y MODALIDAD EN QUE SOLICITE SU CERTIFICACIÓN.
|
4.1.
Señale si se encuentra al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales y aduaneras.
4.2.
Indique si autorizó al SAT hacer pública su opinión positiva sobre el
cumplimiento de obligaciones fiscales.
4.3.
Presentar constancias de la totalidad de personal registrado ante el IMSS, del
SUA, y el soporte documental del pago de las cuotas obrero patronales, del
último bimestre anterior a la fecha de presentación de la solicitud, así como
cumplir con la obligación de retener y enterar el ISR de los trabajadores.
|
|
Anexe de todos los registros patronales, las
constancias de la totalidad de personal registrado ante el IMSS del último
bimestre anterior a la fecha de presentación de la solicitud, así como estar
al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de retener y enterar el
ISR de los trabajadores.
|
|
|
Anexe el soporte documental del pago de cuotas obrero
patronales del último bimestre anterior a la solicitud, el cual deberá ser
acorde al SUA presentado.
|
|
|
Acredite que cumple con la obligación de emitir
CFDI´s de nómina, de conformidad con los artículos 29 y 29-A del CFF,
artículo 99 de la Ley del ISR las reglas 2.7.1.8. y 2.7.5.1 de la
RMF a sus trabajadores.
|
|
|
En el caso de personal subcontratado anexe
constancias de la totalidad de personal registrado ante el IMSS y el soporte
documental del pago de cuotas obrero patronales, del último bimestre anterior
a la solicitud, de las empresas proveedoras de personal subcontratado y
acreditar la emisión de los CFDI´s expedidos por las proveedoras de personal
subcontratado a la empresa solicitante por el servicio de personal
subcontratado. Asimismo, estar al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones de retener y enterar el ISR de los trabajadores y con la
obligación de emitir CFDI´s de nómina, de conformidad con los artículos 29 y
29-A del CFF, 99 de la Ley del ISR y las reglas 2.7.1.8. y 2.7.5.1. de la
RMF a sus trabajadores.
|
Señale
si al momento de ingresar su solicitud la empresa solicitante cuenta con
trabajadores subcontratados en los términos y condiciones que establecen los
artículos 15-A al 15-D de la LFT:
|
|
En caso afirmativo deberá anexar un archivo que
contenga un listado con la razón social de la totalidad de sus proveedores
del servicio, su RFC y la cantidad de empleados que le provee, que cumplen
con la obligación de retener y enterar el ISR de los trabajadores y acreditar
la relación comercial mediante copia simple del contrato que acredite la
relación comercial entre la solicitante y todas las empresas proveedoras de
personal subcontratado, asimismo acreditar la emisión de los CFDI´s expedidos
por la(s) proveedor(as) del servicio de subcontratación a la solicitante en
el cual se observe el pago realizado por la solicitante por concepto de la
prestación del servicio.
|
Señale
si las empresas proveedoras de personal subcontratado en los términos y
condiciones que establecen los artículos 15-A al 15-D de la
LFT, se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales.
4.4.
Señalé si se encuentra en el listado de empresas publicadas por el SAT en
términos del artículo 69 del CFF, con excepción de lo dispuesto en la fracción
VI del referido artículo.
Del
mismo modo indique si se encuentra en el listado de empresas publicadas por el
SAT en términos del artículo 69-B, tercer párrafo del CFF.
4.5.
Señale si sus certificados de sellos digitales están vigentes.
En
caso afirmativo señale si se infringió alguno de los supuestos previstos en el
artículo 17-H, fracción X del CFF, durante los últimos 12 meses.
4.6.
Indique todos los domicilios registrados ante el RFC de la persona moral
solicitante e indique aquellos en que se desarrollen actividades relacionadas
con su proceso productivo y/o la prestación de servicios (Agregar las filas necesarias de acuerdo al
número de instalaciones)
|
Tipo de
instalación
|
Entidad
Federativa
|
Municipio o
Delegación
|
Colonia, calle y
número
|
Código postal
|
Registro ante
SE/SAT
|
Realiza
Operaciones de CE
|
|
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|
|
|
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|
De
los domicilios declarados en el cuadro que antecede, indique en cuál (es) se
lleva a cabo la producción de su principal producto o servicio relacionado con
el régimen aduanero en el cual solicita su certificación, en términos de valor
o de volumen de su producción.
|
|
Anexe documentación de acuerdo a la legislación
aplicable que ampare la propiedad, uso o goce temporal del inmueble o
inmuebles en donde se llevan a cabo los procesos productivos o la prestación
de servicios según se trate, en el que se establezca un plazo forzoso de al
menos un año de vigencia, y que le reste una vigencia de por lo menos ocho
meses a partir de la fecha de presentación de la solicitud,
|
4.7.
Señale si tiene actualizado su correo electrónico para efectos del buzón
tributario en términos del último párrafo del artículo 17-K del CFF.
4.8.
Señale si se encuentra suspendida en el Padrón de Importadores o en el Padrón
de Importadores de Sectores Específicos o Padrón de Exportadores Sectorial.
4.9.
Reportar el nombre y dirección de los clientes y proveedores en el extranjero.
|
|
Anexe un archivo que contenga el nombre y dirección
de sus clientes y proveedores en el extranjero directa o indirectamente
vinculados con el régimen aduanero con el que se solicita el registro, con
los que realizó operaciones de comercio exterior durante los últimos 6 meses.
|
4.10.
Reportar el nombre y RFC de sus proveedores de insumos adquiridos en territorio
nacional, vinculados al proceso bajo el régimen que solicita el registro, de
los últimos 6 meses.
|
|
Anexe un archivo que contenga el nombre y RFC de sus
proveedores de insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados al
proceso bajo el régimen que solicita, de los últimos 6 meses.
|
4.11.
Contar con el legal uso o goce del inmueble o inmuebles donde se llevan a cabo
los procesos productivos o la prestación del servicio del que se trate. Indique
el domicilio del inmueble del que pretende acreditar la propiedad, uso o goce
temporal.
|
|
|
|
|
|
|
Anexe documentación de acuerdo a la legislación
aplicable que ampare la propiedad, legal uso o goce del inmueble o inmuebles
en donde se llevan a cabo los procesos productivos o la prestación de
servicios según se trate, en el que se establezca un plazo forzoso de al
menos un año de vigencia, y que le reste una vigencia de por lo menos ocho
meses a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
|
4.12. Señale si el
SAT ha interpuesto querella o denuncia penal en contra de los socios,
accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para actos de
dominio, e integrantes de la administración de la empresa solicitante o
declaratoria de perjuicio, según corresponda, durante los últimos 3 años
anteriores a la presentación de la solicitud.
4.13. Indique si
cuenta con un sistema de control de inventarios, para el registro de sus
operaciones de comercio exterior de conformidad con el artículo 59, fracción I
de la Ley.
Indique, si cuenta con
un sistema de control de inventarios de conformidad con las disposiciones
previstas por el Anexo 24.
|
|
Deberá
anexar un archivo con el reporte de saldos de mercancía de importación
temporal o de mercancías objeto de operaciones de comercio exterior, de un
periodo de un mes, que se encuentre dentro de los tres meses anteriores a la
presentación de la solicitud.
|
En cualquier caso,
señale la siguiente información:
|
Nombre
del sistema o datos para su identificación:
|
|
|
Lugar
de radicación:
|
(Domicilio (s) en México con acceso a todas
sus funciones del sistema)
|
4.14. Señale si lleva
la contabilidad en medios electrónicos de conformidad con el artículo 28,
fracción III, del CFF y la regla 2.8.1.6. de la
RMF.
4.15. Señale si
ingresa mensualmente su información contable a través del portal del SAT, de
conformidad con el artículo 28, fracción IV, del CFF y la regla 2.8.1.7. de la
RMF.
4.16. Señale si los
socios, accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para
actos de dominio e integrantes de la administración de conformidad con la
constitución de la empresa solicitante, se encuentran al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Enliste a los socios,
accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para actos de
dominio e integrantes de la administración de conformidad con la constitución
de la empresa solicitante, se encuentren obligados o no a tributar en México:
|
RFC
|
Nombre completo
|
En su carácter de
|
Nacionalidad
|
Obligado a Tributar en México
(SI/NO)
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
4.17. Manifieste si
sus socios o accionistas, e integrantes de la administración, no se encuentren
vinculados con alguna empresa a la que se hubiere cancelado su Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas, de conformidad con las fracciones V, VI y
VII del apartado A; II y III del apartado B de la regla 7.2.4.; y/o VI, VII y
XI de la regla 7.2.5.
|
5.
REQUISITOS ADICIONALES A LOS ESTABLECIDOS EN LA
REGLA 7.1.1., QUE DEBERÁN CUMPLIR LAS EMPRESAS QUE PRETENDAN ACCEDER AL
REGISTRO EN EL ESQUEMA DE CERTIFICACIÓN DE EMPRESAS EN LA
MODALIDAD DE IVA E IEPS.
|
5.1. Proporcionar
constancias del personal registrado ante el IMSS, del SUA, y el soporte
documental del pago de la totalidad de cuotas obrero patronales de por lo menos
10 empleados a través de línea de captura del último bimestre anterior a su
solicitud de la solicitante y/o de sus proveedoras de personal subcontratado.
|
|
Anexe
las constancias del personal registrado ante el IMSS , del último bimestre
anterior a la fecha de presentación de la solicitud y el soporte documental
del pago de cuotas obrero patronales de por lo menos 10 empleados del último
bimestre anterior a la solicitud, el cual deberá ser acorde al SUA
presentado.
|
|
|
Acredite
que cumple con la obligación de emitir CFDI´s de nómina, de conformidad con
los artículos 29 y 29-A del CFF, artículo 99 de la
Ley del ISR y las reglas 2.7.1.8.y 2.7.5.1 de la
RMF a sus trabajadores.
|
|
|
En el
caso de personal subcontratado anexe las constancias del personal registrado
ante el IMSS con el que complete el requisito, y el soporte documental del
pago de cuotas obrero patronales de por lo menos 10 empleados del último
bimestre anterior a la solicitud, de las empresas proveedoras de personal
subcontratado y acreditar la emisión de los CFDI´s expedidos por las
proveedoras de personal subcontratado a la empresa solicitante por el
servicio de personal subcontratado. Asimismo, estar al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones de retener y enterar el ISR de los trabajadores
y con la obligación de emitir CFDI´s de nómina, de conformidad con los
artículos 29 y 29-A del CFF, artículo 99 de la
Ley del ISR y las reglas 2.7.1.8. y 2.7.5.1 de la
RMF a sus trabajadores.
|
5.2. Acreditar la
inversión en territorio nacional, de acuerdo a lo señalado en el Instructivo.
|
Tipo de Inversión
|
Descripción general
|
Valor en moneda nacional
|
|
Bienes
inmuebles
|
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|
|
Bienes
muebles
|
|
|
5.3. Señale si
previamente contó con la
Certificación en materia de IVA e IEPS y/o el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas bajo la modalidad IVA e IEPS.
5.4. En caso
afirmativo señale si se encuentra al corriente en el cumplimiento de las
obligaciones relativas al Anexo 31 sobre dicho registro.
5.5. Sus proveedores
se encuentran en el listado de empresas publicadas por el SAT, en términos del
artículo 69-B, tercer párrafo del CFF.
|
6.
REQUISITOS ADICIONALES DE ACUERDO AL RÉGIMEN ADUANERO.
|
6.1. Indique el
número de su Programa IMMEX y la modalidad.
|
Número
de Programa IMMEX
|
|
|
Modalidad
del Programa IMMEX
|
|
Señale si ha
realizado operaciones al amparo de su programa IMMEX.
6.2. Señale si al
momento de su solicitud cuenta con la infraestructura necesaria para realizar
la operación del Programa IMMEX, al proceso industrial o de servicios de
conformidad con la modalidad de su Programa.
6.3.
Indique si durante los últimos 12 meses ha importado temporalmente mercancías y
que, al menos el 60% de las importaciones temporales de insumos realizadas
durante el mismo período fueron transformadas y retornadas, retornadas en su
mismo estado, transferidas, destruidas, o se les prestó un servicio.
Capture
el valor en aduana total en moneda nacional de sus importaciones temporales de
insumos del periodo requerido conforme al párrafo anterior:
|
(A)
Concepto
(declare solo
los que apliquen)
|
(B)
Valor comercial
del concepto indicado en la Columna A
(moneda
nacional)
|
(C)
Valor en Aduana
de los insumos importados temporalmente incluidos en concepto de la columna A
|
(D)
Porcentaje que
representa respecto del total de importaciones temporales de materiales
directos e insumos.
|
|
Retornos
|
|
|
|
|
Transferencias virtuales de mercancías
|
|
|
|
|
Desperdicios
|
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|
|
Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM)
|
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|
|
Total
|
|
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|
|
|
En caso de haber declarado que realiza Constancias de
Transferencia de Mercancías (CTM), anexe un archivo con los nombres y
domicilios de las empresas a las que les transfirió mercancías mediante
Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), así como los montos en
moneda nacional y, en su caso, dos Constancias de Transferencia de Mercancías
(CTM).
|
NOTA: (Empresas con reciente obtención del programa
IMMEX)
Las empresas que hayan obtenido por primera vez
su Programa IMMEX ante la SE y que tengan operando menos de un año, podrán
cumplir con el requisito general señalado en las reglas 7.1.1., fracción III y
7.1.2., primer párrafo, fracción II con el documento que soporte la
contratación de los empleados, ya sea directamente o a través de las
subcontrataciones que establecen los artículos 15-A al 15-D de la
LFT, y no estarán sujetos a los requisitos de la regla 7.1.1., fracciones X y
XI, ni al señalado en la regla 7.1.2., apartado A, fracción III, sin embargo,
debe acreditar la emisión de los CFDI´s de nómina expedidos por la solicitante
a los trabajadores contratados directamente y/o en su caso expedidos por la(s)
empresa(s) proveedor(as) del servicio de subcontratación a la solicitante
mediante el cual se observe el pago realizado por la solicitante por concepto
de la prestación del servicio.
6.4.
Descripción de las actividades relacionadas con los procesos productivos o
prestación de servicios conforme a la modalidad del programa:
|
|
Anexe documento que describa detalladamente las
actividades relacionadas con los procesos productivos o prestación de
servicios conforme a la modalidad del programa, describiendo desde el arribo
de la mercancía, su almacenamiento, su proceso productivo, y retorno,
conforme al Instructivo.
|
6.5.
Continuidad del proyecto de exportación:
|
|
Anexe contrato de maquila, de compraventa, orden de
compra o de servicios, o pedidos en firme vigentes, que acrediten la
continuidad del proyecto de exportación.
|
|
7. Las empresas que importen temporalmente o
pretendan importar mercancías de las fracciones arancelarias listadas en el
Anexo II del Decreto IMMEX, y/o de las fracciones arancelarias listadas en el
Anexo 28, deberán cumplir con los siguientes requisitos y anexar la
documentación que así lo acredite:
|
NOTA:
No
podrán presentar la solicitud de registro en el esquema de certificación de
empresas si han operado durante menos de doce meses previos a la presentación
de dicha solicitud, salvo aquellas que acrediten ser parte de un grupo conforme
a la regla 7.1.7.
7.1.
Contar con al menos 30 empleados registrados ante el IMSS y realizar el pago de
la totalidad de cuotas obrero patronales de los mismos o mediante
subcontrataciones de trabajadores en los términos y condiciones que establecen los artículos 15-A al
15-D de la LFT de los tres últimos bimestres anteriores a la presentación de la
solicitud.
|
|
Anexe constancia del personal registrado ante el IMSS
del SUA y soporte documental del pago de cuotas obrero patronales de los 3
últimos bimestres anteriores a la solicitud, de por lo menos 30 empleados.
|
|
|
Acredite que cumple con la obligación de emitir
CFDI´s de nómina, de conformidad con los artículos 29 y 29-A del CFF,
artículo 99 de la Ley del ISR y las reglas 2.7.1.8. y 2.7.5.1. de la
RMF a sus trabajadores.
|
Señale
si la empresa solicitante cuenta con trabajadores subcontratados de conformidad
con los artículos 15-A al 15-D de la LFT:
|
|
Anexe constancia de la totalidad de personal
registrado ante el IMSS del SUA y soporte documental del pago de cuotas
obrero patronales de los tres últimos bimestres anteriores a la solicitud, de
por lo menos 30 empleados, correspondientes a la empresa proveedora de
personal subcontratado.
|
|
8. Depósito fiscal para someterse al proceso de
ensamble y fabricación de vehículos a empresas de la industria automotriz
terminal.
|
8.1.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud cuenta con la
autorización para operar el régimen de depósito fiscal para someterse al
proceso de ensamble y fabricación de vehículos, a empresas de la industria
automotriz terminal.
Indique
el fin de vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la
autorización para operar el régimen de depósito fiscal para someterse al
proceso de ensamble y fabricación de vehículos, a empresas de la industria
automotriz terminal
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
8.2.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud se encuentra sujeto a
un proceso de cancelación de la autorización para operar el régimen de depósito
fiscal para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos, a
empresas de la industria automotriz terminal.
8.3.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud ha cumplido
adecuadamente con los requisitos de las reglas 4.5.30. y 4.5.32.
|
9. Elaboración, transformación o reparación en
recinto fiscalizado; o recinto fiscalizado estratégico.
|
9.1.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud cuenta con la
autorización para operar el régimen de elaboración, transformación o reparación
en Recinto Fiscalizado y/o Recinto Fiscalizado Estratégico.
Indique
el fin de vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la
autorización para operar el régimen de elaboración, transformación o reparación
en Recinto Fiscalizado y/o Recinto Fiscalizado Estratégico.
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
9.2.
Indique si se encuentra sujeto a un proceso de cancelación de la autorización
para operar el régimen de elaboración, transformación o reparación en Recinto
Fiscalizado y/o Recinto Fiscalizado Estratégico.
9.3.
Indique si cumple con los lineamientos que determinen las autoridades aduaneras
para el control, vigilancia y seguridad del recinto y de las mercancías de
comercio exterior:
|
10. MODALIDAD IVA E IEPS RUBRO AA:
|
Las
empresas que aspiren a obtener modalidad IVA e IEPS rubro AA, adicionalmente a
los requisitos generales y a los requisitos específicos de cada régimen
aduanero, deberán de cumplir con los siguientes:
10.1.
Que al menos el 40% del valor
de los insumos adquiridos en territorio nacional vinculados al proceso bajo el
régimen que esté solicitando la certificación de los últimos 6 meses, se
realizaron con proveedores que a la fecha de la presentación de la solicitud se
encuentran al corriente en el cumplimiento de obligaciones fiscales.
|
|
Con el fin de determinar el 40%, anexe un archivo con
el listado del total de sus proveedores de los insumos adquiridos en
territorio nacional o de aquellas empresas que les transfieran mercancías a
través de operaciones virtuales vinculados al proceso bajo el régimen que
está solicitando el registro y sus valores de los últimos 6 meses.
|
10.2.
Manifieste si los proveedores señalados en el punto anterior se encuentran a la
fecha de presentación de la solicitud, en las publicaciones a que hace
referencia el artículo 69, con excepción de lo dispuesto en la fracción VI del
CFF.
10.3.
Seleccione y llene al menos una de las siguientes opciones:
|
|
Que durante los últimos cuatro años o más han llevado
a cabo operaciones al amparo del régimen para el cual solicitan la modalidad
IVA e IEPS.
|
|
Fecha de inicio
de operaciones bajo el régimen aduanero en el cual solicita la modalidad de
IVA e IEPS
|
dd/mm/aaaa
|
|
|
Que durante los últimos doce meses en promedio
contaron con más de 1,000 empleados registrados ante el IMSS.
|
|
Número de
empleados promedio registrados ante el IMSS
|
Cantidad de
empleados
|
|
|
Que el valor de su maquinaria y equipo es superior a
los $50’000,000.00 en moneda nacional.
|
|
Valor total de la maquinaria y equipo
|
$
|
10.4.
Manifieste si se le ha determinado algún crédito por parte del SAT en los 12
meses anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
|
|
En caso afirmativo, acredite que se encuentra
autorizado para el pago a plazos en forma diferida de las contribuciones
omitidas y de sus accesorios o que se haya autorizado el pago en
parcialidades, o que efectuaron el pago del mismo.
|
10.5.
Manifieste si se le ha emitido resolución de improcedencia de las devoluciones
del IVA solicitadas en los últimos 6 meses, contados a partir de la fecha de
presentación de la solicitud de certificación correspondiente, cuyo monto no
represente más del 20% del total de las devoluciones autorizadas, y/o que el
monto negado no supere los $5’000,000.00 en moneda nacional en lo individual o
en su conjunto.
En
caso afirmativo, señale el porcentaje y el monto que representan de la
totalidad de solicitudes de devolución autorizadas, aquéllas en que la
autoridad haya emitido resolución de improcedencia.
|
11.
MODALIDAD IVA E IEPS RUBRO AAA:
|
Las empresas que aspiren
a obtener modalidad IVA e IEPS rubro AAA, adicionalmente a los requisitos
generales y a los requisitos específicos de cada régimen aduanero, deberán de
cumplir con los siguientes:
11.1. Que al menos el 70% del valor de los insumos
adquiridos en territorio nacional vinculados al proceso bajo el régimen que
esté solicitando la certificación de los últimos 6 meses, se realizaron con
proveedores que a la fecha de la presentación de la solicitud se encuentran al
corriente en el cumplimiento de obligaciones fiscales.
|
|
Con el
fin de determinar el 70%, anexe un archivo con el listado del total de sus
proveedores de los insumos adquiridos en territorio nacional o de aquellas
empresas que les transfieran mercancías a través de operaciones virtuales
vinculados al proceso bajo el régimen que está solicitando el registro y sus
valores de los últimos 6 meses.
|
11.2. Manifieste si
los proveedores señalados en el punto anterior se encuentran a la fecha de
presentación de la solicitud, en las publicaciones a que hace referencia el
artículo 69, con excepción de lo dispuesto en la fracción VI del CFF.
11.3. Seleccione y llene
al menos una de las siguientes opciones:
|
|
Que
durante los últimos siete años o más han llevado a cabo operaciones al amparo
del régimen para el cual solicitan la modalidad IVA e IEPS.
|
|
Fecha de inicio de operaciones bajo el
régimen aduanero en el cual solicita la modalidad de IVA e IEPS
|
dd/mm/aaaa
|
|
|
Que
durante los últimos doce meses en promedio contaron con más de 2,500
empleados registrados ante el IMSS.
|
|
Número de empleados promedio registrados ante el IMSS
|
Cantidad de empleados
|
|
|
Que el
valor de su maquinaria y equipo es superior a los 100’000,000.00 en moneda
nacional.
|
|
Valor total de la maquinaria y equipo
|
$
|
11.4. Manifieste si
se le ha determinado algún crédito por parte del SAT en los últimos 24 meses
anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
|
|
En
caso afirmativo, acredite que se encuentra autorizado para el pago a plazos
en forma diferida de las contribuciones omitidas y de sus accesorios o que se
haya autorizado el pago en parcialidades o que efectuaron el pago del mismo.
|
11.5. Manifieste si
se le ha emitido resolución de improcedencia de las devoluciones del IVA
solicitadas en los últimos 6 meses, contados a partir de la fecha de
presentación de la solicitud de certificación correspondiente, cuyo monto no
represente más del 20% del total de las devoluciones autorizadas, y/o que el
monto negado no supere cinco millones de pesos en lo individual o en su
conjunto.
En caso afirmativo,
señale el porcentaje y el monto que representan de la totalidad de solicitudes
de devolución autorizadas, aquéllas en que la autoridad haya emitido resolución
de improcedencia.
|
12. REQUISITOS PARA LAS MODALIDADES DE
COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA Y OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO:
|
12.1.
Señale si ha efectuado el pago del derecho correspondiente a la fecha de
presentación de la solicitud, a que se refiere el artículo 40, inciso m) de la
LFD.
Indique
la fecha en que realiza el pago, el monto, número de operación bancaria y llave
de pago.
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$
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.
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Fecha de pago (dd/mm/aa)
|
Monto en moneda nacional
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Número Operación Bancaria
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Llave de Pago
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12.2.
Reportar el nombre y RFC de las empresas transportistas autorizadas para
efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior.
|
Nombre,
denominación o razón social
|
RFC
|
Registro CAAT
|
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|
|
|
|
|
Las
empresas que aspiren a obtener modalidad de Operador Económico Autorizado,
adicionalmente deberán cumplir con lo siguiente:
12.3.
Que, durante los últimos 2 años anteriores a su solicitud, han efectuado
operaciones de comercio exterior.
|
Fecha de inicio
de operaciones
|
dd/mm/aaaa
|
12.4.
Cumplir con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el
formato denominado “Perfil de la empresa”, según corresponda.
|
|
Anexar el formato del “Perfil de la
Empresa” que corresponda por cada una de las instalaciones, donde se lleven
a cabo operaciones de comercio exterior y en medio magnético.
|
12.5.
En caso de contar con una autorización en el registro de empresas certificadas,
conforme al artículo 100-A de la Ley, en cualquiera de sus apartados o
modalidades, y solicite su inscripción en una modalidad distinta a aquel
registro con el que cuente, deberá indicar lo siguiente:
Marque
con una “X” en el cuadro que aplique.
|
a) Apartado en el que le fue otorgado su
registro:
|
|
|
|
|
b) Número de oficio y fecha en que se otorgó su
registro y en su caso, el correspondiente a la última renovación:
|
|
|
|
|
|
|
c) Manifiesto que es del interés de mi
representada, en caso de acreditar y cumplir con los requisitos para mi
inscripción en el apartado o modalidad solicitada, dejar sin efectos el
registro vigente.
|
|
|
SI
|
|
NO
|
|
12.6.
Homologación de la vigencia del Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas modalidad Operador Económico Autorizado con la modalidad de IVA e
IEPS, rubros AA y AAA, según corresponda:
En
caso de las empresas que soliciten simultáneamente el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas en la modalidad de IVA e IEPS, rubros AA y AAA y
Operador Económico Autorizado, señale si desea realizar la homologación de
vigencias, a efecto de que prevalezca la vigencia otorgada en la modalidad IVA
e IEPS, rubros AA y AAA, según corresponda.
Señale
si cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la
modalidad de IVA e IEPS, rubros AA o AAA.
En caso de obtener el
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador
Económico Autorizado en cualquiera de sus rubros, señale si desea realizar la
homologación de dicha vigencia con la vigencia de la modalidad IVA e IEPS,
rubros AA y AAA, según corresponda, a efecto de que prevalezca esta última.
Señale si cuenta con
el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la modalidad de
Operador Económico Autorizado en cualquiera de sus rubros.
En caso de obtener el
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de IVA e
IEPS, rubros AA y AAA, señale si desea realizar la homologación de vigencias, a
efecto de que prevalezca la vigencia de esta última, según el rubro otorgado.
|
13.
REQUISITOS PARA LA MODALIDAD DE COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA:
|
13.1. Señale si
cuenta con un Programa IMMEX.
13.2. Señale si
efectuó importaciones por un valor en aduana no menor a $300’000,000.00 en el
semestre inmediato anterior a aquél en que ingresen su solicitud.
|
14.
MODALIDAD OPERADOR ECONOMICO AUTORIZADO RUBRO CONTROLADORA:
|
14.1. Las empresas
con Programa IMMEX que
aspiren a obtener la certificación bajo el rubro de Controladora,
adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en las reglas
7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán cumplir con lo siguiente:
|
|
Anexar
documento emitido por la SE, mediante el cual se acredite que han sido
designadas como sociedades controladoras para integrar las operaciones de
manufactura o maquila de dos o más sociedades controladas, respecto de las
cuales la controladora participe de manera directa o indirecta en su
administración, control o capital, cuando alguna de las controladas tenga
dicha participación directa o indirecta sobre las otras controladas y la
controladora, o bien, cuando una tercera empresa ya sea residente en
territorio nacional o en el extranjero, participe directa o indirectamente en
la administración, control o en el capital tanto de la sociedad controladora
como de las sociedades controladas.
|
|
|
|
|
|
Anexar
la relación de las sociedades controladas, indicando su participación
accionaria, su denominación o razón social, domicilio fiscal, RFC y el monto
de las importaciones y exportaciones realizadas por cada una de las
sociedades.
|
|
|
|
|
|
Anexar
un diagrama de la estructura accionaria y corporativa, así como copia
certificada de las escrituras públicas, en las que conste la participación
accionaria de la controladora y de las sociedades controladas.
|
|
|
|
|
15.
MODALIDAD OPERADOR ECONOMICO AUTORIZADO RUBRO AERONAVES:
|
Las empresas
interesadas en obtener el registro en el esquema de certificación de empresas
en la modalidad de Operador Económico Autorizado bajo el rubro Aeronaves
dedicadas a la elaboración, transformación, ensamble, reparación, mantenimiento
y remanufactura de aeronaves, así como de sus partes y componentes,
adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en las reglas
7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán anexar lo siguiente:
15.1. Indique el
número de su Programa IMMEX y
la modalidad
|
Número
de Programa IMMEX
|
|
|
Modalidad
del Programa IMMEX:
|
|
15.2.
Contar con el permiso de la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT, para el establecimiento de talleres de aeronaves, cuando las empresas
realicen dichos procesos.
|
|
Anexar copia del permiso de la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT, para el establecimiento de talleres de aeronaves, cuando las empresas
realicen dichos procesos.
|
|
16. MODALIDAD OPERADOR ECONOMICO AUTORIZADO RUBRO
SECIIT:
|
Las
empresas con Programa IMMEX que
aspiren a obtener la certificación bajo el rubro SECIIT, adicionalmente al
“Perfil de la empresa” y a lo establecido en las reglas 7.1.1. y 7.1.4., primer
párrafo, deberán cumplir con lo siguiente:
16.1.
Indique el número de su Programa IMMEX y la modalidad
|
Número de Programa IMMEX:
|
|
|
Modalidad del Programa IMMEX:
|
|
16.2.
Señale si durante los últimos dos años ha operado bajo el registro de empresas
certificadas o con certificación en materia de IVA e IEPS operaciones de
comercio exterior.
|
Fecha de inicio
de operaciones bajo el registro de empresas certificadas o certificación de
IVA e IEPS
|
dd/mm/aaaa
|
|
|
Cumplir con lo señalado en el apartado II del Anexo
24 y con los lineamientos que al efecto emita la AGACE.
|
16.3.
Seleccione y llene al menos una de las siguientes opciones:
|
|
Anexe constancia de la totalidad de personal
registrado ante el IMSS emitido por el SUA, en la que se pueda visualizar que
cuenta con al menos 1,000 trabajadores registrados ante el IMSS, en caso de
contar con personal subcontratado deberá anexar el SUA de la proveedora de
personal subcontratado.
|
|
Número de
empleados promedio registrados ante el IMSS
|
Cantidad de
empleados
|
|
|
Anexe documentos con los que acredite que cuenta con
activos fijos de maquinaria y equipo por un monto equivalente en moneda
nacional a 30´000,000 dólares
|
|
Valor total de
la maquinaria y equipo
|
$
|
|
|
Anexe documentación con la que acredite que la
empresa cotiza en mercados reconocidos en términos del artículo 16-C del CFF.
En el caso de que la empresa solicitante no cotice en bolsa, podrá presentar
la documentación que demuestre que al menos el 51% de sus acciones con
derecho a voto, son propiedad en forma directa o indirecta de una empresa que
cotiza en mercados reconocidos
|
16.4.
Señale si los medios de transporte que utilizará para el traslado de las
mercancías de importación cuyo destino final sea fuera de la franja o región fronteriza,
cuentan con sistemas de rastreo.
16.5.
Señale si cuenta con un sistema electrónico de control corporativo de sus
operaciones.
16.6.
Describir la operación del SECIIT
|
|
Anexar un diagrama de flujo que describa la operación
de su SECIIT, que refleje que el mismo cumple con lo dispuesto en el apartado
II del Anexo 24 y con los lineamientos que al efecto emita la
AGACE, así como que la autoridad aduanera cuenta con acceso electrónico en
línea de manera permanente e ininterrumpida, lo cual será verificado por la
autoridad aduanera en la visita de inspección.
|
16.7.
Señale si realizan importaciones temporales y retornan mercancías de las
fracciones arancelarias listadas en el Anexo II, Apartados B y D del Decreto
IMMEX:
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17.
MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO RUBRO TEXTIL:
|
Las empresas con
Programa IMMEX que aspiren a obtener la certificación bajo el rubro Textil,
adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en las reglas
7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán contar con el registro en el esquema
de certificación de empresas bajo la modalidad de IVA e IEPS.
17.1. Indique si
cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas modalidad IVA
e IEPS en cualquiera de sus rubros.
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Rubro:
|
(A,
AA o AAA)
|
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Fecha
de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
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Número
de oficio de autorización:
|
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17.2. En caso de no
contar con Programa IMMEX deberá
acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos:
17.2.1. Contar con al
menos 30 empleados registrados ante el IMSS y realizar el pago de la totalidad
de cuotas obrero patronales de los mismos o mediante subcontrataciones de
trabajadores en los
términos y condiciones que establecen los artículos 15-A al 15-D de la
LFT.
|
|
Anexe
constancia de la totalidad de personal registrado ante IMSS del SUA y soporte
documental del pago de cuotas obrero patronales de los tres últimos bimestres
anteriores a la solicitud, de por lo menos 30 empleados.
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17.2.2 Señale si la
empresa solicitante cuenta con trabajadores subcontratados de conformidad con
los artículos 15-A al 15-D de la LFT:
|
|
Anexe
constancia de la totalidad de personal registrado ante el IMSS del SUA y
soporte documental del pago de cuotas obrero patronales de los tres últimos
bimestres anteriores a la solicitud, de por lo menos 30 empleados,
correspondientes a la empresa proveedora de personal subcontratado.
|
Enliste a los socios,
accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para actos de
dominio, e integrantes de la administración de conformidad con la constitución
de la empresa solicitante, Estos deberán encontrarse al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales:
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RFC
|
Nombre completo
|
En su carácter de
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Nacionalidad
|
Obligado a Tributar en México
(SI/NO)
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|
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|
|
|
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|
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17.2.3. Señale si los
socios, accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para
actos de dominio, e integrantes de la administración de conformidad con la
constitución de la empresa solicitante, declararon ingresos acumulables ante la
autoridad fiscal para los fines del ISR correspondientes a los dos ejercicios
fiscales previos a la solicitud.
|
18.
MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO RUBRO RECINTO FISCALIZADO
ESTRATÉGICO:
|
18.1. Indique si
cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas modalidad IVA
e IEPS en cualquiera de sus rubros.
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Rubro:
|
(A,
AA o AAA)
|
|
Fecha
de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número
de oficio de autorización:
|
|
18.2. Señale si al
momento de la presentación de su solicitud cuenta con la autorización del
régimen de Recinto Fiscalizado Estratégico.
Indique el fin de
vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la autorización del
régimen de Recinto Fiscalizado Estratégico.
|
Fecha
de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número
de oficio de autorización:
|
|
|
|
Anexe
copia simple del oficio mediante el cual se le otorgó la concesión o la
autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior.
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18.3. Indique si se
encuentra sujeto a un proceso de cancelación de la autorización del régimen de
Recinto Fiscalizado Estratégico
|
19.
EMPRESAS DE LA MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO, QUE CUENTEN CON
UNIDADES DE TRANSPORTE PROPIAS Y QUE SOLICITEN EL REGISTRO COMO SOCIO
COMERCIAL CERTIFICADO, RUBRO AUTO TRANSPORTISTA TERRESTRE, O BIEN, QUE SEAN
SOCIOS DEL PROGRAMA DENOMINADO “C-TPAT”:
|
19.1. Las
empresas que soliciten de manera conjunta el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado en
cualquier de sus rubros y, el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Socio Comercial Certificado, rubro Auto
Transportista Terrestre, deberán cumplir adicionalmente a lo señalado en las
reglas 7.1.1. y 7.1.4., con lo dispuesto en el cuarto, quinto, sexto y séptimo
párrafos de la regla 7.1.4., conforme a lo siguiente:
19.1.1.
Señale si solicita el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la
modalidad de Operador Económico Autorizado en alguno de sus rubros o, en su
caso, señale si cuenta con el registro en alguno de dichos rubros:
Marque con una “X” en
el cuadro que aplique.
|
a) En caso de contar con registro vigente, señale el rubro, número
de oficio y fecha en que se otorgó su registro o de la renovación
correspondiente:
|
Rubro:
|
Fecha y número de oficio
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b) Señale si su registro se encuentra sujeto a un
procedimiento de cancelación:
|
|
|
SI
|
|
NO
|
|
|
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|
|
|
|
|
c) Manifieste bajo protesta de decir verdad, que las circunstancias
por las que se otorgó el registro no han variado y que continúa cumpliendo
con los requisitos inherentes al mismo.
|
|
|
SI
|
|
NO
|
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|
|
|
|
|
|
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19.1.2.
Señale si cuenta con medios de transportes propios para el traslado de
mercancías de comercio exterior.
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil del Auto Transportista
Terrestre”, debidamente llenado y en medio magnético, cumpliendo con los
estándares mínimos en materia de seguridad, de conformidad con el instructivo
de llenado del citado Perfil.
|
19.1.3. Contar con el permiso único para operar el transporte
privado de carga vigente expedido por la
SCT.
|
|
Anexar copia del documento expedido por la
SCT, con el que acredite que cuenta con el permiso único para operar el
transporte privado de carga vigente.
|
19.1.4. Declaración bajo protesta de decir verdad, respecto del
número de unidades propias con las que cuenta para operar el transporte privado
de carga.
|
|
Anexar escrito libre en donde se declare
bajo protesta de decir verdad, la cantidad de unidades propias con las que
cuenta la solicitante.
|
|
|
|
19.1.5. Señale si los medios de transporte para el traslado de las
mercancías, cuentan con sistemas de rastreo.
19.1.6.
Señale si cuenta con el registro CAAT.
|
Fecha de registro:
|
(A, AA o AAA)
|
|
Número de Registro del CAAT:
|
(número)
|
19.2.
Las empresas que soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado que sean socios del
programa denominado C-TPAT otorgado por la
CBP y estén localizados ante el RFC podrán acreditar el requisito establecido
en la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción V, conforme a lo siguiente:
|
|
Anexar el reporte de validación emitido en un periodo
no mayor a 3 años a la fecha que se presente la solicitud, a través del cual
acredite a la solicitante como socio del programa CBP (C-TPAT), con estatus
certificado-validado, para cada una de las instalaciones validadas por CBP
(C-TPAT), así como anexar su correspondiente traducción simple al español.
|
19.2.1
Señale si autorizó a CBP (C-TPAT) a compartir información con México, a través
de su portal de C-TPAT o del mecanismo que la autoridad de dicho país defina:
|
|
Cumplir con los estándares mínimos en materia de
seguridad establecidos en el formato “Perfil de la empresa”, para lo cual se
deberá entregar ante la AGACE el formato debidamente llenado y en medio
magnético, conforme a lo establecido en el instructivo de llenado del perfil,
únicamente por las instalaciones no validadas por CBP (C-TPAT).
Las instalaciones que se encuentren validadas por CBP
(C-TPAT).de las cuales no se presente el perfil de la empresa, deberán de
cumplir en todo momento, con los estándares mínimos en materia de seguridad
establecidos en el “Perfil de la empresa”, conforme a lo previsto en
la regla 7.2.1., tercer párrafo, fracción III, párrafo tercero y no estar
sujetas a un proceso de suspensión o cancelación por parte de CBP (C-TPAT).
|
|
|
19.3.
Señale si ha operado durante los últimos 3 años como empresa extranjera al
amparo de otra empresa con Programa IMMEX en la modalidad de albergue.
19.4.
Contrato celebrado por un mínimo de 3 años con la empresa que cuenta con el
Programa IMMEX bajo la
modalidad de albergue.
|
|
Anexar copia del contrato celebrado por un mínimo de
3 años con la empresa que cuenta con el programa IMMEX bajo la modalidad de
albergue.
|
|
20. MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO, RUBROS:
AUTO TRANSPORTISTA TERRESTRE, AGENTE ADUANAL, TRANSPORTISTA FERROVIARIO,
PARQUE INDUSTRIAL, RECINTO FISCALIZADO Y MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA:
|
|
20.1. MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO
AUTO TRANSPORTISTA TERRESTRE:
|
Las
empresas que aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de Socio
Comercial Certificado en el rubro de Auto Transportista Terrestre, deberán
cumplir los requisitos a que se refiere la regla 7.1.1., con excepción de lo
establecido en las fracciones VIII, X, , XI y XIV, así como acreditar el
requisito a que se refiere la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I; y con
los estándares mínimos en materia de seguridad a que se refiere el artículo
100-A, tercer párrafo de la Ley, con lo siguiente:
20.2. Señale si
realiza operaciones de autotransporte federal de carga.
|
|
Anexar
el formato denominado “Perfil del Auto Transportista Terrestre” debidamente
llenado y en medio magnético, cumpliendo con los estándares mínimos en
materia de seguridad establecidos en el formato citado.
|
20.3. Señale si a la
fecha de presentación de su solicitud cuenta con 2 años como mínimo de experiencia
en la prestación de servicios de autotransporte de mercancías.
20.4. Contar con el
permiso vigente, expedido por la SCT para prestar el servicio de autotransporte
federal de carga.
|
|
Anexar
copia del documento expedido por la SCT, con el que acredite que cuenta con
el permiso vigente, para prestar el servicio de autotransporte federal de
carga.
|
20.5. Declaración
bajo protesta de decir verdad, respecto del número de unidades propias o
arrendadas, que utiliza para la prestación del servicio.
|
|
Anexar
escrito libre en donde se declare bajo protesta de decir verdad la cantidad
de unidades con las que cuenta la solicitante y cuantas son propias y cuantas
arrendadas.
|
|
|
|
|
|
Anexar
el contrato con el que acredite las unidades arrendadas.
|
20.6. Señale si los
medios de transporte que utilizará para el traslado de las mercancías de
importación, cuentan con sistemas de rastreo.
20.7. Señale si a la fecha de presentación de
su solicitud cuenta con el registro CAAT.
|
Fecha
de registro:
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(A,
AA o AAA)
|
|
Número
de Registro del CAAT:
|
(número)
|
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21.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO AUTO TRANSPORTISTA TERRESTRE Y QUE SEAN
SOCIOS DEL PROGRAMA DENOMINADO C-TPAT.
|
Las empresas Auto
Transportistas Terrestres que soliciten el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas en la modalidad de Socio Comercial Certificado que
sean socios del programa denominado C-TPAT, otorgado por la
CBP y estén localizados ante el RFC podrán acreditar el requisito establecido
en la regla 7.1.5., primer párrafo, fracción I, inciso b), conforme a lo
siguiente:
|
|
Anexar
el reporte de validación emitido en un periodo no mayor a 3 años a la fecha
que se presente la solicitud, a través del cual acredite a la solicitante
como socio del programa CBP (C-TPAT), con estatus certificado-validado, para
cada una de las instalaciones validadas por CBP (C-TPAT), así como anexar su
correspondiente traducción simple al español.
|
21.1. Señale si
autorizó a CBP (C-TPAT) a compartir información con México, a través de su
portal de C-TPAT o del mecanismo que la autoridad de dicho país defina:
21.2. Señale si las
instalaciones que cuentan con la certificación de CBP (C-TPAT) y de las cuales
no se deberá de presentar el “Perfil de Auto Transportista Terrestre”, cumplen
con los estándares mínimos en materia de seguridad:
21.3. Señale si a la
fecha de la presentación de su solicitud se encuentra sujeta a un proceso de
suspensión o cancelación por parte de CBP (C-TPAT):
|
|
Anexar
el formato “Perfil del Auto Transportista Terrestre” y en medio magnético,
únicamente por las instalaciones no validadas por CBP (C-TPAT).
Las
instalaciones que se encuentren validadas por CBP (C-TPAT).de las cuales no
se presente el Perfil del Auto Transportista Terrestre, deberán de cumplir en
todo momento, con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos
en el “Perfil del Auto Transportista Terrestre”, conforme a lo previsto en
regla 7.2.1, cuarto párrafo, fracción II, párrafo tercero y no estar sujetas
a un proceso de suspensión o cancelación por parte de CBP (C-TPAT).
|
|
|
|
22.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO AGENTE ADUANAL:
|
Las personas físicas que
aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de Socio Comercial
Certificado en el rubro Agente Aduanal, deberán cumplir los requisitos a que se
refiere la regla 7.1.1., con excepción de lo establecido en las fracciones I,
VIII, X, XI, XII y XIV; así como acreditar el requisito a que se refiere la
regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I, y con los estándares mínimos en
materia de seguridad a que se refiere el artículo 100-A, tercer párrafo de la
Ley, con lo siguiente:
|
|
Anexar
el formato denominado “Perfil del Agente Aduanal” debidamente llenado y
en medio magnético y, cumpliendo con los estándares mínimos en materia de
seguridad establecidos en el formato citado.
|
|
|
22.1. Que sus
mandatarios, se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales, para lo cual señalara el nombre de cada uno de sus mandatarios, su
RFC y si se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales:
|
Nombre
|
RFC
|
Señale si se encuentran al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22.2. Señale si a la
fecha de la presentación de su solicitud la patente aduanal se encuentra
activa:
22.3. Señale si a la
fecha de la presentación la patente aduanal se encuentra sujeta a un proceso de
suspensión, cancelación, extinción, inhabilitación o suspensión voluntaria a
que se refieren los artículos 164, 165 y 166 de la
Ley:
22.4. Señale si la
patente aduanal ha estado suspendida, cancelada, extinguida o inhabilitada en
los 3 años anteriores a la presentación de su solicitud:
22.5. En caso de
haberse incorporado y/o constituido una o más sociedades, en los términos del
artículo 163, fracción II de la Ley, éstas deberán encontrarse al corriente en
el cumplimiento de obligaciones fiscales, para lo cual deberá señalar el nombre
y RFC de dichas sociedades:
|
Nombre
Completo (Nombre(s) y
apellido(s), sin abreviaturas)
|
RFC
|
Aduana en la que actúa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22.6.
Datos adicionales del agente aduanal.
|
Indicar lo siguiente:
|
Respuesta.
|
|
Aduana de adscripción.
|
|
|
Aduanas adicionales autorizadas.
|
|
|
|
|
|
|
Número de trabajadores registrados en el IMSS a la
fecha de esta solicitud.
|
|
|
Número de trabajadores registrados mediante contrato
de prestación de servicios.
|
|
|
Manifiesto que la patente que represento, cuenta con
un mínimo de dos años de experiencia en la prestación de servicios aduanales.
|
SI
|
|
|
No
|
|
22.7.
Describa los servicios adicionales a la gestión aduanera que presta el Agente
Aduanal (Agregar las líneas
que sean necesarias).
22.8.
Datos de las instalaciones de la agencia.
Es
necesario indicar todas las instalaciones que pertenecen a la patente del
agente aduanal solicitante.
|
Nombre y tipo de las instalaciones.
(Agregar las filas necesarias de acuerdo al número de
instalaciones).
|
|
Nombre y/o
Denominación:
|
|
Tipo de Instalación:
|
(Agencia Aduanal, Patios, Talleres, almacén, centro
de distribución, oficinas admvas., etc.)
|
|
Dirección:
|
|
|
|
|
|
Nombre y/o
Denominación:
|
|
Tipo de Instalación:
|
(Agencia Aduanal, Patios, Talleres, almacén, centro
de distribución, oficinas admvas., etc.)
|
|
Dirección:
|
|
|
23. MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO
TRANSPORTISTA FERROVIARIO:
|
Las
empresas que cuenten con concesión de servicio público de transporte
ferroviario y que tengan 2 años como mínimo de experiencia en la prestación de
servicios de transporte de mercancías por ferrocarril, anteriores a aquél en
que soliciten el Registro del Esquema de Certificación de Empresas bajo la
modalidad de Socio Comercial Certificado rubro Transportista Ferroviario,
además de lo establecido en la regla 7.1.1., con excepción de las fracciones
VIII, X, XI y XIV y en la regla
7.1.4., primer párrafo, fracción I deberán cumplir con lo siguiente:
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil del
Transportista Ferroviario”, debidamente llenado y en medio magnético,
cumpliendo con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en
el formato citado.
|
23.1.
Contar con la concesión o el permiso vigente, expedido por la
SCT para prestar el servicio de transporte ferroviario de carga:
|
|
Anexar copia del documento expedido por la
SCT, con el que acredite que cuenta con la concesión o el permiso vigente
para prestar el servicio de transporte ferroviario de carga.
|
23.2.
Señalar si a la fecha de presentación de su solicitud cuenta con unidades
propias, arrendadas, en comodato u otra figura jurídica con la que acredite la
posesión de las mismas (equipo tractivo), que utiliza para la prestación del
servicio:
|
|
Anexar escrito libre en donde se declare bajo
protesta de decir verdad que la cantidad de unidades con las que cuenta la
solicitante y cuantas son propias y cuantas arrendadas.
|
|
|
|
|
|
Anexar el contrato con el que acredite las unidades
arrendadas.
|
|
Manifiesto que se cuentan con 2 años como mínimo de
experiencia en la prestación de servicios de transporte de mercancías por
ferrocarril.
|
SI
|
|
|
No
|
|
23.3. Señale si los
medios de transporte para el traslado de las mercancías, cuentan con sistemas
de rastreo conforme a lo establecido en el formato denominado “Perfil del
Transportista Ferroviario”.
|
24.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO PARQUE INDUSTRIAL:
|
Las empresas que
soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la
modalidad de Socio Comercial Certificado en el rubro Parque Industrial, deberán
cumplir adicionalmente a los requisitos establecidos en la regla 7.1.1., con
excepción de las fracciones VIII, X, XI y XIV, y con lo señalado en la regla
7.1.4., primer párrafo, fracción I, así como con los estándares mínimos en
materia de seguridad a que se refiere el artículo 100-A, tercer párrafo de la
Ley, con lo siguiente:
|
|
Anexar
el formato denominado “Perfil de Parques Industriales”, debidamente llenado
por cada Parque Industrial que alberguen las empresas o las instalaciones que
pertenezcan al mismo RFC del corporativo, donde se realicen las operaciones
de comercio exterior; y en medio magnético, cumpliendo con los estándares
mínimos en materia de seguridad establecidos en el formato citado.
|
24.1. Señale el
nombre y/o denominación de cada Parque Industrial del que se solicite el
registro y que pertenezcan y operen bajo el mismo RFC del corporativo. Las
instalaciones albergadas pueden ser plantas industriales, almacenes, centros de
distribución, etc. y deben realizar operaciones de comercio exterior. (Añada
cuantas filas sean necesarias)
|
Nombre y/o Denominación del Parque Industrial
|
RFC
|
Tipo de instalación
|
Dirección de la instalación
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.2. Contar con la
Manifestación de impacto ambiental:
|
|
Anexar
documento emitido por la SEMARNAT sobre el impacto ambiental de acuerdo a la
norma NMX-R-046-SCFI-2015
|
|
25.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO RECINTO FISCALIZADO:
|
Las empresas que
aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de Socio Comercial
Certificado en el rubro Recinto Fiscalizado, deberán cumplir adicionalmente a
los requisitos establecidos en la regla 7.1.1., con excepción de las fracciones
VIII, X, XI, con lo señalado en la regla 7.1.4, primer párrafo, fracción I.
|
|
Anexar
el formato denominado “Perfil del Recinto Fiscalizado”, debidamente llenado y
en medio magnético, por cada Recinto Fiscalizado.
|
25.1. Señale si al
momento de la presentación de su solicitud cuenta con la autorización de
Recinto Fiscalizado.
Indique el fin de
vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la autorización de
Recinto Fiscalizado:
|
Fecha
de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número
de oficio de autorización:
|
|
|
|
Anexe
copia simple del oficio mediante el cual se le otorgó la autorización para la
elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado.
|
25.2. Señale si al
momento de la presentación de su solicitud se encuentra sujeto a un proceso de
cancelación de la autorización de Recinto Fiscalizado.
|
26. MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO
MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA:
|
Las
empresas interesadas en obtener el registro en el esquema de certificación de
empresas en la modalidad de Socio Comercial Certificado bajo el rubro de
mensajería y paquetería, además de lo establecido en la regla 7.1.1., deberán anexar lo siguiente:
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil de la empresa de
Mensajería y Paquetería”, debidamente llenado y en medio magnético,
cumpliendo con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en
el formato citado.
|
26.1.
Marque con una X a quien pertenecen las aeronaves en las que realizan la
transportación de documento y mercancías:
|
Propias
|
|
|
Subsidiaria
|
|
|
Filial
|
|
|
Matriz
|
|
Indique
el nombre de la dueña de las aeronaves en las que realizan la transportación de
documento y mercancías.
(Añada cuantas casillas sean necesarias)
|
Nombre
|
Subsidiaria,
Filial o Matriz
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Anexar contrato de servicios, con una vigencia mínima
de 5 años y no menor a un año a la fecha de su solicitud, celebrado de forma
directa o a través de sus matrices, filiales o subsidiarias, con un
concesionario o permisionario debidamente autorizado por la
SCT, mediante el cual pongan a disposición para uso dedicado de las
actividades de la empresa de mensajería o paquetería al menos 30 aeronaves y
que provea frecuencias regulares a los aeropuertos donde dicha empresa
realiza el despacho de los documentos o mercancías.
|
|
|
Anexar documento emitido por la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT a favor de la concesionaria o permisionaria con el que acredite que
tienen autorizadas o registradas las rutas aéreas o aerovías dentro del
espacio aéreo nacional.
|
26.2.
Marque con una X quien opera el transporte de aeronaves:
|
Solicitante
|
|
|
Subsidiaria
|
|
|
Filial
|
|
|
Matriz
|
|
|
|
Anexar documento emitido por la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT con el que acredite que cuenta con el registro de rutas aéreas o
aerovías dentro del espacio aéreo nacional.
|
26.3.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud cuenta con la concesión
o autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la
Ley.
Indique
el fin de vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la concesión
o autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la
Ley.
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
26.4. Señale si a la
fecha de presentación de su solicitud cuenta con una inversión mínima de
activos fijos por un monto equivalente en moneda nacional a 1´000,000 de
dólares.
|
|
Anexar
documento con el que acredite que a la fecha de presentación de su solicitud
cuenta con una inversión mínima de activos fijos por un monto equivalente en
moneda nacional a 1´000,000 de dólares.
|
26.5. Señale si para
efectos del presente rubro se acredita en grupo.
Indique el nombre de
las empresas que forman parte del grupo. (Añada cuantas casillas sean necesarias)
26.6. Indique el
nombre de las empresas que forman parte del grupo que cuenta con las aeronaves.
(Añada cuantas casillas
sean necesarias)
|
|
Anexar
documento con el que acredite que cuentan con aeronaves para la
transportación de documentos y mercancías, mediante contrato de servicios,
celebrado de forma directa o a través de una empresa operadora que forme
parte del mismo grupo, que cuente con concesión o permiso autorizado por la
SCT, mediante el cual ponga a su disposición para uso exclusivo de las
actividades de mensajería y paquetería al menos tres aeronaves y provea
frecuencias regulares a los aeropuertos donde las empresas de mensajería y
paquetería realizan el despacho de los documentos o mercancías.
|
|
|
Anexar
permiso por parte de la SCT emitido a favor de la empresa que forma parte del
grupo.
|
26.7. Indique el
nombre de las empresas que forman parte del grupo, las cuales operen el
transporte de las aeronaves señaladas en la fracción anterior, tengan
autorizadas o registradas sus rutas aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo
nacional ante la Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT.
|
|
Anexar
documento emitido por la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT con el que acredite que tienen autorizadas o registradas las rutas
aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo nacional.
|
26.8. Indique el
nombre de las empresas que forman parte del grupo que cuentan con la concesión
o autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la
Ley
Indique el fin de
vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la concesión o
autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la
Ley.
|
Fecha
de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
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Número
de oficio de autorización:
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27.
RECONOCIMIENTO MUTUO PARA LAS MODALIDADES DE OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO Y
SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO.
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La
adopción de México de las normas establecidas en el Marco Normativo SAFE de la
OMA para Asegurar y Facilitar el Comercio Global publicado por la
OMA, donde se incorporan prácticas y normas en materia de seguridad, tiene
como uno de sus objetivos, alcanzar el “Reconocimiento Mutuo” con aquellos países
que cuentan con un programa similar en materia de seguridad, que cumplen con
la condición de Operadores Económicos Autorizados de acuerdo al “Marco SAFE”
y la legislación de cada país.
Por lo
tanto, como parte de la estrategia para evitar la duplicación de controles de
seguridad y contribuir de manera significativa a la facilitación y control de
las mercancías que circulan en la cadena de suministro internacional, es
necesario contar con la participación de aquellos que logren obtener el
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas y autorizar el
intercambio de información que permita enriquecer los sistemas informáticos,
eliminar y/o reducir la redundancia y/o duplicación de esfuerzos en el
proceso de inscripción.
Por lo
anterior y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 21 de la
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la
Información Pública Gubernamental, autorizo al sujeto obligado denominado
SAT, a través de la AGACE, a compartir, difundir o distribuir con otras
autoridades nacionales o extranjeras los datos personales y demás información
de la empresa que represento, y que se genere durante el transcurso en que la
misma se encuentre inscrita en el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas.
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28.
LISTADO DE SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO.
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Con la
finalidad de crear cadenas de suministros más seguras, se establecerá un
listado con las empresas que hayan obtenido la certificación como Socio
Comercial, misma que se publicará en el Portal del SAT que incluirá los datos
generales que la empresa autorice, así como el estatus de su certificación,
mismas que podrán ser consultadas por las empresas que hayan obtenido su
inscripción en el Registro de certificación de empresas.
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Indique
los datos generales que autoriza publicar:
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SI
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NO
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RFC
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Nombre
o Razón Social
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Dirección
fiscal
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En caso de autorizar, especifique los datos de
contacto que desean publicar:
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Página
electrónica
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Correo
electrónico de contacto
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Teléfono(s)
de contacto
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CLASIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN.
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29.
CLASIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN.
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La
información proporcionada, durante este trámite para el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas es clasificada por la empresa como
(Marque con una “X” en el cuadro la opción seleccionada):
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Pública
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Confidencial
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Una vez manifestado lo
anterior, se solicita al SAT, a través de la
AGACE, que realice las inspecciones a que hace referencia la regla 7.1.1.,
fracción IX, a las instalaciones en las que se realizan procesos productivos
con el propósito de verificar la información plasmada en la presente solicitud
y en el Perfil que corresponda a que se refieren las reglas 7.1.4., párrafos
primero, fracción V y segundo, fracción IV y 7.1.5., fracciones I, inciso c),
II, inciso b) III, inciso a), IV, inciso a), mismo(s) que adjunto a la presente
solicitud.
Bajo protesta de decir
verdad, manifiesto que los datos asentados en el presente documento son ciertos
y que los documentos anexados son verdaderos y que las facultades que me fueron
otorgadas para representar a la solicitante no me han sido modificadas y/o
revocadas.
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NOMBRE Y FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA
PERSONA MORAL SOLICITANTE
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INSTRUCCIONES
1. Tratándose de la Modalidad IVA e IEPS, transmita esta solicitud a
través de la Ventanilla Digital en la página electrónica
www.ventanillaunica.gob.mx.
2 Tratándose de la Modalidad de Operador Económico Autorizado y/o Socio
Comercial:
a) Presente esta solicitud, los Perfiles correspondientes y los
documentos anexos en la AGACE;
b) También puede enviar esta solicitud mediante SEPOMEX o utilizando
los servicios de empresas de mensajería.
Notas aclaratorias:
En los
archivos que se acompañen a la “Solicitud de Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas”, deberá señalarse el numeral de la solicitud a la
que corresponden y nombre del documento.
- Todos los
documentos deberán presentarse en idioma español. En caso de que los documentos
se encuentren en idioma inglés, deberá adjuntar además del documento en su idioma
original una traducción simple de los mismos; en caso de que se encuentren en
cualquier otro idioma, deberá anexar traducciones certificadas al español.
- Para
efectos de las reglas 7.1.2., 7.1.3. y 7.1.4., Apartado A, la
AGACE emitirá la resolución correspondiente en un plazo no mayor a 40 días,
contados a partir del día siguiente a la fecha del acuse de recepción, en el
caso de que la autoridad aduanera detecte la falta de algún requisito, le
requerirá por única ocasión vía electrónica al promovente la información o
documentación faltante. Para efectos de las reglas 7.1.4., Apartados B, C, D, E
y F y 7.1.5., la resolución correspondiente se emitirá en un plazo no mayor a
90 días, en el caso de que la autoridad aduanera detecte la falta de algún
requisito, requerirá hasta por dos ocasiones al promovente, para lo cual el
contribuyente contará con un plazo de 15 días contados a partir del día
siguiente en que surta efectos la notificación, para dar atención al
requerimiento, en caso contrario, se entenderá que se desistió de la
solicitud. Las notificaciones se realizarán de conformidad con lo establecido
en el artículo 134 del CFF y/o 9-A y )-B de la
Ley.
MODALIDAD EN QUE
SOLICITA SU REGISTRO DE CERTIFICACIÓN
Deberá seleccionar la
modalidad y rubro en la que desea obtener.
Para aquellas empresas
que hayan obtenido un programa IMMEX por primera vez por un periodo
pre-operativo dentro de los 12 meses anteriores a la fecha de su solicitud de
registro, por única ocasión, podrán solicitar el Registro únicamente para la
importación temporal de activo fijo, debiendo cumplir con los requisitos
señalados en la regla 7.1.1. y los establecidos en la regla 7.1.2., con
excepción de la fracción II del Apartado A de dicha regla y en su caso, la
regla 7.1.3.; caso en el cual, el Registro será otorgado por un periodo de
hasta 6 meses, mismo que podrá ser prorrogado, por única ocasión, por un plazo
de 3 meses adicionales, para lo cual deberán presentar ante la
AGACE su solicitud, hasta 5 días antes del vencimiento del Registro, mediante
escrito en términos de la regla 1.2.2., primer párrafo, otorgándose dicha
prórroga al día siguiente del vencimiento del registro.
Una vez que cuente con
la infraestructura necesaria para realizar la operación del programa IMMEX o el
proceso industrial de conformidad con la modalidad de su programa, se deberá
hacer del conocimiento de la AGACE mediante escrito en términos de la regla
1.2.2., primer párrafo.
RÉGIMEN EN IVA E
IEPS
Seleccione el régimen
aduanero
EMPRESAS DE GRUPO
Empresas que forman
parte de un grupo, para los efectos de la regla 7.1.7.
Tratándose de aquellas
empresas que pertenezcan a un mismo grupo, podrán acreditar el personal,
infraestructura y los montos de inversión a través de alguna de las empresas
del mismo grupo. Para ello deberán señalar el nombre y RFC de las empresas que
forman parte del grupo, anexar un diagrama de la estructura accionaria y
corporativa, así como copia de las escrituras públicas, en las que conste la
participación accionaria de las empresas que formen parte del grupo.
Durante las visitas de
inspección a la empresa solicitante, el verificador podrá solicitar la copia
certificada de la escritura pública en la que conste la participación
accionaria.
Únicamente tratándose
de las empresas que se mencionan en las reglas 7.1.2., apartado B, fracción I y
7.1.4., primera párrafo, fracción II, se podrán acreditar el requisito de
antigüedad con alguna de las empresas que forman parte del grupo que haya
tenido operaciones al amparo del Programa IMMEX, en los últimos 12 meses y/o 2
años, respectivamente, siempre y cuando ésta última anexe un escrito en el que
asuma la responsabilidad solidaria a que se refiere la fracción VIII, del
artículo 26 del CFF, de los créditos fiscales que llegaran a originarse. Dicho
escrito se deberá transmitir como anexo a través de Ventanilla Digital, y
deberá exhibirse en copia del poder con el cual acredite la personalidad el
representante legal de la empresa que asuma la responsabilidad solidaria.
Deberá marcar el tipo
de concepto que acredita como empresa integrante de un grupo, pudiendo elegir
una o más de las opciones señaladas.
Señale, en su caso, el
tipo de información que la solicitante acredita, a través de alguna de las
empresas que forman parte del mismo grupo.
EMPRESAS DE
ALBERGUE
Empresas que han
operado durante los últimos 3 ejercicios fiscales, para los efectos de la regla
7.1.8.
Para efectos de las
empresas que se constituyan conforme a la legislación mexicana y que hubieren
operado en los últimos 3 ejercicios fiscales en términos del artículo 183 de la
Ley del ISR, podrán obtener el Registro en el Esquema de Certificación
modalidad IVA e IEPS, cualquier rubro, y podrán acreditar los requisitos de
personal, infraestructura y montos de inversión (inversión en territorio
nacional), a través de la empresa que cuente con el programa de maquila bajo la
modalidad de albergue con la que haya operado los último 3 años, siempre que,
la empresa con el programa de maquila, bajo la modalidad de albergue, con la
que ha operado, cuente con el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas, modalidad IVA e IEPS, rubro AAA y no se encuentre suspendida o sujeta
al inicio de un procedimiento de cancelación, la solicitante cuente con un
Programa IMMEX, obtenido por primera vez durante los últimos 12 meses previos a
su solicitud y anexe los siguientes documentos:
a) Copia del contrato
celebrado, por un mínimo de 3 años de vigencia, con la empresa que cuenta con
el Programa IMMEX bajo la modalidad de Albergue.
b) Declaración, bajo
protesta de decir verdad, firmada por el representante legal de la empresa que
cuenta con el programa IMMEX bajo la modalidad de albergue, sobre la
temporalidad en que la solicitante operó como empresa extranjera al amparo de
su programa IMMEX en modalidad de albergue.
c) Copia del poder con
el cual acredite la personalidad del representante legal de la empresa con el
programa IMMEX bajo la modalidad de albergue.
Deberá manifestar la
denominación o razón social, RFC y número de programa IMMEX de la empresa que
cuenta con el Programa IMMEX en la modalidad de albergue.
Señale el tipo de
concepto que desea acreditar con la empresa con el Programa IMMEX en la
modalidad de albergue. Podrá marcar más de una opción.
DATOS DE LA
PERSONA FÍSICA O MORAL SOLICITANTE.
Nombre, Denominación
y/o Razón social, RFC incluyendo la homoclave, se
deberá anotar la clave del RFC a doce o trece posiciones.
1.1. Actividad
económica preponderante.
Deberá anotar la
actividad económica preponderante declarada ante el RFC.
1.2. Sector
Productivo.
Deberá anotar la
industria a la que pertenece o el servicio que presta, de conformidad con el
siguiente catálogo:
Industria: Industria metalmecánica; industria de la minería y metalúrgica;
siderúrgica; eléctrico- electrónico; aeronaves; química; farmacéutica; médica;
autopartes; automotriz terminal; industria alimentaria; industria del papel y
cartón; fabricación de artículos de oficina; industria de la madera;
fabricación de muebles y productos relacionados; fabricación de productos
derivados del petróleo y del carbón; industria del plástico y del hule;
fabricación de productos a base de minerales no metálicos; fabricación de
maquinaria y equipo; fabricación de equipo ferroviario; bebidas y tabaco;
industria de textil-confección; industria del calzado; y fabricación de
juguetes, juegos de recreo y artículos deportivos.
Servicio: Abastecimiento, almacenaje o distribución de mercancías;
clasificación, inspección, prueba o verificación de mercancías; operaciones que
no alteren materialmente las características de la mercancía (que incluye
envase, lijado, engomado, pulido, pintado o encerado, entre otros); integración
de juegos (kits) o material con fines promocionales y que se acompañen en los
productos que se exportan; reparación, re-trabajo o mantenimiento de mercancías;
lavandería o planchado de prendas; bordado o impresión de prendas; blindaje,
modificación o adaptación de vehículo automotor; reciclaje o acopio de
desperdicios; diseño o ingeniería de productos; diseño o ingeniería de
software; servicios soportados con tecnologías de la información; servicios de
subcontratación de procesos de negocio basados en tecnologías de la
información.
Si no encuadra en los
sectores de los catálogos, deberá seleccionar el más cercano a sus actividades.
1.3. Domicilio
para oír y recibir notificaciones.
Deberá señalar el
domicilio para oír y recibir notificaciones.
2. Persona autorizada para oír y recibir notificaciones.
Deberá capturar la
información de una persona autorizada para oír y recibir notificaciones, en
caso de requerirlo.
3. PERSONAS
AUTORIZADAS COMO ENLACE OPERATIVO CON LA
AGACE.
3.1. Persona autorizada como enlace operativo.
Deberá capturar los
datos de la persona designada por la empresa solicitante que fungirá como
enlace con la AGACE en aspectos operativos y logísticos.
Para acreditar la
relación del enlace operativo con las empresas, deberá anexar un documento
expedido por la solicitante, donde conste el nombre de la persona, el cargo que
ocupa en la empresa y la razón social de la solicitante, por ejemplo: recibo de
nómina siempre y cuando contenga el cargo que ocupa; contrato laboral; carta
firmada por el representante legal que firma la solicitud de certificación,
entre otros.
En caso de que se
realicen cambios de enlaces operativos, éstos deberán notificarse a la
AGACE a través del correo: certificacion.iva.ieps@sat.gob.mx, en un término de
5 días para la modalidad IVA e IEPS.
En caso de que se
realicen cambios de enlaces operativos, éstos deberán notificarse a la
AGACE a través del correo: oeamexico@sat.gob.mx, en un término de 5 días para
las modalidades Comercializadora e importadora, Operador Económico y Socio
Comercial Certificado.
3.2. Persona autorizada como enlace operativo (Suplente).
Adicionalmente al
campo anterior, deberá establecer un suplente del enlace operativo, cumpliendo
con los mismos requerimientos del anterior.
4. REQUISITOS
GENERALES QUE SE DEBERÁN CUMPLIR EN CUALQUIER MODALIDAD EN QUE SOLICITE SU
REGISTRO EN ESQUEMA DE CERTIFICACIÓN DE EMPRESAS.
4.1. Indique si se
encuentra al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y
aduaneras.
Deberá contestar lo
que corresponda.
4.2. Indique si
autorizó al SAT hacer pública su opinión positiva sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales.
Deberá contestar lo
que corresponda.
4.3. Constancia de
la totalidad de personal registrado ante el IMSS, del SUA y el comprobante de
pago de las cuotas obrero patronales, del último bimestre anterior a la fecha
de presentación de la solicitud, así como cumplir con la obligación de retener
y enterar el ISR de los trabajadores.
a) Para acreditar la totalidad del personal deberá adjuntar de todos los
registros patronales constancias de la totalidad del personal registrado ante
el IMSS, del SUA., La empresa podrá adjuntar la primera hoja (donde aparece la
denominación social y el periodo) y la última hoja (donde consta la totalidad
de empleados registrados ante el IMSS).
- Documentación con
que acredite la retención y entero del ISR de la solicitante, para lo cual
podrá presentar la última declaración de retenciones de ISR por salarios, así
como el comprobante que demuestre el entero de las contribuciones retenidas de
los trabajadores.
b) Para presentar el comprobante del pago de cuotas obrero patronales del
último bimestre anterior a la solicitud, deberá adjuntar comprobante de pago
descargado por el SIPARE o comprobante de pago que sea acorde con la
información del SUA. Aquellos comprobantes que contengan leyendas de que no
tienen efectos fiscales o legales, no serán válidos para acreditar el
requisito.
c) En el caso de que la solicitante cuente con subcontrataciones de
trabajadores en los términos y condiciones que establecen los artículos 15-A al
15-D de la LFT (outsourcing), adicionalmente deberá adjuntar lo siguiente:
- Un listado con el
nombre y/o razón social de cada uno de los proveedores del servicio, su RFC y
la cantidad de trabajadores que le provee.
- Que las mismas se
encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
- Copia de la
documentación que acredite la relación comercial (contrato), mismo que deberá
ser acorde a la legislación aplicable y estar vigente.
-Acreditar la emisión
de los CFDI´s expedidos por la(s) proveedor(as) del servicio de subcontratación
a la solicitante mediante el cual se observe el pago realizado por la
solicitante por concepto de la prestación del servicio. No será necesario que
anexe documentación a la solicitud; la autoridad verificará la emisión de los
CFDI´s, en el caso de que se detecté que no los han emitido, la autoridad podrá
solicitar se le exhiba documentación que acredite su emisión correspondiente,
en todo momento.
-La autoridad
verificará que la empresa solicitante y/o sus proveedoras de personal cumplan
con la emisión de los CFDI´s de nómina a sus trabajadores, en el caso de que se
detecté alguna inconsistencia, la autoridad podrá solicitar se le exhiba
documentación que acredite su emisión correspondiente, en todo momento.
Cuando la empresa
solicitante cuente con empleados contratados directamente y con servicios de
subcontratación de personal, deberá acreditar todos y cada uno de los puntos de
los incisos a), b) y c) tanto de la empresa solicitante como de las proveedoras
de personal subcontratado.
No se considera
personal subcontratado cuando el objeto del contrato es la prestación de servicios
de seguridad, comedor, servicios médicos y servicios de limpieza y
mantenimiento.
Las empresas que hayan
obtenido por primera vez su Programa IMMEX ante la
SE, dentro de los 12 meses previos a la presentación de la solicitud, podrán
cumplir el requisito con el documento que soporte la contratación de los
empleados, ya sea directamente y/o a través de las subcontrataciones que
establecen los artículos 15-A al 15-D de la
LFT; acreditar la emisión de los CFDI´s de nómina expedidos por la solicitante
a los trabajadores contratados directamente y/o en su caso expedidos por la(s)
empresa(s) proveedor(as) del servicio de subcontratación a la solicitante,
mediante el cual se observe el pago realizado por la solicitante por concepto
de la prestación del servicio, no será necesario que anexe documentación a la
solicitud, la autoridad verificará la emisión de los CFDI´s; en el caso de que
se detecte que no los han emitido, la autoridad podrá solicitar se le exhiba
documentación que acredite su emisión correspondiente, en todo momento.
Durante las visitas de
inspección y supervisión a la empresa solicitante, deberá comprobar que se
cuenta con los empleados que se observen en los documentos con los que se
pretenda acreditar el presente requisito.
4.4. Señalé si la solicitante no se encuentra al momento de ingresar la
solicitud en el listado de empresas publicadas por el SAT, en términos de los
artículos 69 con excepción de lo dispuesto en la fracción VI y 69-B, tercer
párrafo del CFF:
4.5. Señale si sus
certificados de sellos digitales están vigentes y no se hubiere comprobado que
se infringió alguno de los supuestos previstos en el artículo 17-H, fracción X
del CFF, durante los últimos 12 meses.
4.6. Señale todos
los domicilios registrados ante el RFC de la solicitante e indique aquellos en
que se desarrollen actividades relacionadas con su proceso productivo y/o la
prestación de servicios.
Para el caso de las
empresas que soliciten el registro en la modalidad de Comercializadora e
Importadora, podrán presentar un listado en el que señale únicamente los
principales domicilios en que se desarrollen actividades relacionadas con su
proceso productivo y/o la prestación de servicios.
4.7. Indique si
tiene actualizado su correo electrónico para efectos del buzón tributario en
términos del último párrafo del artículo 17-K del CFF.
4.8. Señale si al
momento de ingresar la solicitud se encuentra suspendida en el Padrón de
Importadores o en el Padrón de Importadores de Sectores Específicos o Padrón de
Exportadores Sectorial.
4.9. Anexe un
archivo que contenga el nombre y dirección de sus clientes y proveedores en el
extranjero, con los que realizaron operaciones de comercio exterior
relacionados con el régimen en el que solicita el registro, durante los últimos
12 meses, contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
Deberá anexar un
archivo donde se enlisten nombre, denominación y/o razón social, así como el
domicilio de los clientes y proveedores en el extranjero con los que realizaron
operaciones de comercio exterior durante los últimos 12 meses. En dicho listado
se deberá distinguir cuales corresponden a clientes y cuales a proveedores y en
caso de que tengan los dos roles, deberán declararse en ambos.
Para el caso de las
empresas que soliciten el registro en la modalidad de Comercializadora e
Importadora, podrán presentar un archivo que contenga únicamente el nombre y
dirección de sus principales clientes y proveedores en el extranjero, con los
que realizaron operaciones de comercio exterior relacionados con el régimen en
el que solicita el registro, durante los últimos 12 meses.
En el caso de no
contar con clientes y/o proveedores en el extranjero, vinculados al proceso
bajo el régimen que solicita el registro, deberán presentar un escrito libre,
manifestándolo.
Las empresas que hayan
obtenido por primera vez su Programa IMMEX ante la
SE durante los últimos 12 meses previos a la presentación de la solicitud, no
estarán sujetas al cumplimiento de este requisito,
siempre y cuando no hayan tenido operaciones de comercio exterior.
4.10. Anexe un
archivo que contenga el nombre y RFC de sus proveedores de insumos adquiridos
en territorio nacional, vinculados al proceso bajo el régimen que solicita el
registro, de los últimos 6 meses, contados a partir de la fecha de presentación
de la solicitud.
Deberá anexar un
archivo que contenga nombre y RFC de sus proveedores de insumos adquiridos en
territorio nacional, vinculados al proceso bajo el régimen que solicita el
registro, de los últimos 6 meses, contados a partir de la fecha de presentación
de la solicitud.
Para este efecto
también se consideran proveedores nacionales aquellas empresas con Programa
IMMEX que les transfieran mercancías a través de operaciones virtuales, en
términos del Anexo 22, con independencia que los proveedores o vendedores sean
residentes en el extranjero que entregan en territorio nacional a través de una
empresa con Programa IMMEX, para lo cual deberá de hacer la distinción de las
empresas con las que realiza transferencias virtuales.
Para el caso de las
empresas que soliciten el registro en la modalidad de Comercializadora e
Importadora, podrán presentar un archivo que contenga únicamente el nombre y
RFC de sus principales proveedores de insumos adquiridos en territorio
nacional, vinculados al proceso bajo el régimen que solicita el registro, de
los últimos 6 meses, contados a partir de la fecha de presentación de la
solicitud.
En el caso de no
contar con proveedores de insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados
al proceso bajo el régimen que solicita el registro,
deberán presentar un escrito libre, manifestándolo.
Las empresas que hayan
obtenido por primera vez su Programa IMMEX ante la
SE durante los últimos 12 meses previos a la presentación de la solicitud, no
estarán sujetas al cumplimiento de este requisito,
siempre y cuando no hayan tenido operaciones de comercio exterior.
4.11. Acredite que
cuenta con el legal uso o goce del inmueble o inmuebles donde se llevan a cabo
los procesos productivos o la prestación del servicio, según se trate, en el
que se establezca un plazo forzoso de al menos un año de vigencia, y que le
reste una vigencia de por lo menos ocho meses.
Deberá declarar el o
los domicilios donde se lleven a cabo los procesos productivos o la prestación
del servicio, según se trate, de los que pretenda acreditar el legal uso o
goce, y anexar un contrato o título de propiedad. Dicho domicilio debe de estar
dado de alta ante el SAT.
Anexe documentación de
acuerdo a la legislación aplicable que ampare la propiedad, uso o goce temporal
del inmueble o inmuebles en donde se llevan a cabo los procesos productivos o
la prestación de servicios según se trate, en el que se establezca un plazo
forzoso de al menos un año de vigencia, y que le reste una vigencia de por lo
menos ocho meses a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
Es importante que el
domicilio objeto del contrato o del título de propiedad con el que se pretenda
acreditar el legal uso o goce coincida plenamente con alguno de los domicilios
registrados ante el SAT. Cuando los domicilios no coincidan plenamente, deberá
acompañar al título de propiedad con documentación que acredite que se trata
del mismo declarado ante el SAT, por ejemplo: boleta de predial siempre y
cuando esté relacionada con la clave de catastro que se observe en el título de
propiedad; documento emitido por catastro en el que conste la dirección y el
nombre del propietario relacionándose al título de propiedad por la clave de
catastro y/o la descripción del inmueble; documento del Registro Público de la
Propiedad donde conste la dirección y el nombre del propietario; fe de hechos
emitida por Notario Público en la cual dicho Fedatario haya tenido a la vista
el título de propiedad, se haya apersonado en el inmueble y constate que el
domicilio que visita es el mismo del título presentado.
Para el caso de
contratos en donde el domicilio no coincida plenamente con alguno de los
domicilios registrados ante el SAT, podrá acompañarlos de un adendum o convenio
modificatorio en el que coincida plenamente el domicilio.
En caso de contar con
un contrato de subarrendamiento, deberá exhibir el contrato de arrendamiento
principal que contenga una vigencia igual o mayor a la del contrato de
subarrendamiento, asimismo deberá exhibir la documentación con la cual se acredite
la autorización general para dar el inmueble en subarrendamiento.
Durante las visitas de
inspección y supervisión a la empresa solicitante, el verificador podrá
solicitar los CFDI´s que se expidan por el pago del arrendamiento del inmueble
y/o inmuebles donde se llevan a cabo los procesos productivos y/o la prestación
del servicio y/o realicen actividades económicas y de comercio exterior.
4.12. Señale si el
SAT ha interpuesto querella o denuncia penal en contra de los socios,
accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para actos de
dominio, e integrantes de la administración de la empresa solicitante o
declaratoria de perjuicio, según corresponda, durante los últimos 3 años
anteriores a la presentación de la solicitud.
Deberá contestar lo
que corresponda.
4.13. Indique si
cuenta con un sistema de control de inventarios, para el registro de sus
operaciones de comercio exterior.
Independientemente del
tipo de sistema de control de inventarios de que se trate, deberá capturar el
nombre o datos para su identificación e indicar su lugar de radicación, es
decir, todo aquel establecimiento, sucursal, planta, etc., donde se tenga
acceso a todas las funciones e información del sistema de control de
inventarios.
En caso de que tenga
más de un sistema de control de inventarios, podrá señalar los datos de todos
agregando filas en el cuadro.
El sistema de control
de inventarios deberá cumplir con las disposiciones previstas por el Anexo 24 y
deberá anexar un reporte de saldos de mercancía de importación temporal o de
mercancías objeto de operaciones de comercio exterior, de un periodo de un mes,
que se encuentre dentro de los tres meses anteriores a la fecha de la presente
solicitud. La información mínima requerida para la identificación de las
operaciones, de forma enunciativa, más no limitativa, es la siguiente:
|
PEDIMENTO DE
IMPORTACIÓN
|
SALDOS
|
|
No. de pedimento
|
Fecha de pago
|
Clave de pedimento
|
Fracción arancelaria
|
Cantidad importada
|
Valor de la importación
|
Saldo
|
Valor de Saldo
|
|
(15 dígitos)
|
dd/mm/aa
|
Conforme a lo declarado en el pedimento de referencia
|
Unidades
|
MXN
|
Unidades
|
MXN
|
|
|
29/11/31
|
IN
|
8708.95.99
|
5200
|
$125,000.00
|
50500
|
$124,376.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las empresas que hayan
obtenido por primera vez su Programa IMMEX ante la
SE, dentro de los 12 meses anteriores a la fecha de presentación de su
solicitud, no estarán obligadas a la presentación del reporte de saldos
mencionados en el párrafo anterior, no obstante, deberán acreditar que
cuentan con un control de inventarios de conformidad con el artículo 59, fracción
I de la Ley, en relación con el Anexo 24.
4.14. Señale si
lleva la contabilidad en medios electrónicos de conformidad con el artículo 28,
fracción III, del CFF y la regla 2.8.1.6. de la
RMF.
Deberá contestar lo
que corresponda.
4.15. Señale si
ingresa mensualmente su información contable a través del portal del SAT, de
conformidad con el artículo 28, fracción IV, del CFF y la regla 2.8.1.7. de la
RMF.
Deberá contestar lo
que corresponda.
4.16. Indique si
los socios, accionistas, según corresponda, representante legal con facultad
para actos de dominio, e integrantes de la administración de conformidad con la
constitución de la empresa solicitante, se encuentran obligados a tributar en
México y no obligados a tributar en México.
Deberá enlistar la
totalidad de los socios y/o accionistas:
- Deberán
encontrarse al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales los
socios, accionistas, representante legal, administrador único o miembros del
consejo de administración que estén obligados a tributar en México.
- En caso de
que la empresa solicitante cotice mercados reconocidos en términos del artículo
16-C del CFF, no estará sujeta a contar con la opinión positiva vigente sobre
el cumplimiento de obligaciones fiscales de los tenedores de las acciones que
se cotizan en la misma.
- Cuando la
misma persona ostente más de una figura (por ejemplo, representante legal y
accionista) deberá declararse en cada una, sin importar que se repita, que se
encuentra al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Para los no obligados
a tributar en México deberá tomar en cuenta lo siguiente:
- Tratándose
de socios o accionistas, deberá presentar el documento denominado
"Relación de los Socios, Accionistas o Asociados, residentes en el
extranjero de personas morales residentes en México que optan por no
inscribirse en el RFC". (Forma oficial 96), correspondiente al ejercicio
fiscal en curso o del último ejercicio por el que estuvo obligado acompañando
su acuse de presentación ante el SAT.
En caso
de que los socios se ostenten además como miembros del consejo de
administración o administrador único deberán presentar para acreditar que no se
encuentran obligados a tributar en el País, únicamente la
Forma Oficial 96 con su respectivo acuse de presentación.
- Tratándose
de representante legal, administrador único y/o miembros del consejo de
administración, de forma enunciativa, más no limitativa, podrá presentar
documentos que acrediten que dichas personas no se encuentran obligadas a
tributar en México, tales como, Opinión del cumplimiento de obligaciones
fiscales con la leyenda “Sin obligaciones fiscales”, constancia de residencia
para efectos fiscales del país donde tributa, declaraciones fiscales del país
donde se encuentren obligados a tributar, pasaporte expedido por su país de
origen, etc.
La
documentación que se exhiba para acreditar que los integrantes de la empresa no
se encuentran obligados a tributar en México, deberá contener el nombre
completo y correcto de la persona declarada; en caso de que en el documento que
se exhiba no contenga el nombre tal cual fue declarado en la solicitud inicial,
mismo que deberá coincidir con el acta constitutiva o modificación respectiva;
dicha documentación no podrá ser considerada para acreditar este requisito.
4.17. Señale si
sus socios o accionistas e integrantes de la administración, no se encuentren
vinculados con alguna empresa a la que se hubiere cancelado su Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas, de conformidad con las fracciones VII,
VIII y IX del apartado A; II y III del apartado B de la regla 7.2.4.; y/o VII,
VIII y XII de la regla 7.2.5.
Deberá contestar lo
que corresponda.
5. Requisitos
adicionales a los establecidos en la regla 7.1.1., que deberán cumplir las
empresas que pretendan acceder al Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en su modalidad IVA e IEPS.
5.1. Proporcionar
constancias del personal registrado ante el IMSS, del SUA, y el soporte
documental del pago de la totalidad de cuotas obrero patronales de por lo menos
10 empleados a través de línea de captura del último bimestre anterior a su
solicitud de la solicitante y/o de sus proveedoras de personal subcontratado.
a) Deberá adjuntar constancias de al menos 10 cotizantes registrado ante
el IMSS, del SUA. La empresa podrá adjuntar la primera hoja (donde aparece la
denominación social y el periodo) y la última hoja (donde consta la totalidad
de empleados registrados ante el IMSS) del último bimestre anterior a su
solicitud.
b) Deberá adjuntar el soporte documental del pago de cuotas obrero
patronales descargado por el SIPARE o comprobante de pago que sea acorde con la
información del SUA. Aquellos comprobantes que contengan leyendas de que no
tienen efectos fiscales o legales, no serán válidos para acreditar el requisito.
c) Deberá presentar un listado con el nombre y el RFC de por lo menos 10
empleados de la solicitante y/o de sus proveedoras de personal subcontratado
que puedan visualizarse en constancias del personal registrado ante el IMSS,
del SUA presentadas, a los cuales le ha emitido los CFDI´s de nómina.
La autoridad
verificará la emisión de los CFDI´s, en el caso de que se detecté alguna
inconsistencia, la autoridad podrá solicitar se le exhiba documentación que
acredite su emisión correspondiente, en todo momento.
No se considera
personal subcontratado cuando el objeto del contrato es la prestación de
servicios de seguridad, comedor, servicios médicos y servicios de limpieza y
mantenimiento.
Las empresas que
hayan obtenido por primera vez su Programa IMMEX ante la
SE, dentro de los 12 meses previos a la presentación de la solicitud, podrán
cumplir con el requisito con el documento que soporte la contratación de los
empleados, ya sea directamente y/o a través de las subcontrataciones que
establecen los artículos 15-A al 15-D de la
LFT; acreditar la emisión de los CFDI´s de nómina expedidos por la solicitante
a los trabajadores contratados directamente y/o en su caso expedidos por la(s)
empresa(s) proveedor(as) del servicio de subcontratación a la solicitante
mediante el cual se observe el pago realizado por la solicitante por concepto
de la prestación del servicio, no será necesario que anexe documentación a la
solicitud, la autoridad verificará la emisión de los CFDI´s, en el caso de que
se detecté que no los han emitido, la autoridad podrá solicitar se le exhiba
documentación que acredite su emisión correspondiente, en todo momento.
5.2. Acreditar la
inversión en territorio nacional.
Deberá de capturar el
valor global de cada uno de los conceptos que le aplique (bienes inmuebles,
bienes muebles).
Dicho valor podrá ser
el valor actual de los bienes o el valor en aduana si éstos proceden de
importaciones temporales, o una combinación de ambos. No será necesario que
anexe documentación a la solicitud, toda vez que durante la visita de
inspección inicial o las de supervisión sobre el cumplimiento, la autoridad
podrá solicitar se le exhiba documentación que acredite la inversión en
territorio nacional como contratos de arrendamiento acompañados con sus CFDI´s,
títulos de propiedad, pedimentos de importación, entre otros.
5.3. Manifieste si
previamente contó con la
Certificación en materia de IVA e IEPS y/o el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas bajo la modalidad IVA e IEPS.
5.4. En caso
afirmativo deberá señalar si se encuentra al corriente en el cumplimiento de
las obligaciones relativas al Anexo 31, sobre el registro con el que contó.
5.5. Manifieste si
cuenta con proveedores que se encuentren en el listado de empresas publicadas
por el SAT en términos del artículo 69-B, tercer párrafo del CFF.
Se considera como
proveedores a aquellos contribuyentes que presten servicios o produzcan,
comercialicen o entreguen bienes. También se consideran proveedores a aquellas
empresas con Programa IMMEX que les transfieran mercancías a través de
pedimentos virtuales, con independencia que los proveedores o vendedores sean
residentes en el extranjero que entregan en territorio nacional a través de una
empresa con Programa IMMEX, para lo cual deberá de hacer la distinción de las
empresas con las que realiza transferencias virtuales.
6. DOCUMENTOS
ADICIONALES QUE SE DEBEN ANEXAR A ESTA SOLICITUD DE ACUERDO AL RÉGIMEN
ADUANERO.
6.1. Indique el
número de su Programa IMMEX y la modalidad
Deberá capturar su
número de Programa IMMEX y la modalidad bajo la que se encuentra autorizado
(industrial, servicios, albergue, tercerización, o controladora).
Deberá manifestar si
ha realizado operaciones al amparo de su programa IMMEX.
6.2. Indique si
cuenta con la infraestructura necesaria para realizar operaciones del Programa
IMMEX, al proceso industrial o de servicios de conformidad con la modalidad del
Programa.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberá acreditar
mediante CFDI’s, títulos de propiedad, pedimentos de importación, propios y/o contratos
que amparen que cuenta con el legal uso y/o goce de la maquinaria y equipo para
llevar a cabo el proceso productivo y/o servicio, en caso en que la autoridad
así lo requiera. En el caso de aquellas empresas que pretendan acreditar
mediante la figura de grupo, dicha documentación deberá encontrarse a nombre de
la empresa con la cual forma parte del grupo.
6.3. Indique si
durante los últimos 12 meses ha importado temporalmente mercancía y que, al
menos el 60% de las importaciones temporales de insumos realizadas durante el
mismo período, fueron transformadas y retornadas, retornadas en su mismo
estado, transferidas, destruidas, o se les prestó un servicio.
Deberá capturar el
valor en aduana total en moneda nacional de sus importaciones temporales de
insumos realizadas durante los últimos doce meses.
Los últimos doce meses
se podrán computar a partir del mes inmediato anterior al que la empresa
presente su solicitud.
Asimismo, deberá
declarar el valor en moneda nacional (valor comercial) de los descargos
realizados para cada concepto (retornos, transferencias virtuales, desperdicio,
así como Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM)), el valor en aduana
de los insumos importados temporalmente incluidos en cada concepto y el
porcentaje que representa respecto del total de importaciones temporales que se
hayan capturado en el campo correspondiente.
En caso de haber
declarado que realiza Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), deberá
anexar un archivo con los nombres y domicilios de las empresas a las que les
transfirió mercancías mediante Constancias de Transferencia de Mercancías
(CTM), así como los montos en moneda nacional y en su caso, dos Constancias de
Transferencia de Mercancías (CTM).
Las empresas que hayan
obtenido por primera vez su Programa IMMEX otorgado por la
SE durante los 12 meses previos a la presentación a la solicitud no estarán
sujetos al cumplimiento de este requisito.
6.4. Descripción de
las actividades relacionadas con los procesos productivos o prestación de
servicios conforme a la modalidad del Programa.
Deberá de anexar una
descripción detallada de su principal proceso productivo (en términos de valor
o de volumen de producción) que muestre paso a paso el flujo de las mercancías
importadas temporalmente, desde el punto de origen, el punto de entrada al país
(aduanas), su recepción en la empresa, materiales utilizados con fracción
arancelaria, almacenamiento, su integración al proceso productivo, realización
de su proceso productivo o servicio punto de salida (aduanas) y su destino
(país) o descargo (retorno, transferencia virtual, constancias de destrucción
de desperdicio, Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), entre otros),
así como los procesos complementarios y servicios que le agregan valor a su
producto final (procesos de submanufactura).
La descripción podrá
presentarse en forma de diagrama de flujo, siempre y cuando contenga la
descripción de cada paso conforme al párrafo anterior.
6.5. Continuidad
del proyecto de exportación.
Deberá adjuntar
contrato de maquila, de compraventa, orden de compra o de servicios, o pedidos
en firme vigentes, que acrediten la continuidad del proyecto de exportación; en
dichos documentos se deberá identificar la razón social de la solicitante, la
vigencia del documento, las firmas de las partes y si se encuentra en idioma
distinto al español, deberá de acompañarse con una traducción simple o
certificada, según sea el caso, al español. No se tomarán en cuenta documentos
con una fecha anterior a un mes.
Las empresas con que
realicen las operaciones mencionadas en el párrafo anterior, deberán
encontrarse en su listado de clientes en el extranjero, en el caso de realizar
operaciones de exportación con clave de pedimento “V1”, del Apéndice 2 del
Anexo 22, adicionalmente deberá presentar un escrito libre firmado por el
representante legal de la empresa solicitante donde se manifieste que realiza
dichas operaciones, con qué empresa las realiza y por lo menos un número de
pedimento.
En el caso de realizar
Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), deberá anexar 2 ejemplares de
dichas constancias realizadas.
7. Las empresas que
importen o pretendan importar temporalmente mercancías de las fracciones
arancelarias listadas en el Anexo II del Decreto IMMEX, y/o de las fracciones
arancelarias listadas en el Anexo 28, deberán cumplir con los siguientes
requisitos y anexar la documentación que así lo acredite:
No podrán presentar la
solicitud en la modalidad IVA e IEPS, si han operado durante menos de doce
meses previos a la presentación de dicha solicitud, salvo aquellas que
acrediten ser parte de un grupo.
Para las empresas que
formen parte de un grupo deberán de presentar un escrito en el que alguna de
las empresas que conforman el grupo y tenga más de 12 meses operando al amparo
del Programa IMMEX, asuma la responsabilidad solidaria a que se refiere la
fracción VIII del artículo 26 del CFF, de los créditos fiscales que llegaran a
originarse; así como deberá exhibir copia del poder con el cual acredite la
personalidad el representante legal de la empresa que asuma la responsabilidad
solidaria.
7.1. Constancia del
personal registrado ante el IMSS y soporte documental del pago de los 3 últimos
bimestres anteriores a la solicitud, de por lo menos 30 empleados.
a) Deberá adjuntar constancias de al menos 30 cotizantes registrados ante
el IMSS, del SUA. La empresa podrá adjuntar la primera hoja (donde aparece la
denominación social y el periodo) y la última hoja (donde consta la totalidad
de empleados registrados ante el IMSS) de los 3 últimos bimestres anteriores a
la solicitud.
b) Deberá adjuntar el soporte documental del pago de cuotas obrero
patronales descargado por el SIPARE o comprobante de pago que sea acorde con la
información del SUA. Aquellos comprobantes que contengan leyendas de que no
tienen efectos fiscales o legales, no serán válidos para acreditar el
requisito.
c) Deberá presentar un listado con el nombre y el RFC de por lo menos 30
empleados de la solicitante y/o de sus proveedoras de personal subcontratado
que puedan visualizarse en constancias del personal registrado ante el IMSS,
del SUA presentadas, a los cuales le ha emitido los CFDI´s de nómina.
La autoridad
verificará que la empresa solicitante y/o sus proveedoras de personal cumplan
con la emisión de los CFDI´s de nómina a sus trabajadores, en el caso de que se
detecté alguna inconsistencia, la autoridad podrá solicitar se le exhiba
documentación que acredite su emisión correspondiente, en todo momento.
No se considera
personal subcontratado cuando el objeto del contrato es la prestación de
servicios de seguridad, comedor, servicios médicos y servicios de limpieza y
mantenimiento.
8. Depósito fiscal
para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos.
8.1. Señale si
cuenta con autorización para operar el régimen de depósito fiscal la someterse
al proceso de ensamble y fabricación de vehículos a empresas de la industria
automotriz terminal vigente.
Deberá contestar lo
que corresponda.
8.2. Indique si se
encuentra sujeto a un proceso de cancelación.
Deberá contestar lo
que corresponda.
8.3. Indique si ha
cumplido adecuadamente con los requisitos de las reglas 4.5.30. y 4.5.32.
Deberá contestar lo
que corresponda.
9. Elaboración,
transformación o reparación en recinto fiscalizado; o recinto fiscalizado
estratégico.
9.1. Señale si
cuenta con la autorización vigente, transformación o reparación en recinto
fiscalizado o recinto fiscalizado estratégico.
Deberá anexar una
copia de su autorización vigente.
9.2. Indique si se
encuentra sujeto a un proceso de cancelación.
Deberá contestar lo
que corresponda.
9.3. Indique si
cumple con los lineamientos que determinen las autoridades aduaneras para el
control, vigilancia y seguridad del recinto y de las mercancías de comercio
exterior.
Deberá contestar lo
que corresponda.
|
10.
MODALIDAD IVA E IEPS RUBRO AA:
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Requisitos para el
rubro AA.
10.1. Que al menos el 40% del valor de los insumos adquiridos en territorio
nacional vinculados al proceso bajo el régimen que esté el registro la
certificación durante los últimos 6 meses, se realizaron con proveedores que a
la fecha de la presentación de la solicitud se encuentran al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Se consideran
proveedores únicamente los de insumos para el proceso productivo, incluidos los
recibidos a través de transferencias virtuales de mercancías en términos del
Anexo 22.
Con el fin de
determinar el 40%, deberá anexar un archivo con el listado del total de sus
proveedores de los insumos adquiridos en territorio nacional vinculados al
proceso bajo el régimen que está solicitando el registro en la modalidad IVA e
IEPS y los valores de las operaciones con cada uno, de los últimos 6 meses.
Para este efecto
también se consideran proveedores nacionales aquellas empresas con Programa
IMMEX que les transfieran mercancías a través de operaciones virtuales en
términos del Anexo 22, con independencia que los proveedores o vendedores sean
residentes en el extranjero que entregan en territorio nacional a través de una
empresa con Programa IMMEX, para lo cual deberá manifestar con cuales empresa
realiza dichas operaciones.
10.2. Manifieste si
los proveedores señalados en el punto anterior se encuentran a la fecha de
presentación de la solicitud, en las publicaciones a que hace referencia el
artículo 69 con excepción de lo dispuesto en la fracción VI del CFF.
Deberá contestar lo
que corresponda.
10.3. Seleccione y
llene al menos una de las siguientes opciones.
La empresa solicitante
deberá cumplir al menos uno de los tres supuestos, no obstante, podrá elegir
más de una opción.
En cada uno de los
supuestos, la empresa solicitante deberá acreditar su cumplimiento:
- Que durante
los últimos cuatro años o más han llevado a cabo operaciones al amparo del
régimen para el cual solicitan el registro en la modalidad IVA e IEPS. Una vez
capturada la fecha de inicio de operaciones, la autoridad hará la validación en
los sistemas internos.
- Durante el
ejercicio anterior en promedio contó con más de 1,000 empleados registrados
ante el IMSS. A fin de sacar el promedio de la cantidad de empleados, deberá de
anexar documentación del SUA de los últimos doce meses, y en caso de que se
trate de personal subcontratado, deberá acreditar lo requerido en el punto 4.3.
del presente instructivo.
- Valor total
de la maquinaria y equipo. Deberá anexar documentación que acredite un valor
igual o mayor a 50’000,000.00 en moneda nacional. Por ejemplo: su última
declaración fiscal de dichos conceptos; facturas y pedimentos de importación
propios, títulos de propiedad y/o CFDI´s.
10.4. Manifieste si
se le ha notificado algún crédito por parte del SAT en los 12 meses anteriores
a la fecha de presentación de la solicitud.
En caso afirmativo,
deberá anexar una copia simple de la autorización de pago a plazos, en
parcialidades o diferido, o el comprobante de pago respectivo.
10.5. Manifieste si
se le ha emitido resolución de improcedencia de las devoluciones del IVA
solicitadas en los últimos 6 meses, contados a partir de la fecha de
presentación de la solicitud de certificación correspondiente, cuyo monto no
represente más del 20% del total de las devoluciones autorizadas, y/o que el
monto negado no supere los 5’000,000.00 en Moneda Nacional en lo individual o
en su conjunto.
En caso afirmativo,
señale el porcentaje que representa el monto improcedente en relación al monto
de devoluciones autorizadas, en los últimos 6 meses.
El monto improcedente
no debe superar el 20% del monto autorizado y dicho porcentaje no debe ser
mayor a 5’000,000.00 en moneda nacional en lo individual o en su conjunto.
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11.
MODALIDAD IVA E IEPS RUBRO AAA:
|
Requisitos para el
rubro AAA.
11.1. Que al menos el 70% del valor de los insumos adquiridos en territorio
nacional vinculados al proceso bajo el régimen que esté solicitando el registro
durante los últimos 6 meses, se realizaron con proveedores que a la fecha de la
presentación se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales.
Se consideran
proveedores únicamente los de insumos para el proceso productivo, incluidos los
recibidos a través de transferencias virtuales.
Con el fin de
determinar el 70%, deberá anexar un archivo con el listado del total de sus
proveedores de los insumos adquiridos en territorio nacional vinculados al
proceso bajo el régimen que está solicitando la certificación y los valores de
las operaciones con cada uno, durante los últimos 6 meses.
Para este efecto
también se consideran proveedores nacionales aquellas empresas con Programa
IMMEX que les transfieran mercancías a través de operaciones virtuales en
términos del Anexo 22, con independencia que los proveedores o vendedores sean
residentes en el extranjero que entregan en territorio nacional a través de una
empresa con Programa IMMEX, para lo cual deberá manifestar con cuales
empresas realiza dichas operaciones.
11.2. Manifieste
si los proveedores señalados en el punto anterior, se encuentran a la fecha de
presentación de la solicitud, en las publicaciones a que hace referencia el
artículo 69 con excepción de lo dispuesto en la fracción VI del CFF.
Deberá contestar lo
que corresponda.
11.3. Seleccione y
llene al menos una de las siguientes opciones.
La empresa
solicitante deberá cumplir al menos uno de los tres supuestos, no obstante,
podrá elegir más de una opción.
En cada uno de los
supuestos, la empresa solicitante deberá acreditar su cumplimiento:
- Que
durante los últimos siete años o más han llevado a cabo operaciones al amparo
del régimen para el cual solicitan la modalidad IVA e IEPS. Una vez capturada
la fecha de inicio de operaciones, la autoridad hará la validación en los
sistemas internos.
- Que
durante el ejercicio anterior en promedio contó con más de 2,500 empleados
registrados ante el IMSS. A fin de sacar el promedio de la cantidad de
empleados, deberá de anexar documentación del SUA de los últimos doce meses, y
en caso de que se trate de personal subcontratado, deberá acreditar lo
requerido en el punto 4.3 del presente instructivo.
- Valor
total de la maquinaria y equipo. Deberá anexar documentación que acredite un
valor igual o mayor a 100’000,000.00 en moneda nacional. Por ejemplo: su última
declaración fiscal de dichos conceptos; facturas y pedimentos de importación
propios, títulos de propiedad y/o CFDI´s.
11.4. Manifieste
si se le ha notificado algún crédito por parte del SAT en los 24 meses
anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
En caso afirmativo,
deberá anexar una copia simple de la autorización de pago a plazos, en
parcialidades o diferido, o el comprobante de pago respectivo.
11.5. Manifieste
si se le ha emitido resolución de improcedencia de las devoluciones del IVA
solicitadas en los últimos 6 meses, contados a partir de la fecha de
presentación de la solicitud de certificación correspondiente, cuyo monto no
represente más del 20% del total de las devoluciones autorizadas, y/o que el
monto negado no supere cinco millones en moneda nacional en lo individual o en
su conjunto.
En caso afirmativo,
señale el porcentaje que representa el monto improcedente en relación al monto
de devoluciones autorizadas, en los últimos 6 meses.
El monto improcedente
no debe superar el 20% del monto autorizado y dicho porcentaje no debe ser
mayor a 5 millones en moneda nacional en lo individual o en su conjunto.
|
12.
MODALIDAD COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA Y OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO:
|
12.1. Señale si ha
efectuado el pago del derecho correspondiente a que refiere el artículo 40,
inciso m), de la LFD:
Deberá contestar lo
que corresponda. Y deberá de asentar el monto pagado, la fecha de pago, número
de operación bancaria y la llave de pago correspondiente.
12.2. Manifestar el
nombre y RFC de las empresas transportistas autorizadas para efectuar el
traslado de las mercancías de comercio exterior:
Deberá señalar el
nombre, RFC y registro CAAT de cada una de las empresas transportistas
autorizadas para efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior.
12.3. Deberá
asentar la fecha de inicio de operaciones a fin de acreditar que ha efectuado
operaciones de comercio exterior durante los últimos dos años.
12.4. Cumplir con
los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el formato
denominado “Perfil de la Empresa”:
Deberá presentar
debidamente llenado el formato denominado “Perfil de la
Empresa” y en medio magnético, por cada una de las instalaciones.
12.5. Deberá
manifestar si previamente a la presentación de su solicitud, cuenta con una
autorización en el registro de empresas certificadas, conforme al artículo
100-A de la Ley, en cualquiera de sus apartados o modalidades.
Deberá señalar el
apartado en el que le fue otorgado su registro, número de oficio y fecha en que
se le otorgó y, en su caso, el correspondiente a la última renovación, así como
manifestar si es interés de la solicitante que, en caso de acreditar y cumplir
con los requisitos para la inscripción solicitada, dejar sin efectos el
registro vigente.
12.6. Homologación
de la vigencia del Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
Modalidad Operador Económico Autorizado con la
Modalidad IVA e IEPS, Rubros AA y AAA, según corresponda.
En caso de que las
empresas soliciten simultáneamente el Registro en el Esquema de Certificación
de Empresas en la modalidad de IVA e IEPS, rubros AA y AAA y Operador Económico
Autorizado, señale si desea realizar la homologación de vigencias, a efecto de
que prevalezca la vigencia otorgada en la modalidad de IVA e IEPS, rubros AA y
AAA, según corresponda.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Señale si cuenta con
el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la
Modalidad de IVA e IEPS, rubros AA o AAA.
Deberá contestar lo
que corresponda.
En caso de obtener el
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador
Económico Autorizado en cualquiera de sus rubros, señale si desea realizar la
homologación de dicha vigencia con la vigencia de la modalidad de IVA e IEPS,
rubros AA y AAA, según corresponda, a efecto de que prevalezca esta última.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Señale si cuenta con
el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la modalidad de
Operador Económico Autorizado en cualquiera de sus rubros.
Deberá contestar lo
que corresponda.
En caso de obtener el
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de IVA e
IEPS, rubros AA y AAA, señale si desea realizar la homologación de vigencias, a
efecto de que prevalezca la vigencia de esta última, según el rubro otorgado.
Deberá contestar lo
que corresponda.
|
13.
MODALIDAD COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA:
|
13.1. Señale si
cuenta con Programa IMMEX.
Deberá contestar lo
que corresponda.
13.2. Señale si
efectuaron importaciones por un valor en aduana no menor a $300’000,000.00, en
el semestre inmediato anterior a aquél en que ingresen su solicitud.
Deberá contestar lo
que corresponda.
|
14.
MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO RUBRO CONTROLADORA:
|
14.1. Las empresas
con Programa IMMEX que aspiren a obtener la certificación bajo el rubro de
Controladora, adicionalmente al “Perfil de la
Empresa” y a lo establecido en las reglas 7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo,
deberán cumplir con lo siguiente:
Anexar documento
emitido por la SE, mediante el cual acredite que han sido designadas como
sociedades controladoras para integrar las operaciones de manufactura o maquila
de dos o más sociedades controladas, respecto de las cuales la controladora
participe de manera directa o indirecta en su administración, control o
capital, cuando alguna de las controladas tenga dicha participación directa o
indirecta sobre las otras controladas y la controladora, o bien, cuando una
tercera empresa ya sea residente en territorio nacional o en el extranjero,
participe directa o indirectamente en la administración, control o en el
capital tanto de la sociedad controladora como de las sociedades controladas.
Anexar un archivo con
la relación de las sociedades controladas, indicando su participación
accionaria, su denominación o razón social, domicilio fiscal, RFC y el monto de
las importaciones y exportaciones realizadas por cada una de las sociedades.
Un archivo que
contenga un diagrama de la estructura accionaria y corporativa, así como copia
de las escrituras públicas, en las que conste la participación accionaria de la
controladora y de las sociedades controladas.
Durante las visitas de
inspección a la empresa solicitante, el verificador podrá solicitar la copia
certificada de la escritura pública en la que conste la participación
accionaria.
|
15.
MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO RUBRO AERONAVES:
|
Las empresas
interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
en la modalidad de Operador Económico Autorizado bajo el rubro Aeronaves dedicadas
a la elaboración, transformación, ensamble, reparación, mantenimiento y
remanufactura de aeronaves, así como de sus partes y componentes,
adicionalmente al “Perfil de la Empresa” y a lo establecido en las reglas
7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán anexar lo siguiente:
15.1. Indique el
número de su Programa IMMEX y su modalidad.
Deberá indicar el
número de su Programa IMMEX y su modalidad.
15.2. Contar con el
permiso de la Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT para el establecimiento de talleres de aeronaves.
Anexar copia del
permiso emitido por la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT, para el establecimiento de talleres de aeronaves, cuando las empresas
realicen dichos procesos.
|
16.
MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO RUBRO SECIIT:
|
Las empresas con
Programa IMMEX que aspiren a obtener la certificación bajo el rubro SECIIT,
adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en las reglas
7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán cumplir con lo siguiente:
16.1. Indique el
número de su Programa IMMEX y su modalidad.
Deberá indicar el
número de su Programa IMMEX y su modalidad.
16.2. Indique si
durante los últimos dos años ha operado bajo el Registro de Empresas
Certificadas o con certificación en materia de IVA e IEPS operaciones de
comercio exterior.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Cumplir con lo
señalado en el Apartado II, del Anexo 24 y con los lineamientos que al efecto
emita la AGACE.
Indique si cuenta con
un sistema de control de inventarios, para el registro de sus operaciones de
comercio exterior, de acuerdo con lo señalado en el Apartado II, del Anexo 24 y
con los lineamientos que al efecto emita la
AGACE.
En caso de contar con
un sistema de control de inventarios de conformidad con las disposiciones previstas
por el Anexo 24, deberá anexar un reporte de saldos de mercancía de importación
temporal o de mercancías objeto de operaciones de comercio exterior, de un
periodo de un mes, que se encuentre dentro de los tres meses anteriores a la
fecha de la presente solicitud. La información mínima requerida para la
identificación de las operaciones, de forma enunciativa, más no limitativa, es
la siguiente:
|
PEDIMENTO DE
IMPORTACIÓN
|
SALDOS
|
|
No. de pedimento
(15 dígitos)
|
Fecha de pago
|
Clave de pedimento
|
Fracción arancelaria
|
Cantidad importada
|
Valor de la importación
|
Saldo
|
Valor de Saldo
|
|
|
dd/mm/aa
|
Conforme a lo declarado en el pedimento de referencia
|
Unidades
|
MXN
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Unidades
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MXN
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29/11/31
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IN
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8708.95.99
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5200
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$125,000.00
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50500
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$124,376.00
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16.3. Deberá
acreditar al menos uno de los supuestos siguientes, no obstante, podrá elegir
más de una opción:
a) Anexar constancia de la totalidad de personal registrado ante el
IMSS, del SUA. A fin de evitar que se anexe la totalidad del SUA, la empresa
podrá adjuntar la primera hoja (donde aparece la denominación social y el
periodo) y la última hoja (donde consta la totalidad de empleados registrados
ante el IMSS), en caso de contar con personal subcontratado deberá de presentar
la documentación correspondiente a la proveedora de personal subcontratado.
b) Anexar documento con el que acredite que cuenta con activos fijos
de maquinaria y equipo por un monto equivalente en moneda nacional a 30´000,000
de dólares.
c) Anexar documentación con el que acredite que la empresa cotiza en
mercados reconocidos en términos del artículo 16-C del CFF.
En el caso de que la
empresa solicitante no cotice en bolsa, podrá presentar la documentación que
demuestre que al menos el 51% de sus acciones con derecho a voto, son propiedad
en forma directa o indirecta de una empresa que cotiza en mercados reconocidos.
16.4. Señale si los
medios de transporte que utilizará para el traslado de las mercancías de
importación cuyo destino final sea fuera de la
Franja o Región Fronteriza, cuentan con sistemas de rastreo.
Deberá contestar lo que
corresponda.
16.5. Señale si
cuenta con un sistema electrónico de control corporativo de sus operaciones.
Deberá contestar lo que
corresponda.
16.6. Describir la
operación del SECIIT:
Deberá anexar un
diagrama de flujo que describa la operación de su SECIIT, que refleje que el
mismo cumple con lo dispuesto en el apartado II del Anexo 24 y con los
lineamientos que al efecto emita la AGACE, así como que la autoridad aduanera
cuenta con acceso electrónico en línea de manera permanente e ininterrumpida,
lo cual será verificado por la autoridad aduanera en la visita de inspección.
16.7. Señale si
realiza importaciones temporales y retornan mercancías de las fracciones
arancelarias listadas en el Anexo II, Apartados B y D del Decreto IMMEX:
Deberá contestar lo que
corresponda.
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17.
MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO RUBRO TEXTIL:
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Las empresas con
Programa IMMEX que aspiren a obtener la certificación bajo el rubro Textil,
adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en las reglas
7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán contar con el Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas bajo la modalidad de IVA e IEPS.
17.1. Indique si
cuenta con el registro en el esquema de certificación de empresas modalidad IVA
e IEPS en cualquiera de sus rubros:
Deberá contestar lo que
corresponda.
Deberá de señalar el
rubro, la fecha de fin de vigencia y número de oficio de autorización mediante
el cual se otorgó el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas modalidad
IVA e IEPS.
17.2 Las empresas
que no cuenten con Programa IMMEX. deberá acreditar el cumplimiento de los
siguientes requisitos.
17.2.1. Constancia
del personal registrado ante el IMSS y soporte documental del pago de los tres
últimos bimestres anteriores a la solicitud de certificación, de por lo menos
30 empleados.
a) Deberá adjuntar una constancia de al menos 30 cotizantes registrado
ante el IMSS, del SUA. A fin de evitar que se anexe la totalidad del SUA, la
empresa podrá adjuntar la primera hoja (donde aparece la denominación social y
el periodo) y la última hoja (donde consta la totalidad de empleados
registrados ante el IMSS).
b) Para presentar el comprobante del pago de cuotas obrero patronales de
por lo menos 30 empleados del último bimestre anterior a la solicitud, deberá
adjuntar comprobante de pago descargado por el SIPARE o comprobante de pago que
sea acorde con la información del SUA, a que se refiere el primer párrafo.
Aquellos comprobantes que contengan leyendas de que no tienen efectos fiscales
o legales, no serán válidos para acreditar el requisito.
c) En caso de que la solicitante cuente únicamente con personal
subcontratado, deberá presentar el comprobante del pago de cuotas obrero
patronales de por lo menos 30 empleados de los últimos tres bimestres anteriores
a la solicitud, deberá adjuntar comprobante de pago descargado por el SIPARE o
comprobante de pago que sea acorde con la información del SUA, a que se refiere
el primer párrafo de la proveedora de personal subcontratado.
No se considera
personal subcontratado cuando el objeto del contrato es la prestación de
servicios de seguridad, comedor, servicios médicos, y servicios de limpieza y
mantenimiento.
17.2.2 Indique si
los socios, accionistas, según corresponda, representante legal con facultad
para actos de dominio, e integrantes de la administración de conformidad con la
constitución de la empresa solicitante, se encuentran obligados a tributar en
México y no obligados a tributar en México.
Deberá enlistar a los
socios, accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para
actos de dominio, e integrantes de la administración de conformidad con la
constitución de la empresa solicitante, se encuentren o no obligados a tributar
en México.
Para ello deberá tomar
en cuenta lo siguiente:
- Se entiende
por representante legal aquél que en términos del artículo 10 de la
Ley General de Sociedades Mercantiles tenga la representación legal de la
empresa o aquella persona que cuente con poder para actos de dominio en
términos del artículo 2,554 párrafo tercero del Código Civil Federal.
- Encontrarse
al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales de los socios,
accionistas, representante legal, administrador único o miembros del consejo de
administración que estén obligados a tributar en México.
- En caso de
que la empresa solicitante cotice mercados reconocidos en términos del artículo
16-C del CFF, no estará sujeta a contar con la opinión positiva vigente sobre
el cumplimiento de obligaciones fiscales de los tenedores de las acciones que
se cotizan en la misma.
- En caso de
que la empresa solicitante cuente con más de 20 socios o accionistas, deberá
encontrarse al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales de
aquellos que en lo individual o en su conjunto, representen al menos el 80% de
las acciones de la empresa solicitante.
- Cuando la
misma persona ostente más de una figura (por ejemplo, representante legal y
accionista) deberá declararse en cada una, sin importar que se repita, que se
encuentra al corriente en el cumplimiento de obligaciones fiscales.
Para los no obligados
a tributar en México deberá tomar en cuenta lo siguiente:
- Tratándose
de socios o accionistas, deberá presentar el documento denominado
"Relación de los Socios, Accionistas o Asociados, residentes en el
extranjero de personas morales residentes en México que optan por no
inscribirse en el RFC". (Forma oficial 96).
- Tratándose
de representante legal, administrador único y/o miembros del consejo de
administración, de forma enunciativa, más no limitativa, podrá presentar
documentos que acrediten que dichas personas no se encuentran obligadas a
tributar en México, tales como, Opinión del cumplimiento de obligaciones
fiscales con la leyenda “Sin obligaciones fiscales”, constancia de residencia
para efectos fiscales del país donde tributa, declaraciones fiscales del país
donde se encuentren obligados a tributar, etc.
17.2.3. Señale si
los socios, accionistas, según corresponda, representante legal con facultad
para actos de dominio, e integrantes de la administración de conformidad con la
constitución de la empresa solicitante, declararon ingresos acumulables ante la
autoridad fiscal para los fines del ISR correspondientes a los dos ejercicios
fiscales previos a la solicitud.
Deberá contestar lo
que corresponda
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18.
MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO RUBRO RECINTO FISCALIZADO
ESTRATÉGICO:
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Anexar el formato
denominado “Perfil del Recinto Fiscalizado Estratégico”, debidamente llenado y
en medio magnético, por cada instalación donde se lleve a cabo el manejo,
almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior, por tramo o por la
red completa según sea el caso.
18.1. Indique si
cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la
modalidad IVA e IEPS en cualquiera de sus rubros.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberá de señalar el
rubro, la fecha de fin de vigencia y número de oficio de autorización mediante
el cual se otorgó el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, en la
modalidad IVA e IEPS.
18.2. Señale si cuenta
con la autorización bajo el régimen de recinto fiscalizado estratégico.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberá de señalar el
fin de vigencia y número de oficio mediante el cual se le otorgó la
autorización bajo el régimen de recinto fiscalizado estratégico.
Deberá anexar copia
simple del oficio mediante el cual se le otorgó la concesión o la autorización
para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de
comercio exterior.
Deberá anexar copia
simple del oficio mediante el cual se le otorgó la concesión o autorización
para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de
comercio exterior.
18.3. Indique si se
encuentra sujeto a un proceso de cancelación de la autorización del régimen de
recinto fiscalizado estratégico.
Deberá contestar lo
que corresponda.
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19.
EMPRESAS DE LA MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO, QUE CUENTEN CON
UNIDADES DE TRANSPORTE PROPIAS Y QUE SOLICITEN EL REGISTRO COMO SOCIO
COMERCIAL CERTIFICADO, RUBRO AUTO TRANSPORTISTA TERRESTRE, O BIEN, QUE SEAN
SOCIOS DEL PROGRAMA DENOMINADO “C-TPAT”:
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19.1.
Las empresas que soliciten de manera conjunta con el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado en
cualquiera de sus rubros y, el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Socio Comercial Certificado, rubro Auto
Transportista Terrestre, deberán cumplir adicionalmente a lo señalado en las
reglas 7.1.1. y 7.1.4., con lo dispuesto en el cuarto,
quinto, sexto y séptimo párrafos de la regla 7.1.4., conforme a lo siguiente:
19.1.1.
Deberá señalar si solicita el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado en alguno de sus
rubros o, en su caso, señalar si cuenta con el registro en alguno de dichos
rubros, llenando los incisos a), b) y c).
19.1.2.
Señale si cuenta con medios de transportes propios para el traslado de
mercancías de comercio exterior.
Deberá
contestar lo que corresponda.
Anexar
el formato denominado “Perfil del Auto Transportista Terrestre”, debidamente
llenado y en medio magnético, por cada instalación donde se lleve a cabo el
manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior, por tramo o
por la red completa según sea el caso.
19.1.3.
Contar con el permiso único para operar el transporte privado de carga vigente
expedido por la SCT.
Deberá
anexar copia del documento expedido por la
SCT, con el cual acredite que cuenta con el permiso único para operar el
transporte privado de carga vigente.
19.1.4.
Declaración bajo protesta de decir verdad, respecto del número de unidades
propias con las que cuenta para operar el transporte privado de carga.
Deberá
anexar escrito libre en donde se declare bajo protesta de decir verdad, la
cantidad de unidades propias con las que cuenta la solicitante.
19.1.5.
Señale si los medios de transporte para el traslado de las mercancías, cuentan
con sistemas de rastreo.
Deberá
contestar lo que corresponda.
19.1.6.
Señale si cuenta con el registro CAAT.
Deberá
contestar lo que corresponda.
Deberá
señalar la fecha de registro y el número de registro CAAT.
19.2. Las empresas
que soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la
modalidad de Operador Económico Autorizado que sean socios del programa
denominado C-TPAT, otorgado por la CBP y estén localizados ante el RFC podrán
acreditar el requisito establecido en la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción
V, conforme a lo siguiente:
Anexar el reporte de
validación emitido en un periodo no mayor a 3 años a la fecha que se presente
la solicitud, a través del cual acredite a la solicitante como socio del
Programa CBP (C-TPAT), con estatus certificado-validado para cada una de las
instalaciones validadas por la CBP (C-TPAT), así como anexar su correspondiente
traducción simple al español.
19.2.1. Manifieste
si autorizó a CBP (C-TPAT), a compartir información con México, a través de su
portal C-TPAT o del mecanismo que la autoridad de dicho país defina.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberán cumplir con
los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el formato
“Perfil de la empresa”, para lo cual deberán entregar ante la
AGACE el formato debidamente llenado y en medio magnético, conforme a lo
establecido en el instructivo de llenado del perfil, únicamente por las
instalaciones no validadas por CBP (C-TPAT).
Las instalaciones que
se encuentren validadas por CBP (C-TPAT) de las cuales no se presente el
“Perfil de la Empresa”, deberán de cumplir en todo momento, con los estándares
mínimos en materia de seguridad establecidos en el “Perfil de la
Empresa”, conforme a lo previsto en la regla 7.2.1., tercer párrafo, fracción
III, párrafo tercero y no estar sujetas a un proceso de suspensión o
cancelación por parte de CBP (C-TPAT).
19.3. Señale si
para comprobar el plazo de 3 años de operación ha operado durante los últimos 2
años como empresa extranjera al amparo de otra empresa con Programa IMMEX en la
modalidad de albergue.
Deberá contestar lo
que corresponda.
19.4. Contrato
celebrado por un mínimo de 3 años con la empresa que cuenta con el Programa
IMMEX bajo la modalidad de albergue.
Deberá anexar copia
del contrato celebrado, por un mínimo de 2 años, con la empresa que cuenta con
el Programa IMMEX bajo la modalidad de Albergue.
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20.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO, RUBROS: AUTO TRANSPORTISTA TERRESTRE,
AGENTE ADUANAL, TRANSPORTISTA FERROVIARIO, PARQUE INDUSTRIAL, Y RECINTO
FISCALIZADO Y MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA.
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20.1
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL RUBRO AUTO TRANSPORTISTA TERRESTRE.
|
Las empresas que
aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de Socio Comercial
Certificado en el rubro de Auto Transportista Terrestre, deberán cumplir los
requisitos a que se refiere la regla 7.1.1., con excepción de lo establecido en
las fracciones VIII, X, XI y XIV; así como acreditar el requisito a que se
refiere la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I; y con los estándares
mínimos en materia de seguridad a que se refiere el artículo 100-A, tercer
párrafo de la Ley, con lo siguiente:
Anexar el formato
denominado “Perfil del Auto Transportista Terrestre”, debidamente llenado y en
medio magnético, por cada instalación donde se lleve a cabo el manejo,
almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior, por tramo o por la
red completa según sea el caso.
20.2. Deberá
señalar si realiza operaciones de auto transporte federal.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberá anexar el
formato denominado “Perfil del Auto Transportista Terrestre”, debidamente
llenado y en medio magnético, cumpliendo con los estándares mínimos en materia
de seguridad establecidos en el formato citado.
20.3. Señale si
cuenta con 2 años como mínimo de experiencia en la prestación de servicio de
auto transporte de mercancías.
Deberá contestar lo
que corresponda.
20.4. Contar con el
permiso vigente expedido por la SCT para prestar el servicio de auto transporte
federal de carga.
Deberá anexar copia
del documento expedido por la SCT con el cual se acredite que cuenta con el
permiso vigente para prestar el servicio de auto transporte federal de carga.
20.5. Declaración
bajo protesta de decir verdad, respecto del número de unidades propias o
arrendadas, que utiliza para la prestación del servicio.
Deberá anexar escrito
libre en donde se declare bajo protesta de decir verdad, la cantidad de
unidades con las que cuenta y señalar cuantas son propias y cuantas arrendadas.
En caso de las
unidades arrendadas deberá anexar el contrato con el que acredite las unidades
arrendadas.
20.6. Señale si los
medios de transporte que utiliza para el traslado de las mercancías de
importación, cuentan con sistema de rastreo.
Deberá contestar lo
que corresponda.
20.7. Señale si
cuenta con el registro CAAT.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberá señalar la
fecha de registro y el número de registro CAAT.
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21.
RUBRO AUTO TRANSPORTISTA TERRESTRE Y QUE SEAN SOCIOS DEL PROGRAMA DENOMINADO
C-TPAT.
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Las empresas Auto
Transportistas Terrestres que soliciten el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas en la modalidad de Socio Comercial Certificado que
sean socios del programa denominado C-TPAT, otorgado por la
CBP, podrán acreditar el requisito establecido en el primer párrafo, fracción
I, inciso b) de la regla 7.1.5., conforme a lo siguiente:
Anexar el reporte de
validación emitido en un periodo no mayor a 3 años a la fecha que se presente
la solicitud, a través del cual acredite a la solicitante como socio del
programa CBP (C-TPAT), con estatus certificado-validado, para cada una de las
instalaciones validadas por CBP (C-TPAT), así como anexar su correspondiente
traducción simple al español.
21.1. Señale si
autorizó a CBP (C-TPAT) a compartir información con México, a través de su
portal de C-TPAT o del mecanismo que la autoridad de dicho país defina.
Deberá contestar lo
que corresponda.
21.2. Señale si las
instalaciones que cuenten con la certificación de CBP (C-TPAT) y de las cuales
no se deberá de presentar el “Perfil de Auto Transportista Terrestre”, cumplen
con los estándares mínimos en materia de seguridad.
Deberá contestar lo
que corresponda.
21.3. Señale si se
encuentra sujeta a un proceso de suspensión o cancelación por parte de CBP
(C-TPAT).
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberá de anexar el
formato denominado “Perfil del Auto Transportista Terrestre” y en medio
magnético únicamente por las instalaciones no validadas por el CBP (C-TPAT).
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22.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO AGENTE ADUANAL.
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Las personas físicas
que aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de Socio Comercial en
el rubro Agente Aduanal, deberán cumplir los requisitos a que se refiere la
regla 7.1.1., con excepción de lo establecido en las fracciones I, VIII, X, XI,
XII y XIV; así como acreditar el requisito a que se refiere la regla y 7.1.4.,
primer párrafo, fracción I, y con los estándares mínimos en materia de
seguridad a que se refiere el artículo 100-A, tercer párrafo de la
Ley, con lo siguiente:
Anexar el formato
denominado “Perfil del Agente Aduanal”, debidamente llenado y en medio
magnético.
22.1. Que sus
mandatarios, se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales, para lo cual señalará el nombre de cada uno de sus mandatarios, su
RFC y si se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales.
Deberá señalar el
nombre y RFC de sus mandatarios y si se encuentran al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales
22.2. Señale si la
patente aduanal se encuentra activa.
Deberá contestar lo
que corresponda.
22.3. Señale si a
la fecha de la presentación la patente aduanal se encuentra sujeta a un proceso
de suspensión, cancelación, extinción, inhabilitación o suspensión voluntaria,
a que se refieren los artículos 164, 165 y 166 de la
Ley.
Deberá contestar lo
que corresponda.
22.4. Señale si la
patente aduanal ha estado suspendida, cancelada, extinguida o inhabilitada en
los 3 años anteriores a la presentación de su solicitud.
Deberá contestar lo
que corresponda.
22.5. En caso de
haberse incorporado y/o constituido una o más sociedades, en los términos del
artículo 163, fracción II de la Ley, éstas deberán encontrarse al corriente en
el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, para lo cual deberá señalar el
nombre y RFC de dichas sociedades.
Deberá señalar el
nombre completo, RFC y aduanas en la que actúan dichas sociedades.
22.6. Datos adicionales
del agente aduanal.
Deberá señalar la
aduana de adscripción, aduanas adicionales autorizadas, número de trabajadores
registrados en el IMSS a la fecha de su solicitud, número de trabajadores
registrados mediante contrato de prestación de servicios y manifestar que la
patente cuenta con un mínimo de 2 años de experiencia en la presentación de
servicios aduanales.
22.7. Describa los
servicios adicionales a la gestión aduanera que presta el agente aduanal (Agregar las líneas que sean necesarias).
Deberá de describir
los servicios que preste el agente aduanal, adicionales a la gestión aduanera.
22.8. Datos de las
instalaciones de la agencia.
Deberá indicar el
nombre y/o denominación, domicilio y tipo de instalación que pertenecen a la
patente del agente aduanal solicitante, para tales efectos podrán adicionar las
filas que sean necesarias.
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23.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO TRANSPORTISTA FERROVIARIO.
|
Las empresas que
aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de Socio Comercial Certificado
en el rubro Transportista Ferroviario, además de lo establecido en la regla
7.1.1., con excepción de las fracciones VIII, X, XI y XIV y 7.1.4., primer
párrafo, fracción I, deberán cumplir con lo siguiente:
Anexar el formato
denominado “Perfil del Transportista Ferroviario”, debidamente llenado y en
medio magnético, por cada instalación donde se lleve a cabo el manejo,
almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior, por tramo o por la
red completa según sea el caso
23.1. Contar con la
concesión o el permiso vigente, expedido por la
SCT para prestar el servicio de transporte ferroviario de carga.
Deberá anexar copia
del documento expedido por la SCT, con el que acredite que cuenta con la
concesión o el permiso vigente para prestar el servicio de transporte
ferroviario de carga.
23.2. Señale si
cuenta con unidades propias, arrendadas en comodato u otra figura jurídica con
la que acredite la posesión de las mismas (equipo tractivo) que utiliza para la
prestación del servicio:
Deberá anexar escrito
libre en donde se declare bajo protesta de decir verdad, la cantidad de
unidades con las que cuenta y señalar cuantas son propias y cuantas arrendadas.
En caso de las
unidades arrendadas deberá anexar el contrato con el que acredite las unidades
arrendadas.
23.3. Señale si los
medios de transporte para el traslado de las mercancías, cuentan con sistemas
de rastreo conforme a lo establecido en el formato denominado “Perfil del
Transportista Ferroviario”.
Deberá contestar lo
que corresponda.
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24.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO PARQUE INDUSTRIAL.
|
Las empresas que
soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la
modalidad de Socio Comercial Certificado en el rubro Parque Industrial, deberán
cumplir adicionalmente a los requisitos establecidos en la regla 7.1.1., con
excepción de las fracciones VIII, X, XI y XIV, y con lo señalado en la regla
7.1.4., primer párrafo, fracción I, así como con los estándares mínimos en
materia de seguridad a que se refiere el artículo 100-A, tercer párrafo de la
Ley, con lo siguiente:
Anexar el formato
denominado “Perfil de Parques Industriales”, debidamente llenado por cada
Parque Industrial que alberguen las empresas o las instalaciones que
pertenezcan al mismo RFC del corporativo, donde se realicen las operaciones de
comercio exterior; y en medio magnético.
24.1. Deberá
señalar el nombre y/o denominación de cada Parque Industrial del que se
solicite el registro y que pertenezcan y operen bajo el mismo RFC del
Corporativo. Las instalaciones albergadas pueden ser plantas industriales,
almacenes, centros de distribución, etc. y deben realizar operaciones de
comercio exterior.
24.2. Contar con la
Manifestación de impacto ambiental.
Deberá anexar el
documento emitido por la SEMARNAT sobre el impacto ambiental de acuerdo a la
norma NMX-R-046-SCFI-2015.
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25.
MODALIDAD SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO RUBRO RECINTO FISCALIZADO.
|
Las empresas
interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
en la modalidad de Socio Comercial Certificado bajo el rubro de Recinto
Fiscalizado, además de lo establecido en las reglas 7.1.1., con excepción de
las fracciones VIII, X, XI, y 7.1.4., primer párrafo, fracción I, deberán
cumplir con lo siguiente:
Anexar el formato
denominado “Perfil del Recinto Fiscalizado”, debidamente llenado y en medio
magnético, por cada recinto fiscalizado.
25.1. Señale si al
momento de la presentación de su solicitud cuenta con la autorización de
Recinto Fiscalizado.
Deberá contestar lo que
corresponda.
Deberá indicar la fecha
de fin de vigencia y número de oficio de la autorización como recinto
fiscalizado.
Deberá anexar copia
simple del oficio mediante el cual se le otorgó la autorización para la
elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado.
25.2. Señale si al
momento de la presentación de su solicitud se encuentra sujeto a un proceso de
cancelación de la autorización de Recinto Fiscalizado.
Deberá contestar lo que
corresponda.
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26.
MODALIDAD OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO RUBRO MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA.
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Las empresas
interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
en la modalidad de Operador Económico Autorizado bajo el rubro de mensajería y
paquetería, además de lo establecido en la regla 7.1.1., deberán anexar lo siguiente:
Anexar el formato
denominado “Perfil de la empresa de Mensajería y Paquetería”, debidamente
llenado y en medio magnético.
26.1. Señalar a
quien pertenecen las aeronaves en las que realizan la transportación de
documentos y mercancías.
Deberá de señalar si las
aeronaves en las que realizan la transportación de documentos y mercancías son
propias, o pertenecen a su subsidiaria, filial o matriz.
Deberá indicar el
nombre de la dueña de las aeronaves en las que realizan la transportación de
documentos y mercancías.
Deberá de anexar
contrato de servicios, con una vigencia mínima de 5 años y no menor a un año a
la fecha de su solicitud, celebrado de forma directa o a través de sus
matrices, filiales o subsidiarias, con un concesionario o permisionario
debidamente autorizado por la SCT, mediante el cual pongan a disposición para
uso dedicado de las actividades de la empresa de mensajería o paquetería al
menos 30 aeronaves y que provea frecuencias regulares a los aeropuertos donde
dicha empresa realiza el despacho de los documentos o mercancías.
Asimismo, deberá anexar
documento emitido por la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT a favor de la concesionaria o permisionaria con el que acredite que tienen
autorizadas o registradas las rutas aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo
nacional.
26.2. Señalar quien
opera el transporte de aeronaves.
Deberá de señalar quien
opera el transporte de aeronaves si es la solicitante subsidiaria, filial o
matriz.
Anexar documento
emitido por la Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT con el que acredite que cuenta con el registro de rutas aéreas o aerovías
dentro del espacio aéreo nacional.
26.3. Señale si
cuenta con la concesión o autorización para prestar los servicios de manejo,
almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior de conformidad con los
artículos 14 y 14-A de la Ley.
Deberá contestar lo que
corresponda.
Deberá señalar el fin
de vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la concesión o
autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la
Ley.
26.4. Señale si a
la fecha de presentación de su solicitud cuenta con una inversión mínima de
activos fijos por un monto equivalente en moneda nacional a 1´000,000 de
dólares.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberá de anexar la
documentación con la que acredite que a la fecha de presentación de su
solicitud cuenta con una inversión mínima de activos fijos por un monto
equivalente en moneda nacional a 1´000,000 de dólares.
26.5. Señale si
para efectos del presente rubro se acredita en grupo.
Deberá contestar lo
que corresponda.
Deberá de señalar el
nombre de las empresas que forman parte del grupo.
26.6. Indique el
nombre de las empresas que forman parte del grupo que cuenta con las aeronaves.
Deberá de señalar el
nombre y RFC de las empresas que forman parte del grupo que cuentan con las
aeronaves.
Deberá anexar la
documentación con la que acredite que cuentan con aeronaves para la transportación
de documentos y mercancías, mediante contrato de servicios, celebrado de forma
directa o a través de una empresa operadora que forme parte del mismo grupo,
que cuente con concesión o permiso autorizado por la
SCT, mediante el cual ponga a su disposición para uso exclusivo de las
actividades de mensajería y paquetería al menos 3 aeronaves y provea
frecuencias regulares a los aeropuertos donde las empresas de mensajería y
paquetería realizan el despacho de los documentos o mercancías.
Asimismo, deberá anexar
permiso por parte de la SCT, emitido a favor de la empresa que forma parte del
grupo.
26.7. Indique el
nombre de las empresas que forman parte del grupo, las cuales operen el
transporte de las aeronaves señaladas en la fracción anterior, tengan autorizadas
o registradas sus rutas aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo nacional
ante la Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT.
Deberá indicar el
nombre y RFC de las empresas que formen parte del grupo, que operen el
transporte de las aeronaves.
Deberá de anexar
documento emitido por la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SCT, a favor de alguna de las empresas que forman parte del grupo con el que
acredite que tienen autorizadas o registradas las rutas aéreas o aerovías
dentro del espacio aéreo nacional.
26.8. Indique el
nombre de las empresas que forman parte del grupo, que cuentan con la concesión
o autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la
Ley.
Deberá indicar el
nombre y RFC de las empresas que formen parte del grupo, las cuales cuenten con
la concesión o autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y
custodia de mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos 14
y 14-A de la Ley.
Deberá indicar el fin
de vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la concesión o
autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la
Ley.
Deberá contestar lo
que corresponda.
|
27.
RECONOCIMIENTO MUTUO PARA LAS MODALIDADES DE OPERADOR ECONÓMICO AUTORIZADO Y
SOCIO COMERCIAL CERTIFICADO.
|
Indicar si autorizan
o no al sujeto obligado denominado SAT, a través de la
AGACE, a compartir, difundir o distribuir con otras autoridades nacionales o
extranjeras los datos personales y demás información de la empresa que
representen, y que se genere durante el transcurso en que la misma se encuentre
inscrita en el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas.
|
28.
LISTADO DE SOCIO COMERCIAL.
|
Con la finalidad de
crear cadenas de suministros más seguras, se establecerá un listado con las
empresas que hayan obtenido la certificación como Socio Comercial, mismo que se
publicará en el Portal del SAT que incluirá los datos generales que la empresa
autorice, así como el estatus de su certificación, mismo que podrá ser
consultado por las empresas que hayan obtenido su inscripción en el Registro en
el Esquema de Certificación de Empresas.
Indicar los datos
generales que autorizan publicar.
|
29.
CLASIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN.
|
Indicar si la
información proporcionada, durante el trámite para el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas, es clasificada por la empresa como pública o
confidencial.
F3.1
Instructivo de trámite
para obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la
modalidad IVA e IEPS
|
¿Quiénes lo presentan?
Los interesados en obtener su Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas, modalidad IVA e IEPS, bajo los rubros A, AA y
AAA.
|
|
¿Dónde se presenta?
Ante la AGACE, a través de Ventanilla Digital.
|
|
¿Qué documento se obtiene al finalizar el trámite?
Oficio de respuesta a la solicitud de Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas.
|
|
¿Cuándo se presenta?
En cualquier momento.
|
|
Requisitos:
1. Manifestar:
a) Si
la empresa solicitante cuenta con trabajadores subcontratados en los términos
y condiciones que establecen los artículos 15-A al 15-D de la
LFT.
b) Nombre
y dirección de la totalidad de los clientes y proveedores en el extranjero,
con los que realizaron operaciones de comercio exterior durante los últimos
12 meses, directamente vinculados con el régimen aduanero con el que se
solicita la certificación.
c) Nombre,
denominación o razón social y RFC de la totalidad de sus proveedores de
insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados al proceso bajo el
régimen que está solicitando la certificación, durante los últimos 12 meses,
anteriores a la presentación de la solicitud.
2. Constancias
de la totalidad de personal registrado ante el IMSS, del SUA del último
bimestre anterior a la fecha de presentación de la solicitud.
3. En
caso de que la empresa solicitante, cuente con trabajadores subcontratados en
los términos y condiciones que establecen los artículos 15-A al 15-D, de la
LFT, anexar un archivo que contenga un listado con la razón social de la
totalidad de sus proveedores del servicio, su RFC y la cantidad de empleados
que le provee.
4. Documentación
con la que se acredite que la empresa cuenta con el legal uso o goce del
inmueble o inmuebles en donde se llevan a cabo los procesos productivos o la
prestación de servicios según se trate, de al menos un año de vigencia a
partir de la fecha de presentación de la solicitud.
5. Documentación
con la que se acredite el pago de la totalidad de cuotas obrero patronales de
por lo menos 10 empleados a través de línea de captura del último bimestre
anterior a su solicitud.
6. Para
el caso de Importación temporal para elaboración, transformación o reparación
en programas de maquila o de exportación IMMEX, adicionalmente deberán
anexar:
a) Archivo
con los nombres y domicilios de las empresas a las que les transfirió
mercancías mediante Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), así
como los montos en moneda nacional, y en su caso, 2 Constancias de
Transferencia de Mercancías (CTM), para acreditar el punto 6.3 del formato.
b) Documento
que describa las actividades relacionadas con los procesos productivos o
prestación de servicios conforme a la modalidad del programa, describiendo
desde el arribo de la mercancía, su almacenamiento, su proceso productivo, y
retorno, conforme al Instructivo.
c) Contrato
de maquila, de compraventa, orden de compra o de servicios, o pedidos en
firme vigentes, que acrediten la continuidad del proyecto de exportación.
|
|
7. Las
empresas que importen o pretendan importar temporalmente mercancías de las
fracciones arancelarias listadas en el Anexo II del Decreto IMMEX, y/o de las
fracciones arancelarias listadas en el Anexo 28, adicionalmente deberán
anexar:
a) Documentación
con la que se acredite que realizaron operaciones al amparo del Programa
IMMEX en al menos 12 meses previos a la solicitud.
b) Constancia
de la totalidad de personal registrado ante el IMSS y soporte documental del
pago de cuotas obrero patronales de los 3 últimos bimestres anteriores a la
solicitud, de por lo menos 30 empleados.
8. Para
el caso de depósito fiscal para someterse al proceso de ensamble y
fabricación de vehículos a empresas de la industria automotriz terminal,
adicionalmente deberán anexar copia simple de la autorización para el
establecimiento de depósito fiscal para someterse al proceso de ensamble y
fabricación de vehículos a empresas de la industria automotriz terminal
vigente.
9. Para
el caso de elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado o
recinto fiscalizado estratégico, adicionalmente deberán anexar copia simple
de la autorización vigente emitida por el SAT para la elaboración,
transformación o reparación en recinto fiscalizado o recinto fiscalizado
estratégico.
10. Para
los interesados en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas, rubro AA, adicionalmente deberán anexar:
a) Archivo
con el listado del total de sus proveedores de los insumos adquiridos en
territorio nacional o de aquellas empresas que les transfieran mercancías a
través de operaciones virtuales vinculados al proceso bajo el régimen que
está solicitando el registro y sus valores de los últimos 6 meses, a fin de
acreditar que el 40%, de los insumos utilizados, son de procedencia nacional.
b) Para
cumplir con lo señalado en el punto 10.3 según la opción u opciones
seleccionadas, se deberá cumplir con lo siguiente:
i) Documentación con la que se acredite
que durante los últimos 12 meses en promedio contaron con más de 1,000
empleados registrados ante el IMSS, conforme lo señalado en el punto 4.3 de
la parte de instrucciones.
|
|
ii) Documentación
con la que se acredite un valor igual o mayor a $50,000,000.00 en moneda
nacional, para el supuesto del valor de su maquinaria o equipo, tal como:
última declaración fiscal de dichos conceptos; facturas y pedimentos de
importación.
c) Copia
simple de la autorización de pago a plazos, en parcialidades o diferido, o
bien el comprobante de pago respectivo, para el caso de tener un crédito
fiscal notificado por parte del SAT.
11. Para
los interesados en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas, para el rubro AAA, adicionalmente deberán anexar:
a) Archivo
con el listado del total de sus proveedores de los insumos adquiridos en
territorio nacional o de aquellas empresas que les transfieran mercancías a
través de operaciones virtuales vinculados al proceso bajo el régimen que
está solicitando el registro y sus valores de los últimos 6 meses.
b) Para
cumplir con lo señalado en el punto 10.3 se deberá indicar lo siguiente,
según la opción u opciones seleccionadas:
i) Acreditar
que durante los últimos 12 meses en promedio contaron con más de 2,500
empleados registrados ante el IMSS, conforme lo señalado en el punto 4.3 de
la parte de instrucciones.
ii) Documentación
con la que se acredite un valor igual o mayor a $100’000,000 en moneda
nacional, para el supuesto del valor de su maquinaria o equipo, tal como:
última declaración fiscal de dichos conceptos; facturas y pedimentos de
importación.
c) Copia simple de la autorización de pago
a plazos, en parcialidades o diferido, o bien el comprobante de pago
respectivo, para el caso de tener un crédito fiscal notificado por parte del
SAT.
|
|
Condiciones:
1. Estar al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones fiscales.
2. Cumplir con la obligación de retener y
enterar el ISR de los trabajadores.
3. En caso de que la empresa solicitante,
cuente con trabajadores subcontratados en los términos y condiciones que
establecen los artículos 15-A al 15-D, de la
LFT, las empresas proveedoras de personal subcontratado, deberán cumplir con
lo previsto en los numerales 1 y 2, del presente Apartado; así como la
relación comercial mediante el contrato correspondiente.
4. Que sus proveedores no se encuentren en el
listado de empresas publicadas por el SAT en términos del artículo 69-B,
tercer párrafo del CFF.
|
|
Información adicional:
1. En el caso de que la autoridad aduanera
detecte la falta de algún requisito, requerirá por única ocasión al
promovente la información o documentación faltante, y otorgará un plazo de 15
días para que se subsane o desvirtúe las inconsistencias.
2. El oficio de respuesta a la solicitud de
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, se otorgará en un plazo
no mayor a 40 días, contados a partir del día siguiente a la fecha de
recepción del acuse.
|
|
Disposiciones jurídicas aplicables:
Artículos
28-A de la Ley del IVA, 15-A de la Ley del IEPS, 69-B del CFF, las reglas
7.1.1., 7.1.2., 7.1.3., 7.1.6.
|
.............................................................................................................................................................................................
G7.
|
DOCUMENTO DE
OPERACIÓN PARA DESPACHO ADUANERO.
|
Página 1 de N
|
|
No. DE INTEGRACIÓN: PATENTE
O AUTORIZACIÓN:
|
CÓDIGO DE BARRAS BIDIMENSIONAL
|
|
FECHA DE EMISIÓN:
|
|
|
N° TOTAL DE PEDIMENTOS Y/O AVISOS CONSOLIDADOS DE LA
OPERACIÓN:
|
|
CONTENEDORES/EQUIPO DE FERROCARRIL/N° ECONÓMICO DEL
VEHÍCULO:
|
CANDADOS
|
SECCIÓN ADUANERA
DE DESPACHO:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CADENA ORIGINAL:
|
|
FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL, AGENTE O APODERADO:
|
|
N° DE SERIE DEL CERTIFICADO:
SELLO DIGITAL:
|
|
SELLO DEL SAT:
|
|
N° DE SERIE DEL CERTIFICADO:
SELLO DIGITAL:
|
|
DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, EN LOS
TÉRMINOS DE LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 81 DE LA
LEY, REPRESENTANTE LEGAL, AGENTE O APODERADO.
*La fecha y hora de emisión corresponden a la hora
centro del país.
|
ENCABEZADO PARA PÁGINAS SECUNDARIAS DEL DOCUMENTO DE
OPERACIÓN PARA DESPACHO ADUANERO
El
encabezado de las páginas 2 a la última página es el que se presenta a
continuación.
|
DOCUMENTO DE
OPERACIÓN PARA DESPACHO ADUANERO
|
Página 1 de
N
|
|
N° DE INTEGRACIÓN: PATENTE
O AUTORIZACIÓN.:
|
PIE DE PAGINA DE TODAS LAS HOJAS DEL DOCUMENTO DE
OPERACIÓN PARA DESPACHO ADUANERO
El
pie de página que se presenta a continuación deberá ser impreso en la parte
inferior de todas las hojas. Deberán aparecer el nombre y firma del
representante legal, agente aduanal o apoderado aduanal:
|
DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, EN LOS
TÉRMINOS DE LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 81 DE LA
LEY, REPRESENTANTE LEGAL, AGENTE O APODERADO.
|
INSTRUCCIONES
Cuando el representante
legal, agente o apoderado aduanal presente sus pedimentos o avisos consolidados
conforme a la regla 3.1.31., deberá llenar el formato “Documento de Operación
para Despacho Aduanero”, se deberá presentar este formato en un ejemplar ante
el módulo de selección automatizado, en sustitución de los formatos de:
pedimento, impresión simplificada del pedimento y/o aviso consolidado, relación
de documentos, Pedimentos Parte II.
El formato deberá
generarlo el representante legal, agente o apoderado cuando realice la
transmisión a que se refiere la regla 3.1.31., al servicio web o cuando la
transmisión se realice por el Portal del SAT, el portal lo generará con los
datos transmitidos.
El formato deberá
contener las siguientes especificaciones y los campos se llenarán como a
continuación se indica:
|
CAMPO
|
DESCRIPCIÓN
|
|
N° DE INTEGRACIÓN
|
Número de integración proporcionado por el sistema,
por la transmisión a que se refiere la regla 3.1.31.
|
|
PATENTE O AUTORIZACIÓN
|
Deberá declararse el número de la patente o autorización
que corresponda al representante legal, agente o apoderado aduanal que
realiza el despacho de las mercancías.
Se conforma por cuatro caracteres alfanuméricos.
|
|
CÓDIGO DE BARRAS BIDIMENSIONAL
|
La impresión del formato de Documento de Operación
para Despacho Aduanero, debe incluir un código de barras bidimensional
conforme al formato de QR Code (Quick Response Code) descrito en el estándar
ISO/IEC18004:2000, conteniendo los siguientes datos:
|
Parámetro
|
Datos
|
Caracteres
|
|
URL
|
https://siat.sat.gob.mx/app/qr/faces/pages/mobile/validadorqr.jsf?
|
65
|
|
D1
|
D1=16
|
5
|
|
D2
|
D2=1
|
4
|
|
D3
|
D3=
“Número de Integración”
|
abierto
|
Al final de la URL, incluidos los parámetros URL, D1,
D2 y D3, debe contener un salto de línea.
El código de barras bidimensional deberá ser impreso
en un cuadrado con dimensiones de 100 px x 100 px o 3.75 x 3.75 cm que
integra la liga del número de integración que se menciona en este formato.
|
|
FECHA DE EMISIÓN
|
Se deberá declarar la fecha en que se emite el
documento en formato aaaa/mm/dd HH:MM:SS.
|
|
N° TOTAL DE PEDIMENTOS Y/O AVISOS CONSOLIDADO DE LA
OPERACIÓN
|
Cantidad total de pedimentos y/o avisos consolidados
que integran la operación de comercio exterior.
|
|
CONTENEDORES/EQUIPO DE FERROCARRIL/N° ECONÓMICO DEL
VEHÍCULO
|
Deberá declararse las letras y número de los
contenedores, equipo ferrocarril o número económico del vehículo.
|
|
CANDADOS OFICIALES
|
Se anotarán los números de candados oficiales con los
que se aseguran las puertas de acceso al vehículo, cuando proceda.
|
|
SECCIÓN ADUANERA DE DESPACHO
|
Deberá declararse la clave y el nombre de la
aduana/sección conforme al apéndice 1 del anexo 22, en la que se tramita el
despacho aduanero.
Este campo está conformado por tres caracteres
numéricos.
|
|
CADENA ORIGINAL
|
La cadena original deberá iniciar y terminar con doble
carácter pipe (II), y conformarse de la siguiente manera:
|
CAMPO
|
DEFINICIÓN
|
|
Aduana
sección
|
Clave
de la aduana/sección en la que se tramita el despacho aduanero, se deberá
declarar a 3 dígitos.
|
|
Patente o
autorización
|
Deberá
declararse el número de la patente o autorización que corresponda al
representante legal, agente o apoderado aduanal que realiza el despacho de
las mercancías.
Se
conforma por cuatro caracteres alfanuméricos.
|
|
Total
pedimentos y/o avisos consolidados
|
Número
total de pedimento que conforman el documento.
|
|
Números de
pedimento y/o avisos consolidados (acuse de valor)
|
Números
de todos y cada uno de los pedimentos que conforman el documento, separados
por comas,
|
|
Número de
integración
|
Número
de integración proporcionado por el sistema.
|
|
Placa
|
Número
de placa declarado para cruzar por la aduana.
|
|
Caja o
Contenedor(es)
|
Números
de caja o contenedores separados por coma.
|
|
Timestamp
|
Estampa
de tiempo de la generación del documento en formato:
aaaa-mm-dd
hh:mm:ss
|
|
Los campos
deberán estar separados por el carácter pipe (I).
|
|
|
FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL, AGENTE O APODERADO
|
|
|
N° DE SERIE DEL CERTIFICADO
|
Número de serie del certificado de la e.firma del
representante legal, agente o apoderado aduanal.
|
|
SELLO DIGITAL
|
Sello digital del representante legal, agente o
apoderado aduanal que permite acreditar la autoría de la información
transmitida para el Documento de Operación para Despacho Aduanero.
|
|
SELLO DEL SAT
|
|
|
N° DE SERIE DEL CERTIFICADO
|
Número de serie del certificado de la e.firma del SAT
|
|
SELLO DIGITAL
|
Sello digital del SAT que garantiza que la
información transmitida fue recibida en el SEA.
|
|
|
|
Los
tamaños de letra serán como se indica a continuación:
|
INFORMACIÓN
|
FORMATO DE LETRA
|
|
Encabezados
|
Arial 8 Negrita u otra letra de tamaño equivalente.
De preferencia, los espacios en donde se presente
encabezados deberán imprimirse con sombreado de 15%.
|
|
Nombre del Campo
|
Arial 8 Negrita u otra letra de tamaño equivalente.
|
|
Información Declarada
|
Arial 9 u otra letra de tamaño equivalente.
|
|
Cadena original
|
Arial 7 u otra letra de tamaño equivalente.
|
Atentamente,
Ciudad de México, a 6
de abril de 2018.- El Jefe del Servicio de Administración Tributaria, Osvaldo
Antonio Santín Quiroz.- Rúbrica.
ANEXO 1-A DE LAS REGLAS GENERALES DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2018
Trámites de Comercio Exterior
|
|
FICHAS DE
TRAMITE
|
AUTORIDAD ANTE LA
QUE SE PRESENTA
|
MEDIO DE
PRESENTACIÓN
|
|
……....
|
…………………………………………………………………………
|
……………....
|
……………….........
|
|
6/LA
|
Instructivo de trámite para inscribirse en el Padrón
de Importadores de Sectores Específicos (Regla 1.3.2., primer párrafo).
|
ACIA/ADSC
|
Portal del SAT
|
|
7/LA
|
Instructivo de trámite para dejar sin efectos la
suspensión en el Padrón de Importadores y/o Padrón de Importadores de
Sectores Específicos (Regla 1.3.4., primer párrafo)
|
ACIA/ADSC
|
Portal del SAT
|
|
……....
|
………………………………………………………………………....
|
……………....
|
……………….........
|
|
52/LA
|
Instructivo de trámite para la inscripción en el
Registro de Personas Donantes del Extranjero de mercancías para la atención
de requerimientos básicos de subsistencia en materia de salud (Regla
3.3.13.).
|
ACNCEA
|
Escrito Libre
|
|
...........
|
………………………………………………………………………….
|
…………........
|
…………….............
|
|
54/LA
|
Instructivo de trámite para la solicitud de donación
de mercancías en casos de desastres naturales (Regla 3.3.16.).
|
ACNCEA
|
Correo Electrónico
|
|
...........
|
………………………………………………………………………….
|
………….......
|
……………….........
|
|
58/LA
|
Instructivo de trámite de autorización para
residentes en el extranjero para importar temporalmente maquinaria y aparatos
derivado de licitaciones o concursos públicos por el plazo de vigencia del
contrato respectivo (Regla 4.2.2., fracción II, primer párrafo).
|
ACAJACE
|
Escrito Libre
|
|
59/LA
|
Instructivo de trámite de autorización para
residentes en el extranjero para la ampliación del plazo de importación
temporal de maquinaria y aparatos derivado de licitaciones o concursos
públicos (Regla 4.2.2., fracción II, segundo párrafo).
|
ACAJACE
|
Escrito Libre
|
|
………
|
………………………………………………………………………....
|
……………....
|
……………….........
|
|
74/LA
|
Instructivo de trámite de autorización para
residentes en territorio nacional, para importar temporalmente maquinaria y
aparatos derivado de licitaciones o concursos públicos por el plazo de
vigencia del contrato respectivo (Regla 4.2.8., fracción IV, primer párrafo).
|
ACAJACE
|
Escrito Libre
|
|
………
|
……………………………………………………………………........
|
……………....
|
……………….........
|
|
97/LA
|
Instructivo de trámite para solicitar el beneficio a
que se refiere la regla 1.4.15. (Regla 1.4.15.).
|
ACAJA
|
Escrito Libre
|
|
98/LA
|
Instructivo de trámite para solicitar el beneficio a
que se refiere la regla 1.4.16. (Regla 1.4.16., primer párrafo).
|
ACAJA
|
Escrito Libre
|
|
99/LA
|
Instructivo de trámite para la acreditación de
invitados permanentes ante el Consejo (Regla 1.11.1.).
|
ACNCEA
|
Escrito Libre
|
|
100/LA
|
Instructivo de trámite para la autorización de
modulación en el SAAI de los pedimentos de importación, exportación, retorno
o tránsito de mercancías que no hubieran sido modulados en el mecanismo de
selección automatizado (Regla 3.1.36.).
|
Aduana que
corresponda
|
Escrito Libre
|
|
101/LA
|
Instructivo de trámite para dar aviso de la
rectificación de pedimentos derivado de la adopción de un acuerdo conclusivo
(Regla 6.1.3.)
|
ADACE que
corresponda
|
Escrito Libre
|
|
102/LA
|
Instructivo de trámite para la acreditación de
requisitos para empresas que hayan operado a través de una empresa con
Programa IMMEX, en la modalidad de albergue (Regla 7.1.8.).
|
AGACE
|
Escrito Libre
|
|
6/LA Instructivo de trámite para inscribirse en el
Padrón de Importadores de Sectores Específicos (Regla 1.3.2., primer
párrafo).
|
|
.............................................................................................................................................................................................
|
|
Requisitos:
.............................................................................................................................................................................................
5....... ....................................................................................................................................................................................
g) Únicamente para el
Sector 13 “Hidrocarburos”, cumplir con lo descrito en los numerales 1 y 2
siguientes y anexar a la solicitud en forma digitalizada los documentos
señalados en los numerales 3 al 8:
1. Tener como actividad
preponderante para efectos del RFC, alguna relacionada con el sector de
hidrocarburos, excepto cuando la importación de las mercancías listadas en el
Sector 13 “Hidrocarburos”, sea para usos propios, caso en el que se deberá
presentar un escrito libre firmado por el contribuyente o su representante
legal manifestando, bajo protesta de decir verdad, el uso al que destinaran
las mercancías.
...................................................................................................................................................................................
5. Permiso Previo emitido
por la SENER para la importación de turbosina, gas licuado de petróleo,
gasolina para aviones, gasolina y diésel.
...................................................................................................................................................................................
8. En relación con
los clientes a que se refiere el inciso e) del presente numeral, acreditar la
relación con dichos clientes con el contrato, indicando el volumen que planea
vender durante el ejercicio fiscal y producto correspondiente, excepto cuando
la importación de las mercancías listadas en el Sector 13 “Hidrocarburos”,
sea para uso propio.
...................................................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................................................
|
|
.............................................................................................................................................................................................
|
|
7/LA Instructivo de trámite para dejar sin efectos la
suspensión en el Padrón de Importadores y/o Padrón de Importadores de
Sectores Específicos (Regla 1.3.4., primer párrafo).
|
|
.............................................................................................................................................................................................
|
|
Requisitos:
.............................................................................................................................................................................................
6....... ....................................................................................................................................................................................
g) Únicamente para el
Sector 13 “Hidrocarburos”, cumplir con lo descrito en los numerales 1 y 2
siguientes y anexar a la solicitud en forma digitalizada los documentos
señalados en los numerales 3 al 8:
1. Tener como actividad
preponderante para efectos del RFC, alguna relacionada con el sector de
hidrocarburos, excepto cuando la importación de las mercancías listadas en el
Sector 13 “Hidrocarburos”, sea para usos propios, caso en el que se deberá
presentar un escrito libre firmado por el contribuyente o su representante
legal manifestando, bajo protesta de decir verdad, el uso al que destinaran
las mercancías.
...................................................................................................................................................................................
5. Permiso Previo emitido
por la SENER para la importación de turbosina, gas licuado de petróleo,
gasolina para aviones, gasolina y diésel.
...................................................................................................................................................................................
8. En relación con
los clientes a que se refiere el inciso e) del presente numeral, acreditar la
relación con dichos clientes con el contrato, indicando el volumen que planea
vender durante el ejercicio fiscal y producto correspondiente, excepto cuando
la importación de las mercancías listadas en el Sector 13 “Hidrocarburos”,
sea para uso propio.
...................................................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................................................
|
|
.............................................................................................................................................................................................
|
..............................................................................................................................................................................................
|
52/LA Instructivo de trámite para la inscripción en
el Registro de Personas Donantes del Extranjero de mercancías para la atención de requerimientos
básicos de subsistencia en materia de salud (Regla 3.3.13.).
|
|
.............................................................................................................................................................................................
|
|
Requisitos:
.............................................................................................................................................................................................
7. Relación de oficios de
cuando menos 5 autorizaciones para donar mercancías del extranjero al amparo
del artículo 61 de la Ley, emitidas por la
ACNCEA, en el año inmediato anterior, destinadas a la
Federación, Entidades Federativas, Municipios, incluso sus órganos
desconcentrados u organismos descentralizados; los organismos internacionales
de los que México sea miembro de pleno derecho, siempre que los fines para
los que dichos organismos fueron creados correspondan a las actividades por
las que se puede obtener autorización para recibir donativos deducibles de
impuestos; las personas morales con fines no lucrativos autorizadas para
recibir donativos deducibles en los términos de la
Ley del ISR dedicadas a garantizar el derecho a la salud y la asistencia
médica, así como aquellas constituidas por los sujetos antes citados.
.............................................................................................................................................................................................
|
|
Condiciones:
1. Que la donación de
mercancías sea a favor de la
Federación, Entidades Federativas, Municipios, incluso sus órganos
desconcentrados u organismos descentralizados; los organismos internacionales
de los que México sea miembro de pleno derecho, siempre que los fines para
los que dichos organismos fueron creados correspondan a las actividades por
las que se puede obtener autorización para recibir donativos deducibles de
impuestos; las personas morales con fines no lucrativos autorizadas para
recibir donativos deducibles en los términos de la
Ley del ISR dedicadas a garantizar el derecho a la salud y la asistencia
médica, así como aquellas constituidas por los sujetos antes citados.
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.............................................................................................................................................................................................
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..............................................................................................................................................................................................
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54/LA Instructivo de trámite para la solicitud de
donación de mercancías en casos de desastres naturales (Regla 3.3.16.).
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¿Quiénes lo presentan?
La Federación, las entidades federativas, los municipios, y sus
órganos desconcentrados u organismos descentralizados; los organismos
internacionales de los que México sea miembro de pleno derecho, siempre que
los fines para los que dichos organismos fueron creados correspondan a las
actividades por las que se puede obtener autorización para recibir donativos
deducibles de impuestos.
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.............................................................................................................................................................................................
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Requisitos:
1....... ....................................................................................................................................................................................
d)..... .........................................................................................................................................................................
El listado deberá
especificar la cantidad, la unidad de medida comercial y la descripción de la
mercancía, uso y función, de ser posible, los elementos que ilustren y
describan de manera detallada las características físicas y técnicas, en
forma cuantitativa y cualitativa de las mismas, así como su materia constitutiva.
.............................................................................................................................................................................................
g) Especificar el
desastre natural al que se donará la mercancía, así como los lugares a los
que se destinará, incluyendo el plan de distribución correspondiente.
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.............................................................................................................................................................................................
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Información adicional:
.............................................................................................................................................................................................
2. La
ACNCEA dará respuesta por correo electrónico cuando se haya cumplido con la
totalidad de la información a que se refiere la presente ficha.
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.............................................................................................................................................................................................
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.............................................................................................................................................................................................
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58/LA Instructivo de trámite de autorización para
residentes en el extranjero para importar temporalmente maquinaria y aparatos
derivado de licitaciones o concursos públicos por el plazo de vigencia del
contrato respectivo (Regla 4.2.2., fracción II, primer párrafo).
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.............................................................................................................................................................................................
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Requisitos:
.............................................................................................................................................................................................
6. Se deroga.
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.............................................................................................................................................................................................
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Información adicional:
1. El plazo, en su caso,
se otorgará considerando la vigencia del contrato respectivo.
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.............................................................................................................................................................................................
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59/LA Instructivo de trámite de autorización para
residentes en el extranjero para la ampliación del plazo de importación
temporal de maquinaria y aparatos derivado de licitaciones o concursos
públicos (Regla 4.2.2., fracción II, segundo párrafo).
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.............................................................................................................................................................................................
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Requisitos:
.............................................................................................................................................................................................
4. Copia de la
modificación, convenio o nuevo contrato de prestación de servicios derivado
de una licitación o concurso público.
.............................................................................................................................................................................................
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Condiciones:
.............................................................................................................................................................................................
2. Que la ampliación
solicitada sea hasta por el plazo de vigencia de la modificación, convenio o
nuevo contrato.
.............................................................................................................................................................................................
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Información adicional:
.............................................................................................................................................................................................
2. El plazo, en su caso,
se otorgará considerando la vigencia de la modificación, convenio o nuevo
contrato.
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.............................................................................................................................................................................................
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..............................................................................................................................................................................................
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74/LA Instructivo de trámite de autorización para
residentes en territorio nacional, para importar temporalmente maquinaria y
aparatos derivado de licitaciones o concursos públicos por el plazo de
vigencia del contrato respectivo (Regla 4.2.8., fracción IV, primer párrafo).
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.............................................................................................................................................................................................
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Información adicional:
1. El plazo, en su caso,
se otorgará considerando la vigencia del contrato respectivo.
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.............................................................................................................................................................................................
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.............................................................................................................................................................................................
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97/LA Instructivo de trámite para solicitar el
beneficio a que se refiere la regla 1.4.15. (Regla 1.4.15.).
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¿Quiénes lo presentan?
Agentes Aduanales.
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¿Dónde se presenta?
Ante la ACAJA, de conformidad con la regla 1.2.2.
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¿Qué documento se obtiene al finalizar el trámite?
Oficio de respuesta a la solicitud.
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¿Cuándo se presenta?
En cualquier momento, aun cuando la
ACAJA les haya iniciado algún procedimiento de cancelación de patente de
agente aduanal, en términos de lo señalado en los artículos 165, fracción III
de la Ley y 231 del Reglamento.
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Requisitos:
1. Documento con el que
se acredite que el importador o exportador, reconoce la operación de que se
trate.
2. Documento con el que
se acredite el cumplimiento de las formalidades del despacho aduanero en la
operación de que se trate.
3. En caso de que el
agente aduanal hubiera interpuesto medio de defensa al procedimiento de
cancelación de patente de agente aduanal, documento con el que se acredite,
conforme a las formalidades procesales del caso, que se ha desistido del
medio de defensa, a través del sobreseimiento correspondiente o resolución
equivalente emitida por la autoridad competente.
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Condiciones:
1. Que el domicilio
declarado en el pedimento hubiera sido registrado por el importador ante el
RFC, ya sea como domicilio fiscal, o bien, como establecimiento o sucursal;
con anterioridad a la fecha de tramitación del pedimento de la operación de
que se trate.
2. Que la documentación a
que se refiere el artículo 36-A, fracción I y II de la
Ley, se encuentre a nombre del importador o exportador que le encomendó el
despacho de la mercancía.
3. Que el importador o
exportador hubiera tramitado el cambio de domicilio con anterioridad a la
fecha de tramitación del pedimento ya sea, domicilio fiscal o domicilio del
establecimiento o sucursal.
4. Que, con anterioridad
a la fecha de tramitación del pedimento, el agente aduanal hubiera efectuado
al menos un despacho para el mismo importador o exportador.
5. Que no resulte
lesionado el interés fiscal.
6. Que la resolución del
procedimiento de cancelación de patente de agente aduanal, esté pendiente de
emitirse por parte de la ACAJA.
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|
Información adicional:
No aplica.
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Disposiciones jurídicas aplicables:
Artículos 36-A, 165 de la
Ley, 231 del Reglamento, y las reglas 1.2.2., 1.4.15.
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98/LA Instructivo de trámite para solicitar el
beneficio a que se refiere la regla 1.4.16. (Regla 1.4.16., primer párrafo).
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¿Quiénes lo presentan?
Agentes Aduanales.
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¿Dónde se presenta?
Ante la ACAJA, de conformidad con la regla 1.2.2.
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¿Qué documento se obtiene al finalizar el trámite?
Oficio de respuesta a la solicitud.
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¿Cuándo se presenta?
En cualquier momento, aun cuando la
ACAJA les haya iniciado algún procedimiento de cancelación de patente de
agente aduanal, en términos de lo señalado en el artículo 165, fracción II,
inciso a) de la Ley y 226 del Reglamento.
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Requisitos:
1. Declarar el número de
pedimento de importación definitiva con el que se acredite el pago de las
contribuciones y cuotas compensatorias omitidas de la mercancía excedente o
no declarada en el pedimento o en el aviso consolidado.
2. El “Formulario
múltiple de pago para comercio exterior”, con el que se acredite el pago de
las sanciones que procedan de la mercancía excedente o no declarada en el
pedimento o en el aviso consolidado.
3. En caso de que el
agente aduanal hubiera interpuesto medio de defensa a la imposición del
crédito fiscal, la resolución firme en la que se le absuelva, o bien, el
documento con el que se acredite conforme a las formalidades procesales del
caso, que se ha desistido del medio de defensa, a través del sobreseimiento
correspondiente o resolución equivalente emitida por la autoridad competente.
4. En caso de que el
agente aduanal hubiera interpuesto medio de defensa al procedimiento de
cancelación de patente de agente aduanal, documento con el que se acredite,
conforme a las formalidades procesales del caso, que se ha desistido del
medio de defensa, a través del sobreseimiento correspondiente o resolución
equivalente emitida por la autoridad competente.
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Condiciones:
No aplica.
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Información adicional:
1. El beneficio será
aplicable por única ocasión.
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Disposiciones jurídicas aplicables:
Artículos 165 de la
Ley, 226 del Reglamento, y las reglas 1.2.2., 1.4.16.
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99/LA Instructivo de trámite para la acreditación de
invitados permanentes ante el Consejo (Regla 1.11.1.).
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¿Quiénes lo presentan?
Los peritos que propongan las confederaciones,
cámaras y asociaciones industriales e instituciones académicas.
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¿Dónde se presenta?
Ante la ACNCEA, de conformidad con la regla 1.2.2.
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¿Qué documento se obtiene al finalizar el trámite?
Oficio de respuesta a la solicitud.
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¿Cuándo se presenta?
En cualquier momento previo a las sesiones ordinarias
o extraordinarias del Consejo.
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Requisitos:
1. Documento en el que se
le designe como perito representante de la confederación, cámara o asociación
industrial o institución académica de que se trate.
2. Curriculum vitae,
firmado de manera autógrafa.
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Condiciones:
1. Contar con experiencia
y conocimientos específicos respecto de la materia de clasificación
arancelaria o afín.
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Información adicional:
No aplica.
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Disposiciones jurídicas aplicables:
Artículos 47 y 48 de la
Ley, y las reglas 1.2.2., 1.11.1.
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100/LA Instructivo de trámite para la autorización de
modulación en el SAAI de los pedimentos de importación, exportación, retorno
o tránsito de mercancías que no hubieran sido modulados en el mecanismo de
selección automatizado (Regla 3.1.36.).
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¿Quiénes lo presentan?
Importador, exportador, agente aduanal, apoderado
aduanal o representante legal acreditado.
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¿Dónde se presenta?
Ante la aduana que corresponda, de conformidad con la
regla 1.2.2.
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¿Qué documento se obtiene al finalizar el trámite?
Oficio de respuesta a la solicitud.
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¿Cuándo se presenta?
En cualquier momento, posterior al ingreso, salida o
arribo de las mercancías.
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Requisitos:
1. Manifestación bajo
protesta de decir verdad en la que se señale que el importador o exportador
de que se trate, no se encuentra sujeto a facultades de comprobación por
parte de la autoridad aduanera.
2. Pedimento original
pendiente de modular (validado y pagado con fecha anterior a aquella en que
se presentaron las mercancías al mecanismo de selección automatizado).
3. Tratándose de
mercancías que hubiesen ingresado o salido en consolidación de carga, se
deberá presentar el original o copia del formato “Relación de documentos”,
con la fecha de ingreso o salida de territorio nacional de la mercancía.
4. Original y copia de
las facturas de las mercancías.
5. Original y copia del
documento de transporte conforme a lo siguiente:
a) Carta porte, en tráfico terrestre.
b) Conocimiento de
embarque, en tráfico marítimo.
c) Guía área, en tráfico
aéreo.
d) Documento de
transporte de que se trate.
6. Tratándose de
operaciones realizadas con pedimento consolidado, se deberá contar con el
número del Acuse de Valor a que refiere el artículo 59-A de la
Ley, en relación a las reglas 1.9.18. y 1.9.19., y presentar la impresión
simplificada del mismo o del “Aviso Consolidado”, en original.
7. En caso de que la
solicitud se presente ante una aduana fronteriza, además de los requisitos
listados en los numerales 1 al 6, deberá anexar manifestación, bajo protesta
de decir verdad, en la que el comprador señale que la mercancía le fue
entregada, señalando el número de pedimento, cantidad y tipo de mercancía,
además de lo siguiente:
a) Tratándose de
operaciones de importación, en aduanas de la frontera norte:
i) Documento
aduanero ante la aduana americana (Shippers Export Declaration - SED).
ii) Pedimento
de importación temporal de remolques, semirremolques y porta contenedores.
b) Tratándose de
operaciones de importación, en aduanas de la frontera sur:
i) Pedimento
de exportación o documento aduanero del país proveniente.
ii) Comprobante
de servicio de fletes/transporte.
c) Tratándose de
exportación, en aduanas de la frontera norte:
i) Inward
Cargo Manifest.
ii) ACE
Manifest.
d) Tratándose de
exportación, en aduanas de la frontera sur:
i) Póliza de
importación en el país de destino.
ii) Póliza de
tránsito al país de destino de Guatemala/Belice.
8. En caso de que la
solicitud se presente ante una aduana marítima, además de los requisitos
listados en los numerales 1 al 6, deberá anexar:
a) Papeletas de maniobras
y factura por el pago de las mismas.
b) Comprobante de entrada
al recinto fiscal o fiscalizado.
c) Pedimento con el que,
el medio de transporte o contenedor, fue modulado.
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Condiciones:
1. No encontrarse sujeto
al ejercicio de facultades de comprobación y/o Procedimiento Administrativo.
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Información adicional:
1. La aduana analizará la
documentación recibida y verificará que la mercancía en cuestión no haya sido
sujeta al ejercicio de facultades de comprobación y/o Procedimiento
Administrativo, y en un plazo no mayor a 5 días resolverá la petición.
2. En caso de que la
solicitud se presente ante una aduana marítima, ésta analizará la
documentación recibida y verificará con el recinto fiscalizado los hechos,
para lo cual solicitará al recinto que, en un plazo no mayor a 4 días,
proporcione los antecedentes de la entrega y maniobras de la mercancía, y una
vez recibida toda la información, la aduana en un plazo no mayor a 5 días
resolverá la petición.
3. En caso de que la
solicitud resulte procedente, el agente aduanal o apoderado aduanal o, en su
caso, el representante legal acreditado, deberá presentar ante el mecanismo
de selección automatizado, en la fecha y hora señalada por la aduana, el
pedimento pendiente de modular, así como una nueva impresión simplificada del
pedimento o el aviso consolidado, en el que se imprima nuevamente el código
de barras, declarando en el campo 12, el numeral 3, del Apéndice 17, del
Anexo 22.
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Disposiciones jurídicas aplicables:
Artículos 37, 37-A, 59-A, reglas 1.2.2., 1.9.18.,
1.9.19., 3.1.36., y Anexo 22.
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101/LA Instructivo de trámite para dar aviso de la
rectificación de pedimentos derivado de la adopción de un acuerdo conclusivo
(Regla 6.1.3.).
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¿Quiénes lo presentan?
Personas físicas y morales.
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¿Dónde se presenta?
Ante la misma autoridad fiscalizadora que esté
ejerciendo las facultades de comprobación, de conformidad con la regla 1.2.2.
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¿Qué documento se obtiene al finalizar el trámite?
No se obtiene documento, no obstante se obtendrá el
acuse de recibo.
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¿Cuándo se presenta?
Una vez que la autoridad fiscalizadora dentro del
procedimiento de acuerdo conclusivo manifiesta su aceptación para la
suscripción.
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Requisitos:
1. Número del expediente
del acuerdo conclusivo.
2. Relación de los
números de pedimentos y campos a rectificar.
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Condiciones:
1. Encontrarse en
ejercicio de facultades de comprobación a que se refiere el artículo 42,
fracciones II, III o IX del CFF.
2. Estar en el
procedimiento de un acuerdo conclusivo en términos del artículo 69-C del CFF.
3. Que la rectificación
verse sobre datos inexactos.
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Información adicional:
No aplica.
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Disposiciones jurídicas aplicables:
Artículos 89 de la
Ley, 42, 69-C del CFF y las reglas 1.2.2., 6.1.3.
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102/LA Instructivo de trámite para la acreditación de
requisitos para empresas que hayan operado a través de una empresa con
Programa IMMEX, en la modalidad de albergue (Regla 7.1.8.).
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¿Quiénes lo presentan?
Empresas inscritas en el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas, modalidad IVA e IEPS, cualquier rubro, al amparo
de la regla 7.1.8.
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¿Dónde se presenta?
Ante la AGACE, de conformidad con la regla 1.2.2.
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¿Qué documento se obtiene al finalizar el trámite?
Oficio de respuesta al Aviso.
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¿Cuándo se presenta?
Dentro de los 3 meses posteriores a la fecha de emisión
del oficio en que se otorgó el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas, modalidad IVA e IEPS, cualquier rubro.
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Requisitos:
1. Manifestar que la
empresa cumple por si misma con el número de empleados, la infraestructura
y/o el monto de inversión en territorio nacional, requeridos para el rubro
otorgado en el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, modalidad
IVA e IEPS.
2. Adjuntar la
documentación mediante la cual acredite el cumplimiento de los requisitos,
que en su momento haya acreditado a través de la empresa con Programa IMMEX,
en la modalidad de albergue, para lo cual deberá presentar los siguientes
documentos:
a) Para Infraestructura:
Exhibir evidencia fotográfica de la infraestructura, acompañada de las
representaciones impresas de los CFDI’s, títulos de propiedad, pedimentos de
importación propios y/o contratos que amparen que cuenta con el legal uso y/o
goce de la maquinaria y equipo para llevar a cabo el proceso productivo y/o
servicio con los respectivos CFDI’s, según sea el caso.
b) Para Empleados:
Constancias de la totalidad de sus registros patronales en las que conste la
totalidad del personal registrado ante el IMSS, del SUA, en donde se observe
por lo menos 10 o 30 empleados registrados ante el IMSS, según sea el caso.
La empresa podrá adjuntar la primera hoja, donde aparece la denominación
social y el periodo y la última hoja, donde consta la totalidad de empleados
registrados ante el IMSS.
Documentación con que
acredite la retención y entero del ISR de la solicitante, para lo cual podrá
presentar la última declaración de retenciones de ISR por salarios, así como
el comprobante que demuestre el entero de las contribuciones retenidas de los
trabajadores.
El comprobante del
pago de cuotas obrero patronales del último bimestre, anterior a la
presentación del escrito, deberá adjuntar comprobante de pago descargado por
el SIPARE o comprobante de pago que sea acorde con la información del SUA.
Aquellos comprobantes que contengan leyendas de que no tienen efectos fiscales
o legales, no serán válidos para acreditar el requisito.
En el caso de que la
solicitante cuente con subcontrataciones de trabajadores en los términos y
condiciones que establecen los artículos 15-A al 15-D de la
LFT (outsourcing), adicionalmente deberá adjuntar lo siguiente:
i) Un listado con el
nombre y/o razón social de cada uno de los proveedores del servicio, su RFC y
la cantidad de trabajadores que le provee.
ii) Que las mismas se
encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
iii) Copia de la
documentación que acredite la relación comercial (contrato), mismo que deberá
ser acorde a la legislación aplicable y estar vigente.
Acreditar la emisión
de los CFDI´s expedidos por lo(s) proveedor(es) del servicio de subcontratación
a la solicitante mediante el cual se observe el pago realizado por la
solicitante por concepto de la prestación del servicio. No será necesario que
anexe documentación a la solicitud; la autoridad verificará la emisión de los
CFDI´s, en el caso de que se detecte que no los han emitido, la autoridad
podrá solicitar se le exhiba documentación que acredite su emisión
correspondiente, en todo momento.
La autoridad
verificará que la empresa solicitante y/o sus proveedores de personal cumplan
con la emisión de los CFDI´s de nómina a sus trabajadores, para lo cual la
solicitante deberá proporcionar un listado con el nombre completo y RFC, de
por lo menos 10 o 30 empleados, según sea el caso, cuando se detecte alguna
inconsistencia, la autoridad podrá solicitar se le exhiba la documentación
que acredite su emisión correspondiente, en todo momento.
Cuando la empresa
solicitante cuente con empleados contratados directamente y con servicios de
subcontratación de personal, deberá acreditar los antes mencionados, tanto de
la empresa solicitante como de las proveedoras de personal subcontratado.
Para efectos del
presente trámite, no se considera personal subcontratado cuando el objeto del
contrato es la prestación de servicios de seguridad, comedor, servicios
médicos y servicios de limpieza y mantenimiento.
c) Para montos de
inversión en territorio nacional: manifestación, bajo protesta de decir
verdad, declarando el valor global de cada uno de los conceptos que le
aplique (bienes inmuebles, bienes muebles) en moneda nacional.
Dicho valor podrá ser
el valor actual de los bienes o el valor en aduana si éstos proceden de
importaciones temporales, o una combinación de ambos. Deberá anexar la
documentación, tales como, contratos de arrendamiento y/o compraventa
acompañados con sus CFDI´s, títulos de propiedad, pedimentos de importación
propios, declaraciones, representaciones impresas de CFDI´s propios, entre
otros.
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Condiciones:
No aplica.
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Información adicional:
1. En el caso de que la
AGACE detecte algún incumplimiento, se dará inicio al procedimiento de
cancelación previsto en la regla 7.2.4.
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Disposiciones jurídicas aplicables:
Artículos 28-A Ley del IVA, 15-A Ley del IEPS, 183
Ley del ISR, 15-A – 15-D LFT y las reglas 1.2.2., 7.1.1., 7.1.2., 7.1.3.,
7.1.8., 7.2.4.,7.2.5.
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Atentamente,
Ciudad de México, a 6
de abril de 2018.- El Jefe del Servicio de Administración Tributaria, Osvaldo
Antonio Santín Quiroz.- Rúbrica.
ANEXO 21 DE LAS REGLAS GENERALES DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2018
Aduanas autorizadas para tramitar el despacho
aduanero de determinado tipo de mercancías.
A...... ...................................................................................................................................................................................
I........ .........................................................................................................................................................................
Aduana:
...................................................................................................................................................................................
De Tecate.
...................................................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................................................
Atentamente,
Ciudad de México, a 6
de abril de 2018.- El Jefe del Servicio de Administración Tributaria, Osvaldo
Antonio Santín Quiroz.- Rúbrica.
