ANEXO 1 de las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2017, publicadas el 27 de enero de 2017. |
Viernes 10 de febrero de 2017 |
(Viene de la Primera Sección)
Relación
de mercancías que se consideran propias para la atención de requerimientos básicos,
de conformidad con el artículo 61, fracción XVII de la
Ley Aduanera
I. Ropa
nueva.
II. Comida
enlatada cuya fecha de caducidad sea mayor a tres meses a la fecha de su
internación al país.
III. Equipo de
cómputo nuevo y sus periféricos para instituciones educativas públicas y equipo
de cómputo usado y sus periféricos para instituciones de educación pública
básica y media básica.
IV. Equipo
e instrumental médico y de laboratorio, el cual deberá estar en óptimas
condiciones, responder a los criterios de uso y aceptación internacional y
tener un mínimo de 30% de vida útil con respecto del promedio estimado por los
mercados internacionales, cuyas fracciones arancelarias se encuentran
relacionadas en el Anexo 9.
V. Agua
embotellada cuya fecha de caducidad sea mayor a tres meses a la fecha de su
internación al país.
VI. Medicinas
cuya fecha de caducidad sea mayor a un año a la fecha de su internación al país
o de acuerdo a los lineamientos emitidos por la
Secretaría de Salud.
VII. Calzado
nuevo.
VIII. Juguetes.
IX. Sillas
de ruedas y material ortopédico.
X. Anteojos
nuevos, usados, reconstruidos o armazones.
XI. Prótesis
diversas.
XII. Libros.
XIII. Instrumentos
musicales.
XIV. Artículos
deportivos.
XV. Extinguidores.
XVI. Artículos
para el aseo personal.
XVII. Artículos
para la limpieza del hogar.
XVIII. Equipo
de oficina y escolar.
XIX. Camiones de
transporte escolar.
XX. Carros de
bomberos.
XXI. Ambulancias y
clínicas móviles para brindar servicios médicos o con equipos radiológicos.
XXII. Vehículos,
maquinaria, material y equipo para protección civil.
XXIII. Electrónicos y
electrodomésticos.
También podrán aceptarse en donación, todas aquellas
mercancías que, por su naturaleza, sean propias para la atención de los
requerimientos básicos de subsistencia a que se refiere la propia Ley.
Instructivo
de trámite de mercancías donadas al Fisco Federal conforme al artículo 61,
fracción XVII de la Ley Aduanera.
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¿Quiénes
lo presentan?
El
donante y el beneficiario de la donación.
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¿Dónde
se presenta?
Ante
la ACNCEA, de conformidad con la regla 1.2.1, utilizando el
formato denominado “Declaración de mercancías donadas al Fisco Federal
conforme al artículo 61, fracción XVII de la
Ley Aduanera”, o bien, a través del Portal del SAT, accediendo al apartado
“Donaciones del Extranjero”.
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¿Qué
documento se obtiene al finalizar el trámite?
Oficio
de respuesta a la solicitud de autorización de la donación a favor del Fisco
Federal.
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¿Cuándo
se presenta?
En
cualquier momento.
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Requisitos:
1. Manifestar:
a) El interés del
donante de realizar la donación, especificando la cantidad, tipo de mercancía
y el destino final que se dará a las mismas, así como la manifestación de ser
legítimo propietario de las mercancías, anexando la documentación
comprobatoria.
b) La aduana de
ingreso de las mercancías.
2. El
donante deberá acreditar su residencia en el extranjero presentando alguno de
los siguientes documentos:
a) Pasaporte oficial
emitido en el país de residencia, vigente.
b) Documento de
identidad, cédula de Identidad, cédula de ciudadanía, documento nacional de
identidad o similar, valido en el país de residencia, vigente.
3. Carta de
aceptación de la donación, en hoja membretada por el destinatario, indicando
la mercancía que se va a recibir en donación, el uso y destino de la misma,
así como la manifestación expresa de no comercialización.
4. Documento
que acredite la personalidad del representante legal del destinatario de las
mercancías.
Tratándose
de las dependencias u organismos públicos, bastará con la presentación de la
constancia de nombramiento oficial, o bien, la carta de comisión en la que se
le autorice para recibir las mercancías.
5. Identificación
oficial vigente con fotografía y firma del destinatario de las mercancías.
6. Tratándose
de medicamentos; certificado de calidad, declaración bajo protesta de decir
verdad, que los mismos se encuentran en buen estado para su uso, licencia
sanitaria o aviso de funcionamiento del hospital o clínica al que va a ser
dirigida la mercancía de acuerdo al servicio que proporciona, aviso de
responsabilidad sanitaria y copia de la cedula profesional del médico
responsable de cada establecimiento.
a) Manifestar:
i. Fecha de
caducidad, ingrediente activo, tipo de medicamento, forma de presentación
farmacéutica.
ii. Unidad de
medida de tarifa, cantidad de unidad de medida de tarifa, unidad de medida
comercial, cantidad de unidad de medida comercial, país de origen, país de
procedencia.
iii Nombre del
fabricante.
7. Tratándose
de equipo e insumos médicos; catálogos, manuales de funcionamiento,
información técnica y fotografías.
a) Manifestar:
i. Unidad de
medida de tarifa, cantidad de unidad de medida de tarifa, unidad de medida
comercial, cantidad de unidad de medida comercial, país de origen, país de
procedencia.
ii Nombre del
fabricante.
iii. Certificado
de calidad.
iv. Declaración
bajo protesta de decir verdad, que los mismos se encuentran en buen estado
para su uso.
8. Tratándose
de vehículos; título de propiedad y fotografías.
a) Manifestar:
i. Año.
ii. Modelo.
iii. Número
de pasajeros.
iv. Cilindrada.
v. Tipo
de combustible.
9. Cualquier
otra documentación que permita la plena identificación de las mercancías
(fotografías, etiquetas, manuales, catálogos informativos, etc.).
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Condiciones:
1. El
donante debe ser persona física o moral residentes en el extranjero.
2. El
beneficiario de la donación debe ser la
Federación, Entidades Federativas, Municipios, incluso sus órganos
desconcentrados u organismos descentralizados, así como las personas morales
con fines no lucrativos autorizadas para recibir donativos deducibles en los
términos de la Ley del ISR.
3. Las
mercancías que pueden ser donadas, de conformidad con el presente instructivo
son las que señala la “Relación de mercancías que se consideran propias para
la atención de requerimientos básicos de conformidad con el artículo 61,
fracción VII, de la Ley Aduanera.
Asimismo,
aquellas que no se encuentren señaladas en la relación antes citada, pero que
por su naturaleza sean propias para la atención de los requerimientos básicos
de subsistencia a que refiere la Ley.
4. No
procede la donación de mercancías cuando:
a) Se
encuentren sujetas a cuotas compensatorias.
b) Las
mercancías se
encuentre en territorio nacional.
c) Cuando
el donante y el destinatario final sean la misma persona.
d) Cuando
el donante sea residente en territorio nacional, o bien, actúe a través de un
representante legal en México.
5. Tratándose
de equipos usados, además de los requisitos y condiciones previstos en el
presente instructivo, se deberá cumplir con los requisitos que señale la
Secretaría de Salud a través de la COFEPRIS.
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Información
adicional:
1. Cuando
el trámite a que se refiere el presente instructivo, se haya realizado a
través del Portal del SAT, el oficio de respuesta a la solicitud de
autorización de la donación a favor del Fisco Federal, deberá descargarse del
“Sistema de Donaciones del Extranjero”.
2. Durante
el despacho de las mercancías donadas, no será necesario utilizar los
servicios de agente o apoderado aduanal; una vez obtenida la
autorización a que se refiere el presente instructivo, el trámite de despacho
de las mercancías, se lleva a cabo directamente en la aduana de ingreso,
acompañando la documentación referida.
3. En
caso de que la autoridad observe la omisión de alguno de los datos,
información o documentación señalados en la regla 3.3.11., en el formato
oficial, en el instructivo de trámite correspondiente, en los lineamientos o
si derivado de la naturaleza del trámite la autoridad necesite que se exhiban
documentos o se aporte información adicional se requerirá al destinatario de
la donación en términos del penúltimo párrafo del artículo 18 del CFF.
4. En
caso de no subsanarse la omisión motivo del requerimiento, la solicitud se
tendrá por no presentada.
5. Si
se observa que se omitió alguno de los datos, información o documentación
señaladas en el formato oficial e Instructivo de trámite, la solicitud se
tendrá por no presentada. Asimismo, si se detectan causas para no aceptar la
donación, la ACNCEA comunicará el rechazo de la misma.
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Disposiciones
jurídicas aplicables:
Artículo
18, 18-A y 19 del CFF, Artículo 61, fracción XVII, de la
Ley, reglas 1.2.1, 3.3.11. y
3.3.12., así como los “Lineamientos para la autorización de mercancías
sensibles o que por su volumen puedan causar afectación a alguna rama o
sector de la producción nacional de conformidad con la regla 3.3.11., de las
RGCE”.
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Instructivo de llenado de la
Declaración para Movimiento en Cuenta Aduanera de Bienes importados para
Retornar en su Mismo Estado conforme al Artículo 86 de la
Ley Aduanera
Esta declaración
la deberán presentar los importadores que hayan optado por pagar los impuestos
a través de cuenta aduanera al exportar la mercancía, en definitiva, teniendo
derecho a determinar un saldo a su favor o bien a depositar en la cuenta de la
TESOFE en caso de que el contribuyente decida no retornar la mercancía o
cuando transcurra el plazo permitido por la
Ley.
El presente instructivo
describe el archivo para captura de los datos que se deberán proporcionar para
determinar la cantidad que se transferirá a la
TESOFE, por concepto de deducción por días de estadía en territorio nacional
de bienes importados al amparo del esquema de Cuenta Aduanera, establecido en
el Artículo 86 de la Ley, mismos que se retornarán al extranjero en su mismo
estado, por lo cual deben presentar esta declaración al momento de realizar la
operación de exportación de los bienes importados, asimismo en esta Declaración
se determinará el importe que el contribuyente podrá recuperar del depósito
realizado en la Cuenta Aduanera, por lo tanto el formato se presenta en hoja de
cálculo Excel, el cual se ha preparado para que realice los cálculos de
transferencia y devolución en forma automática en proporción de la mercancía
exportada contra la mercancía importada, esto conlleva a que los usuarios de
dicho archivo no podrán modificar los campos, únicamente tendrán acceso a los
campos para la captura de los datos que correspondan a la exportación
realizada.
Los campos de
captura que contiene el archivo invariablemente deberán ser llenados en su
totalidad.
Con la finalidad
de que el usuario cuente con los elementos esenciales para el llenado de los
campos, al posicionarse en cada uno de ellos se colocó un cuadro de diálogo con
información, que los guiara para la correcta captura de los datos, de tal
manera, que el usuario tendrá que especificar los datos en el llenado de la
declaración.
DATOS
GENERALES.
No. de Folio en este campo se asentará el número de folio de la
Constancia de Deposito en Cuenta Aduanera que corresponda a la importación de
la mercancía que se retorna, cabe hacer la aclaración únicamente se podrán
realizar descargos de una constancia de depósito en cada declaración.
Fecha de
declaración, se anotará la fecha de emisión de la
Declaración, siguiendo el orden siguiente:
Día, mes y año de
emisión.
Declaración: seleccione, la opción que corresponda Normal o Complementaria; “Complementaria”
se utilizará cuando se corrijan datos de una declaración anterior, para
este caso el número de folio que se asentará será el folio que corresponda a la
declaración que se modifica. En los demás casos se utilizará la opción “Normal”.
Persona: seleccione la opción que corresponda, según se trate de persona
Física o Persona Moral.
En caso de ser
declaración Complementaria, anote la fecha de
emisión de la declaración Normal que fue presentada con error, con el orden,
día mes y año en que fue presentada la declaración Normal.
DATOS DEL
CONTRIBUYENTE.
En este campo se
anotarán el nombre o razón social de la empresa que emite la declaración, para
el caso de personas físicas anote apellido paterno, materno y nombre (s); el
RFC deberá ser asentado con la homoclave que le corresponda; domicilio
iniciando con el nombre de la calle, No. interior, No. exterior, colonia,
municipio si se trata de domicilios del interior de la
República o delegación en el caso de domicilios en la
Cd. de México; No. de Código Postal que le corresponda; Entidad Federativa
(Estado de la República a donde pertenezca) y No. telefónico, incluyendo la
clave lada que le corresponda a la ciudad donde se localice el domicilio
declarado.
DATOS DE LA
CUENTA ADUANERA.
En este campo se
anotarán los datos que contiene la
Constancia de depósito en Cuenta Aduanera:
a) Razón Social de la
Institución de Crédito que emitió la
Constancia de Depósito.
b) No. de contrato que ampara la emisión de la
Constancia.
c) Fecha de emisión, capture la fecha de emisión asentada en la
Constancia de Depósito en Cuenta Aduanera.
d) Importe garantizado, en este campo se asentará el importe que haya sido
declarado en el pedimento de importación con la forma de pago “4”.
e) Rendimientos, se asentará el importe de los rendimientos que se hayan
obtenido por el depósito en Cuenta Aduanera, en el periodo que comprenda de la
fecha de emisión de la constancia a la fecha de retorno de los bienes
importados.
f) Precio del título, se anotará el precio del título que se asiente en la
Constancia de Depósito en Cuenta Aduanera.
g) No. de títulos, se asentará el No. de títulos registrados en la
Constancia de Depósito.
TIPO DE
EXPORTACION.
Exportación
Directa, este campo será utilizado cuando los
bienes importados sean presentados a despacho ante la
Aduana para ser retornados al extranjero; eligiendo la opción que le
corresponda según sea el caso de acuerdo a lo siguiente:
a) Única cuando los bienes importados sean retornados al extranjero en una sola
operación de exportación.
b) Parcial cuando los bienes importados sean retornados al extranjero en
parcialidades.
c) No. de
parcialidad en este campo se anotará el No. de
parcialidad de los bienes retornados al extranjero en relación con un solo
pedimento de importación; el número de parcialidades iniciará con el número 1
en orden ascendente hasta “n” parcialidades.
d) Final cuando se trate del último retorno de la mercancía que hubiere sido
importada para retornarse en el mismo estado.
Exportación
Virtual, este campo será utilizado cuando los
contribuyentes transfieran los bienes importados a otra empresa, por lo que las
mercancías no serán presentadas a despacho ante la
Aduana y el importador emitirá simultáneamente el pedimento de importación
virtual, para tal caso elija la opción que le corresponda según sea el caso de
acuerdo a lo siguiente:
a) Única cuando los bienes importados sean retornados al extranjero en una sola
operación de exportación.
b) Parcial cuando los bienes importados sean retornados al extranjero en
parcialidades.
c) No. de
parcialidad en este campo se anotará el No. de
parcialidad de los bienes retornados al extranjero en relación con un solo
pedimento de importación; el número de parcialidades.
d) Final cuando se trate del último retorno de la mercancía que hubiere sido
importada para retornarse en el mismo estado.
Secuencia, anote el número de secuencia o partida del pedimento de
importación que se descargará.
DATOS DEL
PEDIMENTO DE IMPORTACION.
No. de
pedimento, anote el número de pedimento que
amparó la importación de los bienes a 15 dígitos, iniciando con el No. de año
de validación que da origen al trámite de importación.
Fecha de
pedimento, anote la fecha de pago del pedimento.
Clave. y
nombre de la Aduana, seleccione la clave y nombre
de la aduana donde se realizó el trámite de importación, obteniendo dicha clave
del catálogo de claves incluido en el archivo de la declaración.
Nombre del
producto, anote el nombre del producto o bien que
haya sido importado.
Fracción
Arancelaria, anote la fracción arancelaria a 8
dígitos que se haya declarado en la operación de importación.
Cantidad de
mercancía en UMC, anote con número la cantidad de
mercancía que se haya importado en unidades de medida de comercialización, que
se obtendrá de la partida o secuencia del pedimento de importación.
DATOS DEL
PEDIMENTO DE EXPORTACION.
No. de
pedimento, anote el número de pedimento que
ampara la exportación de los bienes a 15 dígitos, iniciando con el No. de año
de validación que da origen al trámite de exportación.
Fecha de
pedimento, anote la fecha probable de pago del
pedimento.
Clave. y
nombre de la Aduana, seleccione la clave y nombre
de la aduana donde se realizó el trámite de importación, obteniendo dicha clave
del catálogo de claves incluido en el archivo de la declaración.
Nombre del
producto, anote la fracción arancelaria y el
nombre del producto o bien que retorna al extranjero.
Cantidad de
mercancía en UMC, anote con número la cantidad de
mercancía que se retorne en unidades de medida de comercialización, que se
obtendrá de la partida o secuencia del pedimento de exportación, para el caso
en que en la secuencia del pedimento de exportación se incluya mercancía de más
de un pedimento de importación, se deberá utilizar un formato por cada
pedimento de importación que se descargue.
DEDUCCION POR
EL USO DEL BIEN.
El presente campo
está diseñado para calcular en forma automática el importe a transferir a la
TESOFE por concepto de estadía de los bienes en territorio nacional; así como
el importe al que tenga derecho de recuperar el contribuyente, por lo que
únicamente deberán capturar los montos de contribuciones pagadas, atendiendo a
lo siguiente:
Contribuciones
pagadas, en este campo capturará el total pagado
por partida, es decir anotará los valores que se desglosan en la secuencia del
pedimento de importación que correspondan al IGI, IVA y en su caso Cuotas
Compensatorias.
No. de días: en este campo se anotará el número de días que los bienes
importados permanecieron en territorio nacional, el cual se deberá contar a
partir de la fecha de importación hasta la fecha en que el bien haya sido
retornado al extranjero, incluyendo días inhábiles.
% Máximo: en este campo se anotará el porcentaje máximo de deducción que le
corresponda al bien retornado, de conformidad con los porcentajes que indican
los Artículos 34 y 35 de la LISR, atendiendo a su descripción y/o su función
según corresponda.
Para los casos en
que los bienes retornados no correspondan a los bienes listados en la
LISR, en este campo se asentará porciento máximo de deducción del 10%.
DATOS DEL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA.
En este campo se
anotaran el nombre del Representante Legal de la
Empresa, en el siguiente orden apellido paterno, materno y nombre (s), el
R.F.C., deberá ser asentado con la homoclave que le corresponda, en caso de ser
extranjero proporcionar la forma migratoria con que ostente su estancia en
territorio nacional, anotar la nacionalidad que corresponda al país de
nacimiento, domicilio iniciando con el nombre de la calle, No. interior No.
exterior, colonia municipio si se trata de domicilios del interior de la
república o delegación en el caso de domicilios en la
Cd. de México, No. de Código Postal que le corresponda, Entidad Federativa
(Estado de la República a donde pertenezca) y No. telefónico, incluyendo la
clave lada que le corresponda a la ciudad donde se localice el domicilio
declarado.
OBSERVACIONES:
Anote en este espacio los comentarios y/o
aclaraciones que considere pertinentes.
NOMBRE Y FIRMA
DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA.
Asentará el
nombre y firma autógrafa del representante legal de la
Empresa para el caso de personas morales, nombre y firma autógrafa en el caso
de personas físicas.
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Documento
de origen de productos minerales extraídos, industrializados o manufacturados.
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Fecha: |____|____|____|____|____|____|
Día Mes Año
Llenar a máquina o con letra de molde
|
PARA
SER LLENADO POR EL INTERESADO
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1.- Nombre,
denominación o razón social y domicilio fiscal de la persona física o moral:
Nombre:
______________________________________________________________________________________
Domicilio:
____________________________________________________________________________________
RFC:
_________________________________________________________________________________________
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2.- Población a
la que se destinan: ________________________________________________________________
Municipio:
____________________________________________________________________________________
Estado:
_______________________________________________________________________________________
|
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3.- Lugar donde
se extraen, manufacturan, industrializan los productos objeto de la
internación de la franja o región fronteriza al resto del país.
______________________________________________________________________________________________
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4.- Descripción
de la mercancía
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5.- Cantidad
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6.- Peso
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7.- Volumen
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8.- Declaro
bajo protesta de decir verdad que:
-
La información contenida en este documento es verdadera y me hago responsable
de comprobar lo aquí declarado. Estoy consciente que seré responsable por
cualquier declaración falsa u omisa hecha en o relacionada con el presente documento.
-
Me comprometo a conservar y presentar, en caso de ser requerido, los
documentos necesarios que respalden el contenido del presente documento, así
como notificar por escrito a todas las personas a quienes entregue el
presente documento, de cualquier cambio que pudiera afectar la exactitud o
validez del mismo.
Este
certificado se compone de _____ hojas, incluyendo todos sus anexos.
_____________________________________________
Firma
del interesado o su representante legal
|
|
EXCLUSIVO
PARA USO OFICIAL
|
|
9.- Firma de
presentación ante la aduana.
Nombre
de la aduana: ___________________________________________
Clave
de la aduana: _____________________________________________
Nombre
del empleado: ___________________________________________
No.
de gafete del empleado: _______________________________
_________________________
Firma
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Sello
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Formulario
múltiple de pago para comercio exterior.
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Aduana/Sección
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1.
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Datos del contribuyente
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Apellido paterno, materno y nombre(s)
o razón o denominación social:
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RFC
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CURP
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Certificación
bancaria
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2.
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Información
general del pedimento original
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Número
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Fecha de validación
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3.
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Origen del pago
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PAMA
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Número de PAMA
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Multa
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Multa
simple
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Diferencias
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Especificar
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Otro
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Especificar
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4.
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Concepto de pago
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Clave de cómputo
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Forma
de pago
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Descripción
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Importe
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5.
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Fecha de elaboración de este
formulario
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Día
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Mes
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Año
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6.
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Datos del representante legal
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Apellidos paterno, materno y nombre
(s)
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RFC
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CURP
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Firma del
contribuyente o representante legal
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Se presenta
por duplicado
ANVERSO
INSTRUCCIONES
La declaración se llena en tinta negra o azul, a máquina
o con bolígrafo en letra de molde; las cifras no deben invadir los límites de
los recuadros.
Aduana y Sección. Se anota la clave de la
Aduana y la Sección en la que se realiza el pago.
Certificación Bancaria. Exclusivo para los
datos que identifican el pago.
|
1
|
Datos
del contribuyente.
|
Se anota el nombre, razón o denominación social, el RFC a
doce o trece posiciones y la CURP. Se anota la fecha del pedimento.
|
2
|
Información
general del pedimento original.
|
En caso de haberse utilizado pedimento de Importación o
Exportación se anota el número del documento y la fecha del pedimento original
(fecha de validación).
Debe indicar el supuesto que origino el pago. Si se trata
de un PAMA, debe anotar el número respectivo asignado por la
Aduana; para los casos de Diferencias y Otro debe especificar el motivo del
pago.
Clave de cómputo. Se anota la clave del
concepto a pagar, de acuerdo con la relación que se detalla al final de este
instructivo.
Forma de Pago. Se anota la clave de forma de pago 0
(cero) “Efectivo”. Pago Electrónico: cuando las contribuciones se paguen
electrónicamente mediante el uso de este formulario, se efectuarán con cargo a
cuenta, lo que se asienta con la clave 0 (cero).
Descripción del Pago. Se describe el
concepto de la clave que se está pagando y el número de crédito fiscal que
proceda.
Importe. Se anota el monto en moneda nacional
correspondiente al concepto a pagar, redondeando el monto para que las
cantidades de 1 a 50 centavos se ajusten a la unidad de peso inferior y las
cantidades de 51 a 99 centavos se ajusten a la unidad del peso superior.
Ejemplos: 140.50=140; 140.51=141.
|
5
|
Fecha
de elaboración del formulario.
|
Se anota la fecha en que se elabora este documento.
|
6
|
Datos
del representante legal.
|
Se anotan apellidos paterno, materno y nombre(s), RFC,
CURP, y firma. En el caso de ser persona física y no contar con representante
legal, firmará únicamente el contribuyente.
Nota: No debe utilizarse este formato en caso de créditos
fiscales determinados por la ADR; asimismo, el pago deberá efectuarse
únicamente en los módulos bancarios ubicados en las aduanas, en las sucursales
bancarias habilitadas o autorizadas para recibir el cobro de contribuciones al
comercio exterior o mediante el servicio de pago electrónico descrito en el
numeral 4 del presente instructivo.
Claves
y descripción de conceptos por comercio exterior
|
Clave
|
Descripción
del concepto
|
Clave
|
Descripción
del concepto
|
|
100009
|
RECARGOS
|
140030
|
(IEPS)
TABACOS LABRADOS
|
|
100010
|
MULTAS.-
POR INFRACCIONES A LAS DISPOSICIONES SOBRE COMERCIO EXTERIOR (OPERACIONES DE
IMPORTACION O EXPORTACION DE ADMINISTRACION FEDERAL S.H.C.P.)
|
140033
|
(IEPS)
BEBIDAS REFRESCANTES
|
|
100011
|
MULTAS.-
ESTABLECIDAS EN LA LEY Y SU REGLAMENTO (MULTAS SIMPLES)
|
500113
|
IMPUESTO
SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS
|
|
100012
|
MULTAS.-
ORIGINADAS POR INFRACCIONES A LA
LEY DERIVADAS DEL PAMA
|
160003
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(ISAN)
REGION Y FRANJA FRONTERIZA
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100025
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PARTE
ACTUALIZADA DE LOS IMPUESTOS.
DE
CONFORMIDAD CON EL CFF (INPC)
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160005
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ISAN
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130008
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(IVA)
IMPORTACION DE BIENES
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190004
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IGI
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140002
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(IEPS)
GASOLINA Y DIESEL
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400026
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ALMACENAJE
DE MERCANCIAS EN DEPOSITO (ARTICULOS 41 Y DEL 43 AL 48 LFD.)
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140022
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(IEPS)
ALCOHOL DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES
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400027
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DTA
(ART. 49 LFD)
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140028
|
(IEPS)
BEBIDAS ALCOHOLICAS
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700045
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CUOTAS
COMPENSATORIAS
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140029
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(IEPS)
CERVEZA
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700163
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APROVECHAMIENTO.
MEDIDA DE TRANSICION TEMPORAL
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REVERSO
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Pedimento
de importación temporal de remolques, semirremolques y portacontenedores.
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Número
de Pedimento
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Número
Consecutivo por Empresa Transportista
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Número Económico
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Datos
de la Empresa Transportista.
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Certificaciones
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Nombre,
denominación o razón social:
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R.F.C.:
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Domicilio
Fiscal:
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Datos
de la Empresa Autorizada.
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|
Nombre,
denominación o razón social:
|
|
R.F.C.:
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Datos
de la Unidad.
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Transporte
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Fecha
de emisión
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Marca
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Modelo
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Hora
de emisión
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Línea
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|
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No.
Económico
|
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Firma
electrónica
|
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No.
Serie
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|
|
No.
Placas
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Código
de barras
|
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Valor
nominal
|
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Fracción
arancelaria.
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Tipo
Unidad
|
|
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|
Este
documento deberá ser presentado por el interesado, tanto al momento de su
introducción a territorio nacional, como al RETORNO del vehículo, para su
certificación por impresora del sistema electrónico de cómputo del SAT, sin
lo cual no tendrán validez las anotaciones de introducción y retorno que
aparezcan en este Pedimento de importación temporal; con fundamento en los
artículos 16-B y 107 de la Ley, 19 y 21 del Reglamento Interior del SAT, así
como la regla 4.2.1.
Declaro
bajo protesta de decir verdad que retornaré, dentro del plazo legal otorgado,
el vehículo antes descrito, apercibido que de hacerlo en forma extemporánea
seré acreedor a la sanción establecida en el artículo 183, fracción II de la
Ley, y que me abstendré de cometer infracciones o delitos relacionados con
la indebida utilización o destino de dicho vehículo durante su estancia en
territorio nacional. Asimismo, declaro bajo protesta de decir verdad que los
datos asentados son ciertos.
______________________________________________________________________________________
Nombre
y Firma
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INSTRUCCIONES
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Campo
|
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Contenido
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1. Nombre,
denominación o razón social de la empresa transportista.
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|
Nombre, denominación
o razón social de la empresa transportista que solicita la importación
temporal.
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2. RFC de la
empresa transportista.
|
|
RFC de la empresa
transportista. En los casos en que la importación temporal se efectúe por un
extranjero, se anotará la clave EXTR920901TS4.
|
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3. Domicilio
fiscal de la empresa transportista.
|
|
Domicilio fiscal de
la empresa transportista, o bien, si se trata de un extranjero el domicilio
que conste en los documentos oficiales, compuestos en su caso, por la calle,
número exterior, número interior, código postal, municipio, ciudad Entidad
Federativa y país.
|
|
4. Nombre,
denominación o razón social de la empresa autorizada.
|
|
Debe anotarse el
nombre, denominación o razón social de la empresa autorizada por la
AGA, en términos del artículo 16-B de la Ley.
|
|
5. RFC de la
empresa autorizada.
|
|
RFC de la empresa
autorizada por la AGA, en términos del artículo 16-B de la Ley.
|
|
6. Datos de la
unidad.
|
|
Se deberá anotar el
tipo de transporte (autotransporte, ferroviario, marítimo), la marca, modelo,
línea, número económico, número de serie, número de placas, valor nominal,
fracción arancelaria, tipo de unidad (remolque, semirremolque o
portacontenedor).
En el caso del
número de serie, únicamente los dígitos deberán ser impresos entre
paréntesis.
|
|
7. Número de
pedimento.
|
|
Número de folio
integrado por:
1. Un
dígito para indicar la clave de la
Empresa Autorizada.
2. Tres
dígitos para indicar la Clave de la
Aduana.
3. Un
dígito para indicar el último dígito del año en curso.
4. Seis
dígitos más para el número consecutivo anual por Aduana asignado por la
empresa autorizada emisora del pedimento.
Cada uno de estos
grupos de dígitos deberán ser separados por dos espacios en blanco, excepto
entre el dígito que corresponde al último dígito del año en curso y los seis
dígitos de la numeración progresiva.
|
|
8. Consecutivo
por empresa transportista.
|
|
Número consecutivo
de pedimento tramitado por la
Empresa Transportista al año.
|
|
9. Fecha de Emisión.
|
|
Día, mes y año en el
que se efectúa la validación del Pedimento por el Software Administrativo
Integral (SAIT).
|
|
10. Hora de
Emisión.
|
|
Hora, minutos y
segundos en los que se efectúa la validación del Pedimento por el SAIT.
|
|
11. Firma
Electrónica.
|
|
Firma Electrónica
generada por el SAIT.
|
|
12. Código de
barras.
|
|
Clave SAIT con 2
caracteres (numérico), Clave de la aduana de despacho con 3 caracteres
(numérico), folio del pedimento de importación temporal de remolques,
semirremolques y portacontenedores hasta 7 caracteres (alfanumérico) y Firma
Electrónica generada por el SAIT hasta 7 caracteres (alfanumérico).
Después de cada
campo, incluyendo el último, se deberán presentar los caracteres de control,
carriage return y line feed.
|
|
13. Nombre y
firma.
|
|
Firma del
transportista, representante legal o persona autorizada por el representante
legal.
|
|
RELACIÓN
DE DOCUMENTOS.
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Código
de Barras
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DATOS
GENERALES
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|
Aduana
de Despacho
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Número
de Patente o Autorización
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Nombre
del Agente o Apoderado Aduanal
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Fecha
de Emisión
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|
LISTADO
DE PEDIMENTOS O AVISOS CONSOLIDADOS
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Consecutivo
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Número
de Pedimento
|
Número
del aviso consolidado
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NUMERO
DE CONTENEDORES
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|
1.
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|
2.
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|
3.
|
|
4.
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|
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INSTRUCTIVO
DE LLENADO DEL FORMATO RELACION DE DOCUMENTOS
El agente o apoderado
aduanal es quien tiene la obligación de llenar este formato, cuando se trate
tanto de operaciones efectuadas con un pedimento y/o aviso consolidado, o
consolidación de carga conforme a la regla 3.1.21. o bien tratándose de
operaciones realizadas con pedimentos Parte II a que se refiere la regla
3.1.18., segundo párrafo, fracción I. El presente formato deberá presentarse
ante el módulo de selección automatizado como primera hoja de todos los
documentos que ampara.
Los siguientes campos
se llenarán, como a continuación se indica:
1. El código de
barras estará determinado como:
|
|
Longitud
|
Formato
|
|
1
|
Caracter que identifica que la
lectura es por código de barras (L).
|
1
|
Caracter.
|
|
2
|
Número total de pedimentos de la
operación.
|
2
|
Numérico
|
|
3
|
CAAT, obtenido conforme a la regla
2.4.4.
|
4
|
Numérico
|
|
4
|
Número de contenedor.- Este campo
deberá llenarse, tratándose de operaciones efectuadas con pedimento Parte II
o pedimento consolidado, indicando el número de contenedor, cuando la
mercancía se transporte en tractocamiones doblemente articulados (full).
|
11
|
Alfanumérico
|
|
5
|
Número de contenedor.- Este campo
deberá llenarse, tratándose de operaciones efectuadas con pedimento Parte II
o pedimento consolidado, indicando el número de contenedor, cuando la
mercancía se transporte en tractocamiones doblemente articulados (full).
|
11
|
Alfanumérico
|
|
6
|
Número de contenedor.- Este campo
deberá llenarse, tratándose de operaciones efectuadas con pedimento Parte II
o pedimento consolidado, indicando el número de contenedor, cuando la
mercancía se transporte en tractocamiones doblemente articulados (full).
|
11
|
Alfanumérico
|
|
7
|
Número de contenedor.- Este campo
deberá llenarse, tratándose de operaciones efectuadas con pedimento Parte II
o pedimento consolidado, indicando el número de contenedor, cuando la
mercancía se transporte en tractocamiones doblemente articulados (full).
|
11
|
Alfanumérico
|
Después de cada campo,
se deben presentar los caracteres de control "CARRIAGE RETURN" y
"LINE FEED".
2. Datos
generales.
|
1. Aduana de Despacho.
|
Deberá declararse la clave de la
aduana/sección en la que se tramita el despacho aduanero.
Este campo está conformado por tres
caracteres numéricos.
|
|
2. Número de Patente o
Autorización.
|
Deberá declararse el número de la
patente o autorización que corresponda al agente o apoderado aduanal que
realiza el despacho de las mercancías.
Se conforma por cuatro caracteres
alfanuméricos.
|
|
3. Nombre del Agente o
Apoderado Aduanal.
|
Deberá declararse el nombre del
Agente o Apoderado Aduanal que promueve el despacho.
|
|
4. Fecha de Emisión.
|
Deberá declararse la fecha de emisión
del Formato.
El campo deberá declararse como
DD/MM/AAAA
|
3. Listado
de Pedimentos o avisos
consolidados.
|
1. Consecutivo.
|
Consecutivo que se está declarando,
del pedimento y/o del aviso consolidado, tratándose de pedimentos
consolidados.
|
|
2. Número de
pedimento.
|
Se deberán declarar todos los
pedimentos en consolidación de carga que amparen las mercancías en transporte
en un mismo vehículo.
|
|
3. Número del aviso
consolidado.
|
Se deberá declarar el(los) número(s)
de acuse de valor obtenido(s) de la transmisión de la información relativa al
valor y demás datos relacionados con la comercialización de las mercancías,
que amparen las remesas de los pedimentos consolidados conforme a los
artículos 37 y 37-A de la Ley y la regla 1.9.19., en consolidación de carga
que amparen las mercancías en transporte en un mismo vehículo.
|
4. Número
de contenedores.
|
1. Número de
contenedores.
|
Se deberá declarar el(los)
contenedor(es) en el (los) que se transporta la mercancía.
|
|
|
Engomado oficial para el control de
tránsito interno por vía aérea.
|
|
|
|
Hoja
de cálculo para la determinación del valor en aduana de mercancía de
importación.
|
|
|
1
|
DATOS
DEL IMPORTADOR
|
|
________________________________ ________________________________
|
|
APELLIDO
PATERNO, MATERNO, NOMBRE(S),
|
RFC
|
|
________________________________
|
|
DENOMINACIÓN
O RAZON SOCIAL
|
|
|
DOMICILIO
|
CALLE
|
No.
EXTERIOR/INTERIOR
|
CODIGO
POSTAL
|
ENTIDAD
O MUNICIPIO
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
DATOS
DEL VENDEDOR
|
|
_________________________________ __________________________
|
|
APELLIDO
PATERNO, MATERNO, NOMBRE(S),
DENOMINACION
O RAZON SOCIAL
|
TAX
NUMBER
|
|
DOMICILIO
|
CALLE
|
No.
EXTERIOR/INTERIOR
|
CIUDAD
|
PAIS
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
DATOS
DE LA MERCANCIA
|
|
DESCRIPCION
|
|
CLASIFICACION
ARANCELARIA
|
CANTIDAD
|
|
PAIS
DE PRODUCCION
|
PAIS
DE PROCEDENCIA
|
|
|
|
|
4
|
DETERMINACION
DEL METODO
|
|
1. ¿ES
COMPRAVENTA PARA IMPORTACION A TERRITORIO NACIONAL? SI
( ) NO ( )
2. UNICAMENTE
PERSONAS VINCULADAS. ¿LA
VINCULACION AFECTA EL PRECIO? SI ( ) NO ( )
3. ¿EXISTEN
RESTRICCIONES? SI
( ) NO ( )
4. ¿EXISTEN
CONTRAPRESTACIONES? SI
( ) NO ( )
5. ¿EXISTEN
REGALIAS O REVERSIONES? SI
( ) NO ( )
EN
CASO DE HABER CONTESTADO NEGATIVAMENTE AL SUPUESTO NUMERO 1 O AFIRMATIVAMENTE
EN CUALQUIERA DE LOS DEMAS SUPUESTOS, NO PODRA UTILIZAR EL METODO DE VALOR DE
TRANSACCION, UTILICE OTRO METODO.
|
|
5
|
PRECIO PAGADO O POR PAGAR
|
6
|
AJUSTES INCREMENTABLES
|
7
|
NO INCREMENTABLES
|
|
PAGOS
DIRECTOS: ___________________________
CONTRAPRESTACIONES
O PAGOS INDIRECTOS: ___________________________
TOTAL %: ____________________
|
COMISIONES:
___________________________
FLETES Y SEGUROS: __________
CARGA Y DESCARGA: _________
MATERIALES APORTADOS: _____
TECNOLOGIA APORTADA: _____
REGALIAS: ___________________
REVERSIONES: _______________
TOTAL %: ____________________
|
GASTOS DIVERSOS QUE SE REALICEN CON
POSTERIORIDAD EN LOS SUPUESTOS A QUE SE REFIERE LA
FRACCION I DEL ART. 56 DE LA LEY.
GASTOS NO RELACIONADOS: __
FLETES Y SEGUROS: __________
GASTOS DE CONSTRUCCION: __
INST., ARMADO, ETC.: _________
CONTRIBUCIONES: ___________
DIVIDENDOS: _________________
TOTAL %: ____________________
|
|
8
|
VALOR EN ADUANA CONFORME AL METODO DE
VALOR DE TRANSACCION
|
|
PRECIO PAGADO O POR PAGAR:
_____________ AJUSTES INCREMENTABLES: ______________VALOR EN ADUANA %:
______________
|
METODOS
DIFERENTES AL VALOR DE TRANSACCION
|
10
|
VALOR EN
ADUANA DETERMINADO SEGUN OTROS METODOS %
|
|
11
|
NO UTILIZO
EL VALOR DE TRANSACCION POR
|
12
|
METODO PARA LA
DETERMINACION DEL VALOR EN ADUANA
|
|
1. NO SE TRATO
DE UNA COMPRAVENTA. I I
2. LA
COMPRAVENTA NO FUE PARA EXPORTACION CON DESTINO A TERRITORIO NACIONAL. I
I
3. EXISTIR
VINCULACION QUE AFECTA EL PRECIO. I
I
4. EXISTIR
RESTRICCIONES A LA ENAJENACION O UTILIZACION DISTINTOS DE LOS PERMITIDOS. I
I
5. EXISTIR
CONTRAPRESTACIONES O REVERSIONES NO CUANTIFICABLES. I
I
|
1. VALOR DE
TRANSACCION DE MERCANCIAS IDENTICAS. I
I
2. VALOR DE
TRANSACCION DE MERCANCIAS SIMILARES. I
I
3. VALOR DE
PRECIO UNITARIO DE VENTA. I I
4. VALOR
RECONSTRUIDO. I I
5. VALOR
DETERMINADO CONFORME AL ARTICULO 78 DE LA
LEY. I I
|
|
13
|
EL SUSCRITO MANIFIESTA BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD
QUE LO ASENTADO EN ESTA DECLARACION ES VERIDICO.
|
|
______________________________________________________________________________________________
APELLIDO PATERNO, MATERNO Y
NOMBRE(S) DEL REPRESENTANTE LEGAL
|
|
|
|
|
FECHA DE ELABORACION
AA/MM/DD
|
|
___________________________________
|
|
|
FIRMA DEL IMPORTADOR O REPRESENTANTE LEGAL
|
|
|
RFC
|
|
|
14. SE
ASENTARA EL NÚMERO DE PATENTE O AUTORIZACIÓN DEL AGENTE O APODERADO ADUANAL
QUE REALIZARÁ EL DESPACHO DE LAS MERCANCÍAS.
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|
|
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|
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|
|
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|
INSTRUCCIONES
|
Esta
forma será llenada a máquina o con letra de molde, con bolígrafo a tinta
negra o azul y las cifras no deberán invadir los límites del recuadro.
1.- Datos del
importador: anotará los datos relativos a su nombre, comenzando por el apellido
paterno, seguido del materno y nombre o nombres, en su caso denominación o
razón social, domicilio y RFC según corresponda a doce o trece posiciones.
2.- Datos del
vendedor: anotará los datos relativos a su nombre, comenzando por el apellido
paterno, seguido del materno y nombre o nombres, en su caso denominación o
razón social, el tax number y domicilio.
3.- Datos de la
mercancía: asentará la descripción correcta de la mercancía (marca, modelo,
tipo, No. de serie), la clasificación arancelaria que le corresponda de
acuerdo a la LIGIE, cantidad a importar, nombre del país que produce dicha
mercancía y el nombre del país de donde procede.
4.- Determinación
del método: Conforme a lo dispuesto en el artículo 67 de la
Ley se contestarán las preguntas numeradas de la 1 a la 5, llenando con una
“X” si es afirmativa o negativa; en caso de haber contestado negativamente al
supuesto número 1 o afirmativo en cualquiera de los demás supuestos, no podrá
utilizar el método de valor de transacción, por lo que tendrá que utilizar
otro método.
5.- Precio
pagado o por pagar: anotará el importe de los pagos directos, de las
contraprestaciones o pagos indirectos y pondrá el total de dichos pagos.
6.- Ajustes
incrementables: anotará la cantidad pagada por comisiones, fletes y seguros,
carga y descarga, materiales aportados, tecnología aportada, regalías y
reversiones, asentando al final el total de lo pagado por dichos conceptos.
7.- No
incrementables: anotará los gastos diversos que se realicen con posterioridad
en los supuestos a que se refiere la fracción I del artículo 56 de la
Ley, tales como gastos no relacionados, fletes y seguros, gastos de
construcción, instalaciones, armado, contribuciones y dividendos, así como el
total.
8.- Valor en
aduana conforme al método de transacción: anotará en primer lugar el precio
pagado o por pagar más los ajustes incrementables, asentando el valor en
aduana total.
9.- La presente
determinación de valor es válida para:
Pedimento número:
anotará el número de pedimento.
Fecha del pedimento:
anotará la fecha de presentación del pedimento ante la aduana.
Fecha de la factura:
anotará la fecha de expedición de la factura.
Lugar de emisión de
la factura: anotará el lugar donde se emitió la factura.
Si cuenta con más de
un pedimento anotará una “X” en el recuadro correspondiente.
Indicar si se trata
de un documento único o con subdivisiones, para lo cual identificará las
mismas.
10.- Valor en
aduana determinado según otros métodos: asentará en pesos, el valor en aduana
determinado según otros métodos.
11.- No utilizó
el valor de transacción por: señalará con una “X” la causa o motivo por el
cual no utilizó el valor de transacción, siendo:
1. Porque no se
trató de una compraventa.
2. Porque la
compraventa no fue para exportación con destino a territorio nacional.
3. Porque
existe vinculación que afecta el precio.
4. Porque
existe restricción a la enajenación o utilización distinta de los permitidos.
5. Porque
existe contraprestación o reversiones no cuantificables.
12.- Método para
la determinación del valor en aduana: anotará con una “X” el método que
utilizó para la determinación en valor aduana tal como:
1. Valor de
transacción de mercancías idénticas.
2. Valor de
transacción de mercancías similares.
3. Valor de
precio unitario de venta.
4. Valor reconstruido.
5. Valor
determinado conforme al artículo 78 de la
Ley.
13.- El suscrito
manifiesta bajo protesta de decir verdad que lo asentado en esta declaración
es verídico: el importador o su representante legal asentará su nombre,
comenzando por el apellido paterno, materno y nombre(s). Firmará bajo
protesta y anotará la fecha de elaboración del formato, empezando por el año,
seguido del mes y por último el día. Anotará a doce o trece posiciones el
RFC.
14. Anotará el
número de Patente o Autorización del Agente o Apoderado Aduanal que realizará
el despacho de las mercancías.
|
|
|
Manifestación
de Valor.
|
|
INFORMACION GENERAL:
|
a)
Nombre o denominación razón social:
|
|
|
Domicilio:
|
|
|
|
Calle Número
y/o letra exterior Número y/o letra
interior
|
|
|
|
Ciudad Código
Postal Estado País
|
|
|
|
|
Teléfono Correo
electrónico
|
|
b)
Vinculación.
|
|
|
|
Señale con una “X”
- Existe
vinculación entre importador y vendedor:
- Influyó
en el valor de transacción:
|
c)
Datos del importador.
|
|
Nombre
o denominación social:
|
|
|
|
|
Apellido
paterno Apellido materno Nombre
|
|
|
|
RFC
incluyendo la homoclave
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calle Número
y/o letra exterior Número y/o letra
interior
|
|
Colonia C.P. Municipio/Delegación Entidad
Federativa
|
|
Teléfono
|
Correo
electrónico
|
|
d)
Agente o Apoderado aduanal.
|
|
|
|
Apellido
paterno Apellido materno Nombre
|
|
Número
de patente o autorización
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e)
Datos de factura(s).
|
|
|
|
Número
de factura.
|
|
|
|
|
|
Fecha:
día mes año.
|
|
|
|
f)
Método de valoración.
|
Señale con una “X” lo siguiente:
|
|
Se
utilizó un método de valoración.
|
|
Se
utilizó más de un método de valoración.
|
Indique con una “X” el método de valoración
aplicado, en caso de haber utilizado más de uno indicar el método utilizado
para cada mercancía:
|
Método
de valoración aplicado.
|
Descripción
de mercancía.
|
|
|
Valor
de transacción de las mercancías.
|
|
|
|
|
|
|
Valor
de transacción de las mercancías idénticas.
|
|
|
|
Valor
de transacción de las mercancías similares.
|
|
|
|
Valor
de precio unitario de venta.
|
|
|
|
Valor
conforme al artículo 78 de la Ley.
|
|
Señale
con una “X” en caso de presentar anexos, los cuales deberá numerarlos y
foliarlos, señalando el número total de hojas anexas con número y letra:
|
|
|
|
|
Anexa
documentación.
|
Número
de hojas anexas con número y letra.
|
VALOR
DE TRANSACCION DE LAS MERCANCIAS:
|
a)
En caso de utilizar el valor de transacción de las mercancías indicar lo
siguiente:
|
|
Precio
pagado en moneda de facturación, con número y letra.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b)
Información conforme al artículo 66 de la
Ley (conceptos que no integran el valor de transacción).
|
Señale
con una “X” los conceptos que se ajusten a su caso particular.
|
|
Es
el precio previsto en la factura.
|
|
|
|
|
|
Es
el precio de otros documentos que se anexan a la manifestación.
|
|
|
|
|
|
Si
existen los conceptos señalados en el artículo 66 de la
Ley (conceptos que no integran el valor de transacción).
|
|
|
|
|
|
Los
conceptos del artículo 66 de la Ley aparecen desglosados o especificados en
la factura comercial.
|
|
c)
Indicar con la X en caso de ANEXAR documentación a la manifestación de valor.
|
Nota: Sólo se relacionarán los documentos que se
anexen, correspondientes a los conceptos previstos en el artículo 66 de la
Ley.
|
Numerar
anexos y relacionarlos.
|
Conceptos
previstos en el artículo 66 de la
Ley. Anote cada factura o documento comercial que anexa de acuerdo al número
asignado.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
d)
Indicar con una X en caso de NO ANEXAR documentación y sólo describirán los
conceptos previstos en el artículo 66 de la
Ley.
|
Describa la mercancía, los conceptos señalados en el artículo
66 de la Ley y el precio pagado respecto de cada uno, es decir, los conceptos
que no integran el valor de transacción. Sólo cuando estos no aparezcan
desglosados o especificados en la factura o documentación comercial.
|
No.
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Conceptos
previstos en el artículo 66 de la Ley.
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Mercancía
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Factura
o documentos comerciales
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Importe
y moneda de facturación
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Concepto
del cargo
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NOTA: Puede optar por no rellenar en rubro de
“conceptos del cargo” si estos aparecen desglosados o especificados en la
factura, en caso de que no aparezcan desglosados deben ser descritos.
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Información
conforme al artículo 65 de la Ley (conceptos que integran el valor de
transacción).
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El importador debe señalar si existen cargos conforme al
artículo 65 de la Ley. Señale con una “X” si el precio pagado por las
mercancías importadas comprende el importe de los conceptos señalados en el
artículo 65 de la Ley.
En su caso, señale con una “X” si el importador opta por
acompañar o NO las facturas y otros documentos a su manifestación de valor.
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Indicar
con una “X” si ANEXA documentación.
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En caso de anexar documentación, señale lo siguiente:
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Numerar
anexos y relacionarlos
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Conceptos
previstos en el artículo 65 de la Ley.
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Anote cada factura o documento comercial que
anexa de acuerdo al número asignado
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Indicar
con una “X” si NO ANEXA documentación.
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En caso de NO anexar documentación, deberá señalar
el importe de cada uno de ellos e indicará el número que asigne a cada uno de
los anexos a que se refiere este párrafo, relacionando el número del anexo (s)
en que conste los cargos de referencia, con la mercancía (s) a cuyo precio
pagado deben incrementarse los cargos multicitados.
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No.
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Mercancía
o proveedor
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Factura
o documento
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Importe
y moneda de facturación
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Concepto
del cargo
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OTROS METODOS:
Para los casos en donde se utilice cualquier método
distinto al de “valor de transacción de las mercancías" debe Indicar por
tipo de mercancía, la razón por la cual en los términos de los artículos 67 y
71 de la Ley, no utilizó el método de "valor de transacción de las
mercancías”.
a) La base
gravable deriva de una compraventa para la exportación con destino a territorio
nacional.
b) Si existe
alguna circunstancia distinta de las previstas en los artículos 67 y 71 de la
Ley que impida utilizar el valor de transacción, lo señalará a continuación:
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Numerar
anexos y relacionarlos
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Anote
por cada tipo de mercancía, el valor determinado conforme a los artículos 72
a 78 de la Ley, según el método de valoración utilizado o bien podrá optar
por acompañar los documentos en los que, en su caso, conste dicho valor en
aduana.
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Mercancía(s)
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Valor
determinado
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Método
de valor utilizado
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Motivo
o hecho por
el
cual utilizó otro método
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Señale con una “X” si optará por acompañar los documentos
en los que conste dicho valor en aduana.
En caso de anexar documentos, indicar el número que
asigne a cada uno de sus anexos y relacionarlos con claridad con la mercancía a
que corresponda el valor en aduana respectivo.
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No.
Designado al documento anexado
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Mercancía
con la que se relaciona
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IMPORTACION TEMPORAL:
En caso de importaciones temporales señale lo siguiente:
El valor determinado por las mercancías es provisional.
Se anexa la documentación en la que consta el valor de la
mercancía.
En caso de que no se anexe la documentación en la que
conste el valor de la mercancía(s) a importar temporalmente, debe indicar el
valor provisional de la misma señalando los siguientes datos:
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Tipo
de mercancía
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Valor
provisional
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PERIODICIDAD DE LA
MANIFESTACION:
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Señale
con una “X” si el importador presenta la manifestación de valor por operación
o por el periodo de seis meses.
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Por
operación
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Por
periodo de seis meses
|
Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que los datos
asentados en el presente documento son ciertos.
RFC: __________________________________
FECHA: ________________________________
día mes año.
NOMBRE Y FIRMA DEL IMPORTADOR O DE SU
REPRESENTANTE LEGAL
INSTRUCCIONES
|
1. La
manifestación de valor deberá emitirse en dos tantos, uno destinado al agente
o apoderado aduanal y el otro deberá conservarse con la contabilidad del
importador.
2. Deberá
presentarse una manifestación de valor por cada vendedor o remitente en el
extranjero.
3. Este formato
será llenado a máquina o computadora con letra legible indicando el número de
hojas consecutivo que utilice.
4. El
registro de datos será de izquierda a derecha, los importes en cantidad serán
colocados a la derecha.
5. Los
campos que sean insuficientes para señalar la información requerida, podrán
ampliarse sólo en cuanto a su tamaño. Los apartados de INFORMACION GENERAL y
PERIODICIDAD DE LA MANIFESTACION en todos sus campos son obligatorios;
dependiendo el método utilizado deberá llenar el apartado correspondiente a
VALOR DE TRANSACCION u OTROS METODOS y en caso de ser IMPORTACION TEMPORAL el
apartado respectivo, al momento de la impresión podrán omitirse los apartados
que no fueron utilizados.
6. Para calcular
el valor en aduana se deberán aplicar las disposiciones establecidas en el
título tercero, capítulo III, sección primera de la
Ley, las contenidas en el título tercero, capítulo III de su Reglamento, y
las demás disposiciones aplicables que se emitan al respecto.
INFORMACION
GENERAL:
a) Indique el
nombre completo, denominación o razón social del vendedor o remitente en el
extranjero, domicilio (incluyendo ciudad y país), número de teléfono y correo
electrónico, en caso de no contar con alguno de los datos deberá dejar el
campo vacío.
b) Señalar
si existe vinculación entre el importador y el vendedor, así como si en su
caso, influyó en el valor de transacción.
c) Indique el
nombre completo, denominación o razón social del importador, el RFC, domicilio
fiscal (incluyendo calle, número y/o letra exterior o interior en su caso,
colonia, código postal, Municipio/Delegación y Entidad Federativa), número de
teléfono, y correo electrónico, en caso de no contar con alguno de los datos
deberá dejar el campo vacío.
d) Nombre
completo del agente, apoderado aduanal (apellido paterno, materno y nombre o
nombres) que promueve el despacho y número de patente u oficio de
autorización.
e) Número o
números de las facturas con sus fechas de expedición. Este campo puede
reproducirse de acuerdo al número de facturas que presente.
Cuando
el importador opte por rendir una manifestación de valor por cierto periodo,
no será necesario indicar los datos de las facturas.
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f) Indicar
el método de valoración aplicado para el total de las mercancías a que se
refiere la manifestación, o el método aplicado para cada tipo de mercancías
si utiliza más de un método. En este último caso relacionará con precisión
cada uno de los métodos con los tipos de mercancías de que se trate.
Los
métodos de valoración utilizados se identificarán con las expresiones
"valor de transacción de las mercancías"; "valor de
transacción de las mercancías idénticas"; "valor de transacción de
mercancías similares"; "valor de precio unitario de venta";
"valor reconstruido" o "valor determinado conforme a lo
establecido por el artículo 78 de la Ley”.
Deberá
citarse en el recuadro “Descripción de mercancía” toda la mercancía afecta al
método de valoración. El recuadro podrá aumentarse de tamaño tanto como sea necesario.
g) Si el
importador presenta documentos anexos a la manifestación de valor, deberá
numerar dichos anexos a razón de un folio por cada hoja que los integre. En
la manifestación mencionada deberá indicar el total de anexos que se
acompañan en original o copia.
Los
documentos deben presentarse en el orden en que son descritos en esta
manifestación de valor, respetando la secuencia en la que se relacionan.
valor de transacciOn de las mercancIas.
En
caso de que el método utilizado sea el de "valor de transacción de las
mercancías", el importador indicará que el precio pagado a que se
refiere el cuarto párrafo, del artículo 64 de la
Ley, es el previsto en las facturas u otros documentos comerciales que se
anexen a la manifestación.
a) Indicar
el precio pagado con número y letra, que es el que aparece en la factura o
documento comercial.
Deberá anotar el
precio en la moneda de facturación de que se trate.
Este campo se podrá
reproducir las veces que sea necesario, de acuerdo a los diversos tipos de
moneda utilizados en la operación.
b) Señalar
conforme al artículo 66 de la Ley cuando existan alguno de los conceptos
previstos en el citado artículo.
c) Cuando
existan los conceptos previstos en el artículo 66 de la
Ley, el importador indicará que los mismos aparecen desglosados o
especificados en forma separada del precio pagado en la factura comercial o
en otros documentos comerciales que se anexen a la manifestación y asiente el
número asignado a cada uno de los anexos correspondientes.
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d) En el caso a
que se refiere el inciso anterior, el importador puede optar, en vez de
anexar las facturas u otros documentos comerciales a la manifestación, por
describir en la propia manifestación la mercancía de que se trate y el precio
pagado en moneda de facturación respecto de cada una de ellas, así como los
conceptos a que se refiere el artículo 66 de la
Ley, siempre que éstos se desglosen o especifiquen en forma separada del
precio pagado en la factura comercial o en otros documentos comerciales.
Cuando
el importador opte por rendir una manifestación por un periodo de seis meses,
no será necesario acompañar las facturas, por lo que el importador debe
entregarlas en original o copia al agente o apoderado aduanal antes de que
éste formule el pedimento.
Cuando
el método utilizado sea “valor de transacción de las mercancías”, el
importador también indicará:
El
importe de los cargos a que se refiere el artículo 65 de la
Ley, en moneda de facturación, si éstos existen. Para ello deberá precisar
con claridad la mercancía o mercancías que deban aplicarse, los cargos
mencionados, indicando en cada caso el concepto del cargo o cargos de que se
trate.
De
existir los cargos a que se refiere el párrafo anterior, en vez de indicar el
importe de cada uno de ellos, el importador podrá optar por acompañar las
facturas u otros documentos comerciales en que consten dichos cargos. El
importador deberá relacionar con claridad el número del o los anexos en que
consten los cargos de referencia, con la o las mercancías a cuyo precio pagado
deben incrementarse los cargos multicitados.
Cuando
el importador opte por rendir una manifestación por periodo de seis meses y
siempre que los cargos a que se refiere el artículo 65 de la
Ley, sean constantes o puedan calcularse desde la fecha que se rinda la
manifestación de valor, indicará el importe de los cargos a que se refiere al
artículo 64 de la Ley o bien podrá señalar las bases y el procedimiento que
se utilizará para calcular los cargos mencionados en cada uno de los
embarques que se importarán durante el periodo en que se aplique la
manifestación de valor. Para ello, el importador podrá indicar el importe de
los cargos o señalar las bases y los procedimientos mencionados respecto a
cada tipo de mercancía o bien respecto de cada proveedor, pero en todo caso
precisará con claridad el concepto del cargo o cargos de que se trate y lo
relacionará con el tipo de mercancía o con su proveedor, ésta información
deberá presentarse en documento anexo a la manifestación de valor debidamente
firmado por el importador o su representante legal.
Si
opta por rendir una manifestación de valor por el período de seis meses se
deben llenar de forma obligatoria únicamente los siguientes campos:
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INFORMACION GENERAL.
a)
Datos del vendedor o remitente extranjero.
b)
Vinculación.
c)
Datos del Importador.
d)
Agente o Apoderado aduanal.
e)
Método de valoración.
VALOR DE TRANSACCION
DE LAS MERCANCIAS.
a) Información
conforme al artículo 66 de la Ley (conceptos que no integran el valor de
transacción)
b) Indicar
con una X en caso de NO anexar documentación y sólo se describirán los
conceptos previstos en el artículo 66 de la
Ley. (Todo el apartado, incluido la información que integra el valor de
transacción conforme al artículo 65 de la
Ley).
IMPORTACION TEMPORAL
(En su caso).
PERIODICIDAD DE LA MANIFESTACION.
Tratándose
de mercancías que se importen al amparo de algún tratado o convenio
internacional, de conformidad con los cuales se tenga derecho a gozar de
trato arancelario preferencial, el valor de transacción se calculará de
acuerdo con las disposiciones aplicables establecidas en los mismos. El
agente aduanal al formular el pedimento se basará en los elementos declarados
por el importador y efectuará las operaciones que sean necesarias en los
términos de lo dispuesto en la Ley, con el objeto de determinar, bajo su
responsabilidad, el valor en aduana de las mercancías. En caso de que el
valor en aduana declarado en el pedimento resulte incorrecto con motivo de la
indebida interpretación o error en la aplicación que el agente aduanal haga
de los elementos rendidos por el importador en la manifestación de valor,
incluso por errores de carácter aritmético, no será aplicable la excluyente
de responsabilidad a que se refiere el artículo 59, fracción III de la
Ley, por lo que, en este caso, dicho agente aduanal sí será responsable
solidario de la determinación del valor en aduana de las mercancías
exclusivamente de la parte a que se refiere la indebida interpretación o
error en la aplicación en que hubiera incurrido el agente aduanal.
|
|
Otros mEtodos
En
caso de que se utilice cualquier método distinto del "valor de
transacción de las mercancías", se estará a lo siguiente:
El
importador señale con precisión, por tipo de mercancía(s), la razón por la
que, en los términos de los artículos 67 y 71 de la
Ley, no utilizó el método de "valor de transacción de las
mercancías", para lo que señalará:
a) Si la base
gravable deriva de una compraventa para la exportación con destino a
territorio nacional.
b) Si existe
alguna circunstancia distinta de las previstas en el artículo 67 de la
Ley, que impida utilizar el valor de transacción. En caso de existir ésta,
precisará por cada tipo de mercancía la circunstancia en cuestión. Es decir,
el motivo o hecho por el cual utilizó otro método distinto al de valor de
transacción.
El
importador anotará por cada tipo de mercancía, el valor determinado conforme
a los artículos 72 a 78 de la Ley, según el método de valoración que utilice,
o bien podrá optar por acompañar los documentos en los que, en su caso,
conste dicho valor en aduana.
ImportaciOn temporal.
Cuando
se destinen las mercancías al régimen de importación temporal y el importador
opte por determinar provisionalmente el valor de las mismas, indicará que las
mercancías de que se trate, se destinan a dicho régimen y anotará por cada
tipo de mercancía(s) el valor provisional, conforme a lo dispuesto por las
RGCE o bien, podrá acompañar los documentos en que conste dicho valor o
señalar el procedimiento que debe seguir el agente aduanal para determinarlo.
En caso de importaciones temporales realizadas al amparo de la regla 1.5.5.,
de las RCGMCE para 2011, no será necesaria la presentación de la
manifestación.
PERIODICIDAD
DE LA MANIFESTACION.
La
manifestación de valor se rinde por operación o por periodo de seis meses.
Si
la manifestación se rinde por periodo, y si durante el transcurso del mismo
se modifica alguno de los elementos que en términos de la
Ley, permitan determinar el valor en aduana de las mercancías, el importador
indicará dicha circunstancia mediante la presentación de una nueva
manifestación de valor.
Finalmente,
la manifestación de valor deberá contener la leyenda de que los datos se
declaran "bajo protesta de decir verdad", el nombre, firma y RFC
del importador o su representante legal, así como la fecha en que se elabora.
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Perfil de la empresa.
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Acuse de Recibo
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Primera Vez:
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Renovación:
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Adición:
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Modificación:
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Los datos
que proporcione sustituirán los que proporcionó cuando solicitó su
autorización.
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Información
General.
El objetivo de este
Perfil, es el de asegurar que aquellos interesados en obtener su inscripción al
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad Operador
Económico Autorizado bajo los rubros de Importador y/o Exportador,
Controladora, Aeronaves, SECIIT, Textil a que se refiere la regla 7.1.4., de
las RGCE vigentes, implementen prácticas y procesos de seguridad que aseguren
su cadena de suministros y mitiguen el riesgo de contaminación de sus
mercancías por productos ilícitos.
Instrucciones de
llenado:
1. Deberá llenar
un perfil por cada una de las instalaciones que operen bajo un mismo RFC, donde
realicen procesos de manufactura de productos de comercio exterior y, en su
caso, de aquellas instalaciones relacionadas como: almacenes, centros de
distribución, entre otros. Esta información deberá coincidir con lo manifestado
en su Solicitud de inscripción en el registro de empresas certificadas.
2. Detallar cómo
la empresa cumple o excede con lo establecido en cada uno de los numerales
conforme a lo que se indica.
3. El formato de
este documento, se encuentra dividido en dos secciones, como se detalla a
continuación:
1. Estándar.
Descripción del
estándar
|
1.1
Sub-estándar.
|
|
Descripción
del sub-estándar
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Respuesta.
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Notas Explicativas
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Describa
y/o anexe…
Recomendación:
1. …
|
4. Indicar
cómo cumple con lo establecido en cada uno de los sub-estándares, por lo que
deberá anexar los procedimientos en idioma español que, en su caso, se
requieran, o brindar una explicación detallada de lo solicitado en el campo de “Respuesta”.
El campo, referente a
las “Notas Explicativas” es una guía respecto a los puntos que se deben
incluir en la “Respuesta” de cada sub-estándar, señalando de manera
indicativa aquellos puntos que no deben excluirse de su respuesta.
De la misma forma, en
algunos de los campos de “Notas explicativas”, se incluyen “Recomendaciones”,
las cuales pretenden ser una guía en el caso de que, previo a la presentación
de este documento, no se cuente con lo solicitado, y de esta manera pueda
coadyuvar a elaborarse e implementarse, teniendo como base dicha sugerencia. En
este sentido, se debe entender que cualquier recomendación aquí indicada, no es
considerada como una obligación.
5. Una vez
contestado este Perfil de la empresa, deberá anexarlo a la
Solicitud de inscripción al Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas
a que se refiere el primer párrafo de la regla 7.1.4., fracción V.
Para efectos de
verificar lo manifestado en el párrafo anterior, el SAT a través de la
AGACE, podrá realizar una inspección a la instalación aquí señalada, con el
exclusivo propósito de verificar lo señalado en este documento.
6. Cualquier
Perfil de la empresa incompleto no será procesado.
7. Cualquier
pregunta relativa a la Solicitud de inscripción en el registro de empresas
certificadas y el Perfil de la empresa, favor de dirigirla a los contactos que
aparecen en el Portal del SAT.
8. En el
caso de ser autorizado como Empresa Certificada, este formato
deberá ser actualizado anualmente, de conformidad con lo establecido en la
regla 7.2.1.,
tercer
párrafo, fracción III.
9. Derivado de la
emisión de la autorización, podrían resultar “requerimientos específicos”
los cuales deben solventarse en el plazo que señale la autoridad para tales
efectos.
Datos de la
Instalación.
Se deberá llenar un
Perfil de la empresa por cada una de las instalaciones que pertenezcan y operen
bajo el mismo RFC y que en sus procesos manejen mercancía de comercio exterior.
Las instalaciones pueden ser plantas industriales, almacenes, centros de
distribución, etc.
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Información
de la Instalación.
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Número
de “Perfil de la empresa”:
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de
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RFC
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Nombre y/o
Razón Social:
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Nombre y/o
Denominación de la Instalación
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Tipo de
Instalación
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Calle
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Número y/o
letra exterior
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Número y/o
letra interior
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Colonia
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Código
Postal
|
Municipio/Delegación
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Entidad
Federativa
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Antigüedad
de la planta (años de operación):
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Actividad
preponderante de la planta:
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Productos
que fábrica o maneja en esta planta:
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(Según sea
el caso)
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No. de
embarques promedio mensual (EXP):
|
(Por medio
de transporte)
|
|
No. de
embarques promedio mensual (IMP):
|
(Por medio
de transporte)
|
|
No. de
empleados total de esta instalación:
|
|
Superficie
de la Instalación (M2):
|
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Certificaciones
en programas de seguridad: (Favor de indicar si esta instalación
cuenta con una certificación por alguno de los siguientes programas)
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C-TPAT.
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Si
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|
No
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Nivel:
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Pre-Aplicante
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Aplicante
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Certificado
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Certificado/Validado
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CTPAT
Account number (Ocho dígitos):
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Manufacturer
Identification Code (MID):
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Fecha de
última visita en esta instalación:
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|
Partners in
Protection (PIP)
|
Si
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|
|
No
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No. de
Registro:
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Operador
Económico Autorizado de otros países (OEA’s)
|
Si
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|
|
No
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Programa:
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|
Registro:
|
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Otros
Programas de Seguridad en la Cadena de Suministros
|
Si
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|
|
No
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Programa:
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Registro:
|
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Certificaciones: (Favor de
indicar si cuenta con certificaciones que consideren que impactan en el
proceso de su cadena de suministros, por ejemplo: ISO 9000; Procesos
Logísticos Confiables, entre otros)
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Nombre:
|
|
Categoría:
|
|
Vigencia:
|
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Nombre:
|
|
Categoría:
|
|
Vigencia:
|
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1. Planeación de la
seguridad en la cadena de suministros.
La empresa debe
elaborar políticas y procedimientos documentados para llevar a cabo un análisis
que le permita la identificación de riesgos y debilidades en su cadena de
suministros con el objeto de que la dirección de la empresa, pueda implementar
estrategias que ayuden a mitigar el riesgo en su empresa.
|
1.1
Análisis de riesgo.
|
|
Las
compañías deben establecer medidas para identificar, analizar y mitigar los
riesgos de seguridad dentro de la cadena de suministros y en sus
instalaciones. Por lo anterior, debe desarrollar un proceso por escrito para
determinar riesgos con base en el modelo de su organización (ejemplo:
volumen, país de origen, rutas, amenazas potenciales, etc.), que le permita
implementar y mantener medidas de seguridad apropiadas.
Este
procedimiento debe realizarse de una forma periódica, de manera que permita
identificar otros riesgos o amenazas en la cadena de suministros, que se
originen por cambios en las condiciones iniciales de la empresa, así como
para identificar que las políticas, procedimientos y otros mecanismos de
control y seguridad se estén cumpliendo, debiéndose realizar por lo menos una
vez al año.
|
|
Respuesta:
|
Notas
Explicativas:
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Describa
el procedimiento documentado para identificar riesgos en la cadena de suministros
y las instalaciones de su empresa, asegúrese de incluir los siguientes
puntos:
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Señale
la periodicidad con que lleva a cabo este procedimiento.
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?
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Indique
qué aspectos y/o áreas de la empresa se incorporan al análisis de riesgo.
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?
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Recomendación:
Se
sugiere utilizar las técnicas de evaluación de riesgos de acuerdo a la norma
internacional ISO 31000 vigente, y en específico la
ISO 31010, donde de acuerdo a su modelo de negocio, deban implementar.
|
|
1.2
Políticas de seguridad.
|
|
Las
empresas deben contar con un manual de políticas orientadas a prevenir,
asegurar y reconocer amenazas en la seguridad de la cadena de suministros,
como lo son el contrabando, tráfico de armas, personas, mercancías prohibidas
y actos de terrorismo.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Indique
si cuenta con un manual de políticas en materia de seguridad en la cadena de
suministros y de sus instalaciones, y quien es el responsable de su revisión
y actualización.
|
|
1.3
Auditorías internas en la cadena de suministros.
|
|
Además
del monitoreo de rutina en control y seguridad, es necesario programar y
realizar auditorías periódicas, que permitan evaluar todos los procesos en
materia de seguridad en la cadena de suministros de una manera más crítica y
profunda.
Las
auditorías deben ser realizadas por personal autorizado y, en lo posible,
independientes de la actividad auditada, aunque pueden ser parte de la
organización. Se debe establecer un procedimiento documentado para su
realización. Si bien es necesario que las auditorías sean exhaustivas, su
enfoque se debe ajustar al tamaño de la organización y a la naturaleza de los
riesgos. Las auditorías pueden ser generales o centrarse en tópicos
seleccionados de acuerdo con las circunstancias.
La
alta gerencia de la organización debe revisar los resultados de las
auditorías, y emprender las acciones correctivas o preventivas requeridas. El
proceso de revisión debe garantizar que se recoja la información necesaria
para permitir que la gerencia realice está evaluación. La revisión debe estar
documentada.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Describa
el procedimiento documentado para llevar a cabo una auditoría interna,
enfocada en la seguridad en la cadena de suministros, asegúrese de incluir
los siguientes puntos:
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Señalar
el tipo de auditorías internas o externas, en materia de seguridad, que se
realizan en la empresa.
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|
?
|
|
|
|
|
Indique
quienes participan en ellas, y los registros que se efectúan del mismo, así
como periodicidad con la que se llevan a cabo.
|
|
?
|
|
|
|
|
Indique
si la Gerencia de la empresa verifica el resultado de las auditorias en
materia de seguridad, y si realiza y/o implementa acciones preventivas,
correctivas y de mejora.
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?
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1.4
Planes de contingencia y/o emergencia.
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Debe
existir un plan de contingencia documentado, para asegurar la continuidad del
negocio en el caso de una situación que afecte el desarrollo normal de las
actividades y las operaciones de comercio exterior de la empresa en su cadena
de suministros (Por ejemplo: cierre de aduanas, amenazas, bloqueos, entre
otros).
Dichos
planes deben ser comunicados al personal mediante capacitaciones periódicas,
así como realizar pruebas, ejercicios prácticos o simulacros de los planes de
contingencia y emergencia para constatar su efectividad, mismos de los que se
deberá mantener un registro.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexar
el procedimiento o plan de emergencia documentado, en caso de una situación
de emergencia o de seguridad, que afecte el desarrollo normal de las
actividades de comercio exterior de la empresa.
Este
procedimiento debe incluir, de manera enunciativa mas no limitativa, lo
siguiente:
1. Qué
situaciones contempla.
2. Qué
mecanismos utiliza para difundir y asegurarse que estos planes sean
efectivos.
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2. Seguridad física.
La empresa debe contar
con mecanismos establecidos y procesos documentados para impedir,
detectar o disuadir la entrada de personal no autorizado a las instalaciones.
Todas las áreas sensibles de la empresa, deberán tener barreras físicas,
elementos de control y disuasión contra el acceso no autorizado.
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2.1
Instalaciones.
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Las
instalaciones deben estar construidas con materiales que puedan resistir
accesos no autorizados. Se deben realizar inspecciones periódicas
documentadas para mantener la integridad de las estructuras y en el caso de
haberse detectado una irregularidad, efectuar la reparación correspondiente.
Asimismo, se deben tener identificados plenamente los límites territoriales,
así como los diversos accesos, rutas internas y la ubicación de los
edificios.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Indique
los materiales predominantes con los que se encuentra construida la
instalación (por ejemplo, de estructura de metal y paredes de lámina, paredes
de ladrillo, de madera, entre otros), y señale de qué forma se lleva a cabo la
revisión y mantenimiento de la integridad de las estructuras.
Anexe
un Plano de distribución o arquitectónico de conjunto, donde se puedan
identificar los límites, rutas de acceso y la ubicación de los edificios.
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2.2
Accesos en puertas y casetas.
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Las
puertas de entrada o salida de vehículos y/o personal deben ser atendidas,
controladas, vigiladas y/o supervisadas. La cantidad de puertas de acceso
debe mantenerse al mínimo necesario.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Indique
cuantas puertas y/o accesos existen en las instalaciones, así como el horario
de operación de cada una, e indique de qué forma son monitoreadas (En caso de
tener personal asignado, indicar la cantidad).
Detalle
si existen puertas y/o accesos bloqueados o permanentemente cerrados.
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2.3
Bardas perimetrales.
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Las
bardas perimetrales y/o barreras periféricas deben instalarse para asegurar
las instalaciones de la empresa, con base en un análisis de riesgo. Se deben
utilizar cercas, barreras interiores o un mecanismo para identificar y segregar
la carga internacional, así como la de alto valor y peligrosa. Estas deben
ser inspeccionadas regularmente y llevar un registro de la revisión con la
finalidad de asegurar su integridad e identificar daños.
Las
áreas de almacenaje, alto valor, peligrosas, y/o de acceso restringido, deben
estar claramente identificadas y monitoreadas para prevenir ingresos no
autorizados.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el tipo de cerca, barrera periférica y/o bardas con las que cuenta la
empresa, asegúrese de incluir los siguientes puntos:
● Especifique
qué áreas encierra.
● Señale
las características de las mismas (material, dimensiones, etc.).
● En
caso de no contar con bardas, favor de justificar detalladamente la razón.
● Periodicidad
con la que se verifica la integridad de las bardas perimétricas y los
registros que se llevan a cabo.
Describa
de qué manera se encuentra segregada la carga destinada al extranjero, el
material peligroso y la de alto valor; asegúrese de incluir los siguientes
puntos:
● Indique
cómo separa la mercancía nacional y la de comercio exterior, y si está
identificada de manera adicional (Por ejemplo: empaque distinto; etiquetas;
embalaje, entre otros).
● Identifique
y señale las áreas de acceso restringido. (Mercancías peligrosas, alto valor,
confidenciales, etc.).
Recomendación:
El
procedimiento para la inspección de las bardas perimétricas podría incluir:
a) Personal
responsable para llevar a cabo el proceso.
b) Cómo y
con qué frecuencia se llevan a cabo las inspecciones de las cercas, bardas
perimétricas y/o periféricas y los edificios.
c) Cómo se
lleva el registro de la inspección.
d) Quién es
el responsable de verificar que las reparaciones y/o modificaciones cumplan
con las especificaciones técnicas y requisitos de seguridad necesarias.
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2.4
Estacionamientos.
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El
acceso a los estacionamientos de las instalaciones debe ser controlado y
monitoreado. Se debe prohibir que los vehículos privados (de empleados,
visitantes, proveedores y contratistas, entre otros) se estacionen dentro de
las áreas de manejo y almacenaje de la mercancía, así como en áreas
adyacentes.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para el control y monitoreo de los estacionamientos,
asegúrese de incluir los siguientes puntos:
● Responsables
de controlar y monitorear el acceso a los estacionamientos.
● Identificación
de los estacionamientos (especificar si el estacionamiento de visitantes, se
encuentra separado de las áreas de almacenaje y manejo de mercancía).
● Cómo
se lleva el control de entrada y salida de vehículos a las instalaciones.
(Indicar los registros que se realizan para el control del estacionamiento).
● Políticas
o mecanismos para no permitir el ingreso de vehículos privados a las áreas de
almacenaje y manejo de mercancía.
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2.5
Control de llaves y dispositivos de cerraduras.
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Las
ventanas, puertas y cercas interiores y exteriores, de acuerdo a su análisis
de riesgo, deben asegurarse con dispositivos de cierre. La empresa debe
contar con un procedimiento documentado para el manejo y control de llaves
y/o dispositivos de cierre de las áreas interiores que se hayan considerado
como críticas. Asimismo, se debe llevar un registro de las personas que
cuentan con llaves o accesos autorizados conforme a su nivel de responsabilidad
y labores dentro su área de trabajo.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Indique
si todas las puertas, ventanas, entradas interiores y exteriores disponen de
mecanismos de cierre o seguridad.
Anexe
el procedimiento documentado para el manejo y control de llaves y/o
dispositivos de cierre, asegúrese que incluya los siguientes puntos:
● Responsables
de administrar y controlar la seguridad de las llaves.
● Registro
de control para el préstamo de llaves.
● Tratamiento
de pérdida o no devolución de llaves.
● Señalar
si existen áreas en las que se acceda con dispositivos electrónicos y/o algún
otro mecanismo de acceso.
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2.6
Alumbrado.
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El
alumbrado dentro y fuera de las instalaciones debe permitir una clara
identificación de personas, material y/o equipo que ahí se encuentre,
incluyendo las siguientes áreas: entradas y salidas, áreas de manejo y
almacenaje de la mercancía, bardas perimetrales y/o periféricas, cercas
interiores y áreas de estacionamiento, debiendo contar con un sistema de
emergencia y/o respaldo en las áreas sensibles.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para la operación y mantenimiento del sistema de
iluminación, asegúrese de incluir los siguientes puntos:
● Señale
qué áreas se encuentran iluminadas y cuáles cuentan con sistema de respaldo
(Indique si cuenta con una planta de poder auxiliar).
● De
qué manera se cerciora que el sistema de iluminación sea el apropiado en cada
una de las áreas de la empresa, de manera que permita una clara
identificación del personal, material y/o equipo que abarca.
Recomendaciones:
El
procedimiento podrá incluir:
a) Responsable
del control de los sistemas de iluminación.
b) Cómo se
controla el sistema de iluminación.
c) Horarios
de funcionamiento.
d) Identificación
de áreas con iluminación permanente.
e) Programa
de mantenimiento y revisión. (En caso de coincidir con otro proceso,
indicarlo).
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2.7
Aparatos de comunicación.
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La
empresa debe contar con aparatos y/o sistemas de comunicación con la
finalidad de contactar de forma inmediata al personal de seguridad y/o con
las autoridades de emergencia y seguridad que se requieran. Adicionalmente,
se debe contar con un sistema de respaldo y verificar su buen funcionamiento
de manera periódica.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento que el personal debe realizar para contactar al personal de
seguridad de la empresa o en su caso, de la autoridad correspondiente.
Indique
si el personal operativo y administrativo cuenta o dispone de aparatos
(teléfonos fijos, móviles, botones de alerta y/o emergencia) para comunicarse
con el personal de seguridad y/o con quien corresponda. (Estos deberán estar
accesibles a los usuarios, para poder tener una pronta reacción).
Indique
qué aparatos de comunicación utiliza el personal de seguridad en la empresa
(teléfonos fijos, celulares, radios, sistema de alarma, etc.).
Describa
el procedimiento para el control y mantenimiento de los aparatos de
comunicación, asegúrese de incluir los siguientes puntos:
● Políticas
de asignación de aparatos de comunicación móvil.
● Programa
de mantenimiento de aparatos de comunicación fija y móvil.
● Indique
si cuenta con aparatos de comunicación de respaldo, en caso de que el sistema
permanente fallara, y, en su caso, detalle brevemente.
Recomendación:
El
procedimiento podrá incluir:
a) Responsable
del buen funcionamiento y mantenimiento de los aparatos de comunicación.
b) Registro
de verificación y mantenimiento de los aparatos.
c) Forma de
asignación de los aparatos de comunicación.
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2.8
Sistemas de alarma y circuito cerrado de televisión y video vigilancia
(CCTV).
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Los
sistemas de alarmas y de circuito cerrado de televisión (CCTV), se deben
utilizar para vigilar, notificar o disuadir accesos no autorizados y
actividades prohibidas en las instalaciones y notificar al área
correspondiente, además de utilizarse como herramienta de prueba en investigaciones
derivadas de algún incidente.
Estos
sistemas deberán colocarse de acuerdo a un análisis de riesgo previo, de tal
forma que se mantengan vigiladas y monitoreadas las áreas que impliquen el
manejo y almacenaje de las mercancías, materias primas y materiales de
empaque, así como del acceso de personal, visitantes, proveedores, vehículos
de pasajeros y de carga. Dichos sistemas deben permitir una clara
identificación del área o ambiente que vigila, estar permanentemente grabando
y mantener un respaldo de las grabaciones por lo menos de un mes,
considerando que, en el caso de que sus procesos logísticos excedan este
periodo, deberá aumentar el periodo del mantenimiento de estos respaldos, con
la finalidad de tener los elementos necesarios en caso de un incidente.
El
sistema de CCTV, debe contar con un procedimiento documentado de operación
que incluya la supervisión del buen estado del equipo y la verificación de la
correcta posición de las cámaras, indicando la frecuencia con la que debe
realizar el respaldo de las grabaciones, así como los responsables de su
operación. Dicho sistema deberá tener un acceso restringido.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Indique
si tiene contratado un servicio de central de alarmas externo, y en su caso,
describa los siguientes puntos:
● Indique
si todas las puertas y ventanas tienen sensores de alarma, así como las áreas
donde se cuenta con sensores de movimiento.
● Procedimiento
a seguir en caso de activarse una alarma.
Describa
el procedimiento documentado para la operación del sistema de CCTV, asegúrese
de incluir los siguientes puntos:
● Indique
el número de cámaras de CCTV instaladas, y su ubicación por áreas. (Detalle
si cubre las zonas de embarque y descarga, incluyendo los puntos de entrada y
salida de las instalaciones, para cubrir el movimiento de vehículos e
individuos, y donde se lleva a cabo la inspección señalada en el sub-estándar
7.2).
● Señala
la ubicación del sistema de CCTV, dónde se localizan los monitores, quién los
revisa, así como los horarios de operación, y en su caso, si existen
estaciones de monitoreo remoto.
● Indique
si las grabaciones se revisan periódicamente y de qué forma. (Aleatoria, cada
semana, eventos especiales, áreas restringidas, etc.).
● Indique
por cuánto tiempo se mantienen estas grabaciones. (Debiendo ser por lo menos
de un mes).
● Indique
si el sistema de CCTV se encuentra respaldado por una planta de poder
eléctrica.
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3. Controles de acceso
físico.
Los controles de
acceso físico, son mecanismos o procedimientos que previenen e impiden la
entrada no autorizada a las instalaciones, mantienen control del ingreso de los
empleados y visitantes y protegen los bienes de la empresa.
Los controles de
acceso deben incluir la identificación de todos los empleados, visitantes y
proveedores en todos los puntos de entrada. Así mismo, se deben mantener
registros y evaluar permanentemente los mecanismos o procedimientos
documentados de ingreso a las instalaciones, siendo la base para comenzar a
integrar la seguridad como una de las funciones primordiales dentro de
cualquier empresa.
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3.1
Personal de seguridad.
|
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La
empresa debe contar con personal de seguridad y vigilancia. Este personal
desempeña un rol importante en la protección física de las instalaciones y de
la mercancía durante su traslado y manejo dentro de la empresa, así como para
controlar el acceso de todas las personas al inmueble.
El
personal de seguridad, deberá contar con un procedimiento documentado para
llevar a cabo sus funciones y tener pleno conocimiento de los mecanismos y
procedimientos en situaciones de emergencia, detección de personas no
autorizadas o cualquier incidente en la instalación.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento documentado para la operación del personal de seguridad y
asegúrese de incluir los siguientes puntos:
● Indique
el número de personal de seguridad que labora en la empresa.
● Señale
los cargos y/o funciones del personal y horarios de operación.
● En
caso de contratarse un servicio externo, proporcionar los datos
generales de la empresa (RFC, Razón social, domicilio), y especificar número
de personal empleado, detalles de operación, registros, reportes, etc.
● En
caso de contar con personal armado, describa el procedimiento para el control
y resguardo de las armas.
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3.2
Identificación de los empleados.
|
|
Debe
existir un sistema de identificación de empleados con fines de acceso a las
instalaciones. Los empleados sólo deben tener acceso a aquellas áreas que
necesiten para desempeñar sus funciones. La gerencia o el personal de
seguridad de la compañía deben controlar adecuadamente la entrega y
devolución de insignias de identificación de empleados, visitantes y
proveedores. Se deben documentar los procedimientos para la entrega,
devolución y cambio de dispositivos de acceso (por ejemplo, llaves, tarjetas
de proximidad, etc.).
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para la identificación de los empleados y asegúrese de
incluir los siguientes puntos:
● Mecanismos
de identificación. (Credencial con foto, biométricos, etc.).
● Indique
cómo se identifica al personal contratado por un socio comercial, que labore
dentro de las instalaciones. (Contratistas, Sub-contratados, etc.).
Describa
cómo la empresa entrega, cambia y retira las identificaciones y controles de
acceso del empleado y asegúrese de incluir las áreas responsables de
autorizarlas y administrar.
Anexe
el procedimiento documentado para el control de las identificaciones.
|
|
3.3
Identificación de visitantes y proveedores.
|
|
Para
tener acceso a las instalaciones, los visitantes y proveedores deberán
presentar identificación oficial con fotografía con fines de documentación a
su llegada y se deberá llevar un registro. Todos los visitantes deberán estar
acompañados por personal de la empresa durante su permanencia en las
instalaciones y asegurarse que el visitante porte siempre en un lugar visible
la identificación provisional proporcionada. Este procedimiento deberá estar
documentado.
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para el control de acceso de los visitantes y proveedores,
asegúrese de incluir los siguientes puntos:
● Señale
qué registros se llevan a cabo. (Formatos personales por cada visita,
bitácoras).
● Señale
quién es la persona responsable de acompañar al visitante y/o proveedor y si
existen áreas restringidas para su ingreso.
|
|
3.4
Procedimiento de identificación y retiro de personas o vehículos no
autorizados.
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|
La
empresa debe contar con procedimientos documentados que especifiquen como
identificar, enfrentar o reportar a personas y/o vehículos no autorizados o
identificados.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe
el procedimiento documentado para identificar, enfrentar o reportar personas
y/o vehículo no autorizados o identificados.
Recomendación:
Los
procedimientos podrán incluir:
a) Personal
responsable.
b) Designar
a una persona o área responsable para ser informado de los incidentes.
c) Indicaciones
para enfrentar y dirigirse al personal no identificado.
d) Señalar
en qué casos deberá reportarse a las autoridades correspondientes.
e) Cómo se
lleva a cabo el registro de los incidentes y las medidas adoptadas en cada
caso.
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|
3.5
Entregas de mensajería y paquetería.
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La
mensajería y paquetería destinada a personal de la empresa debe ser examinada
a su llegada y antes de ser distribuida al área correspondiente.
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para la recepción y revisión de mensajería y paquetería y
asegúrese de incluir lo siguiente:
● Indique
cómo se identifica al proveedor del servicio. (Señale si requiere de
procedimiento adicional al de acceso a proveedores).
● Señale
de qué forma se revisan los paquetes y/o que mecanismo utiliza, así como los
registros que se llevan a cabo.
● Señale
qué acción realiza en el caso de detectar un paquete sospechoso.
Recomendación:
Los
procedimientos podrán incluir:
a) Personal
responsable.
b) Cómo se
identifica el personal de la empresa externa, adicional a lo requerido para
el resto de los proveedores.
c) Qué se
debe realizar en caso de detectar un empaque sospechoso.
d) Cómo se
lleva a cabo la revisión.
e) Indicar
cómo se lleva a cabo el registro de la inspección y en su caso de los
incidentes detectados.
|
4. Socios comerciales.
La empresa debe contar con procedimientos escritos y
verificables para la selección y contratación de socios comerciales
(Transportistas, fabricantes, vendedores, proveedores de partes y materias
primas, proveedores de servicios como limpieza, seguridad, contratación de
personal) y de acuerdo a su análisis de riesgo, exigir que cumplan con las
medidas de seguridad para fortalecer la cadena de suministros internacional.
|
4.1
Criterios de selección.
|
|
Deben
existir procedimientos documentados para la selección, seguimiento o
renovación de relaciones comerciales con los asociados de negocio o
proveedores, que incluyan entrevistas, verificación de referencias, métodos
de evaluación y uso de la información proporcionada.
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Respuesta:
|
Notas Explicativas:
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Anexar
el procedimiento documentado para la selección de socios comerciales (esto
comprende cualquier tipo de proveedor, que tenga una relación comercial con
su empresa; es en el siguiente sub-estándar donde se solicita diferenciar
aquellos de riesgo en su cadena de suministros) y asegúrese que incluya los
siguientes puntos:
● Qué
información es requerida a su socio comercial.
● Qué
aspectos son revisados e investigados.
● Indique
si mantiene un expediente de cada uno de sus socios comerciales.
● Señale
de qué manera se evalúan los servicios de su socio comercial y qué puntos revisa.
Recomendación:
El
expediente podría incluir lo siguiente:
● Datos
de la empresa (nombre, RFC, actividad, etc.).
● Presentación
de la empresa.
● Datos
del representante legal.
● Comprobante
de domicilio.
● Referencias
comerciales.
● Contratos,
acuerdos y/o convenios de confidencialidad, Políticas de seguridad.
● En
su caso, certificado o número de certificación en los programas de seguridad
a los que pertenezca.
|
|
4.2
Requerimientos en seguridad.
|
|
La
empresa debe contar con un procedimiento documentado en el que, de acuerdo a
su análisis de riesgo, solicite requisitos adicionales en materia de
seguridad a aquellos socios comerciales que intervengan en su cadena de
suministro, ya sea como proveedores de materiales para la elaboración,
empaque o embalaje de las mercancías sometidas a comercio exterior, así como
de los proveedores de servicios que de igual forma intervengan en el control,
manipulación, traslado y/o coordinación de las mismas.
Estos
requisitos deberán estar basados en el “Perfil de la empresa” establecido por
la AGACE de manera genérica, o en caso de existir, el “Perfil” específico
para cada actor de la cadena de suministros que le corresponda.
La
empresa debe solicitar a sus socios comerciales la documentación que acredite
o compruebe que cumple con los estándares mínimos de seguridad establecidos
en este documento, ya sea a través de una declaración escrita emitida por el
representante legal del socio, convenios o cláusulas contractuales, o con
documentación que avale el cumplimiento de los requisitos establecidos en
algún otro programa de Operador Económico Autorizado.
En
el caso de los socios comerciales de la empresa que presten sus servicios en
el interior de las instalaciones, deberán estar obligados al cumplimiento de
estos requerimientos de seguridad en la cadena de suministro.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
cómo lleva a cabo la identificación de socios comerciales que requieran el
cumplimiento de estándares mínimos en materia de seguridad. Asegúrese de
incluir los siguientes puntos:
● Indique
si cuenta con un registro de los socios comerciales que deben cumplir con
requisitos en materia de seguridad, y mencione que tipo de proveedores
son estos. (Transportistas, Almacenes, Servicio de Custodios, Empresa de
Seguridad, Agentes Aduanales, etcétera).
● Indique
de qué forma documental (convenios, acuerdos, cláusulas contractuales, entre
otros) asegura que sus socios comerciales cumplan con los requisitos en
materia de seguridad.
● Indique
si existen acuerdos contractuales, respecto a la implementación de medidas de
seguridad con sus proveedores de servicios al interior de su empresa, tales
como: guardias de seguridad, servicios de limpieza y mantenimiento, etc.
● Indique
si cuenta con socios comerciales que se les exija pertenecer a un programa de
seguridad de la cadena de suministros, ya sea de certificación por una
autoridad extranjera o del sector privado. (Por ejemplo: C-TPAT, PIP o algún
otro programa de Operador Económico Autorizado de la
OMA).
|
|
4.3
Revisiones del socio comercial.
|
|
La
empresa debe realizar evaluaciones periódicas de los procesos e instalaciones
de los asociados de negocios en base al riesgo y estos deben mantener las
normas de seguridad requeridas por la empresa, y mantener registros de las
mismas, así como del seguimiento correspondiente.
Cuando
se encuentren inconsistencias, la empresa deberá comunicarlo a su socio o
proveedor y proporcionar un período justificado para atender las
observaciones identificadas o, en caso contrario, tener las medidas necesarias
para sancionarla.
|
|
Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para la verificación de los requisitos en materia de
seguridad de sus socios comerciales, asegúrese de incluir los siguientes
puntos:
● Periodicidad
de visitas al socio comercial.
● Registro
o reporte de la verificación, y en su caso del seguimiento correspondiente.
● Señale
qué medidas de acción se toman en caso de que los socios comerciales no
cumplan con los requisitos de seguridad establecidos.
En
caso de contar con socios comerciales con la certificación de C-TPAT u otro
programa de certificación de seguridad en la cadena de suministros, indique
la periodicidad con la que es revisado su estatus, y las acciones que toma en
caso de detectarse que este suspendida y/o cancelado.
Recomendación:
El
procedimiento podrá incluir:
1. Periodicidad
de las visitas;
2. Puntos
de revisión en materia de seguridad;
3. Elaboración
de reportes;
4. Retroalimentación
y acuerdos con el socio comercial;
5. Seguimiento
a los acuerdos;
6. Medidas
en caso de la detección del incumplimiento de los requisitos;
7. Registro
de evaluaciones.
|
5. Seguridad de procesos.
Deben establecerse medidas de control para garantizar la
integridad y seguridad de la mercancía de los procesos relacionados con el
transporte, manejo, despacho aduanero y almacenaje de carga a lo largo de la
cadena de suministros. Estos procedimientos deben documentarse y asegurarse de
mantener la integridad de su embarque desde el punto de origen hasta su destino
final.
|
5.1
Mapeo de procesos.
|
|
Se
deberá contar con un mapa que muestre paso a paso el proceso logístico del
flujo de las mercancías y la documentación requerida a través de su cadena de
suministros internacional.
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|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
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Anexe
el documento donde se ilustre o describa el mapeo de procesos por los que
atraviesan sus mercancías, desde el punto de origen hasta su destino, con la
finalidad de tener un panorama general de cada uno de los pasos que
involucran la elaboración y entrega del producto final.
Incluya
en su respuesta, los nombres (RFC y Razón Social) de las empresas que le
proporcionan los servicios en su cadena logística. (Por lo menos los
involucrados en el punto 3 a 5 del siguiente párrafo).
Este
mapeo puede ser de manera escrita y/o gráfica, debiendo contener por lo menos
los siguientes aspectos:
1. Origen
de:
a. Materia
prima.
b. Envase,
empaque y/o embalaje.
c. Contenedor
y/o Semirremolque.
2. Entrega
y/o Recepción de la mercancía.
3. Traslado
de la mercancía.
4. Almacenamiento
y/o Distribución.
5. Despacho
Aduanero.
6. Entrega
a destino final.
7. Flujo
de Información relacionado con la mercancía.
En
su caso, indique si existe un proceso de sub-manufactura y proporcione los
datos generales de la empresa (Nombre, RFC, Dirección) y el permiso de la
SE en el que se otorga la autorización como empresa de sub-manufactura, así
como el proceso productivo que realizan.
|
|
5.2
Almacenes y centros de distribución.
|
|
En
caso de que la empresa cuente con almacenes y centros de distribución de sus
mercancías de comercio exterior, fuera de las instalaciones de producción y/o
manufactura que le pertenezcan, éstas deberán sujetarse, de acuerdo a sus
características, a lo establecido en este documento, con el objeto de
mantener la integridad en su cadena de suministros.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
De
acuerdo al mapeo de procesos de sus mercancías, si en la cadena logística de
las mercancías de comercio exterior se considera el trasladarse a un almacén
o centro de distribución, estos deben cumplir con los requisitos mínimos en
materia de seguridad establecidos por la
AGACE. De tal forma, que están obligados a requisitar un “Perfil de la
empresa” por cada una de estas instalaciones aquí mencionadas.
Por
lo anterior, indique cuántos almacenes y/o centros de distribución utiliza la
empresa, proporcione sus datos generales (Denominación y domicilio) y
explique brevemente que actividad se lleva a cabo en esta instalación.
Adicionalmente,
incluya también aquellos almacenes y/o centros de distribución que se
utilicen para productos nacionales, activo fijo, entre otros, como
referencia. (Estos no deberán llenar un “Perfil de la empresa”)
Asimismo,
indique si estos pertenecen a la empresa o es un servicio contratado a través
de un tercero. En este caso, conforme a los criterios de selección de
proveedores que se mencionan en lo referente a “Socios Comerciales”, indique
de qué forma se cercioran de que cumple con los requerimientos mínimos en
materia de seguridad. (Los almacenes y/o centros de distribución
administrados por un tercero, no están obligados a presentar un “Perfil de la
empresa”).
|
|
5.3
Entrega y recepción de carga.
|
|
La
empresa debe asegurarse de la identificación de los operadores de medio de
transporte que efectúen la entrega o recepción de la carga. Asimismo, la
empresa debe designar a un responsable que supervise la carga o descarga del
embarque, verificando la descripción detallada de las mercancías, peso,
etiquetas, marcas y cantidad, cotejando dicha información con las órdenes de
compra o de entrega correspondientes.
|
|
De
igual forma, debe entregarse al conductor que transporta las mercancías, la
información documental requerida para su correcto traslado en el que se
incluya, de manera enunciativa más no limitativa, destino, ruta que deberá
mantener, datos de contacto y/o procedimiento en caso de ocurrir algún
incidente o de la inspección por parte de alguna autoridad, entre otros.
|
|
Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe
el procedimiento documentado en el que indique el procedimiento para la
entrega y recepción de la carga y asegúrese que se incluyan los siguientes
puntos:
● Método
para identificar a los operadores de transporte.
● Documentación
que se entrega a los operadores.
● Responsable
de la supervisión de la carga o descarga de la mercancía y cotejo de la
información.
Recomendación:
El
procedimiento de entrega y recepción de la mercancía podrán incluir:
1. Método
de inspección en el punto de acceso a la empresa.
2. Designación
del personal responsable de recibir al conductor y las mercancías en la
llegada.
3. Mantenimiento
de un horario de las llegadas previstas y tratamiento de las llegadas
inesperadas.
4. Registro
de los documentos de transporte y los documentos de aduanas que acompañan en
la entrada y salida de las mercancías.
5. Designar
al personal responsable de supervisar el proceso de carga y/o descarga de
mercancías.
6. Pesaje,
recuento, medición y marcaje de las mercancías. (Comparar con la
documentación proporcionada).
7. En el
caso de la salida de mercancías, verificar si existen requisitos de seguridad
adicionales impuestos por clientes.
8. Comprobación
de la integridad de cualquier candado y/o sellos en la carga y/o descarga
(Cómo se usan y registran en los documentos los candados o sellos, colocados
según el procedimiento establecido en los estándares y de acuerdo con los
requisitos legales vigentes).
9. Identificación
e informe de discrepancias.
10. En caso de
la salida de mercancías, indicar qué documentación se le entregará al
transportista.
11. Informe al
departamento correspondiente de la recepción y/o salida de las mercancías.
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5.4
Procedimiento de seguimiento de la mercancía.
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La
empresa es la responsable de vigilar y monitorear la integridad de sus
mercancías a lo largo de la cadena de suministros, por lo que debe contar con
procedimientos documentados en los que se establezca el uso de un diario de
seguimiento y supervisión de actividades o una tecnología equivalente para
seguir el movimiento del medio de transporte que traslada la mercancía de
comercio exterior.
La
empresa debe establecer procedimientos documentados, internos o con su
proveedor, para asegurarse en todo momento de la ubicación del vehículo del
transportista en tránsito. Estos procedimientos deben realizarse bajo un
análisis de riesgo en el que se incluya, de manera enunciativa más no
limitativa, la identificación de rutas predeterminadas, tiempos estimados de
entrega, así como entre puntos intermedios (patios, aduana de salida, agencia
aduanal, agentes de carga, entre otros). De igual manera, se deben incluir
las medidas y acciones a realizar en el caso de identificar cualquier retraso
en la ruta debido a condiciones climáticas, tráfico, cambios de ruta o la
inspección de alguna autoridad o algún incidente en materia de seguridad.
Los
datos de supervisión y registro de todos los vehículos en tránsito que
transportan mercancías de comercio exterior deben preservarse durante un mes
en caso de que la autoridad y/o el transportista deban realizar una
evaluación debido a un incidente de seguridad.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexar
el procedimiento documentado para monitorear el traslado de la mercancía.
Este
procedimiento debe incluir, entre otros aspectos de acuerdo a su operación:
● En
caso de contar con GPS, indique el tipo de sistema que tienen implementado
las unidades que utiliza y, en caso de ser un servicio tercerizado o
subcontratado, describa las herramientas de consulta de que dispone para
poder monitorear la mercancía.
● Identificación
de rutas y tiempos estimados de traslado.
● Instrucciones
en caso de existir una demora en el recorrido. (Detenciones, cambios de ruta,
fallas mecánicas, accidentes, etc.)
● Detalle
si cuenta con un medio que permita la comunicación con el transportista
durante su traslado y si cuenta con más de una forma de comunicación.
● Indique los
registros que se mantienen, así como el tiempo que deberán resguardarse.
● En
caso que el seguimiento lo realice un tercero, indique quien es el
responsable, y como se verifica que se esté llevando a cabo correctamente,
conforme a los procedimientos que la empresa le señale.
Indique
si la empresa utiliza servicios de custodia para sus embarques y, en su caso,
señale si existe un proceso documentado para la operación de los mismos en el
que se señalen las políticas y restricciones, así como los medios de
comunicación entre la escolta y los transportistas. (En su caso, indique el
RFC y Razón social de la empresa que proporciona el servicio).
Recomendación:
Se sugiere
asegurarse que los servicios de transporte utilizados cuenten con un sistema
de posicionamiento global permanente, que facilite el monitoreo y seguimiento
de los embarques.
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5.5
Reporte de discrepancias en la carga.
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Deben
existir procedimientos documentados para detectar y reportar mercancía
faltante, sobrante, prohibida o cualquier otra discrepancia en la entrega o
recepción de las mercancías, las cuales deben ser investigadas y resueltas.
Se debe verificar que la carga coincida con lo indicado en la descripción
declarada en la lista de empaque o el documento de embarque, especificando la
descripción detallada de las mercancías y los datos que permitan la correcta
identificación y cuantificación de las mismas.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe
el procedimiento documentado para detectar y reportar discrepancias en la
entrega o recepción de las mercancías y asegúrese que incluya los siguientes
puntos:
● Responsables
de llevar a cabo la revisión.
● Documentos
a cotejar.
● Áreas
a las que se reporta la información.
Este
procedimiento, deberá aplicarse tanto a la mercancía que se recibe de
importación; en caso de aplicar, en la revisión en puntos intermedios; así
como en la entrega final de las mercancías a su cliente.
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5.6
Procesamiento de la información y documentación de la carga.
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La
empresa debe contar con procedimientos documentados para asegurar que la
información electrónica y/o documental utilizada durante el movimiento y el
despacho de la carga sea legible, completa, exacta y protegida contra
cambios, pérdidas o introducción de información errónea.
De
la misma forma, debe haber procedimientos documentados para corroborar que la
información recibida por los asociados de negocio sea reportada en forma
exacta y oportuna.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para el procesamiento de la documentación de la carga,
asegúrese de incluir los siguientes puntos:
● Detalle
como transmite la información y documentación relevante al traslado de su
carga con todos lo que intervienen en su cadena de suministro. (Indique si
utiliza un sistema informático de control específico y explique brevemente su
función). Asimismo, detalle cómo valida que la información proporcionada sea
legible, completa, exacta y protegida.
● Señale
de qué forma los asociados de negocio transmiten información con la empresa y
aseguran la protección de la misma.
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5.7
Gestión de Inventarios, control de material de empaque, envase y embalaje.
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|
La
empresa debe tener procedimientos documentados para el control de inventarios
y almacenaje de la carga y deben llevarse a cabo de forma periódica
revisiones y auditorías para comprobar su correcta gestión. Así mismo, debe
tener un procedimiento documentado para el control del material de empaque,
envase y embalaje de las mercancías.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe
el procedimiento documentado para la gestión de inventarios. Este debe
incluir, entre otros aspectos de acuerdo a su operación:
● La
frecuencia con la que lleva a cabo la verificación de existencias.
(Inventario periódico). Indique si existe un calendario programado
documentado para realizarlos.
● Indique
qué se realiza en el caso de existir excedentes y faltantes en los
inventarios.
● Señalar
el tratamiento que se brinda para el control y manejo del material de
empaque, envase y embalaje, y en su caso, de las mermas, desperdicios o
material sobrante.
Recomendación:
Los
procedimientos del solicitante podrán incluir:
1. Almacén
solamente accesible a personal autorizado.
2. Periodicidad
del control de existencias.
3. Control
de mercancías entrantes, transferencias a otros almacenes, retiradas
permanentes y temporales.
4. Acciones
que se toman si se identifican irregularidades, discrepancias, pérdidas o
hurtos.
5. Tratamiento
del deterioro o de la destrucción de las mercancías.
6. Separación
de los diversos tipos de mercancías por ejemplo de alto valor o peligrosas.
|
6. Gestión aduanera.
La empresa debe contar
con procedimientos documentados en los que se establezcan políticas internas y
de operación, así como de los controles necesarios para el debido cumplimiento
de las obligaciones aduaneras.
Asimismo, deberá
contar con personal especializado y procedimientos documentados que establezcan
la verificación de la información y documentación generada por el agente
aduanal go, en su caso, asegurar los procesos que realiza el apoderado aduanal.
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6.1
Gestión del despacho aduanero.
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La
empresa debe contar con un procedimiento documentado en el que se establezcan
los criterios para la selección de un Agente o, en su caso, un apoderado
aduanal, quienes conforme a la legislación nacional, son los autorizados para
promover por cuenta ajena el despacho de las mercancías.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento de selección del Agente o Apoderado Aduanal y asegúrese que
incluya los siguientes puntos:
● Criterios
de selección.
● Métodos
de evaluación y periodicidad.
Indique
el nombre completo y el número de la patente y/o autorización del agente o
apoderado aduanal autorizado para promover sus operaciones de comercio
exterior.
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6.2
Obligaciones aduaneras.
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La
empresa debe contar con un procedimiento documentado que establezca el
control de inventarios de las mercancías de comercio exterior conforme a lo
establecido en el artículo 59, fracción I de la
Ley y la información a que se refiere el Anexo 24 apartados I y II, según
corresponda.
La
empresa deberá contar con un procedimiento documentado para el cumplimiento
de las obligaciones aduaneras que se deriven de las operaciones de comercio
exterior que realicen. Este debe incluir, por lo menos, el cumplimiento de lo
establecido en el artículo 59, fracciones II y III de la
Ley, que permitirá la comprobación del origen y procedencia de las
mercancías, así como la correcta determinación del valor en aduana.
Estos
procedimientos respecto al origen de las mercancías deben describir los casos
en que se declara el origen de las mismas y la documentación con la que se
debe demostrar. En el caso de las empresas que introduzcan mercancías al
territorio nacional bajo un programa de diferimiento o de devolución de aranceles,
la empresa deberá contar con un procedimiento en el que se describa cómo
determina el pago de los impuestos al comercio exterior, de acuerdo con lo
dispuesto en los Tratados de que México sea parte, conforme a lo establecido
en el artículo 63-A de la Ley.
En
el caso de contar con un programa de fomento autorizado por la
SE, debe contar con procedimientos documentados para cumplir con lo
requerido en el mismo, entre los cuales se encuentra el control de
inventarios, plazos de retorno y restricciones en cuanto al cambio de destino
de la mercancía importada temporalmente, entre otros establecidos en el
artículo 24 del Decreto para el fomento de la industria manufacturera,
maquiladora y de servicios de exportación vigente, así como el Reporte Anual
de Operaciones de Comercio Exterior a que se refiere el artículo 25 del
citado decreto.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe
el procedimiento mediante el cual se establece el control de inventarios en
los términos de la fracción I del artículo 59 de la
Ley.
Anexe
el procedimiento para cumplir con las obligaciones aduaneras que deriven en
la comprobación del país de origen y la valoración de las mercancías de
comercio exterior en los términos de la fracción II y III del artículo 59 de la
Ley.
Al
respecto, para los efectos de restricciones a la devolución de aranceles
aduaneros sobre productos exportados y a los programas de diferimiento de
aranceles aduaneros, solo se requiere demostrar el origen cuando la mercancía
importada es originaria y se envía subsecuentemente a otra Parte signataria
del tratado internacional de que se trate. Tratándose de cuotas
compensatorias, se debe demostrar el origen cuando la fracción arancelaria de
la mercancía importada esté sujeta a dichas medidas. Y también debe
demostrarse el origen tratándose de mercancías que se importen con trato
arancelario preferencial al amparo de algún tratado del que México sea parte.
El origen se tendrá por demostrado cuando la empresa cuente con el
certificado de origen u otro documento previsto en las disposiciones
aplicables.
Indique
si cuenta con un Programa IMMEX autorizado por la
SE, y en su caso, anexe el procedimiento para cumplir con las obligaciones
establecidas en el artículo 24 y 25 del Decreto IMMEX, entre las que se
incluyen, de manera enunciativa, más no limitativa los siguientes:
● Registro
donde se llevan a cabo los procesos productivos.
● Retorno
de las mercancías en los plazos autorizados.
● Control
de inventarios automatizado.
● Reporte
Anual de Operaciones, entre otros.
En
caso de contar con algún otro programa de fomento a la exportación, anexe el
procedimiento para cumplir con las obligaciones que se deriven del mismo.
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6.3
Comprobación aduanera.
|
|
La
empresa, con el objeto de garantizar el cumplimiento de la encomienda
otorgada a un tercero, así como verificar la veracidad de la información
declarada a su nombre ante las autoridades competentes, debe tener
procedimientos documentados para que el personal que designa la empresa,
verifique periódicamente que los pedimentos que tiene registrados en su
contabilidad coinciden con lo que aparece registrado en el SAAI Web y, en su
caso, reportar a la autoridad aduanera cualquier discrepancia en dicha
información. La empresa, de igual forma, debe contar con un procedimiento
para el archivo de los pedimentos para su adecuado control.
Asimismo,
la empresa debe contar con procedimientos documentados, en los que se
establezca la verificación periódica de la correcta clasificación arancelaria
de las mercancías sujetas a comercio exterior y la comprobación de las
regulaciones y restricciones arancelarias y no arancelarias a que estén
sujetas.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe
el procedimiento establecido para verificar la información que aparece
registrada en el SAAI Web, y cotejar con los pedimentos y documentación
solicitados al Agente y/o Apoderado Aduanal.
Anexe
el procedimiento documentado para la comprobación de la correcta
clasificación arancelaria. Este debe incluir, entre otros aspectos de acuerdo
a su operación:
● Método
para la revisión y comprobación de la clasificación arancelaria de las
mercancías y sus correspondientes tasas arancelarias, regulaciones y
restricciones no arancelarias.
● Mantenimiento
de un fichero actualizado de los productos de comercio exterior. Detalle qué
rubros concentra en el mismo (Fracción arancelaria, Tasas, Regulaciones,
Dictámenes, entre otros) y con qué periodicidad se actualiza.
● Las
herramientas, sistemas, programas o información técnica que utiliza para
clasificar sus mercancías.
● Reporte
a las áreas correspondientes los cambios en las fracciones arancelarias y las
implicaciones que se generan en tasas y regulaciones.
|
7. Seguridad de los
vehículos de carga, contenedores, carros de tren, remolques y/o semirremolques.
Se debe mantener
la seguridad en los medios de transporte (vehículos de carga, camionetas, entre
otros), contenedores, carros de tren, remolques y semirremolques para
protegerlos de la introducción de personas y/o materiales no autorizados. Por
lo anterior, es necesario tener procedimientos documentados para identificar,
revisar, sellar y mantener la integridad de los mismos.
Por lo
anterior, es necesario que se cuente con procedimientos para sellar
correctamente y mantener la integridad de los contenedores y remolques desde el
punto de origen. Se debe aplicar un sello de alta seguridad a todos los
contenedores y remolques a los embarques de comercio exterior, los cuales deben
cumplir o exceder la norma ISO 17712 para sellos de alta seguridad.
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7.1
Integridad de la carga y uso de sellos en contenedores y remolques.
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|
La
empresa debe contar con un procedimiento documentado donde se identifiquen
los medios de transporte y, en su caso, de los contenedores, carros de tren
y/o semirremolques utilizados en su cadena logística internacional y se
indique de qué forma se mantiene la integridad de los mismos.
Por
lo anterior, como uno de los mecanismos de seguridad, la empresa debe
utilizar los candados o sellos de Alta Seguridad que cumplan o excedan la
Norma ISO 17712 en todos los contenedores y remolques cargados que sean
objeto de comercio exterior y mantener su integridad hasta la entrega en el
destino final. Para ello, la empresa debe tener procedimientos documentados
para colocar y verificar la correcta aplicación de los sellos, su inspección
en puntos intermedios, destino final y de su reemplazo cuando sean abiertos
por alguna autoridad.
Asimismo,
es necesario contar con un procedimiento documentado para la administración
de los mismos donde se incluya el control, asignación, resguardo, manejo de
discrepancias y destrucción de sellos y candados. Respecto al proveedor de
los sellos y/o candados, se deberá demostrar de qué forma estos cumplen con
la norma ISO 17712.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Detalle
el tipo de vehículos, medios de transporte, así como contenedores y
semirremolques que la empresa utiliza para el traslado de sus mercancías
(Contenedores marítimos, cajas secas, contenedores ferroviarios, tanques,
entre otros).
Indique
si las unidades de transporte, contenedores y/o remolques son propiedad de la
empresa o de un tercero.
Indique
las empresas transportistas contratadas para efectuar el traslado de las
mercancías de comercio exterior, señalando su denominación o razón social,
RFC y domicilio fiscal.
Anexe
el procedimiento documentado para la colocación y revisión de los sellos y/o
candados en los vehículos, medios de transporte, contenedores, carros de
tren, remolques y/o semirremolques. Este debe incluir, entre otros aspectos
de acuerdo a su operación:
● Verificar
que el sello o candado esté intacto y determinar si existe evidencia de
manipulación indebida.
En
caso de utilizar candado de alta seguridad, de tipo botella, utilizar el
método de inspección de
|
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VVTT:
a) V- Ver
el sello y mecanismos de las cerraduras del contenedor. (View).
b) V-
Verificar el número de sello. (Verify).
c) T-
Tirar del sello para asegurarse que está correctamente puesto. (Tug).
d) T-
Torcer y girar el sello para asegurarse de que ha cerrado. (Twist and Turn).
● Revisar
y cotejar la documentación que contenga el número del sello o candado
original y, en su caso, de los adicionales que se lleven en el traslado de la
mercancía.
● Revisar
que los dispositivos de cierre, bisagras y pasadores estén unidos al remolque
o contenedor y soldados o con remache.
● Indique
cómo asignan y remplazan los candados de alta seguridad, en el caso de que
durante el recorrido, sea inspeccionado por alguna otra autoridad.
Anexe
el procedimiento documentado para el control y manejo de los candados. Este
debe incluir, entre otros aspectos de acuerdo a su operación:
● Qué
tipo de sellos y/o candados utiliza en sus operaciones. (Comercio exterior,
tránsito, almacenaje, etc.).
● Quién
y cómo se resguardan los candados y/o sellos.
● Cómo
se atienden las discrepancias en los números de candados.
Indique
quien es el proveedor(es) y cómo se comprueba que las especificaciones de los
sellos y/o candados cumplan con la ISO 17712. (Anexar certificado de
conformidad, expedido por la empresa certificadora encargada de verificar el
cumplimiento de la ISO correspondiente).
|
|
7.2 Inspección de los medios de
transporte, contenedores, carros de tren, remolques y semirremolques.
|
|
Debe haber procedimientos
establecidos para verificar la integridad física de la estructura del medio
de transporte, contenedor, carros de tren, remolques y/o semirremolque antes
de cargarlo, incluso la confiabilidad de los mecanismos de cerradura de las
puertas, con la finalidad de identificar compartimientos naturales u ocultos.
Las inspecciones de los medios de
transporte o vehículos de carga, contenedores y remolques (de carga terrestre
o ferroviaria) deben ser sistemáticas y efectuarse a la entrada y salida de
la empresa y/o en el punto de carga de las mercancías; y si la infraestructura
lo permite, antes de llegar a la aduana de despacho. Deberá llevarse un
registro de estas inspecciones y realizarse en un lugar monitoreado por el
sistema de CCTV.
El procedimiento documentado para su
inspección debe incluir de manera enunciativa, más no limitativa, los
siguientes puntos de revisión:
|
|
Medios de Transporte
|
Remolques, Carros de tren,
Semirremolques y Contenedores
|
|
1. Parachoques,
neumáticos y rines;
2. Puertas y
compartimientos de herramientas;
3. Caja de
la batería y filtros de aire;
4. Tanques
de combustible;
5. Interior
de la cabina / dormitorio;
6. Rompevientos,
deflectores y techo;
7. Chasis y
área de la quinta rueda.
|
1. Pared
Delantera;
2. Lado
Izquierdo y Derecho;
3. Piso;
4. Techo
interior y exterior;
5. Interior
y exterior de Puertas;
6. Sección
inferior externa;
7. En su
caso, el sistema de refrigeración.
|
Para los medios de transporte con
remolque o compartimiento de carga integrado, deberá adicionarse a los puntos
de medios de transporte, lo indicado en el apartado de Remolques.
|
Respuesta:
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Notas Explicativas:
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|
Anexe el procedimiento documentado
para llevar a cabo la inspección de los medios de transporte, contenedores,
remolques y semirremolques. Este debe incluir, entre otros aspectos de
acuerdo a su operación:
● Responsables
de llevar a cabo la inspección.
● Definición
del lugar(es) donde se lleva a cabo la inspección e indicar si está
monitoreada por el sistema de CCTV.
● Los
puntos de revisión para medios de transporte, remolques, semirremolques y
contenedores tanto de seguridad como aquellas de calidad.
En el caso de contar con un formato
establecido para la inspección, favor de anexarlo.
Indique si la reparación o
mantenimiento de las unidades de transporte, contenedores o remolques se
realizan en las mismas instalaciones o son llevados con un proveedor externo.
|
|
7.3
Almacenaje de vehículos, medios de transporte, contenedores, carros de tren,
remolques y semirremolques.
|
|
En
caso de que los medios de transporte, contenedores, remolques y/o
semirremolques que serán destinados a transportar mercancías de comercio
exterior se encuentren vacíos y deban almacenarse en las áreas de
estacionamiento, deberán ser asegurados con un candado y/o sello indicativo,
o en su caso, en un área segura que se encuentre resguardada y/o monitoreada.
Cuando
se tenga que almacenar algún contenedor, remolque y/o semirremolque cargado,
éste debe encontrarse en un área segura y monitoreada para impedir el acceso
y manipulación y cerrado con un candado de alta seguridad de acuerdo a la
norma ISO 17712.
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Indique
si la empresa almacena los contenedores, remolques y/o semirremolques para su
posterior despacho, o en su caso los que se encuentren vacíos y de qué manera
mantiene la integridad de los mismos dentro de sus instalaciones.
● En
caso de utilizar candado y/o sellos, indique qué tipo utiliza.
● En
caso de utilizar algún contenedor, remolques y/o semirremolques como almacén
de materia prima y/o algún otro tipo de mercancías, señale como mantiene la
integridad y seguridad de las mismas.
|
8. Seguridad del
personal.
Se debe contar con
procedimientos documentados para el registro y evaluación de personas que
desean obtener un empleo dentro de la empresa y establecer métodos para
realizar verificaciones periódicas de los empleados actuales.
También, deben existir
programas de capacitación continuos para el personal que difundan las políticas
de seguridad de la empresa, así como las consecuencias y acciones a tomar en
caso de cualquier falta.
|
8.1
Verificación de antecedentes laborales.
|
|
La
empresa debe tener procedimientos documentados para verificar la información
asentada en el currículo y solicitud de los candidatos con posibilidad de
empleo, de conformidad con la legislación local, ya sea por cuenta propia o
por medio de una empresa externa.
De
igual forma, para los cargos que por su sensibilidad así lo requieran y
afecten la seguridad de los embarques, de conformidad con su análisis de
riesgo efectuado previamente, deberán considerar solicitar requisitos más
estrictos para su contratación, los cuales se deberán realizar de manera
periódica.
Toda
la información referente al personal deberá mantenerse en expedientes
personales, mismos que deberán tener un acceso restringido.
|
|
Respuesta:
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Notas Explicativas:
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|
Describa
el procedimiento para la contratación del personal, y asegúrese de incluir lo
siguiente:
● Requisitos
y documentación exigida.
● Pruebas
y exámenes solicitados.
Indique
las áreas y/o puestos críticos que se hayan identificado como de riesgo,
conforme a su análisis y señale lo siguiente:
● Indique
si existen requerimientos adicionales para áreas y/o puestos de trabajo
específicos. (Carta de antecedentes no penales, Estudios Socioeconómicos,
Clínicos (uso de drogas), etc.) En su caso, señale los puestos o áreas de
trabajo en que se requieren y con qué periodicidad se llevan a cabo.
● Indique
si previo a la contratación, el candidato debe firmar un acuerdo de
confidencialidad o un documento similar.
En
caso de contratar una agencia de servicios para la contratación de personal,
indique si ésta cuenta con procedimientos documentados para la contratación
de personal y cómo se asegura de que cumplan con el mismo. Explique
brevemente en qué consisten.
Recomendación:
Los
procedimientos para la contratación del personal podrán incluir:
a) Comprobaciones
exhaustivas de los antecedentes laborales y personales de los nuevos
empleados.
b) Cláusulas
de confidencialidad y responsabilidad en los contratos de los empleados.
c) Requerimientos
específicos para puestos críticos.
d) En su
caso, la actualización periódica del estudio socioeconómico y físico/médico
de los empleados que trabajen en áreas críticas y/o sensibles.
|
|
8.2
Procedimiento para baja del personal.
|
|
Deben
existir procedimientos documentados para la baja del personal en que se
incluya la entrega de identificaciones y cualquier otro artículo que se le
haya proporcionado para realizar sus funciones (Llaves, uniformes, equipos
informáticos, herramientas, etc.). Así mismo, este procedimiento debe incluir
la baja en aquellos sistemas informáticos, de accesos, entre otros que
pudieran existir.
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para la baja del personal, y asegúrese de incluir lo
siguiente:
● Cómo
se realiza la entrega de identificaciones, controles de acceso y demás
equipo.
● Indique
si cuentan con un registro y/o formato, en que se identifique y asegure la
entrega de material y baja en sistemas informáticos. (En su caso, favor de
anexar).
● Señale
si mantienen registros del personal que finalizó su relación laboral con la
empresa, para que en caso de que haya sido por motivos de seguridad, se
prevenga a sus proveedores de servicios y/o asociados de negocio.
|
|
8.3
Administración de personal.
|
|
La
empresa debe mantener una lista de empleados permanentes actualizada.
Asimismo, debe realizar y mantener actualizados los registros de afiliación a
instituciones de seguridad social y demás registros legales de orden laboral.
En
el caso de que la empresa cuente con personal contratado por sus socios
comerciales y labore dentro de las instalaciones, deberá asegurarse de que
cumplan con los requerimientos establecidos para el resto de sus empleado
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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|
Indique si la
empresa cuenta con una base de datos actualizada, tanto del personal empleado
directamente, como aquel contratado a través de una empresa proveedora de
servicios.
● Este
personal, deberá estar contratado de acuerdo con las leyes y reglamentos de
orden laboral vigentes.
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9. Seguridad de la
información y documentación.
Deben existir medidas
de prevención para mantener la confidencialidad e integridad de la información
y documentación generada por los sistemas, incluyendo aquellos utilizados para
el intercambio de información con otros integrantes de la cadena de
suministros. Asimismo, deben existir políticas documentadas que incluyan las
medidas contra su mal uso.
|
9.1
Clasificación y manejo de documentos.
|
|
Deben
existir procedimientos para clasificar documentos de acuerdo a su
sensibilidad y/o importancia. La documentación sensible e importante debe ser
almacenada en un área segura que solamente permita el acceso a personal
autorizado. Se debe identificar el tiempo de vida útil de la documentación y
establecer procedimientos para su destrucción.
La
empresa deberá conducir revisiones de forma regular para verificar los
accesos a la información y asegurarse de que no sean utilizados de manera
indebida.
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
|
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Anexe
el procedimiento documentado para el registro, control y almacenamiento de
documentación impresa (clasificación y archivo de documentos).
Recomendación:
Los
procedimientos podrán incluir:
a) Registro de
control para entrega, préstamo, entre otros de documentación.
b) Acceso
restringido al área de archivos.
c) Políticas
de almacenamiento y clasificación.
d) Un plan
de seguridad actualizado que describa las medidas en vigor relativas a la
protección de los documentos contra accesos no autorizados, así como contra
la destrucción deliberada o la pérdida de los mismos.
|
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9.2
Seguridad de la tecnología de la información.
|
|
En
el caso de los sistemas automatizados, se deben utilizar cuentas individuales
que exijan un cambio periódico de la contraseña. Debe haber políticas,
procedimientos y normas de tecnología de informática establecidas que se
deben comunicar a los empleados mediante capacitación.
Deben
existir procedimientos escritos e infraestructura para proteger a la empresa
contra pérdidas de información, así como un sistema establecido para
identificar el abuso de los sistemas de tecnología de la información y
detectar el acceso inapropiado y/o la manipulación indebida o alteración de
los datos comerciales y del negocio, así como un procedimiento escrito para
la aplicación de medidas disciplinarias apropiadas a todos los infractores.
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento para archivar su información y protegerla de posibles
pérdidas. Asegúrese de incluir los siguientes puntos:
● Señale
la frecuencia con que se llevan a cabo las copias de respaldo.
● Quién
tiene acceso a los mismos y quién autoriza la recuperación de la información.
Describa
el procedimiento para la protección de sus sistemas informáticos que
garanticen la seguridad de la información, asegúrese de indicar lo siguiente:
● Indique
si los sistemas están protegidos bajo contraseñas y con qué frecuencia son
modificadas.
● Señale
si existen políticas de seguridad de la información para su protección.
● Indique
los mecanismos o sistemas para detectar el abuso o intrusión de personas no
autorizadas a sus sistemas.
● Indique
las políticas correctivas y/o sanciones en caso de la detección de alguna
violación a las políticas de seguridad de la información.
Señale
si los socios comerciales tienen acceso a los sistemas informáticos de la
empresa. En su caso, indique qué programas y cómo controlan el acceso a los
mismos.
Indique
si el equipo de cómputo cuenta con un sistema de respaldo de suministro
eléctrico que permita la continuidad del negocio.
Recomendación:
Los
procedimientos referentes al respaldo de la información de la empresa podrán
incluir:
a) Cómo
y por cuánto tiempo se almacenan los datos.
b) Plan
de continuidad del negocio en caso de incidente y de cómo recuperar la
información.
c) Frecuencia
y localización de las copias de seguridad y de la información archivada.
d) Si
las copias de seguridad se almacenan en sitios alternativos a las
instalaciones donde se encuentra el CPD (centro de proceso de datos).
e) Pruebas de
la validez de la recuperación de los datos a partir de copias de seguridad.
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Recomendación:
Los
procedimientos referentes a la protección de la información de la empresa
podrán incluir:
1. Una
política actualizada y documentada de protección de los sistemas informáticos
de la empresa de accesos no autorizados y destrucción deliberada o pérdida de
la información.
2. Detalle
si opera con sistemas múltiples (sedes/sitios) y cómo se controlan dichos
sistemas.
3. Quién
es responsable de la protección del sistema informático de la empresa (la
responsabilidad no debería estar limitada a una persona, sino a varias, de
forma que cada uno pueda controlar las acciones del resto).
4. Cómo
se conceden autorizaciones de acceso y nivel de acceso al sistema informático.
(El acceso a la información sensible debería estar limitado al personal
autorizado a realizar modificaciones de la información).
5. Formato
de las contraseñas, frecuencia de cambios y quién proporciona esas
contraseñas.
6. Cortafuegos
"firewall" y anti-virus utilizados.
7. Eliminación,
mantenimiento o actualización de los detalles de usuario.
8. Medidas
previstas para tratar incidentes en caso de que el sistema se vea
comprometido.
|
10. Capacitación en seguridad y concientización.
Debe haber un programa documentado de concientización
sobre amenazas establecido y mantenido por el personal de seguridad para
reconocer y crear conciencia sobre las amenazas de terroristas y
contrabandistas en cada punto de la cadena de suministros. Los empleados deben
conocer los procedimientos establecidos en la compañía para considerar una
situación y cómo denunciarla. Se debe brindar capacitación adicional a los
empleados en las áreas de envíos y recibos y también a aquellos que reciben y
abren el correo.
|
10.1
Capacitación y concientización sobre amenazas.
|
|
La
empresa debe contar con un programa de capacitación y concientización de las
políticas de seguridad en la cadena de suministros dirigido a todos sus
empleados y, adicionalmente, poner a su disposición material informativo
respecto de los procedimientos establecidos en la compañía para considerar
una situación que amenace su seguridad y cómo denunciarla.
De
igual forma, se debe ofrecer capacitación específica conforme a sus funciones
para ayudar a los empleados a mantener la integridad de la carga, realizar la
revisión de contenedores, remolques y/o semirremolques, reconocer
conspiraciones internas y proteger los controles de acceso.
Aunado
a los programas de capacitación en seguridad, se debe incluir un programa de
concientización sobre consumo de alcohol y drogas. Estos temas deben
establecerse como parte de la inducción de nuevos empleados y mantener
periódicamente programas de actualización.
Los
programas de capacitación deben fomentar la participación activa de los empleados
en los controles y mecanismos de seguridad, así como mantener registros de
todos los esfuerzos de capacitación que haya brindado la empresa y la
relación de quienes participaron en ellos.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Indique
si cuenta con un programa de capacitación en materia de seguridad y
prevención en la cadena de suministros para todos los empleados. Explique
brevemente en qué consiste y asegúrese de incluir lo siguiente:
● Breve
descripción de los temas que se imparten en el programa.
● En
qué momento se imparten. (Inducción, períodos específicos, etc.).
● Periodicidad
de las capacitaciones y en su caso, actualizaciones.
● Indique
de qué forma se documenta la participación en las capacitaciones de seguridad
en la cadena de suministros.
● Explique
cómo se fomenta la participación de los empleados en cuestiones de seguridad.
|
|
10.2
Concientización a los operadores de los medios de transporte.
|
|
La
empresa debe dar a conocer a los operadores de los medios de transporte que
utiliza para el traslado de las mercancías que se destinarán al comercio
exterior, las políticas de seguridad respecto de procedimientos de carga y
descarga, manejo de incidentes, cambio de candados en caso de inspección por
otras autoridades, entre otros, que se tengan implementados.
En
el caso de que el servicio de transporte sea proporcionado por un socio
comercial, deberá asegurarse de que los operadores conozcan todas las
políticas de seguridad y procedimientos establecidos.
|
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Respuesta:
|
Notas Explicativas:
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Describa
el programa de difusión en materia de seguridad en la cadena de suministros
enfocada a los operadores de los medios de transporte y asegúrese de incluir
lo siguiente:
● Indique
cómo se lleva a cabo esta difusión.
● Señale
los temas que se cubren.
● En
caso de utilizar los servicios de un socio comercial para el traslado de sus
mercancías, indique de qué manera se informa a los operadores las políticas
de seguridad y procedimientos de la empresa.
● Indique de
qué forma se documenta la participación en las capacitaciones de seguridad en
la cadena de suministros de los operadores de los medios de transporte.
Recomendación:
Los
temas que podrán incluir, de manera enunciativa mas no limitativa, son:
1. Políticas
de acceso y seguridad en las instalaciones.
2. Entrega-recepción
de mercancía.
3. Confidencialidad
de la información de la carga.
4. Instrucciones
de traslado.
5. Reportes
de accidentes y emergencias.
6. Instrucciones
para la colocación de candados y/o sellos en caso de la inspección por otras
autoridades.
7. Instalación
y prueba de alarmas de seguridad y de rastreo de unidades, cuando aplique.
8. Identificación
de los formatos autorizados y documentos que utilizará.
|
11. Manejo e
investigación de incidentes.
Deben
existir procedimientos documentados para reportar e investigar incidentes en la
cadena de suministros y las acciones a tomar para evitar su recurrencia.
|
11.1
Reporte de anomalías y/o actividades sospechosas.
|
|
En
caso de detección de anomalías y/o actividades sospechosas, éstas deben
notificarse al personal de seguridad, y las demás autoridades competentes.
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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|
Describa
el procedimiento para reportar anomalías y/o actividades sospechosas y
asegúrese de incluir lo siguiente:
● Quién
es el responsable de reportar los incidentes.
● Detalle
cómo determina e identifica con qué autoridad comunicarse en distintos
supuestos o presunción de actividades sospechosas.
● Mencione
si lleva un registro del reporte de estas actividades y/o sospechas.
|
|
11.2
Investigación y análisis.
|
|
Deben
existir procedimientos escritos para el análisis e investigación de
incidentes para determinar su causa, así como acciones correctivas para
evitar que vuelvan a ocurrir. La información derivada de esta investigación
deberá documentarse y estar disponible en todo momento para las autoridades
que así lo requieran.
Esta
información deberá incluir la documentación generada para llevar a cabo la
operación de comercio exterior de las mercancías afectadas que permita
identificar cada uno de los procesos por los que atravesó la mercancía, hasta
el punto en que se detectó la incidencia y que permita reconocer la
vulnerabilidad de la cadena.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento documentado para iniciar una investigación en caso de
ocurrir algún incidente y asegúrese de incluir lo siguiente:
● Responsable
de llevar a cabo la investigación.
● Documentación
que integra el expediente de la investigación.
Recomendación:
Los
documentos a incluir en el expediente derivado de la investigación, de manera
enunciativa mas no limitativa, podrán ser:
● Información
general del embarque, Orden de compra;
● Solicitud
de transporte; Confirmación de medio de transporte; Identificación del
operador de transporte (Registros de acceso, etc.);
● Formatos
de Inspección del contenedor; Orden de salida; Registros de entrega;
● Videos
de sistema de CCTV;
● Documentación
generada para el transportista (Lista de empaque, Carta porte, hoja de
instrucciones);
● Documentación
generada para socios comerciales (Descripción de mercancías, Proformas,
facturas, etc.);
● Documentación
generada por el socio comercial (Pedimentos, Manifiestos, Reportes de
seguimiento e inspección, videos en su caso, etc.);
● Reporte
de seguimiento y monitoreo de la unidad (Rastreo del GPS).
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Perfil del Agente Aduanal.
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Acuse de Recibo
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Primera Vez:
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Renovación:
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Adición:
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Modificación:
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Los datos que proporcione sustituirán los que proporcionó
cuando solicitó su autorización.
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Información General.
El objetivo de este Perfil es asegurar que el Agente
Aduanal implemente prácticas y procesos de seguridad, basándose en los
criterios mínimos establecidos en el presente perfil, que ayuden a fortalecer
la cadena de suministro mitigando el riesgo de contaminación en los embarques
con productos ilícitos y asimismo reduciendo el riesgo de incurrir en
incidencias durante el despacho aduanero de las mercancías.
Los agentes aduanales interesados en obtener
la autorización a que se refiere la regla 7.1.5., de las RGCE vigentes, deberán tener
procesos documentados y verificables. Así mismo el Agente Aduanal que se
encuentre interesado en la autorización que se mencionó anteriormente deberá
integrar los criterios exigidos en el presente documento al modelo o diseño
empresarial que tenga establecido, buscando durante la implementación de los
estándares en materia de seguridad, la aplicación de una cultura de análisis
que soporte la toma de decisiones acorde a los valores, la misión, la visión,
los códigos de ética y conducta del propio Agente Aduanal.
Es importante mencionar que los alcances de los criterios
mínimos de seguridad exigidos en el presente perfil son aplicables a la
operación esencial que realiza el Agente Aduanal, principalmente a los procesos
relacionados con el despacho aduanero de mercancías.
Asimismo y tomando en cuenta la variedad de servicios
logísticos integrados que puede brindar actualmente una agencia aduanal a sus
clientes, se contemplan ciertos criterios adicionales a cumplir,
específicamente a las agencias aduanales que concentran o que cuentan con
patios de resguardos y/o de maniobras de los medios de transporte de carga para
realizar operaciones de comercio exterior en las mismas instalaciones donde
presten sus servicios.
Instrucciones de llenado:
1. Deberá llenar
un perfil por cada una de las instalaciones desde las que transmita la
validación de los pedimentos en cada una de las aduanas autorizadas de la
patente aduanal. Esta información deberá coincidir con lo manifestado en su
solicitud para Socio Comercial Certificado de Agente Aduanal.
2. Detallar
cómo la agencia aduanal cumple o
excede con lo establecido en cada uno de los numerales conforme a lo que se
indica.
3. El
formato de este documento, se encuentra dividido, en dos secciones, como se
detalla a continuación:
1. Estándar
Descripción del
estándar
|
1.1
Sub-estándar
|
|
Descripción
del sub-estándar
|
|
Respuesta
|
Notas
Explicativas
|
|
|
Describa
y/o anexe…
·
Puntos
a destacar…
Recomendación:
1. …
|
4. Indicar
cómo cumple con lo establecido en cada uno de los sub-estándares, por lo que
deberá anexar los procedimientos en idioma español, estos procedimientos deben
caracterizarse por describir o definir el objetivo que persigue el documento,
el inicio y fin del proceso, indicadores de medición, requisitos, documentos o formatos
a utilizar, responsables, por mencionar algunos.
5. En los
casos en los que se requiera solo una explicación del procedimiento, esta
deberá ser detallada y colocarse en el campo de “Respuesta”.
El
campo, referente a las “Notas Explicativas” es una guía respecto a los
puntos que se deben incluir en la “Respuesta” de cada sub-estándar, señalando
de manera indicativa aquellos puntos que no deben excluirse de su respuesta.
De
la misma forma, en algunos de los campos de “Notas explicativas”, se incluyen “Recomendaciones”,
las cuales pretenden ser una guía en el caso de que, previo a la presentación
de este documento, no se cuente con lo solicitado, y de esta manera pueda
coadyuvar a elaborarse e implementarse, teniendo como una base dicha
sugerencia. En este sentido, se debe entender que cualquier recomendación aquí
indicada, no es considerada como una obligación.
6. Una vez
contestado este Perfil del Agente Aduanal, deberá anexarlo a la
Solicitud de inscripción en el registro de Socio Comercial Certificado a que
se refiere el primer párrafo de la regla 7.1.5., fracción II, inciso b).
Para efectos
de verificar lo manifestado en el párrafo anterior, el SAT a través de la
AGACE, podrá realizar una inspección a la instalación, con el exclusivo
propósito de verificar lo manifestado en este documento.
7. Cualquier
“Perfil del Agente Aduanal” incompleto no será procesado.
8. Cualquier
pregunta relativa a la Solicitud de inscripción y el Perfil del Agente Aduanal,
favor de dirigirla a los contactos que aparecen en el Portal del SAT.
9. En
el caso de ser autorizado como Socio Comercial Certificado, este formato deberá
ser actualizado anualmente, de conformidad con lo establecido en la regla
7.2.1., cuarto párrafo, fracción I.
10. Para
la renovación del socio comercial certificado se someterá al procedimiento
marcado en la regla 7.2.3.
11.
Derivado de la emisión de la autorización, podrían resultar
“requerimientos específicos” los cuales deben solventarse en el plazo que
señale la autoridad para tales efectos.
Datos de la
Instalación
Deberá llenar un perfil por cada una de las instalaciones
desde las que transmita la validación de los pedimentos en cada una de las
aduanas autorizadas bajo la patente aduanal.
|
Información
de la Agencia Aduanal
|
Número
de “Perfil del Agente Aduanal”:
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|
|
de
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|
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Nombre
del Agente Aduanal
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Patente
:
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Autorización:
Adscripción:
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Aduanas
Autorizadas (nombre) :
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Nombre
y/o Denominación de la Agencia Aduanal
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|
Tipo
de Instalación (oficinas administrativas, instalaciones con servicio de almacenaje
de mercancía o transporte, etc.)
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Calle
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Número
y/o letra exterior
|
Número
y/o letra interior
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|
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|
Colonia
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Código
Postal
|
Municipio/Delegación
|
Entidad
Federativa
|
|
Antigüedad
de la Instalación (años de operación)
|
|
Actividad
preponderante
|
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Tipos
de servicios:
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|
|
No.
de operaciones promedio mensual (EXP):
|
(Por
medio de transporte, marítimo, aéreo, terrestre, ferroviario, etc.)
|
|
No.
de operaciones promedio mensual (IMP):
|
(Por
medio de transporte, marítimo, aéreo, terrestre, ferroviario, etc.)
|
|
Número
de empleados total de esta instalación:
|
|
Superficie
de la Instalación (M2):
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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Certificaciones
en programas de seguridad: (Favor de indicar si esta instalación cuenta con
una certificación por alguno de los siguientes programas)
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|
|
|
Programas de
Seguridad en la Cadena de Suministros
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Si
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|
|
No
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Programa:
|
|
Registro:
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
Certificaciones: (Favor
de indicar si cuenta con certificaciones que consideren que impactan en el
proceso de su cadena de suministros, por ejemplo: ISO 9000; Procesos
Logísticos Confiables, entre otros)
|
|
Nombre:
|
|
Categoría:
|
|
Vigencia:
|
|
|
Nombre:
|
|
Categoría:
|
|
Vigencia:
|
|
|
Nombre:
|
|
Categoría:
|
|
Vigencia:
|
|
1. Planeación de la seguridad en la cadena de
suministros.
El Agente Aduanal debe
elaborar políticas y procedimientos documentados para llevar a cabo un análisis
que le permita la identificación de riesgos y debilidades en su cadena de
suministros con el objeto de que la dirección de la agencia aduanal, pueda
implementar estrategias que ayuden a mitigar el riesgo en sus operaciones.
Asimismo se deberá
llevar a cabo de forma sistemática una gestión del riesgo mediante la
identificación y el análisis que permita una evaluación y tratamiento del
mismo.
|
1.1 Análisis
de riesgo.
|
|
El
Agente Aduanal debe tener medidas para identificar, analizar y mitigar los
riesgos de seguridad a lo largo de la cadena de suministro, incluyendo sus
instalaciones. Por lo anterior, debe contar con un procedimiento escrito y
verificable para determinar el riesgo en todas sus operaciones, basado en el
modelo de su organización (ejemplo: tipo de mercancía, volumen, clientes,
rutas, fuga de información, amenazas potenciales, etc.) que le permita
implementar y mantener medidas de seguridad.
Este
procedimiento debe ejecutarse por lo menos una vez al año, de manera que
permita identificar otras amenazas o riesgos que se consideren en la
operación, por el resultado de algún incidente, o que se originen por cambios
en las condiciones iniciales de la agencia aduanal, así como para identificar
que las políticas, procedimientos y otros mecanismos de control y seguridad
se estén cumpliendo.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Describa
y anexe la metodología empleada para identificar riesgos en sus operaciones
diarias a lo largo de la cadena de suministro y de sus instalaciones.
Asegúrese
de no excluir los siguientes puntos:
·
Periodicidad
con la que se aplica esta metodología.
·
Qué
aspectos y/o áreas de la agencia aduanal se incorporan al
análisis de riesgo.
Recomendación:
Se
sugiere utilizar las técnicas de evaluación de riesgos de acuerdo a la norma
internacional ISO 31000 vigente, y en específico la
ISO 31010, donde de acuerdo a su modelo de negocio, deban implementar.
|
|
1.2
Políticas de seguridad.
|
|
Los
agentes aduanales deben contar con políticas orientadas a prevenir, asegurar
y reconocer amenazas en la seguridad de la cadena de suministro, como lo son
el contrabando, tráfico de armas, personas, mercancías prohibidas, actos de
terrorismo, así como en el intercambio de información, reflejadas en los procedimientos
correspondientes.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Enuncie
las políticas de la agencia aduanal en materia de seguridad en la cadena de
suministros y de sus instalaciones, quien es el responsable de su revisión
así como la periodicidad con la que se lleva a cabo su actualización.
|
|
1.3
Auditorías internas en la cadena de suministros.
|
|
Además
del monitoreo de rutina en control y seguridad, es necesario programar y
realizar auditorías por lo menos una vez al año que permita evaluar todos los
procesos en materia de seguridad en la cadena de suministros.
|
|
Las
auditorías deben ser realizadas por personal calificado y, en lo posible,
independientes de la actividad auditada, aunque pueden ser parte de la
organización. Se debe establecer un procedimiento documentado para su
realización, su enfoque se debe ajustar al tamaño de la organización,
considerando el análisis de riesgos.
La
alta gerencia de la organización debe revisar los resultados de las
auditorías, analizar las causas y emprender las acciones correctivas y/o
preventivas requeridas. La revisión debe estar documentada.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Describa
el procedimiento documentado para llevar a cabo una auditoría interna,
enfocada en la seguridad en la cadena de suministros, asegúrese de no excluir
los siguientes puntos:
·
Señalar
el tipo de auditorías internas o externas, en materia de seguridad en la
cadena de suministros, que se realizan en la agencia aduanal.
·
Indique
quienes participan en ellas, y los registros que se efectúan del mismo, así
como periodicidad con la que se llevan a cabo.
·
Indique
si la gerencia de la agencia aduanal verifica el
resultado de las auditorias en materia de seguridad, y si realiza y/o
implementa acciones preventivas, correctivas y de mejora.
|
|
1.4 Planes
de contingencia y/o emergencia relacionados con la seguridad de la cadena de
suministros.
|
|
Debe
existir un plan de contingencias documentado relacionado con la seguridad de
la cadena de suministro y sus instalaciones para asegurar la continuidad del
negocio. Dichos planes se deben de comunicar al personal administrativo y
operativo mediante programas de difusión.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Anexar
el plan de contingencia y/o emergencias relacionado a la cadena de
suministros y sus instalaciones que pueden afectar el funcionamiento de la
agencia aduanal
(Cancelación, suspensión de patente, cierre de aduanas, actividades de
comercio exterior consideradas de riesgo conforme a su análisis, actos de
terrorismo, bloqueos, robos, accidentes, etc.).
Este
procedimiento debe incluir, de manera enunciativa mas no limitativa, lo
siguiente:
1. Qué
situaciones contempla;
2. Qué
mecanismos utiliza para difundir y asegurarse que estos planes sean
efectivos.
|
2. Seguridad física.
La agencia aduanal debe contar con mecanismos
establecidos para impedir, detectar o disuadir la entrada de personal no
autorizado a sus oficinas, en su caso, patios para los medios de transporte de
mercancías ubicados en la misma agencia aduanal, así como el área
donde se resguarda la información sensible. Conforme al análisis de riesgos las
áreas sensibles de la agencia aduanal deberán tener barreras físicas,
elementos de control y disuasión contra el acceso no autorizado.
|
2.1
Instalaciones.
|
|
Las
instalaciones deben estar construidas con materiales que puedan resistir
accesos no autorizados. Se deben realizar inspecciones periódicas
documentadas para mantener la integridad de las estructuras, y en el caso de
haberse detectado una irregularidad, efectuar la reparación correspondiente.
Asimismo, se deben tener identificados plenamente los límites territoriales,
así como los diversos accesos, rutas internas y la ubicación de los
edificios.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Indique
los materiales predominantes con los que se encuentran construidas las instalaciones
(por ejemplo, de estructura de metal y paredes de lámina, paredes de
ladrillo, de madera, entre otros.)
Explique
cómo lleva a cabo la revisión y mantenimiento de la integridad de las
estructuras.
|
|
2.2 Accesos
en puertas y casetas.
|
|
Las
puertas de entrada o salida de personal y/o vehículos de las instalaciones de
la agencia aduanal o en su caso el acceso a los patios para los medios de
transporte de mercancías ubicados en la misma agencia aduanal, deben ser
atendidas y/o supervisadas ya sea por medio de personal propio o bien por
personal de seguridad. La cantidad de puertas de acceso debe mantenerse al
mínimo necesario.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Indique
cuantas puertas y/o accesos existen en las instalaciones, así como el horario
de operación de cada una, e indique de qué forma son monitoreadas (En caso de
tener personal asignado, indicar la cantidad).
Detalle
si existen puertas y/o accesos bloqueados, o permanentemente cerradas.
|
|
2.3 Bardas
perimetrales.
|
|
Las
bardas perimetrales y/o barreras periféricas deben instalarse para asegurar
las instalaciones de la agencia aduanal, con base en un análisis de riesgo.
En el caso de contar con patio para los medios de transporte de mercancías
ubicados en la misma agencia aduanal deberá estar delimitado,
así como el lugar donde exista cualquier maniobra y/o manejo de la carga
según corresponda. Estas deben ser inspeccionadas regularmente y llevar un
registro de la revisión con la finalidad de asegurar su integridad e
identificar daños.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Describa
el tipo de cerca, barrera periférica y/o bardas con las que cuenta la agencia
aduanal, asegúrese de no excluir los siguientes puntos:
·
Señale
las características de las mismas (material, dimensiones, etc.).
·
En
caso de no contar con bardas, favor de justificar detalladamente la razón.
·
Periodicidad
con la que se verifica la integridad de las bardas perimétricas, y los
registros que se llevan a cabo.
En
caso de contar con patio para medios de transporte en la agencia aduanal, describa
como se encuentra delimitado.
Recomendación:
El
procedimiento para la inspección de las bardas perimétricas podrá incluir:
a) Personal
responsable para llevar a cabo el proceso.
b) Cómo y con
qué frecuencia se llevan a cabo las inspecciones de las cercas, bardas
perimétricas y/o periféricas y los edificios.
c) Cómo se
lleva a cabo el registro de la inspección.
d) Quién es el
responsable de verificar que las reparaciones y/o modificaciones cumplan con
las especificaciones técnicas y requisitos de seguridad necesarias.
|
|
2.4
Estacionamientos.
|
|
En
el caso de contar con estacionamientos en las instalaciones el acceso a los
mismos debe ser controlado y monitoreado. Se debe prohibir que los vehículos
privados (de empleados, visitantes, proveedores y contratistas, entre otros)
se estacionen en su caso dentro del patio para medios de transporte, así como
en áreas adyacentes.
|
|
Respuesta:
|
Notas
Explicativas:
|
|
|
Describa
el procedimiento para el control y monitoreo de los estacionamientos,
asegúrese de no excluir los siguientes puntos:
·
Responsables
de controlar y monitorear el acceso a los estacionamientos.
·
Identificación
de los estacionamientos (en su caso) especifique si el estacionamiento de
empleados, visitantes, se encuentra separado del patio de medios de
transporte.
·
Cómo
se lleva a cabo el control de entrada y salida de vehículos a las
instalaciones. (Indicar los registros que se realizan para el control del
estacionamiento).
|
|
2.5 Control
de llaves y dispositivos de cerraduras.
|
|
Las
ventanas, puertas y cercas interiores y exteriores deberán asegurarse con
dispositivos de cierre, estos dispositivos se deben implementar en base al
análisis de riesgo realizado previamente por la agencia aduanal. Asimismo
deberán contar con procedimientos documentados para el manejo, resguardo,
asignación y control de las llaves en las instalaciones, llevando un registro
de las personas que cuentan con llaves o accesos autorizados conforme a su
nivel de responsabilidad y labores dentro su área de trabajo.
La
dirección de la agencia aduanal será la responsable de controlar las llaves
de las áreas sensibles o restringidas de sus instalaciones.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Anexe
el o los procedimientos documentados para el control, resguardo, asignación y
manejo de las llaves de las instalaciones, oficinas y áreas interiores.
Asegúrese
que dichos procedimientos incluyan los siguientes puntos:
·
Responsables
de administrar y controlar la seguridad de las llaves.
·
Registro
del control para el préstamo de llaves.
·
Tratamiento
de pérdida o no devolución de llaves.
·
Señalar
si existen áreas en las que se acceda con dispositivos electrónicos y/o algún
otro mecanismo de acceso.
|
|
2.6
Alumbrado.
|
|
El
alumbrado dentro y fuera de las instalaciones debe permitir una clara
identificación de personas, material y/o equipo que ahí se encuentre,
incluyendo las siguientes áreas: entradas, salidas, bardas perimetrales y/o
periféricas, cercas interiores y áreas de estacionamiento en su caso. Se debe
contar con un sistema de emergencia y/o respaldo en las áreas sensibles.
|
|
Respuesta:
|
Notas Explicativas:
|
|
|
Describa
el procedimiento para la operación y mantenimiento del sistema de
iluminación. Asegúrese de no excluir los siguientes puntos:
● Señale
qué áreas se encuentran iluminadas y cuáles cuentan con sistema de respaldo
(Indique si cuenta con una planta de poder auxiliar).
● De
qué manera se cerciora que el sistema de iluminación tenga continuidad ante
la falta de suministro en cada una de las áreas de la agencia aduanal, de manera
que permita una clara identificación del personal, material y/o equipo que
abarca.
Recomendaciones:
El
procedimiento podrá incluir:
a) Cómo se
controla el sistema de iluminación.
b) Horarios de
funcionamiento.
c) Programa de
mantenimiento y revisión.
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2.7 Sistemas
de alarma y circuito cerrado de televisión y video vigilancia (CCTV).
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Los
sistemas de alarmas y de circuito cerrado de televisión (CCTV) se deben
utilizar para vigilar, notificar o disuadir accesos no autorizados y
actividades prohibidas en las instalaciones y notificar al área correspondiente,
además de utilizarse como herramienta de prueba en investigaciones derivadas
de algún incidente.
Estos
sistemas deberán colocarse, vigilarse y monitorearse de acuerdo a un análisis
de riesgo previo de tal forma que se mantengan vigiladas y monitoreadas las
áreas que impliquen el acceso de personal, visitantes y proveedores, y en su
caso las áreas de acceso para vehículos de pasajeros y vehículos de carga.
Dichos
sistemas deben permitir una clara identificación del área o ambiente que
vigila, estar permanentemente grabando y mantener un respaldo de las
grabaciones por lo menos de un mes.
El
sistema de CCTV, debe contar con un procedimiento documentado de operación
que incluya la supervisión del buen estado del equipo y la verificación de la
correcta posición de las cámaras, indicando la frecuencia con la que debe
realizar el respaldo de las grabaciones, así como los responsables de su
operación. Dicho sistema deberá tener un acceso restringido.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Indique
si tiene contratado un servicio de central de alarmas externo, y en su caso,
describa los siguientes puntos:
·
Indique
si las puertas y ventanas tienen sensores de alarma o sensores de movimiento.
·
Procedimiento
a seguir en caso de activarse una alarma.
Describa
el procedimiento documentado para la operación del sistema de CCTV, asegúrese
de no excluir los siguientes puntos:
·
Indique
el número de cámaras de CCTV instaladas, características técnicas y su
ubicación. (Detalle si cubre los puntos de entrada y salida de las instalaciones,
para cubrir el movimiento de vehículos e individuos, así como el lugar de
almacenajes de los vehículos).
·
Señale
la ubicación del sistema de CCTV, dónde se localizan los monitores, quién los
revisa, así como los horarios de operación, y en su caso, si existen
estaciones de monitoreo remoto.
·
Indique
si las grabaciones se revisan periódicamente y de qué forma. (aleatoria, cada
semana, eventos especiales, áreas restringidas, etc.).
·
Indique
por cuánto tiempo se mantienen estas grabaciones. (Debiendo ser por lo menos
de un mes).
·
Indique
si el sistema de CCTV se encuentra respaldado por una planta de poder
eléctrica.
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3. Controles de acceso
físico.
Los controles de
acceso físico, son mecanismos o procedimientos que previenen e impiden la
entrada no autorizada a las instalaciones, mantienen control de ingreso a
personal administrativo y/o visitantes, así como a los operadores/choferes de
los medios de transporte en su caso y protegen los bienes de la agencia aduanal.
Los controles de
acceso deben incluir la identificación de todos los empleados, visitantes y
proveedores en todos los puntos de entrada. Asimismo, se deben mantener
registros y evaluar permanentemente los mecanismos o procedimientos
documentados de ingreso a las instalaciones, siendo la base para comenzar a
integrar la seguridad como una de las funciones primordiales dentro de
cualquier agencia aduanal.
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3.1 Personal
de seguridad.
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Las
agencias aduanales de acuerdo a su análisis de riesgo deberán contar con
personal de seguridad y vigilancia. Este personal desempeña un rol importante
en la protección física de las instalaciones y en su caso del patio donde se
resguardan los vehículos de carga, así como para controlar el acceso de todas
las personas al inmueble.
El
personal de seguridad, deberá contar con un procedimiento documentado para
llevar a cabo sus funciones, y tener pleno conocimiento de los mecanismos y
procedimientos en situaciones de emergencia, detección de personas no
autorizadas, ó cualquier incidente en las instalaciones.
Asimismo,
la Agencia Aduanal deberá contar con dispositivos y/o sistemas de
comunicación con la finalidad de tener un contacto inmediato con el personal
de seguridad y/o con las autoridades correspondientes.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa
el procedimiento documentado para la operación del personal de seguridad, y
asegúrese de no excluir los siguientes puntos:
·
Describa
el procedimiento que el personal debe realizar para contactar al personal de
seguridad o en su caso, con la autoridad correspondiente.
·
Indique
qué aparatos de comunicación utiliza el personal de seguridad (teléfonos
fijos, celulares, radios, sistema de alarma, etc.)
·
Indique
el número de personal de seguridad que labora en la agencia aduanal;
·
Señale
los cargos y/o funciones del personal, y horarios de operación.
·
En
caso de contratarse un servicio externo, especificar número de personal
empleado, detalles de operación, registros, reportes, etc.
·
En
caso de contar con personal armado; describa el procedimiento para el control
y resguardo de las armas.
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3.2
Identificación de los empleados, visitantes y proveedores.
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Debe
existir un sistema de identificación de empleados, visitantes y proveedores
con fines de acceso a las instalaciones. Los empleados sólo deben tener
acceso a aquellas áreas que necesiten para desempeñar sus funciones. Los
visitantes y proveedores deberán presentar identificación oficial con
fotografía con fines de documentación a su llegada y se deberá llevar un
registro. Todos los visitantes deberán estar acompañados por personal de la
agencia aduanal durante su permanencia en las instalaciones.
La
gerencia o el personal de seguridad de la agencia aduanal, deben controlar
adecuadamente la entrega y devolución de insignias de identificación de
empleados, visitantes y proveedores y asegurarse que porten siempre en un
lugar visible la identificación proporcionada. Este procedimiento deberá
estar documentado, así como los procedimientos para la entrega, devolución y
cambio de dispositivos de acceso (por ejemplo, llaves, tarjetas de proximidad,
etc.).
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe
el procedimiento documentado para el control de las identificaciones.
Describa
el procedimiento para la identificación de los empleados, y asegúrese de no
excluir los siguientes puntos:
·
Mecanismos
de identificación (Credencial con foto, uniforme, etc.)
·
Indique
cómo se identifica al personal contratado por un socio comercial, que labore
dentro de las instalaciones. (Contratistas, Sub-contratados, etc.)
Describa
cómo la agencia aduanal entrega,
cambia y retira las identificaciones y controles de acceso del empleado y
asegúrese de incluir las áreas responsables de autorizarlas y administrarlas.
Describa
el procedimiento para el control de acceso de los visitantes y proveedores,
asegúrese de no excluir los siguientes puntos:
·
Señale
qué registros se llevan a cabo (Formatos personales por cada visita,
bitácoras).
·
Señale
quién es la persona responsable de acompañar al visitante y/o proveedor, y si
existen áreas restringidas para su ingreso.
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3.3 Procedimiento de identificación y
retiro de personas o vehículos no autorizados.
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La agencia aduanal debe contar con
procedimientos documentados que especifiquen como identificar, enfrentar o
reportar a personas y/o vehículos no autorizados o identificados.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe el procedimiento documentado
para identificar, enfrentar o reportar personas y/o vehículos no autorizados
o identificados.
Recomendación:
Los procedimientos podrán incluir:
a) Personal
responsable.
b) Designar a una
persona o área responsable para ser informado de los incidentes.
c) Indicaciones
para enfrentar y dirigirse al personal no identificado.
d) Señalar en
qué casos deberá reportarse a las autoridades correspondientes.
e) Señalar cómo
se lleva a cabo el registro de los incidentes y las medidas adoptadas en cada
caso.
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3.4 Entregas de mensajería y paquetería.
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La mensajería y paquetería destinada
a personal de la agencia aduanal debe ser examinada a su llegada y antes de
ser distribuida al área correspondiente.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Describa el procedimiento para la
recepción y revisión de mensajería y paquetería y asegúrese de no excluir lo
siguiente:
● Indique
cómo se identifica al proveedor del servicio. (Señale si requiere de
procedimiento adicional al de acceso a proveedores).
● Señale
de qué forma se revisan los paquetes y/o que mecanismo utiliza, así como los
registros que se llevan a cabo.
● Señale
qué acción realiza en el caso de detectar un paquete sospechoso.
Recomendación:
Los procedimientos podrán incluir:
a) Personal
responsable.
b) Cómo
se identifica el personal de la empresa externa, adicional a lo requerido
para el resto de los proveedores.
c) Qué
se debe realizar en caso de detectar un empaque sospechoso.
d) Cómo
se lleva a cabo la revisión.
e) Indicar
cómo se lleva a cabo el registro de la inspección y en su caso de los
incidentes detectados.
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4. Socios comerciales.
El Agente Aduanal debe contar con procedimientos escritos
y verificables para la selección y contratación de socios comerciales
(sociedades con otros agentes aduanales, empresas manufactureras, almacenes,
empresas transportistas, vendedores, clientes, proveedores de servicios,
empresas que brinden el servicio de digitalización de documentos, etc.) y de
acuerdo a su análisis de riesgo, exigir que cumplan con las medidas de
seguridad para fortalecer la cadena de suministros internacional.
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4.1
Criterios de selección.
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Deben
existir procedimientos documentados para la selección, seguimiento y/o
renovación de relaciones comerciales con los asociados de negocio o
proveedores, que incluyan entrevistas, verificación de referencias, métodos
de evaluación y uso de la información proporcionada.
El
Agente Aduanal debe contar con el procedimiento escrito para la
identificación de actividades vulnerables establecidas en el artículo 17,
fracción XIV, así como para dar cumplimiento a las obligaciones establecidas
en el artículo 18 de la LFPIORPI.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexar
el procedimiento documentado para la selección de socios comerciales, esto
comprende cualquier tipo de cliente o proveedor, que tenga una relación
comercial con su agencia aduanal y asegúrese que no
excluya los siguientes puntos:
● Qué
información es requerida a su socio comercial.
● Qué
aspectos son revisados e investigados. (el resultado de la investigación debe
integrarse en el expediente).
● Indique
si mantiene un expediente de cada uno de sus socios comerciales.
● Para
el caso de los proveedores, señale de qué manera se evalúan los servicios de
su socio comercial y qué puntos revisa.
Asimismo,
los expedientes por cada uno de ellos deben contener al menos los documentos
que los identifiquen fiscal y administrativamente dependiendo el tipo de
relación que se tenga con el socio comercial. Considerando los siguientes:
·
Encargo
conferido: Lo otorgará en original independiente del que haya entregado en
forma electrónica, por cada operación de comercio exterior que realice.
·
Copia
del mandato o poder del representante legal en su caso.
·
Copia
certificada de acta constitutiva de la empresa (debidamente identificada ante
el Registro Público de la Propiedad y el Comercio).
·
Alta
en el RFC del importador o exportador.
·
Aviso
de cambio de domicilio fiscal, en su caso.
·
Copia
de identificación oficial con fotografía del importador/exportador y del
representante legal, en caso de ser persona moral.
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Anexar
el procedimiento documentado para dar cumplimiento a la
LFPIORPI, el cual debe contener como mínimo:
·
Acciones
a tomar cuando se identifica alguna de las actividades vulnerables marcadas
en la Ley citada.
·
Avisos
ante la SHCP.
·
Integración
de expedientes de los clientes susceptibles a esta Ley.
Recomendación:
El
expediente podría incluir lo siguiente:
·
Datos
de la empresa (nombre, RFC, actividad, etc.).
·
Datos
del representante legal;
·
Comprobante
de domicilio.
·
Referencias
comerciales.
·
Contratos,
acuerdos y/o convenios de confidencialidad;
·
Políticas
de seguridad.
·
En
su caso, certificado o número de certificación en los programas de seguridad
a los que pertenezca.
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4.2
Requerimientos en seguridad.
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El
Agente Aduanal debe contar con un procedimiento documentado en el que de
acuerdo a su análisis de riesgo, solicite requisitos adicionales en materia
de seguridad a aquellos socios comerciales que intervengan en su cadena de
suministro tales como transportistas, empresas de seguridad privada,
prestadoras de servicio para carga y descarga de mercancía, además de los que
arroje el análisis efectuado.
Estos
requisitos deberán estar basados en los requisitos mínimos de seguridad
establecidos por la AGACE de manera genérica, o en caso de existir, el
“Perfil” específico para cada actor de la cadena de suministros que le
corresponda.
La
agencia aduanal debe solicitar a sus socios comerciales la documentación que
acredite o compruebe que cumple con los estándares mínimos de seguridad
establecidos en este documento, ya sea a través de una declaración escrita
emitida por el representante legal del socio, convenios o cláusulas
contractuales o con documentación que avale el cumplimiento de los requisitos
establecidos en algún otro programa de Operador Económico Autorizado.
En
el caso de los socios comerciales que proveen un servicio dentro de la
agencia aduanal, deben estar obligados al cumplimiento de los requerimientos
de seguridad establecidos por la misma agencia aduanal, por
ejemplo proveedores que brinden el servicio de jardinería, limpieza,
cafetería, etc.
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Respuesta:
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Notas
Explicativas:
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Describa
cómo lleva a cabo la identificación de socios comerciales que requieran el
cumplimiento de estándares mínimos en materia de seguridad y de qué forma,
estos cumplen dichos requerimientos. Asegúrese de no excluir los siguientes
puntos:
·
Indique
si cuenta con un registro de los socios comerciales que deben cumplir con
requisitos en materia de seguridad, y mencione que tipo de servicios
proporcionan (transporte, almacenaje, servicio de custodios, seguridad,
servicio para carga y descarga de mercancía, etc.).
·
Indique
de qué forma documental (convenios, acuerdos, cláusulas contractuales, entre
otros) asegura que sus socios comerciales cumplen con los requisitos en
materia de seguridad.
·
Indique
si existen acuerdos contractuales, respecto a la implementación de medidas de
seguridad con sus proveedores de servicios al interior de su empresa, tales
como: guardias de seguridad, servicios de limpieza y mantenimiento, etc.
·
Indique
si cuenta con socios comerciales que se les exija pertenecer a un programa de
seguridad de la cadena de suministro, ya sea de certificación por una
autoridad extranjera o del sector privado. (Por ejemplo: C-TPAT, PIP o algún
otro programa de Operador Económico Autorizado de la
OMA).
Indique
el número total de pedimentos y el valor global de los mismos que se realizan
por cada una de las instalaciones desde las que transmita la validación de
los pedimentos en cada una de las aduanas autorizadas de la patente aduanal.
En
el caso de las sociedades con otros agentes aduanales, se deberá contar con
un listado de los clientes del Agente Aduanal certificado que son gestionados
por dicha sociedad.
Indique
el número total de pedimentos y el valor global de los mismos que son
gestionados por cada una de las sociedades con otros agentes aduanales a las
que pertenecen e indique lo siguiente:
·
Nombre
o denominación de la sociedad.
·
Aduanas
por las que opera la sociedad.
·
Dirección
completa de la(s) instalación(es).
·
Describa
como se asegura que las sociedades que tiene con otros agentes aduanales y en
las que su patente no es adscripción o adicional cumple con los
requerimientos mínimos en materia de seguridad.
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4.3
Revisiones del socio comercial.
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El
Agente Aduanal debe realizar evaluaciones periódicas de los procesos e
instalaciones de los asociados de negocios en base al riesgo, con apego a las
normas de seguridad requeridas por la agencia aduanal, y mantener registros
de las mismas, así como del seguimiento correspondiente.
Cuando
se encuentren inconsistencias, estas deben ser comunicadas al socio comercial
y proporcionar un período de tiempo justificado establecido en un
procedimiento para atender las observaciones identificadas, o en caso
contrario, tener las medidas necesarias para sancionarla.
|
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Respuesta:
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Notas
Explicativas:
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Describa
el procedimiento para la verificación de los requisitos en materia de
seguridad de sus socios comerciales, asegúrese de no excluir los siguientes
puntos:
·
Periodicidad
de visitas al socio comercial. (Esta debe de ser por lo menos una vez al año)
·
Registro
o reporte de la verificación y en su caso del seguimiento correspondiente.
·
Señale
qué medidas de acción se toman en caso de que los socios comerciales no
cumplan con los requisitos de seguridad establecidos.
·
En
caso de contar con socios comerciales con la certificación de C-TPAT u otro
programa de certificación de seguridad en la cadena de suministros, indique
la periodicidad con la que es revisado su estatus, y las acciones que toma en
caso de detectarse que esté suspendida y/o cancelado.
Recomendación:
El
procedimiento podrá incluir:
1. Periodicidad
de las visitas;
2. Puntos
de revisión en materia de seguridad;
3. Elaboración
de reportes;
4. Retroalimentación
y acuerdos con el socio comercial;
5. Seguimiento
a los acuerdos;
6. Medidas
en caso de la detección del incumplimiento de los requisitos;
7. Registro
de evaluaciones.
|
5. Seguridad de
procesos.
Deben establecerse medidas de control para garantizar la
integridad y seguridad de los procesos relacionados con el flujo de la
información proporcionada por el importador/exportador, embarcador, recinto
fiscalizado, etc., que se utiliza para el movimiento de las mercancías y sus operaciones
de comercio exterior, cuidando en todo momento que esta información sea legible
y se encuentre protegida contra el intercambio, pérdida o introducción de datos
erróneos.
Asimismo, deben existir procedimientos establecidos para
impedir y detectar materiales no declarados, e impedir que el personal no
autorizado tenga acceso a la mercancía y a los medios de transporte y
contenedores. Estos procedimientos deben documentarse y asegurarse de mantener
la integridad de su embarque desde el punto de origen hasta su destino final.
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5.1 Mapeo de
procesos.
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Se
debe contar con un mapeo de procesos que describa paso a paso el flujo de
información y operativo para el traslado de mercancías de comercio exterior a
lo largo de la cadena de suministro permitiendo tener una visión amplia sobre
sus operaciones en materia de comercio exterior.
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe el documento
donde se ilustre o describa el mapeo de procesos por los que atraviesa el
flujo de la información y las mercancías, desde el punto en que las recibe
hasta su entrega, con la finalidad de tener un panorama general de cada uno
de los pasos que involucran la recepción, el despacho de la mercancía hasta
su entrega en destino final.
Este mapeo, puede
ser de manera escrita y/o gráfica, debiendo contener por lo menos los
siguientes aspectos:
1. Verificación
del padrón Correspondiente.
2. Encargo
conferido.
3. Revalidación
del documento de transporte en su caso.
4. Reconocimiento
previo de la mercancía.
5. Clasificación
Arancelaria.
6. Captura del
pedimento.
7. Cumplimiento
de regulaciones y restricciones no arancelarias. (obligatoriedad que se
cuente con los permisos de autoridad competente antes de presentarse al
despacho de la mercancía).
8. Generación
del COVE (en su caso).
9. Manifestación
de Valor.
10. Determinación
de contribuciones.
11. Revisión de
información transmitida al SEA con la documentación generada del embarque
(Glosa).
12. Pago de
contribuciones.
13. Pago de
maniobras.
14. Validación
del pedimento.
|
|
|
15. Presentación
de mercancía ante el mecanismo de selección automatizado.
16. Desaduanamiento
libre.
17. Reconocimiento
Aduanero.
18. Procedimiento
en caso de toma de muestras (Puede proporcionarlas el importador mediante su
Agente Aduanal al momento del despacho siempre y cuando las muestras
contengan los precintos, sellos o cualquier medio que manifieste que el
resultado de laboratorio se conserva estéril o bien lo podrá realizar la
autoridad).
19. Manejo y
control de medios de seguridad, candados/sellos de alta seguridad y otros.
20. Verificación
de la entrega de la mercancía en el destino acordado en su caso.
21. Procedimiento
de reexpedición de mercancías.
22. Procedimiento
para la promoción del desistimiento de una importación o exportación.
23. Subdivisión
del embarque.
24. Comunicación
efectiva a las autoridades aduaneras para casos que representen un riesgo en
materia de seguridad.
25. Cuenta de
gastos del embarque.
26. Medición
para la satisfacción de clientes.
27. Tratamiento
para quejas.
28. Verificación
de mercancía en transporte.
Consolidación
del embarque
|
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5.2 Entrega,
recepción y discrepancias en la carga.
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La
Agencia Aduanal
debe supervisar, de acuerdo al tipo de operaciones que realiza y con base a
su análisis de riesgo, la carga o descarga del embarque verificando la
descripción detallada de las mercancías, peso, etiquetas, marcas, cantidades
y demás datos que ayuden a cuantificar e identificar plenamente la mercancía
cotejando dicha información con las facturas, conocimiento de embarque, guía
aérea o lista de empaque correspondientes. Considerando y derivado de estas
revisiones el o los procedimientos documentados para detectar y reportar
mercancía faltante, sobrante, prohibida o cualquier otra discrepancia en la
entrega o recepción de las mercancías, las cuales deben ser investigadas y
resueltas.
De
igual forma, debe entregarse al conductor que transporta las mercancías, la
información documental requerida para su correcto traslado (por ejemplo:
pedimento, lista de empaque, factura, etc.)
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
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Anexe
el procedimiento documentado en el que indique paso a paso cómo se lleva a cabo
la entrega y recepción de la carga.
Anexe
el procedimiento documentado para detectar y reportar discrepancias en la
entrega o recepción de las mercancías y asegúrese que incluya los siguientes
puntos:
● Responsables
de llevar a cabo la revisión.
● Documentos
a cotejar.
● Áreas
a las que se reporta la información.
Este
procedimiento, deberá aplicarse a la mercancía que se recibe de importación,
exportación; y en caso de aplicar, en la revisión en puntos intermedios.
|
|
5.3
Procesamiento de la información y documentación de la carga.
|
|
La
agencia aduanal debe tener procedimientos por escrito para asegurar que tanto
la información electrónica y/o documental que es enviada por sus clientes a
partir de su solicitud de servicio, durante el movimiento y el despacho del
traslado de mercancía de la carga como la generada por cuenta propia sea
legible, completa, exacta, oportuna y protegida contra cambios, pérdidas o
introducción de información errónea.
De
la misma forma, debe haber procedimientos documentados para corroborar que la
información recibida por los asociados de negocio sea reportada en forma
exacta y oportuna.
La
agencia aduanal deberá contar con la información de cada despacho de
mercancías que realice, de una manera accesible y segura, en forma escrita o
electrónica.
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Respuesta
|
Notas Explicativas
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Anexar
el procedimiento documentado para el procesamiento de la información y
documentación de la carga. Explique brevemente en qué consiste.
·
Detalle
como recibe y transmite información y documentación relevante al traslado de
mercancía de comercio exterior con sus socios comerciales (Indique si utiliza
un sistema informático de control específico y explique brevemente su
función). Asimismo, detalle cómo garantiza que la información proporcionada
sea legible, completa, exacta y protegida.
·
Señale
de qué forma los asociados de negocio transmiten información con la
Agencia Aduanal, y aseguran la protección de la misma.
|
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5.4 Gestión
de Inventarios, control de material de empaque, envase y embalaje.
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Se
deben tener en su caso, procedimientos documentados para el control de
inventarios y almacenaje de la carga y llevarse a cabo de forma periódica
revisiones para comprobar su correcta gestión (por ejemplo, para el caso de
subdivisión de facturas o documentos de embarque, etc.). Asimismo, debe tener
en su caso un procedimiento documentado para el control y supervisión del
material de empaque y embalaje de las mercancías (por ejemplo en los procesos
de etiquetado de las mercancías, etc.)
|
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Respuesta:
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Notas Explicativas:
|
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|
Anexe
el procedimiento documentado para la gestión de inventarios. Este debe
incluir, de acuerdo a su operación entre otros aspectos, lo siguiente:
·
La
frecuencia con la que lleva a cabo la verificación de existencias.
(Inventario periódico). Indique si existe un calendario programado
documentado para realizarlos.
·
Indique
qué se realiza, en el caso de existir excedentes y faltantes en los
inventarios.
·
Señalar
el tratamiento que se brinda para el control y manejo del material de
empaque, envase y embalaje.
Respecto
a los desperdicios o material sobrante de empaque y embalaje, señale el
procedimiento que se realiza para su manejo y/o destrucción.
Recomendación:
Los
procedimientos del solicitante podrán incluir:
1. Almacén
solamente accesible a personal autorizado.
2. Periodicidad
del control de existencias.
3. Control de
mercancías entrantes, transferencias a otros almacenes, consolidación o
desconsolidación.
4. Acciones que
se toman si se identifican irregularidades, discrepancias, pérdidas o hurtos.
5. Tratamiento
del deterioro o de la destrucción de las mercancías.
6. Separación
de los diversos tipos de mercancías por ejemplo de alto valor, peligrosas.
|
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5.5
Comunicación interna.
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El
Agente Aduanal debe contar con dispositivos y/o sistemas de comunicación con
la finalidad de tener un contacto inmediato con el personal de las diferentes
áreas encargadas de realizar el despacho aduanero de las mercancías.
Adicionalmente, se debe contar con un sistema de respaldo y verificar su buen
funcionamiento de manera periódica.
|
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Respuesta:
|
Notas Explicativas:
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Describa
detalladamente cómo se comunica la dirección de la agencia aduanal con el
personal encargado de llevar a cabo el despacho de la mercancía,
principalmente con aquellos que tienen contacto directo con la mercancía y
con los medios de transporte (mandatarios, dependientes, clasificadores,
etc.).
Indique
si el personal operativo y administrativo cuenta o dispone de aparatos
(radios, móviles, teléfonos fijos) para comunicarse entre sí y/o con quien
corresponda.
Estos
deberán estar accesibles a los usuarios, para poder tener una pronta
reacción.
Describa
el procedimiento para el control y mantenimiento de los aparatos de
comunicación, asegúrese de no excluir los siguientes puntos:
·
Políticas
de asignación de aparatos de comunicación móvil.
·
Programa
de mantenimiento de aparatos de comunicación fija y móvil.
·
Indique
si cuenta con aparatos de comunicación de respaldo en caso de que el sistema
permanente fallara, y en su caso, detalle brevemente.
Recomendación:
El
procedimiento podrá incluir:
a) Responsable
del buen funcionamiento y mantenimiento de los aparatos de comunicación.
b) Registro de
verificación y mantenimiento de los aparatos.
c) Forma de
asignación de los aparatos de comunicación.
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(Continúa en la Tercera Sección)
