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OFICIO 500-05-2016-27034 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación |
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Miércoles 17 de agosto de 2016 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2016-27034.
Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.
El Administrador Central de Fiscalización Estratégica, adscrito a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1,2 párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e); y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a) del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Primero Transitorio de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten en los términos señalados en el oficio en el cual se le notifica que se ha ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
Ciudad de México, 01 de agosto de 2016.- El Administrador Central de Fiscalización Estratégica, Francisco Hugolino Cruz Ortiz.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2016-27034 de fecha 01 de agosto de 2016, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2016-27034 de fecha 01 de agosto de 2016, emitido por el Lic. Francisco Hugolino Cruz Ortiz, Administrador Central de Fiscalización Estratégica.
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RFC |
NOMBRE EFOS PRESUNTOS |
NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
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1 |
AAHV7701315Y4 |
ARAIZA HERNANDEZ VIRGINIA |
500-37-00-05-01-2016-18417 de fecha 24 de junio de 2016 |
27 de junio de 2016 |
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2 |
ACA120611N74 |
ASESORIA Y CONSULTORÍA AHOCAMA, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15911 de fecha 24 de mayo de 2016 |
23 de junio de 2016 |
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3 |
ACS101029HI5 |
ASESORIA Y CONSULTORÍA EL SABLE, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15912 de fecha 12 de mayo de 2016 |
23 de junio de 2016 |
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4 |
ADI121109FF5 |
ALDAMA Y DIAZ, S.C. |
500-05-2016-21414 de fecha 9 de junio de 2016 |
14 de julio de 2016 |
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5 |
AEV130924AZ8 |
APLICACIONES EMPRESARIALES DE VANGUARDIA, S.A. DE C.V. |
500-14-00-02-00 2016-3942 de fecha 15 de junio de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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6 |
AID1310319W8 |
AIDETAGLI, S.C. |
500-04-00-00-00-2016-15414 de fecha 27 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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7 |
AOA1003155B2 |
ADMINISTRADORA Y OPERADORA EL AZUL, S.C. |
500-34-00-05-02-2016-2949 de fecha 16 de junio de 2016 |
21 de junio de 2016 |
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8 |
CCT131024MI7 |
CONTROL COMERCIAL THERMEX, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15228 de fecha 28 de abril de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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9 |
CFE110725I64 |
CAMPOS FELANITX, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15866 de fecha 6 de mayo de 2016 |
22 de junio de 2016 |
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10 |
CIN120130CA0 |
CORPORATIVO INSESIN, S.A. DE C.V. |
500-52-00-05-00-2016-06202 de fecha 06 de julio de 2016 |
12 de julio de 2016 |
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11 |
CLO1011237M6 |
COMERCIALIZADORA LOTUS, S.A. DE C.V. |
500-31-00-04-03-2016-13076 de fecha 26 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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12 |
CMA110606FJ6 |
CONTRATAS MAQUINARIA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15398 de fecha 31 de mayo de 2016 |
16 de junio de 2016 |
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13 |
CMI131024FB8 |
COMERCIALIZADORA MITSUI, S.A. DE .C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15229 de fecha 28 de abril de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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14 |
CTH100831513 |
COMERCIAL TEXTIL HALUTZ, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15909 de fecha 12 de mayo de 2016 |
8 de julio de 2016 |
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15 |
CTP1306077Z3 |
COMERCIALIZADORA TATAL PRODUCT, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15824 de fecha 23 de mayo de 2016 |
30 de junio de 2016 |
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16 |
DCK110119MW1 |
DISTRIBUIDORA Y COMERCIALIZADORA KOWALSKY, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-21415 de fecha 9 de junio de 2016 |
8 de julio de 2016 |
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17 |
DEGM841013A51 |
DELGADO GONZALEZ MAYRA NOYELI |
500-70-00-07-01-2016-06145 de fecha 15 de junio de 2016 |
23 de junio de 2016 |
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18 |
DUSA730726Q14 |
DURON SÁNCHEZ ANA MARÍA |
500-04-00-00-00-2016-15405 de fecha 31 de mayo de 2016 |
22 de junio de 2016 |
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19 |
ECF0907319V0 |
EXCAVACIONES Y CONSTRUCCIONES FANDIN, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15416 de fecha 27 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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20 |
ECT131126A83 |
ECTO-NOM, S.C. |
500-04-00-00-00-2016-15412 de fecha 27 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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21 |
EEA131021JM9 |
ENLACE EMPRESARIAL AKZO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15234 de fecha 28 de abril de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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22 |
FAGM690221CC1 |
FRANCISCO GARCÍA MIGUEL ÁNGEL |
500-63-00-05-03-2016-3722 de fecha 17 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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23 |
FEB141028L86 |
FUERZA ESTRATÉGICA BAKU, S.A. DE C.V. |
500-55-00-02-00-2016-1017 de fecha 11 de julio de 2016 |
12 de julio de 2016 |
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24 |
FOSM660729V94 |
FLORES SANDOVAL MARTHA EMMA |
500-05-2016-21423 de fecha 10 de junio de 2016 |
16 de junio de 2016 |
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25 |
GAD110608CT6 |
GRUPO AGROINDUSTRIAL DIEZ, S.P.R. DE R.L. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15401 de fecha 31 de mayo de 2016 |
20 de junio de 2016 |
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26 |
GAEM530426R6A |
GALAVIZ ESTRADA JOSÉ MANUEL |
500-04-00-00-00-2016-15404 de fecha 30 de mayo de 2016 |
16 de junio de 2016 |
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27 |
GAM110824J47 |
GERENCIA ADMINISTRATIVA DE MÉXICO, S.A. DE C.V. |
500-14-00-02-00-2016-3936 de fecha 10 de junio de 2016 |
22 de junio de 2016 |
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28 |
GAMR710329ID2 |
GARCÍA MORENO RAQUEL |
500-58-00-05-00-2016-2078 de fecha 30 de Junio de 2016 |
4 de julio de 2016 |
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29 |
GAP1312175H0 |
GB ASISTENCIA PROFESIONAL, S.A. DE C.V. |
500-14-00-02-00-2016 -3943 de fecha 30 de junio de 2016 |
6 de julio de 2016 |
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30 |
GCY101211SD4 |
GRUPO CONSTRUCTOR YONAGUNI, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-9588 de fecha 23 de mayo de 2016 |
28 de junio de 2016 |
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31 |
GDE131021KZ2 |
GUNMA DESARROLLOS EMPRESARIALES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15238 de fecha 28 de abril de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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32 |
GORH6806052HA |
GONZALEZ ROSALES JOSÉ HÉCTOR |
500-15-06-01-2016-0487 de fecha 29 de junio de 2016 |
6 de julio de 2016 |
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33 |
GPP130130N43 |
GRUPO PRO Y PRES, S.A. DE C.V. |
500-22-00-04-01-2016-1509 de fecha 29 de junio de 2016 |
30 de junio de 2016 |
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34 |
GSO1302205C6 |
GLODEX SOLUTIONS, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15820 de fecha 23 de mayo de 2016 |
20 de junio de 2016 |
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35 |
GUI991221CA5 |
GRUPO URBANIZADOR INMOBILIARIO DE AGUASCALIENTES, S.A. DE C.V. |
500-08-00-07-00-2016-0012785 de fecha 6 de julio de 2016 |
8 de julio de 2016 |
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36 |
HCE080513FH8 |
HORUS CELULAR, S.A. DE C.V. |
500-08-00-07-00-2016-0011302 de fecha 23 de junio de 2016 |
24 de junio de 2016 |
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37 |
HCP090325428 |
HARDY CONSULTORES PROFESIONALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15901 de fecha 11 de mayo de 2016 |
1 de julio de 2016 |
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38 |
IBM091005DB1 |
INTERNATIONAL BUSINESS MANAGERS, S. DE R.L. DE C.V. |
500-22-00-01-04-2016-8935 de fecha 23 de junio de 2016 |
28 de junio de 2016 |
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39 |
IME940404MV2 |
INMOBILIARIA MERE, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-18441 de fecha 27 de mayo de 2016 |
28 de junio de 2016 |
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40 |
KAV120306TS9 |
KLG AVANCE, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15825 de fecha 23 de mayo de 2016 |
20 de junio de 2016 |
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41 |
LCN1301104TA |
LOGICA CREATIVA DE NEGOCIOS, S.A. DE C.V. |
500-34-00-05-02-2016-2950 de fecha 16 de Junio de 2016. |
21 de junio de 2016 |
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42 |
MAA111130A39 |
MASTER EN ASESORÍA Y ADMINISTRACIÓN DEL SURESTE, S.C.P. |
500-04-00-00-00-2016-15419 de fecha 30 de mayo de 2016 |
1 de julio de 2016 |
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43 |
MOCA760114BH0 |
MONTELONGO CASTILLO ALFREDO |
500-58-00-05-00-2016-2077 de fecha 30 de junio de 2016 |
4 de julio de 2016 |
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44 |
NAV0711211R8 |
NAVILL, S.A. DE C.V. |
500-08-00-06-00-2016-0011392 de fecha 28 de junio de 2016 |
30 de junio de 2016 |
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45 |
NOC1209057JA |
NOCNEX, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-11227 de fecha 5 de abril de 2016 |
25 de mayo de 2016 |
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46 |
NST071116HH3 |
NOVO STAFF, S.C. |
500-04-00-00-00-2016-15413 de fecha 27 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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47 |
ODC110823843 |
OPTIMA DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN WUIPUZONS, S.A. DE C.V. |
500-25-00-06-01-2016-6844 de fecha 27 de mayo de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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48 |
OIMM7312261V0 |
OLIVEROS MARTINEZ MANOLO |
500-05-2016-9586 de fecha 20 de abril de 2016 |
6 de julio de 2016 |
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49 |
OKO091212963 |
OKOLOME, S.A. DE C.V. |
500-51-00-04-01-2016-11387 de fecha 02 de junio de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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50 |
PALA920424735 |
PABLO LARA ALEJANDRA |
500-04-00-00-00-2016-15415 de fecha 27 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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51 |
PAS130703TY1 |
PRODUCTOS ADMINISTRATIVOS DEL SURESTE, S.A. DE C.V. |
500-14-00-02-00-2016-3940 de fecha 17 de junio de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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52 |
PASP740217PY6 |
PAZOS SOLÓRZANO PORFIRIO |
500-52-00-04-00-2016-06452 de fecha 11 de julio de 2016 |
12 de julio de 2016 |
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53 |
PAW120120BD9 |
PROFESIONALES EN ADMINISTRACIÓN WARWICK, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-15875 de fecha 6 de mayo de 2016 |
1 de julio de 2016 |
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54 |
PBS100406DF1 |
PROVEEDORA DE BIENES Y SERVICIOS PELUMOSA, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-21374 de fecha 1 de junio de 2016 |
29 de junio de 2016 |
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55 |
RESJ890820S1A |
RENTERÍA SÁNCHEZ JORGE |
500-10-00-04-03-2016-18591 de fecha 27 de junio de 2016 |
8 de julio de 2016 |
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56 |
SIN1001211N7 |
SARO INFRAESTRUCTURA, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-21412 de fecha 07 de junio de 2016 |
4 de julio de 2016 |
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57 |
SAT111007KK6 |
SATAXA, S. DE R.L. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15410 de fecha 31 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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58 |
SOL110414D39 |
SOLARHIC, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2016-15880 de fecha 6 de mayo de 2016 |
22 de junio de 2016 |
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59 |
SPS100716RU8 |
SERVICIOS PROFESIONALES SERVIMEX, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-11299 de fecha 7 de marzo de 2016 |
24 de mayo de 2016 |
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60 |
TAN111201DX3 |
TAXX ANSWERS, S.A. DE C.V. |
500-44-00-02-00-2016-5697 de fecha 31 de mayo de 2016 |
4 de julio de 2016 |
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61 |
UEP130207IP6 |
UNIDAD EMPRESARIAL DEL PACIFICO, S.A. DE C.V. |
500-34-00-05-02-2016-3317 de fecha 6 de julio de 2016 |
8 de julio de 2016 |
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62 |
VAGV800403NE6 |
VÁZQUEZ GARCÍA VIRIDIANA |
500-04-00-00-00-2016-15399 de fecha 31 de mayo de 2016 |
20 de junio de 2016 |
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63 |
VALL6108259F3 |
VÁZQUEZ LEZAMA LUIS GERARDO |
500-04-00-00-00-2016-15402 de fecha 31 de mayo de 2016 |
16 de junio de 2016 |
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64 |
VAVL730831HA8 |
VARGAS VÁZQUEZ LEOPOLDO |
500-70-00-04-00-2016-04891 de fecha 27 de mayo de 2016 |
7 de julio de 2016 |
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65 |
VCO130722L80 |
VIRVAZ CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15400 de fecha 31 de mayo de 2016 |
20 de junio de 2016 |
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66 |
VIN140321J23 |
VILLA INVERSIONES S. A. P. I. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-15231 de fecha 28 de abril de 2016 |
23 de junio de 2016 |
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