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OFICIO 500-05-2016-21365 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación. |
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Martes 14 de junio de 2016 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2016-21365.
Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.
El Administrador Central de Fiscalización Estratégica, adscrito a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2 párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e); y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Segundo, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 17 de noviembre de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio único de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, Ciudad de México, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación."
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
Ciudad de México, a 01 de junio de 2016.- El Administrador Central de Fiscalización Estratégica, Francisco Hugolino Cruz Ortiz.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2016-21365 de fecha 01 de junio de 2016, emitido por el Lic. Francisco Hugolino Cruz Ortiz, Administrador Central de Fiscalización Estratégica.
| | RFC | NOMBRE EFOS PRESUNTOS | NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN | FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
| 1 | ASS110120E29 | ASOCIACIÓN DE SERVICIOS Y SUMINISTROS DEL SURESTE, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-4846 | 6 de mayo de 2016 |
| 2 | CHC100322S54 | COMERCIALIZADORA, HOSPITALES, CARRETERAS Y CONDOMINIOS, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-15284 | 12 de mayo de 2016 |
| 3 | CME1111224P3 | CAS MANEJO ESTRATEGICO DE SERVICIOS, S. DE R.L. de C.V. | 500-05-2016-15832 | 26 de mayo de 2016 |
| 4 | CNO120323GA4 | CORPORATIVO NODEPRO, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-11308 | 3 de mayo de 2016 |
| 5 | COF1111249P3 | CAPACITACIÓN Y OPTIMIZACIÓN DE FUNCIONES, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-11247 | 25 de abril de 2016 |
| 6 | CPA120830HF8 | CÍRCULO DE PRODUCTOS ALDTON, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-4627 | 2 de mayo de 2016 |
| 7 | CPS1010197E2 | CUEROS, PIELES Y SINTÉTICOS NIREESM, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-15282 | 11 de mayo de 2016 |
| 8 | CPY120621MX4 | CONSULTORÍAS PROYECTOS Y OBRAS DEL SUR, S.A. DE C.V. | 500-05-2015-33975 | 28 de enero de 2016 |
| 9 | DCO1109091X2 | DEKSO COMMERCE, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-11276 | 22 de abril de 2016 |
| 10 | EACL650821LKA | ESCALANTE CARPIO LUIS FERNANDO | 500-04-00-00-00-2016-4850 | 10 de mayo de 2016 |
| 11 | ECG0205063B3 | ENTERPRISE CONSULTING GROUP, S.C. | 500-05-2016-11275 | 11 de abril de 2016 |
| 12 | EIAI740510B66 | ESPINOZA ADARGA MARÍA ISABEL | 500-04-00-00-00-2016-4848 | 10 de mayo de 2016 |
| 13 | ETS921119SA2 | ECO TAXIS SULTANA, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-15878 | 19 de mayo de 2016 |
| 14 | FNS111116HE0 | FIERRSON NEGOCIOS Y SERVICIOS INTELIGENTES, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-4847 | 10 de mayo de 2016 |
| 15 | GCE1304229F1 | GRUPO CAPACITADOR ESPECIALIZADO EN RECURSOS HUMANOS, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-11248 | 25 de abril de 2016 |
| 16 | GCS1304175Q0 | GRUPO COMERCIAL SENNOMA, S. A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-4845 | 16 de marzo de 2016 |
| 17 | GJA110616JCA | GRUPO JARVIA, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-40390 | 24 de febrero de 2016 |
| 18 | GOGJ720320US1 | GONZÁLEZ GUTIÉRREZ JOAQUÍN | 500-04-00-00-00-2016-4851 | 16 de marzo de 2016 |
| 19 | GPI0603017IA | GRUPO PEM INTERNACIONAL, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-11319 | 21 de abril de 2016 |
| 20 | GPR120905RQ9 | GRUPO PENINSULAR RETRO, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-4576 | 12 de mayo de 2016 |
| 21 | HCC130306HU8 | HUBA COMERCIALIZADORA Y CONSTRUCCIONES EN GENERAL, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-15283 | 12 de mayo de 2016 |
| 22 | IBS111208CK2 | INTEGRADORA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA CONSTRUCCION SUNDERLAND, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-15844 | 18 de mayo de 2016 |
| 23 | LAAC380328RI8 | LAGUNA ARVIZU CARMELA | 500-04-00-00-00-2016-4852 | 10 de mayo de 2016 |
| 24 | LME131008DJ1 | LUCAS E MARKETING EMPRESARIAL, S. DE R.L. DE C.V. | 500-05-2016-11261 | 25 de abril de 2016 |
| 25 | MAS051108CL1 | MEDIA ASESORIS, S.C. | 500-05-2016-15823 | 26 de mayo de 2016 |
| 26 | MME050715AS9 | MKL DE MÉXICO, S.A. DE C.V. | 500-18-00-06-02-2016-2999 | 25 de mayo de 2016 |
| 27 | ODY130114JJ1 | OMSK DISTRIBUIDORA YUCATECA, S. DE R.L. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2016-4875 | 10 de mayo de 2016 |
| 28 | PEGG721204KL9 | PÉREZ GUTIÉRREZ GILBERTO | 500-05-2015-34040 | 22 de abril de 2016 |
| 29 | RUAG670707BIA | RUÍZ ARCE GLORIA | 500-05-2016-11238 | 12 de mayo de 2016 |
| 30 | SAY120430RC2 | SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN YENERY, S.C. | 500-05-2016-6380 | 20 de mayo de 2016 |
| 31 | SCP0110215J6 | SINDICATO DE CHOFERES Y PERMISIONARIOS DE CAMIONES DE VOLTEO PARA ACARREO DE MATERIALES DE CONTRUCCION SIMILIARES Y CONEXOS DE CD LAZARO CARDENAS MICH ALFONSO SANCHEZ MADARIAGA C.T.M. | 500-05-2016-11211 | 2 de mayo de 2016 |
| 32 | SNT130829RZ7 | SINDICATO NACIONAL DE TRABAJADORES PERMISIONARIOS DEL AUTOTRANSPORTE, SIMILARES Y CONEXOS DE LA REPUBLICA MEXICANA C.T.M. SECCION 14 | 500-05-2016-11216 | 2 de mayo de 2016 |
| 33 | SPS120423ND2 | SERVICIOS PROFESIONALES SERVIRAN S.A. DE C.V. | 500-05-2016-11298 | 19 de abril de 2016 |
| 34 | SUS120829NJ8 | SECCION UNO DEL SINDICATO NACIONAL DE TRABAJADORES DE LA CONSTRUCCION TERRACEROS CONEXOS Y SIMILARES DE MEXICO | 500-05-2016-11217 | 29 de abril de 2016 |
| 35 | TMU1106164Y5 | TEXTILES MUSELINA, S.A. DE C.V. | 500-04-00-00-00-2015-37433 | 11 de marzo de 2016 |
| 36 | TTG120410K82 | TG TREBALL GROUP, S.C. | 500-05-2016-6351 | 13 de abril de 2016 |
| 37 | VCO080926SL3 | VARIC CONSULTING, S.A. DE C.V. | 500-05-2016-11300 | 3 de mayo de 2016 |
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