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OFICIO 500-05-2016-6283 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación |
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Jueves 10 de marzo de 2016 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2016-6283.
Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.
La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1,2 párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e); y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Segundo, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 17 de noviembre de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio único de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, Ciudad de México, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
Ciudad de México, a 29 de febrero de 2016.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2016-6283 de fecha 29 de febrero de 2016, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2016-6283 de fecha 29 de febrero de 2016, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.
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RFC |
NOMBRE EFOS |
NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
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1 |
AGV100126FF0 |
ASESORIAS EN GENERAL VV, S.A. DE C.V. |
500-05-2016-5801 |
25 DE ENERO DE 2016 |
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2 |
AMC080214DS9 |
ACEROS DEL MAR DE CORTES, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-31138 |
15 DE FEBRERO DE 2016 |
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3 |
BAS100518I52 |
“BASTAGA”, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37424 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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4 |
CAT120704UI7 |
COMMERCE AMERICAN TEAM, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40378 |
25 DE FEBRERO DE 2016 |
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5 |
CBE110616A54 |
COMERCIALIZADORA BENSHEM, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37425 |
20 DE ENERO DE 2016 |
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6 |
CCI120301I66 |
CONSTRUCTORA VILLA CRISTAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39324 |
22 DE ENERO DE 2016 |
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7 |
CCL1001188A4 |
CORPORATIVO COMERCIAL LEGAL Y CONTABLE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39280 |
6 DE ENERO DE 2016 |
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8 |
CEC120704RCA |
CONSTRUCCIONES ECOPRACTICAS S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40380 |
25 DE FEBRERO DE 2016 |
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9 |
CEI1201199E3 |
CONSORCIO ESTRATEGICO INNOVA, S.C. |
500-04-00-00-00-2015-40379 |
25 DE FEBRERO DE 2016 |
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10 |
CEM081127HS9 |
COMERCIALIZADORA Y EXPORTADORA DE METALES SALTILLO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39297 |
18 DE ENERO DE 2016 |
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11 |
CEM120119T56 |
CORPORATIVO EMPRESARIAL MICHEL, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40383 |
25 DE FEBRERO DE 2016 |
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12 |
CGA1310228V9 |
COMERCIALIZADORA GARUDA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30657 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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13 |
CON1112018X3 |
CONSTRUCODI, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-33974 |
15 DE FEBRERO DE 2016 |
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14 |
CPA1309232PA |
COMERCIALIZADORA Y PROMOTORA AQUICALIDENSE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-36549 |
16 DE FEBRERO DE 2016 |
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15 |
CPI120316R66 |
COMERCIALIZADORA DE PLATA IMPERIO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-31136 |
12 DE OCTUBRE DE 2015 |
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16 |
CPM1010113Q2 |
COMERCIALIZADORA Y PROVEEDORA MITVAN, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-33844 |
11 DE FEBRERO DE 2016 |
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17 |
CRE0103263M2 |
CREACTIV, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40394 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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18 |
CTI120201M95 |
CORPORATIVO TISTA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40388 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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19 |
DEN0907285S4 |
D.E.C ENLACES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-4631 |
5 DE FEBRERO DE 2016 |
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20 |
DPS101211N52 |
DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS PARVANA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39265 |
15 DE FEBRERO DE 2016 |
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21 |
EAC130823JP9 |
EXPERTOS ARQUITECTOS CONMAT, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-4695 |
11 DE FEBRERO DE 2016 |
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22 |
EIFE6111243R0 |
ESPINOSA FERNANDO |
500-05-2015-33961 |
15 DE ENERO DE 2016 |
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23 |
FED111018RBA |
FLORENCIA EDIFICACIONES, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-31155 |
24 DE NOVIEMBRE DE 2015 |
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24 |
FMA911210Q45 |
FUNDOS MINEROS LOS AYAX, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40396 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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25 |
GAL110616763 |
GRUPO ALTHEA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37422 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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26 |
GDS110112A99 |
GRANTO, DISTRIBUIDOR DE SERVICIOS CORPORATIVOS DEL SUR, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39314 |
23 DE FEBRERO DE 2016 |
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27 |
GEK111004LH2 |
GRUPO EMPRESARIAL KAISER, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40382 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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28 |
GFE110616QQ4 |
GRUPO FELYNN, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37435 |
29 DE ENERO DE 2016 |
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29 |
GGA120503R43 |
GUIAS GANADER, S. DE R.L. |
500-05-2015-33944 |
20 DE ENERO DE 2016 |
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30 |
GKA110616JI9 |
GRUPO KARINKA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37426 |
6 DE ENERO DE 2016 |
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31 |
GMA101109HS6 |
GRUPO MAGUMO, A.C. |
500-05-2016-6403 |
29 DE ENERO DE 2016 |
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32 |
GMM1201199H8 |
GRUPO MERCANTIL MILENO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40384 |
25 DE FEBRERO DE 2016 |
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33 |
GNS110302TTA |
GLOBAL NET SERVICES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40381 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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34 |
GPO120120HI5 |
GOOD PARTY ORGANIZADORA DE EVENTOS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30653 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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35 |
HEVJ710927AD5 |
HERNÁNDEZ VALDÉS JORGE LEÓN |
500-04-00-00-00-2015-40392 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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36 |
IES090910AE1 |
INSUMOS EXTERNOS DEL SURESTE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39279 |
22 DE FEBRERO DE 2016 |
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37 |
IIL101202SB4 |
INNNOVADORA E IDHEAS LACERTARE GLOBALIA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39276 |
26 DE ENERO DE 2016 |
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38 |
JAM040308V98 |
JAMADE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39231 |
14 DE ENERO DE 2016 |
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39 |
JUC101116NVA |
JUCAPI, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37431 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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40 |
LPI130502F13 |
LEX PUBLICIDAD INTEGRAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39294 |
6 DE ENERO DE 2016 |
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41 |
MET130401KW0 |
METAJAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39296 |
23 DE FEBRERO DE 2016 |
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42 |
MMT130925PB3 |
MATERIALES Y MAQUINARIA TRAXA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30660 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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43 |
MOI120713DY4 |
MEXITE EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40370 |
6 DE ENERO DE 2016 |
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44 |
MRB131028KD0 |
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE BAHIA DE LOS SUEÑOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-33952 |
23 DE FEBRERO DE 2016 |
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45 |
MSV130827R75 |
MATERIALES Y SUMINISTROS VANYX, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30656 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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46 |
MWE130902RE8 |
MILL AND WEBER, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2016-4626 |
3 DE FEBRERO DE 2016 |
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47 |
NCO120713IN8 |
NNH EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40377 |
6 DE ENERO DE 2016 |
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48 |
NIAA8608017C4 |
NICANOR ÁNGELES ADOLFO |
500-04-00-00-00-2015-40391 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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49 |
PCO060627QF0 |
PISAGA COMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37427 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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50 |
PEF120119NZA |
PUNTO EFICIENTE, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40385 |
25 DE FEBRERO DE 2016 |
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51 |
PHI091001R20 |
PHIXNET, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39232 |
22 DE FEBRERO DE 2016 |
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52 |
PKA1008126K2 |
PROYECTOS KALAKMUL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39281 |
15 DE FEBRERO DE 2016 |
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53 |
PLA111117CY5 |
PLANEAVANCE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-31137 |
15 DE FEBRERO DE 2016 |
|
54 |
PSA120504TR1 |
PRIMARIOS SAMPERIO, S. DE R.L. |
500-05-2015-36546 |
12 DE ENERO DE 2016 |
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55 |
QLC080910D7A |
QUADRUM LIMPIEZA Y CONSTRUCCION, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-33943 |
20 DE ENERO DE 2016 |
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56 |
REV130823D16 |
LOS REYES DEL EVENTO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40386 |
7 DE ENERO DE 2016 |
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57 |
ROEM730321CG7 |
RODRÍGUEZ ESCOBAR MARCELA |
500-04-00-00-00-2015-40398 |
5 DE FEBRERO DE 2016 |
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58 |
SAMA840718CA0 |
SAN MIGUEL MONTOYA AZALEA PENELOPE |
500-05-2016-6401 |
27 DE ENERO DE 2016 |
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59 |
SAMM761216TA4 |
SÁNCHEZ MORALES MELVIN ALEJANDRO |
500-05-2015-31140 |
19 DE NOVIEMBRE DE 2015 |
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60 |
SAN101116RS2 |
SANDPI, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37430 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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61 |
SCM1302112A4 |
SERVICIOS Y COMERCIO MILENA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39257 |
17 DE FEBRERO DE 2016 |
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62 |
SCZ110616GR0 |
SERVICIOS DE CONSULTORIA ZASKAR, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-37432 |
6 DE ENERO DE 2016 |
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63 |
SEV131022AM6 |
SOLUCIONES EMPRESARIALES VYS, S.C. |
500-04-00-00-00-2015-30652 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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64 |
SLB1310218L8 |
SIERRA DE LA LAGUNA BROKERAGE HOUSE, S.A.P.I. DE C.V. |
500-05-2015-34026 |
19 DE ENERO DE 2016 |
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65 |
SPE090709KK2 |
SOLUCIONES PRACTICAS Y EFICACES, S.A. DE C.V |
500-05-2015-34035 |
11 DE ENERO DE 2016 |
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66 |
SSE111215756 |
SUMINISTROS Y SOLUCIONES ESTRATEGICAS TENERIFE , S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39285 |
15 DE FEBRERO DE 2016 |
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67 |
TAS120524TPA |
TRANSPORTES ASIA, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40399 |
10 DE FEBRERO DE 2016 |
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68 |
TIE120331T19 |
TRANSFORMADORA INDUSTRIAL ESCOBEDO, S. DE R.L. |
500-05-2015-36547 |
15 DE FEBRERO DE 2016 |
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69 |
TOSE781028650 |
TORRES SAMPERIO EZEQUIEL |
500-04-00-00-00-2015-40397 |
18 DE FEBRERO DE 2016 |
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70 |
VIC090507ML9 |
VISIÓN E IMAGEN CREA PUBLICIDAD, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39282 |
8 DE ENERO DE 2016 |
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