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OFICIO mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación |
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Jueves 11 de febrero de 2016 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.- Oficio: 500-05-2016-6378.
Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.
La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1,2 párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e); y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Segundo, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 17 de noviembre de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio único de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, México D.F., escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
México, D.F., 29 de enero de 2016.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2016-6378 de fecha 29 de enero de 2016, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2016-6378 de fecha 29 de enero de 2016, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.
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RFC |
NOMBRE EFOS |
NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
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1 |
AMK130830CC0 |
ACEROS Y METALES KINKELA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-31146 |
15 de enero de 2016 |
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2 |
CBR1311042UA |
CHILENO BAY RECLUTADORA DE CAPITAL HUMANO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-33960 |
14 de enero de 2016 |
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3 |
CET120229TV4 |
CONSTRUCTORA Y EDIFICADORA TAJ - MA - HAL, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30490 |
29 de octubre de 2015 |
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4 |
CIC090602PK0 |
CONSULTORÍA INGENIERÍA Y CONSTRUCCIÓN ÁLAMO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39325 |
4 de enero de 2016 |
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5 |
CIN080715Q78 |
COMERCIAL INDEOAX, S.C. DE R.L. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30634 |
4 de diciembre de 2015 |
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6 |
CSO110115LV6 |
COMERCIAL Y SERVICIOS ORDAZ Y GENERO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30628 |
4 de diciembre de 2015 |
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7 |
DEST5506301R4 |
DEHESA SANTIAGO TERESA |
500-05-2015-33941 |
9 de diciembre de 2015 |
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8 |
DPC101122GL4 |
DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS CREATIVE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-31144 |
4 de enero de 2016 |
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9 |
EAP110202H20 |
EQUIPOS Y ALIMENTOS DEL PACIFICO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-32292 |
5 de enero de 2016 |
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10 |
EEO120301TB9 |
EOC EXPERTOS EN OBRAS Y CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30497 |
29 de octubre de 2015 |
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11 |
GCS1101048AA |
GRUPO COMERCIAL SANTA LUCIA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-33965 |
28 de enero de 2016 |
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12 |
GEP120222LX3 |
GRUPO EMPRESARIAL PELKER, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-34113 |
19 de enero de 2016 |
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13 |
GMA1108298H4 |
GRUPO MAJALVAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39290 |
6 de enero de 2016 |
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14 |
GNI110214TR7 |
GRUPO NINIPAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39289 |
5 de enero de 2016 |
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15 |
GOMT670913N68 |
GONZÁLEZ MARTÍNEZ MARÍA TERESA |
500-05-2015-39295 |
28 de enero de 2016 |
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16 |
GULE620208TE5 |
GUARNEROS LÓPEZ JOSÉ ELADIO |
500-04-00-00-00-2015-30578 |
30 de noviembre de 2015 |
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17 |
HEEJ890922I76 |
HERRERA ESPINO JEOVANEE ALEJANDRO |
500-05-2015-33968 |
27 de enero de 2016 |
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18 |
HMA110823474 |
LA HORTALIZA MÁGICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-36545 |
29 de enero de 2016 |
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19 |
HOS130422L84 |
HADES OBRAS Y SERVICIOS INTEGRALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39316 |
15 de diciembre de 2015 |
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20 |
ICO090407SLA |
INDUSTRIAS COVEK, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-33826 |
3 de diciembre de 2015 |
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21 |
IJO110907H54 |
INMOBILIARIA JORIGA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-34036 |
18 de diciembre de 2015 |
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22 |
MOGF600424L18 |
MONTERO GALLEGOS FIDEL |
500-05-2015-33940 |
17 de diciembre de 2015 |
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23 |
MSI100126F8A |
MV SERVICIOS INTEGRALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39293 |
15 de diciembre de 2015 |
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24 |
MVE120928QW2 |
MUNDO VANGUARDISTA EJECUTIVO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-33827 |
4 de enero de 2016 |
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25 |
PIS090417UZ9 |
PROMOTORA INTEGRADORA DE SERVICIOS ALTERNATIVOS NACIONALES, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30624 |
4 de diciembre de 2015 |
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26 |
PSE100512FC2 |
PRESTADORA DE SERVICIOS EMPRESARIALES Y PRIVADOS MADRID RODRIGUEZ, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30659 |
4 de diciembre de 2015 |
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27 |
SCM100503V46 |
SERVICIOS DE COMERCIO MAVEVI, S.C. |
500-05-2015-39268 |
5 de enero de 2016 |
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28 |
SDA100510PI2 |
SERVICIOS DAMASCO, S.C. |
500-04-00-00-00-2015-30632 |
4 de diciembre de 2015 |
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29 |
SDC1305223M6 |
SERVICIOS DE DESARROLLO COMERCIAL Y ORGANIZACIONAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39284 |
5 de enero de 2016 |
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30 |
SIN130823365 |
SERVICIOS INZIBATTI, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30496 |
29 de octubre de 2015 |
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31 |
SIV1102023L6 |
SOLUCIONES INTEGRALES VERPAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39315 |
16 de diciembre de 2015 |
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32 |
SMC091208V25 |
MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN MARTORELL, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30630 |
4 de diciembre de 2015 |
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33 |
SME081029KP1 |
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO Y PERIFÉRICOS MANCOPUS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30625 |
4 de diciembre de 2015 |
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34 |
SSM080716B8A |
SOLUCIONES SINALOA MHC, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39291 |
6 de enero de 2016 |
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35 |
TDO101125EM3 |
TEXTILES DOMI, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-40395 |
17 de diciembre de 2015 |
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36 |
TME040414NI3 |
TERRAPLATA DE MÉXICO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-39323 |
4 de enero de 2016 |
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37 |
TOSE7108301B1 |
TORRES SANTANDER EDUARDO |
500-05-2015-30934 |
18 de noviembre de 2015 |
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38 |
VSP100512M35 |
VERNETZA SERVICIOS Y PROYECTOS, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-30658 |
4 de diciembre de 2015 |
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