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OFICIO 500-05-2015-30926 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1, se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación |
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Miércoles 9 de septiembre de 2015 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
OFICIO 500-05-2015-30926
Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.
La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a servidores públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, México D.F., escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
México, D.F., a 31 de agosto de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2015-30926 de fecha 31 de agosto de 2015, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2015-30926 de fecha 31 de agosto de 2015, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.
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RFC |
NOMBRE EFOS |
NÚMERO DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
FECHA DE NOTIFICACIÓN DEL OFICIO DE PRESUNCIÓN |
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1 |
AAP050430170 |
AGROTECNOLOGÍA APOLO, S.C. DE R.L. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-12667 |
12 DE AGOSTO DE 2015 |
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2 |
ADE090317QV3 |
AVANTI DIRECCIÓN EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24006 |
16 DE JULIO DE 2015 |
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3 |
AEI120606RW7 |
ASESORÍA E IMPLEMENTACIÓN AÉREA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-13049 |
27 DE JULIO DE 2015 |
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4 |
ALA101214B76 |
ABASTECEDORA LAVÍN, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-12849 |
13 DE JULIO DE 2015 |
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5 |
BATR770402F92 |
BAUTISTA TRINIDAD ROSARIO |
500-05-2015-22260 |
20 DE JULIO DE 2015 |
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6 |
BCO130924B97 |
BONZANO CONSULTING, S.C. |
500-05-2015-24178 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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7 |
CCO080227893 |
COTE CORPORACIÓN OPERATIVA TÉCNICA EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-7992 |
11 DE JUNIO DE 2015 |
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8 |
CCO091202JN1 |
CROVA COMERCIALIZADORES, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-13054 |
7 DE AGOSTO DE 2015 |
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9 |
CIC9710316N7 |
CONSULTORÍA INTEGRAL DE CHIPILO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-12666 |
11 DE AGOSTO DE 2015 |
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10 |
CID011115V80 |
CHABEY INGENIERÍA Y DESARROLLO, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-12662 |
12 DE AGOSTO DE 2015 |
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11 |
CLO080429UL0 |
COMERCIALIZADORA LOMVAR, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24179 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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12 |
CMO0603188Q0 |
COMERCIALIZADORA LA MOJARRA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-22259 |
16 DE JULIO DE 2015 |
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13 |
CMR100325H69 |
CONSTRUCTORA MONTECILLOS RAMÍREZ, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-12663 |
12 DE AGOSTO DE 2015 |
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14 |
CNE130624963 |
COMERCIALIZADORA NUEVAERA EMPRENDE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26819 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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15 |
CNE1307018I9 |
COMERCIALIZADORA NUEVAERA EMPRENDE CONTRATO NUMERO 1, A. EN P. |
500-05-2015-26839 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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16 |
CNE130901QN7 |
COMERCIALIZADORA NUEVAERA EMPRENDE CONTRATO 3, A. EN P. |
500-05-2015-26834 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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17 |
CNE131201R59 |
COMERCIALIZADORA NUEVAERA EMPRENDE CONTRATO 5, A. EN P. |
500-05-2015-26832 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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18 |
CNE131201RU1 |
COMERCIALIZADORA NUEVAERA EMPRENDE CONTRATO 7, A. EN P. |
500-05-2015-24213 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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19 |
CPI110323988 |
CENTRO PERSONALIZADO DE INFORMATICA VIP, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-12929 |
15 DE JULIO DE 2015 |
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20 |
CPI130701D79 |
COMERCIALIZADORA PIKIS, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24007 |
29 DE JULIO DE 2015 |
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21 |
CPL7711285H9 |
CONSTRUCTORA PLANIGRUPO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24206 |
20 DE AGOSTO DE 2015 |
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22 |
DSE101130SR0 |
DGGAR SERVICIOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26841 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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23 |
DSP100629P79 |
DISEÑOS Y SERVICIOS PUBLICITARIOS KATZIL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-1291 |
1 DE JULIO DE 2015 |
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24 |
EIZ060612TK7 |
EDIFICACIONES IZAMAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-18150 |
17 DE JULIO DE 2015 |
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25 |
FWC1011177V3 |
FASHION WINE, A. EN P. CONTRATO 1 |
500-05-2015-26812 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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26 |
GES1007022C4 |
GRUPO ENERGÉTICO STOPECHU, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-13064 |
30 DE JUNIO DE 2015 |
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27 |
GIS050429FW4 |
GRUPO INDUSTRIAL Y DE SERVICIOS 5M, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2015-26801 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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28 |
GUHA511211599 |
GUZMÁN HERRERA ARTURO AGUSTÍN |
500-05-2015-18336 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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29 |
HTE130828MM9 |
H7 TRANSPORTES EJECUTIVOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24176 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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30 |
ISC111109UB3 |
INDCOME SOLUCIONES COMERCIALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-13057 |
27 DE JULIO DE 2015 |
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31 |
KSP070727EV9 |
KELSA SERVICIOS DE PERSONAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-13065 |
10 DE AGOSTO DE 2015 |
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32 |
LGT120424860 |
LOGIS-TRANS STAR L.T.S, S.A. DE CV. |
500-05-2015-12870 |
7 DE AGOSTO DE 2015 |
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33 |
LTC130801NX3 |
LICORES TRIPLE A CONTRATO NUMERO 2, A. EN P. |
500-05-2015-24210 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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34 |
LTR101105PHA |
LICORES TRIPLE A, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2015-26811 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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35 |
MCP121106LW3 |
MEGACOMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS DE METAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-23951 |
25 DE MARZO DE 2015 |
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36 |
MCQ1207125K5 |
MINERA CARBONÍFERA LA QUERENCIA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24117 |
4 DE AGOSTO DE 2015 |
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37 |
MUA120424H40 |
MUAG, S.A. DE C.V. |
500-04-00-00-00-2015-12668 |
11 DE AGOSTO DE 2015 |
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38 |
ÑST121116FI1 |
ÑEOLIBERAL SERVICIOS TERREÑALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24208 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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39 |
ÑTE1211166E9 |
ÑEMESIS TRABAJOS EXCLUSIVE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26810 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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40 |
ÑXÑ1211163S1 |
ÑENTEPEX XPORTA ÑIMPORTA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26828 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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41 |
OAA1310082C7 |
OPERADORA AMERICANA ATLÁNTICO SUR, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26836 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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42 |
OEA130924HK4 |
OPERADORA EUROPEA ATLÁNTICA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26802 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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43 |
OEA1312314F7 |
OPERADORA EUROPEA ATLÁNTICA CONTRATO 1, A. EN P. |
500-05-2015-24215 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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44 |
OEP131008B84 |
OPERADORA ENTREPRENEUR PACIFICO NORTE, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24209 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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45 |
OEP131231EZ6 |
OPERADORA ENTREPENEUR PACIFICO NORTE CONTRATO 1, A. EN P. |
500-05-2015-26818 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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46 |
OEP140101F31 |
OPERADORA ENTREPENEUR PACIFICO NORTE CONTRATO 2, A. EN P. |
500-05-2015-26822 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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47 |
OET140101TK3 |
OPERADORA ENTREPENEUR TRIANGULAR SÚPER CONTRATO 2, A. EN P. |
500-05-2015-26824 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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48 |
OIC13100874A |
OPERADORA INDEMNIZATORIA CENTRAL, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26837 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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49 |
OIC131231ND0 |
OPERADORA INDEMNIZATORIA CENTRAL CONTRATO 1, A. EN P. |
500-05-2015-26817 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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50 |
OIM1310088N1 |
OPERADORA INDEMNIZA MERCADOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24214 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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51 |
OMA130924B4A |
OPERADORA MOVIL ATLANTICO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26813 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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52 |
OMA131231SD2 |
OPERADORA MOVIL ATLANTICO CONTRATO 1, A. EN P. |
500-05-2015-26826 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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53 |
OSP131008858 |
OPERADORA SEGUROVENDES PRODUCTO, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26831 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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54 |
OTM130924QW4 |
OPERADORA TRIANGULAR MAYORISTA, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-26838 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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55 |
OTM131231CR2 |
OPERADORA TRIANGULAR MAYORISTA CONTRATO 1, A. EN P. |
500-05-2015-26823 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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56 |
OTM140101GD7 |
OPERADORA TRIANGULAR MAYORISTA CONTRATO 2, A. EN P. |
500-05-2015-26829 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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57 |
OTS131008SA4 |
OPERADORA TRIANGULAR SÚPER, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24211 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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58 |
OTS131231E55 |
OPERADORA TRIANGULAR SÚPER CONTRATO 1, A. EN P. |
500-05-2015-26816 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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59 |
PCO060303EI0 |
PACIFICO CONSTRUCTORES S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2015-24116 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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60 |
PER970114TB4 |
PERTEK, S.A. DE C.V. |
500-05-2015-24114 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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61 |
PSC100217JWA |
PLANEACIÓN EN SERVICIOS Y COMERCIALIZACIÓN, S.A. DE C.V. |
500-05-2014-20915 |
27 DE AGOSTO DE 2014 |
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62 |
RCP090903RD6 |
RENUEVA CON COORDINACIÓN PROFESIONAL S.C. |
500-05-2015-24069 |
6 DE AGOSTO DE 2015 |
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63 |
SCI1107046W9 |
SERVICIOS Y COMERCIALIZACIÓN INTERNACIONAL RUMA, S. DE R. L. DE C.V. |
500-05-2015-18211 |
7 DE AGOSTO DE 2015 |
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64 |
SLC1011174PA |
SPORT LIQUOR, A. EN P. CONTRATO 1 |
500-05-2015-26815 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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65 |
TAA101117H5A |
TRADEMARKS ADMINISTRATION, A. EN P. CONTRATO 1 |
500-05-2015-26827 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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66 |
TAC1301012K6 |
TRADEMARKS ADMINISTRATION CONTRATO 4, A. EN P. |
500-05-2015-24212 |
27 DE AGOSTO DE 2015 |
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67 |
TLE101105KI3 |
TRABAJOS LABORALES EXCLUSIVOS, S.C. |
500-05-2015-26814 |
31 DE AGOSTO DE 2015 |
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68 |
TLE1011177G0 |
TRABAJOS LABORALES EXCLUSIVOS CONTRATO 2, A. EN P. |
500-05-2015-26833 |
28 DE AGOSTO DE 2015 |
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