OFICIO mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 no ejercieron el derecho previsto en el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación y por tanto, se actualiza definitivamente la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

Lunes 01 de junio de 2015

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2015-13061

Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio no ejercieron el derecho previsto en el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación y por tanto, se actualiza definitivamente la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de laFederación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el párrafo anterior, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último del Código Fiscal de la Federación, detectó que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Con base en lo anterior, esta autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitió oficio individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.

Por otra parte, el oficio global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el Anexo 1, apartados B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.

Lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.

Luego entonces, en términos del segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, esta Autoridad les otorgó a cada uno de los citados contribuyentes un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de esta Autoridad, en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ningún documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, esta Autoridad procedió a hacer efectivo el apercibimiento con la emisión de las resoluciones definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en elprimer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.

Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas a cada uno de los contribuyentes en los términos señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.

Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha, han pasado más de cuarenta y cinco días desde la notificación de la resolución, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, se procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones y que, no obstante estar debidamente notificados no comparecieron a deducir sus derechos ante la propia autoridad fiscal.

Atentamente,

México, D.F., 15 de mayo de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.

Anexo 1 del oficio número 500-05-2015-13061 de fecha 15 de mayo de 2015, correspondiente a contribuyentes que NO aportaron argumentos ni pruebas para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de
oficio individual de
presunción

Medio de notificación al contribuyente

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal

Fecha en que
surtió efectos
la notificación

Fecha de
notificación

Fecha en que
surtió efectos
la notificación

1

ACE0802066BA

ACERUVDISEG, S. DE R.L.
DE C.V.

500-05-2014-32496
de fecha 19 de
septiembre de 2014

1 de octubre de
2014

24 de octubre
de 2014

 

 

2

AOU060523J69

ARGOS OUTSOURCING, S.
DE R.L.

500-05-2014-32577
de fecha 02 de
octubre de 2014

6 de octubre de
2014

29 de octubre
de 2014

 

 

3

CACF700803BS9

CASTRO CASTAÑEDA
FRANCISCO JAVIER

500-05-2014-20851
de fecha 09 de junio
de 2014

16 de julio de 2014

8 de agosto de
2014

 

 

4

CCA080626BD6

CURTIDOS Y CUEROS
ARCADIA, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32565
de fecha 24 de
septiembre de 2014

1 de octubre de
2014

24 de octubre
de 2014

 

 

5

CJU091104EQ1

CONSORCIO JUBATA, S.A.
DE C.V.

500-05-2014-21433
de fecha 21 de
agosto de 2014

8 de septiembre de
2014

2 de octubre de
2014

 

 

6

CSI110912D66

COMERCIALIZADORA Y
SERVICIOS INDUSTRIALES
SAN BENITO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-24199
de fecha 01 de
septiembre de 2014

5 de septiembre de
2014

1 de octubre de
2014

 

 

7

DIM000615HH9

DISEÑO E INGENIERÍA
MANUFACTURERA DE
MÉXICO , S.A. DE C.V.

500-05-2014-24212
de fecha 04 de
septiembre de 2014

8 de septiembre de
2014

2 de octubre de
2014

 

 

8

LOS1309038T4

LOSILV, S.A. DE C.V.

500-05-2014-30729
de fecha 04 de
septiembre de 2014

5 de septiembre de
2014

1 de octubre de
2014

 

 

9

MOR120117C83

MULTILÓGICA ORIÓN, S.A.
DE C.V.

500-05-2014-24011
de fecha 04 de
agosto de 2014

 

 

1 de
septiembre
de 2014

2 de
septiembre de
2014

10

NET130907374

NETTSO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-30728
de fecha 04 de
septiembre de 2014

5 de septiembre de
2014

1 de octubre de
2014

 

 

11

RIA1011181Z5

RIALGONZA , S.A. DE C.V.

500-05-2014-24121
de fecha 21 de
agosto de 2014

30 de septiembre
de 2014

23 de octubre
de 2014

 

 

12

SAN1309078Z6

SANSFREE , S.A. DE C.V.

500-05-2014-30727
de fecha 04 de
septiembre de 2014

5 de septiembre de
2014

1 de octubre de
2014

 

 

13

SET101228DJ0

SINDICATO ESTATAL DE
TRABAJADORES DE LA
INDUSTRIA DE LA
CONSTRUCCIÓN,
CONCESIONADOS Y
PERMISIONARIOS DEL
AUTOTRANSPORTE

500-05-2014-16098
de fecha 29 de abril
de 2014

8 de mayo de 2014

2 de junio de
2014

 

 

14

VCA091015JFA

VISTAHERMOSA DEL
CARIBE, S.C.U.

500-05-2014-23938
de fecha 21 de julio
de 2014

 

 

28 de julio de
2014

29 de julio de
2014

Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio
Global de presunción

Fecha de notificación en
la página de Internet del
Servicio de
Administración Tributaria

Fecha en que surtió
efectos la notificación

1

ACE0802066BA

ACERUVDISEG, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2014-37003 de fecha
31 de octubre de 2014

03 de noviembre de 2014

04 de noviembre de
2014

2

AOU060523J69

ARGOS OUTSOURCING, S. DE R.L.

500-05-2014-37003 de fecha
31 de octubre de 2014

03 de noviembre de 2014

04 de noviembre de
2014

3

CACF700803BS9

CASTRO CASTAÑEDA FRANCISCO
JAVIER

500-05-2014-23899 de fecha
29 de agosto de 2014

01 de septiembre de 2014

02 de septiembre de
2014

4

CCA080626BD6

CURTIDOS Y CUEROS ARCADIA,
S.A. DE C.V.

500-05-2014-37003 de fecha
31 de octubre de 2014

03 de noviembre de 2014

04 de noviembre de
2014

5

CJU091104EQ1

CONSORCIO JUBATA, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

01 de octubre de 2014

02 de octubre de 2014

6

CSI110912D66

COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS
INDUSTRIALES SAN BENITO, S.A.
DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

01 de octubre de 2014

02 de octubre de 2014

7

DIM000615HH9

DISEÑO E INGENIERÍA
MANUFACTURERA DE MÉXICO ,
S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

01 de octubre de 2014

02 de octubre de 2014

8

LOS1309038T4

LOSILV, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

01 de octubre de 2014

02 de octubre de 2014

9

MOR120117C83

MULTILÓGICA ORIÓN, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

01 de octubre de 2014

02 de octubre de 2014

10

NET130907374

NETTSO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

01 de octubre de 2014

02 de octubre de 2014

11

RIA1011181Z5

RIALGONZA , S.A. DE C.V.

500-05-2014-37003 de fecha
31 de octubre de 2014

03 de noviembre de 2014

04 de noviembre de
2014

12

SAN1309078Z6

SANSFREE , S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

01 de octubre de 2014

02 de octubre de 2014

13

SET101228DJ0

SINDICATO ESTATAL DE
TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA
DE LA CONSTRUCCIÓN,
CONCESIONADOS Y
PERMISIONARIOS DEL
AUTOTRANSPORTE

500-05-2014-16199 de fecha
30 de mayo de 2014

02 de junio de 2014

03 de junio de 2014

14

VCA091015JFA

VISTAHERMOSA DEL CARIBE,
S.C.U.

500-05-2014-23899 de fecha
29 de agosto de 2014

01 de septiembre de 2014

02 de septiembre de
2014

Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Número y fecha de oficio
Global de presunción

Fecha de notificación en
el Diario Oficial de la
Federación

Fecha en que surtió
efectos la notificación

1

ACE0802066BA

ACERUVDISEG, S. DE R.L. DE C.V.

500-05-2014-37003 de fecha
31 de octubre de 2014

11 de noviembre de 2014

12 de noviembre de
2014

2

AOU060523J69

ARGOS OUTSOURCING, S. DE R.L.

500-05-2014-37003 de fecha
31 de octubre de 2014

11 de noviembre de 2014

12 de noviembre de
2014

3

CACF700803BS9

CASTRO CASTAÑEDA FRANCISCO
JAVIER

500-05-2014-23899 de fecha
29 de agosto de 2014

19 de septiembre de 2014

22 de septiembre de
2014

4

CCA080626BD6

CURTIDOS Y CUEROS ARCADIA,
S.A. DE C.V.

500-05-2014-37003 de fecha
31 de octubre de 2014

11 de noviembre de 2014

12 de noviembre de
2014

5

CJU091104EQ1

CONSORCIO JUBATA, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

14 de octubre de 2014

15 de octubre de 2014

6

CSI110912D66

COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS
INDUSTRIALES SAN BENITO, S.A.
DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

14 de octubre de 2014

15 de octubre de 2014

7

DIM000615HH9

DISEÑO E INGENIERÍA
MANUFACTURERA DE MÉXICO ,
S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

14 de octubre de 2014

15 de octubre de 2014

8

LOS1309038T4

LOSILV, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

14 de octubre de 2014

15 de octubre de 2014

9

MOR120117C83

MULTILÓGICA ORIÓN, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

14 de octubre de 2014

15 de octubre de 2014

10

NET130907374

NETTSO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

14 de octubre de 2014

15 de octubre de 2014

11

RIA1011181Z5

RIALGONZA , S.A. DE C.V.

500-05-2014-37003 de fecha
31 de octubre de 2014

11 de noviembre de 2014

12 de noviembre de
2014

12

SAN1309078Z6

SANSFREE , S.A. DE C.V.

500-05-2014-32574 de fecha
01 de octubre de 2014

14 de octubre de 2014

15 de octubre de 2014

13

SET101228DJ0

SINDICATO ESTATAL DE
TRABAJADORES DE LA INDUSTRIA
DE LA CONSTRUCCIÓN,
CONCESIONADOS Y
PERMISIONARIOS DEL
AUTOTRANSPORTE

500-05-2014-16199 de fecha
30 de mayo de 2014

23 de junio de 2014

24 de junio de 2014

14

VCA091015JFA

VISTAHERMOSA DEL CARIBE,
S.C.U.

500-05-2014-23899 de fecha
29 de agosto de 2014

19 de septiembre de 2014

22 de septiembre de
2014

Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

 

R.F.C.

Nombre del Contribuyente

Medio de notificación al contribuyente

Número y fecha de
oficio de resolución
definitiva

Estrados de la autoridad

Notificación personal

Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal

Fecha en que
surtió efectos
la notificación

Fecha de
notificación

Fecha en que
surtió efectos
la notificación

1

ACE0802066BA

ACERUVDISEG, S. DE R.L.
DE C.V.

500-05-2014-39164
de fecha 05 de
diciembre de 2014

6 de febrero de
2015

3 de marzo de
2015

 

 

2

AOU060523J69

ARGOS OUTSOURCING, S.
DE R.L.

500-05-2014-39161
de fecha 05 de
diciembre de 2014

3 de febrero de
2015

26 de febrero
de 2015

 

 

3

CACF700803BS9

CASTRO CASTAÑEDA
FRANCISCO JAVIER

500-05-2014-39032
de fecha 19 de
noviembre de 2014

10 de febrero de
2015

5 de marzo de
2015

 

 

4

CCA080626BD6

CURTIDOS Y CUEROS
ARCADIA, S.A. DE C.V.

500-05-2014-39191
de fecha 08 de
diciembre de 2014

28 de enero de
2015

23 de febrero
de 2015

 

 

5

CJU091104EQ1

CONSORCIO JUBATA, S.A.
DE C.V.

500-05-2014-39054
de fecha 24 de
noviembre de 2014

20 de enero de
2015

13 de febrero
de 2015

 

 

6

CSI110912D66

COMERCIALIZADORA Y
SERVICIOS INDUSTRIALES
SAN BENITO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-39190
de fecha 09 de
diciembre de 2014

23 de enero de
2015

18 de febrero
de 2015

 

 

7

DIM000615HH9

DISEÑO E INGENIERÍA
MANUFACTURERA DE
MÉXICO , S.A. DE C.V.

500-05-2014-39165
de fecha 08 de
diciembre de 2014

23 de enero de
2015

18 de febrero
de 2015

 

 

8

LOS1309038T4

LOSILV, S.A. DE C.V.

500-05-2014-39158
de fecha 05 de
diciembre de2014

11 de febrero de
2015

6 de marzo de
2015

 

 

9

MOR120117C83

MULTILÓGICA ORIÓN, S.A.
DE C.V.

500-05-2014-39137
de fecha 04 de
diciembre de 2014

 

 

10 de febrero
de 2015

11 de febrero
de 2015

10

NET130907374

NETTSO, S.A. DE C.V.

500-05-2014-39157
de fecha 05 de
diciembre de 2014

11 de febrero de
2015

6 de marzo de
2015

 

 

11

RIA1011181Z5

RIALGONZA , S.A. DE C.V.

500-05-2014-42894
de fecha 11 de
diciembre de 2014

6 de febrero de
2015

3 de marzo de
2015

 

 

12

SAN1309078Z6

SANSFREE , S.A. DE C.V.

500-05-2014-39055
de fecha 24 de
noviembre de 2014

20 de enero de
2015

13 de febrero
de 2015

 

 

13

SET101228DJ0

SINDICATO ESTATAL DE
TRABAJADORES DE LA
INDUSTRIA DE LA
CONSTRUCCIÓN,
CONCESIONADOS Y
PERMISIONARIOS DEL
AUTOTRANSPORTE

500-05-2015-1452
de fecha 05 de
febrero de 2015.

 

 

13 de febrero
de 2015

16 de febrero
de 2015

14

VCA091015JFA

VISTAHERMOSA DEL
CARIBE, S.C.U.

500-05-2014-39014
de fecha 12 de
noviembre de 2014

10 de febrero de
2015

5 de marzo de
2015