ANEXO 21 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010, publicada el 3 de diciembre de 2010.

Viernes 17 de diciembre de 2010

 

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Anexo 21 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010.

Contenido

DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN

ESTE ANEXO SE INTEGRA DE LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION, ASI COMO LOS FORMATOS GUIA PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2010, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE DICHA INFORMACION, QUE AL EFECTO SE DARA A CONOCER EN LA PAGINA DE INTERNET DEL SAT, APLICABLE A:

        Instructivo de integración para el llenado y presentación de la Información Alternativa al Dictamen, por el ejercicio fiscal de 2010.

        Instructivo de características para el llenado y presentación de la Información Alternativa al Dictamen, por el ejercicio fiscal de 2010.

A.      Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las personas morales en general y personas físicas con actividades empresariales, por el ejercicio fiscal del 2010.

B.      Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a personas morales que tributen en el régimen simplificado, y las personas físicas que exclusivamente realicen actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras y silvícolas, así como las dedicadas al autotransporte terrestre de carga o pasaje, por el ejercicio fiscal del 2010.

C.      Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las instituciones de crédito y a las sociedades financieras de objeto limitado, por el ejercicio fiscal del 2010.

D.      Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las instituciones de seguros y fianzas, por el ejercicio fiscal del 2010.

E.      Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen de los intermediarios financieros no bancarios, aplicable a las uniones de crédito, a los almacenes generales de depósito, a las arrendadoras financieras, a las empresas de factoraje financiero, a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, entidades de ahorro y crédito popular conforme a la ley de ahorro y crédito popular y a otros intermediarios financieros no bancarios, por el ejercicio fiscal del 2010.

F.       Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las casas de cambio, por el ejercicio fiscal del 2010.

G.      Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las casas de bolsa, por el ejercicio fiscal del 2010.

H.      Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las sociedades controladoras de grupos financieros, por el ejercicio fiscal del 2010.

I.        Formato guía para la presentación de la Información Alternativa al Dictamen aplicable a las sociedades de inversión de capitales, renta variable y en instrumentos de deuda, por el ejercicio fiscal del 2010.

 

 

NOTA:

PARA EFECTOS DE ESTE ANEXO SE PRESENTA UN SOLO FORMATO GUIA QUE ABARCA A LAS PERSONAS MORALES EN GENERAL Y PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y A LAS PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE. PARA EFECTOS DEL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION, EL CONTRIBUYENTE VISUALIZARA DOS FORMATOS GUIA, UNO PARA LAS PERSONAS MORALES EN GENERAL Y PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OTRO PARA LAS PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS.

POR LO ANTERIOR, LOS INSTRUCTIVOS DE INTEGRACION Y DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION, DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, SE PRECISARAN AQUELLOS APARTADOS Y AQUELLA INFORMACION QUE ES APLICABLE UNICAMENTE PARA EL FORMATO GUIA DE LAS PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS.

 

INSTRUCTIVO DE INTEGRACION PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2010, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE DICHA INFORMACION, QUE AL EFECTO SE DARA A CONOCER EN LA PAGINA DE INTERNET DEL SAT, (EN ADELANTE SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION) APLICABLE A:

A.      PERSONAS MORALES EN GENERAL Y PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES.

B.      PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.

C.      INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.

D.      INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS

E.      INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS

F.      CASAS DE CAMBIO

G.      CASAS DE BOLSA

H.      SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS

I.        SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA

I.- PAQUETE UTILIZADO PARA LA GENERACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

         SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION.

II.- PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

         LA PRESENTACION SE INTEGRA POR:

       LOS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, GENERADOS A TRAVES DEL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION.

       EN SU CASO, INFORMACION ADICIONAL

III.- CARACTERISTICAS GENERALES.

A.-    NOMBRE DEL ARCHIVO.

          LA INFORMACION SE INTEGRARA EN UN SOLO ARCHIVO ENCRIPTADO Y ENSOBRETADO CON EXTENSION SB2, EL CUAL SERA CONFORMADO POR 26 CARACTERES (INCLUYENDO EXTENSION) Y CONTENDRA LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PUNTO II ANTERIOR.

B.-     LA INFORMACION DE CADA TIPO DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN SE INTEGRARA DE LA SIGUIENTE MANERA.

PERSONAS MORALES EN GENERAL Y PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.

No. DE REFERENCIA DEL APARTADO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

     DATOS DE IDENTIFICACION:

        - CONTRIBUYENTE.

        - REPRESENTANTE LEGAL.

 

 

 

     DATOS GENERALES

 

 

 

INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:

 

 

1.-

     ESTADO DE POSICION FINANCIERA

2.-

     ESTADO DE RESULTADOS

3.-

     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

5.-

     ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.

6.-

     ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS.

7.-

     RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

8.-

     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

9.-

     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).

10.-

     DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.

11.-

     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

12.-

     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

13.-

     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

14.-

     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

15.-

     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

16.-

     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

17.-

     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

18.-

     OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.

19.-

     DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002, (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

 

INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO

No. DE REFERENCIA  DEL APARTADO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

     DATOS DE IDENTIFICACION:

        - CONTRIBUYENTE.

        - REPRESENTANTE LEGAL.

 

 

 

     DATOS GENERALES

 

 

 

INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:

 

 

1.-

     BALANCE GENERAL.

2.-

     ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

5.-

     ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

     RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

7.-

     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

8.-

     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).

9.-

     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

10.-

     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

13.-

     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15.-

     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

 

INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS

No. DE REFERENCIA  DEL APARTADO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

     DATOS DE IDENTIFICACION:

        - CONTRIBUYENTE.

        - REPRESENTANTE LEGAL.

 

 

 

     DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:

 

 

1.-

     BALANCE GENERAL.

2.-

     ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

5.-

     ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

     RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

7.-

     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

8.-

     GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA.

9.-

     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).

10.-

     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

12.-

     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

13.-

     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

14.-

     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15.-

     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

16.-

     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS

No. DE REFERENCIA  DEL APARTADO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

     DATOS DE IDENTIFICACION:

        - CONTRIBUYENTE.

        - REPRESENTANTE LEGAL.

 

 

 

     DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:

 

 

1.-

     BALANCE GENERAL.

2.-

     ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

5.-

     ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

     RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

7.-

     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

8.-

     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).

9.-

     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

10.-

     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

13.-

     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15.-

     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

CASAS DE CAMBIO

No. DE REFERENCIA  DEL APARTADO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

     DATOS DE IDENTIFICACION:

        - CONTRIBUYENTE.

        - REPRESENTANTE LEGAL.

 

 

 

     DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:

 

 

1.-

     BALANCE GENERAL.

2.-

     ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

5.-

     ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

     RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

7.-

     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

8.-

     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).

9.-

     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

10.-

     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

13.-

     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15.-

     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

CASAS DE BOLSA

No. DE REFERENCIA DEL APARTADO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

     DATOS DE IDENTIFICACION:

        - CONTRIBUYENTE.

        - REPRESENTANTE LEGAL.

 

 

 

     DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:

 

 

1.-

     BALANCE GENERAL.

2.-

     ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

5.-

     ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

     RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

7.-

     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

8.-

     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).

9.-

     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

10.-

     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

13.-

     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15.-

     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS

No. DE REFERENCIA DEL APARTADO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

     DATOS DE IDENTIFICACION:

        - CONTRIBUYENTE.

        - REPRESENTANTE LEGAL.

 

 

 

     DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:

 

 

1.-

     BALANCE GENERAL.

2.-

     ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

5.-

     ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

     RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

7.-

     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

8.-

     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).

9.-

     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

10.-

     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

13.-

     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15.-

     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA

No. DE REFERENCIA DEL APARTADO

DATOS A CONTENER

 

DATOS FIJOS:

 

 

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

 

 

     DATOS DE IDENTIFICACION:

        - CONTRIBUYENTE.

        - REPRESENTANTE LEGAL.

 

 

 

     DATOS GENERALES.

 

 

 

INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN REFERENTE A:

 

 

1.-

     BALANCE GENERAL.

2.-

     ESTADO DE RESULTADOS.

3.-

     ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

4.-

     ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

5.-

     ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

6.-

     RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

7.-

     BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

8.-

     RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES).

9.-

     OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

10.-

     INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

11.-

     SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

12.-

     CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

13.-

     OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

14.-

     INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

15.-

     DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

C.      FORMATO DE PRESENTACION EN EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION.

       LA INFORMACION ESTA INTEGRADA POR LOS DATOS DE IDENTIFICACION, DATOS GENERALES, INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, ESTADOS FINANCIEROS BASICOS, DETALLE DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, CONCILIACION, DETERMINACION, RELACION; Y SE PRESENTARAN EN FORMA LINEAL VERTICAL, DE ACUERDO A LAS REGLAS ESPECIFICAS CON LAS QUE EL SISTEMA OPERA. Y EN SU CASO, LA INFORMACION ADICIONAL.

D.-     PRESENTACION DE LA INFORMACION.

       LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, DEBERA ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVIO INVARIABLEMENTE EN EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION, DESARROLLADO POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA.

       EN LOS FORMATOS DE LOS APARTADOS NO SE PUEDEN ADICIONAR COLUMNAS, NI SE PUEDEN ADICIONAR RENGLONES CON INDICES, SALVO PARA LA INTEGRACION DE LOS CONCEPTOS DENOMINADOS “OTROS” O EN LOS CASOS EN QUE EL PROPIO SISTEMA LO PERMITA; SIN EMBARGO, SI ES POSIBLE AGREGAR “NOTAS”.

       CABE SEÑALAR QUE LOS IMPORTES DE LOS DATOS A PROPORCIONAR DE LOS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN QUE NO SE OCUPEN, PODRAN DEJARSE EN BLANCO O BIEN PONER UN CERO PARA EVITAR ERRORES DE OMISION DE LA CAPTURA, EXCEPTO EN AQUELLOS INDICES, QUE EL PROPIO SISTEMA INDIQUE QUE NO DEBEN DEJARSE EN BLANCO Y SE REQUERIRA QUE POR LO MENOS SE ANOTE UN CERO.

       LA INFORMACION DEBERA PRESENTARSE RESPETANDO LA ESTRUCTURA DE CONSTRUCCION Y ENCRIPTACION DE DATOS DEL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION. ASIMISMO, POR NINGUN MOTIVO PODRA PRESENTARLA O EDITARLA CON ALGUN OTRO SOFTWARE.

       EN LA PRESENTACION DE LOS IMPORTES, SE PODRAN UTILIZAR FORMULAS, SUMATORIAS Y CUALQUIER TIPO DE OPERACION O RUTINA QUE ESTE INCLUIDA EN EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION.

       PARA ESCRIBIR LOS TEXTOS DE LA INFORMACION ADICIONAL, PODRAN UTILIZARSE CARACTERES ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, CORCHETES, ETC.).

       EN EL CASO DE UTILIZAR EL APARTADO DE “INFORMACION ADICIONAL”, SE DEBERAN CAPTURAR UN MINIMO DE 100 CARACTERES.

       CON LA FINALIDAD DE REALIZAR LAS ACOTACIONES DE ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y EN LOS DEMAS APARTADOS, SE ANOTARA LA REFERENCIA INMEDIATAMENTE DESPUES DEL NOMBRE DE LA CUENTA O SUBCUENTA QUE SE VA A REFERENCIAR INSERTANDO UNA NOTA POR MEDIO DEL SISTEMA CON UN MAXIMO DE 250 CARACTERES. EN LAS NOTAS RELACIONADAS CON CUENTAS ADICIONADAS MEDIANTE INDICES AGREGADOS, SE DEBE INDICAR EL INDICE AL QUE SE REFIERE LA NOTA. EJEMPLO:

                          NOTA DEL INDICE ...

       TODOS LOS DATOS DE LAS CELDAS, SE CAPTURARAN DE ACUERDO A LAS REGLAS DE VALIDACION PROPIAS DEL SISTEMA.

IV.- CARACTERISTICAS ESPECIFICAS.

A.- LAS COLUMNAS.

       SE DEBERA RESPETAR EL NUMERO DE COLUMNAS ESTABLECIDAS PARA CADA UNO DE LOS APARTADOS ESPECIFICOS.

       POR NINGUN MOTIVO SE DEBERAN INCORPORAR COLUMNAS, ARCHIVOS O APARTADOS EXTRAS.

       LA INFORMACION ADICIONAL NO TENDRA COLUMNA DE INDICES.

B.- LOS INDICES.

       SE MANEJARAN NUEVE CARACTERES ALFANUMERICOS PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS APARTADOS.

       LA JUSTIFICACION DE LOS CARACTERES DE LOS INDICES SERA CENTRADA.

C.- LOS CONCEPTOS.

       TODOS LOS TEXTOS UTILIZADOS SE PRESENTARAN EN LETRAS MAYUSCULAS Y NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.). SE PODRAN CAPTURAR CON MINUSCULAS; SIN EMBARGO, EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION AUTOMATICAMENTE LAS CONVIERTE A MAYUSCULAS.

D.- LAS CANTIDADES.

       LAS CIFRAS DE IMPORTES, PODRAN CONTENER FORMULAS PERO NO SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES O PARENTESIS), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LOS SIMBOLOS COMO LOS PARENTESIS, LOS SEPARADORES DE MILES, ETC.; SOLAMENTE SERAN LOS QUE EL SISTEMA ASIGNE (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS DEBERAN CAPTURARSE CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD, PERO PODRAN VISUALIZARSE CON PARENTESIS (SEGUN LA CONFIGURACION QUE ELIJA EL USUARIO).

       LOS CAMPOS NUMERICOS QUE CONTENGAN INFORMACION SERAN JUSTIFICADOS A LA DERECHA.

       LOS IMPORTES DEBERAN ANOTARSE INVARIABLEMENTE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

       LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJES SE DEBERAN CAPTURAR CON ENTEROS Y 2 DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE, EXCEPTO EN LOS CASOS EN QUE DICHAS CANTIDADES REPRESENTEN UN FACTOR DE ACTUALIZACION, LOS CUALES DEBERAN CONTENER ENTEROS Y 4 DECIMALES.

EJEMPLOS:

10%           SE ESCRIBIRA 10.00

28%           SE ESCRIBIRA 28.00

2.89078      SE ESCRIBIRA 2.8907

4.56320      SE ESCRIBIRA 4.5632

V.- TERMINOLOGIA UTILIZADA.

ACUSE DE RECIBO ELECTRONICO.-

MENSAJE DE ACEPTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, QUE EMITE Y ENVIA EL SAT VIA INTERNET, A LA DIRECCION DEL CORREO ELECTRONICO DEL CONTRIBUYENTE, CON EL “SELLO DIGITAL”.

 

 

ALFABETICO.-

CUANDO SE CAPTURAN SOLO LETRAS.

 

 

ALFANUMERICO.-

CUANDO SE CAPTURA UNA COMBINACION DE LETRA(S) Y/O NUMERO(S).

 

 

BYTES.-

UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO MAGNETICO EQUIVALENTE A 8 BITS (BINARY DIGIT) O A UN CARACTER DE INFORMACION.

 

 

CARACTER.-

ES LA REPRESENTACION DE CUALQUIER LETRA O NUMERO EN FORMA INDIVIDUAL.

 

 

CELDA.-

SE DEFINE POR LA INTERSECCION DE UNA COLUMNA Y UN RENGLON.

 

 

COPY (COPIAR).-

INSTRUCCION QUE PERMITE COPIAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO O TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO.

 

 

DIRECTORIO.-

ESTRUCTURA QUE AGRUPA UN CONJUNTO DE ARCHIVOS O SUBDIRECTORIOS.

 

 

DOCUMENTO DIGITAL.-

TODO MENSAJE DE DATOS QUE CONTIENE INFORMACION O ESCRITURA GENERADA, ENVIADA, RECIBIDA O ARCHIVADA POR MEDIOS ELECTRONICOS.

 

 

ENCRIPTADO.-

FORMATO DE ARCHIVO EL CUAL SIGUIENDO UN CONJUNTO DE METODOS, SE OCULTA EL CONTENIDO DEL MISMO A TODOS AQUELLOS A QUIEN NO ESTE DIRIGIDO.

 

 

ENSOBRETADO O FIRMADO DIGITAL.-

PROCESO DE INTEGRACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL Y LLAVE PRIVADA DE UN REMITENTE Y UNA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL DE UN DESTINATARIO QUE PERMITA GARANTIZAR SU AUTENTICIDAD, INTEGRIDAD, CONFIDENCIALIDAD Y NO REPUDIACION DE LA INFORMACION TRASMITIDA.

 

 

GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA)

DOCUMENTO ELECTRONICO QUE CONTIENE UN CONJUNTO DE INFORMACION A LA QUE SE LE HA FIJADO UNA FIRMA DIGITAL, POR UNA AUTORIDAD CERTIFICADORA, EN ESTE CASO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, Y SE UTILIZA PARA FIRMAR DOCUMENTOS ELECTRONICOS. RELACIONADA EN FORMA INEQUIVOCA CON LA LLAVE PRIVADA.

 

 

INTERNET.-

RED DE ALCANCE MUNDIAL QUE INTERCONECTA UNA GRAN CANTIDAD DE EQUIPOS DE COMPUTO.

 

 

KILOBYTE (KB).-

UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 BYTES.

 

 

LLAVE PRIVADA.-

CONTRASEÑA QUE PERMITE IDENTIFICAR JUNTO CON LA GARANTIA/CERTIFICADO DIGITAL (LLAVE PUBLICA) QUE EL REMITENTE Y DESTINATARIO DE LA INFORMACION SON QUIENES DICEN SER.

 

 

MEGABYTE (MB).-

UNIDAD DE MEDIDA DE ALMACENAMIENTO EQUIVALENTE A 1024 KILOBYTES.

 

 

NUMERICO.-

CUANDO SE CAPTURAN SOLO NUMEROS.

 

 

PASTE (PEGAR).-

INSTRUCCION QUE PERMITE PEGAR UNO O MAS ARCHIVOS EN OTRO DISCO O TEXTO SELECCIONADO DENTRO DE UN MISMO O DIFERENTE DOCUMENTO.

 

 

RESPALDAR.-

PROCEDIMIENTO O RUTINA QUE GENERA UNA COPIA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACION.

 

 

RESTAURAR.-

PROCEDIMIENTO O RUTINA DE RECUPERACION DE DATOS A PARTIR DE UN RESPALDO.

 

 

SELLO DIGITAL.-

MENSAJE ELECTRONICO QUE ACREDITA QUE UN DOCUMENTO DIGITAL FUE RECIBIDO POR LA AUTORIDAD CORRESPONDIENTE EN LA HORA Y FECHA QUE SE CONSIGNEN EN EL ACUSE DE RECIBO.

 

 

SUBDIRECTORIO.-

ESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO QUE AGRUPA A UN CONJUNTO DE ARCHIVOS.

VI.- PROCEDIMIENTOS PARA UTILIZAR EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION.

          PARA EFECTOS DE UTILIZAR EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION SE PROCEDERA COMO SE INDICA A CONTINUACION:

A.- REQUERIMIENTOS:

       COMPUTADORA PERSONAL (PC).

       MONITOR SVGA (RECOMENDABLE A COLOR).

       RATON INSTALADO.

       IMPRESORA LASER COMPATIBLE CON MICROSOFT WINDOWS.

       PROCESADOR PENTIUM IV A 1.7 GHZ O SUPERIOR.

       1 GB EN MEMORIA RAM O SUPERIOR DEPENDIENDO DEL SISTEMA OPERATIVO.

       SISTEMA OPERATIVO MICROSOFT WINDOWS 7, XP O VISTA (CON ULTIMAS VERSIONES DE SERVICE PACK INSTALADAS).

       MICROSOFT OFFICE 2003, 2007 (CON ULTIMAS VERSIONES DE SERVICE PACK INSTALADAS).

       NAVEGADOR PARA INTERNET VERSION 6.0 O SUPERIOR (CON ULTIMAS VERSIONES DE SERVICE PACK INSTALADAS).

       ESPACIO LIBRE EN DISCO DURO TOTAL DE 500 MB.

B.- PROCEDIMIENTO DE INSTALACION DEL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION.

       LA INSTALACION SE LLEVARA A CABO SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES SEÑALADAS EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA QUE AL EFECTO SE DARA A CONOCER EN LA PAGINA DE INTERNET DEL SAT.

C.- PROCEDIMIENTO DE ENTRADA.

1.       ENCENDER EL EQUIPO DE COMPUTO.

2.       ABRIR LA APLICACION DE MICROSOFT OFFICE EXCEL.

3.       OPRIMIR LA PESTAÑA QUE HACE REFERENCIA A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

4.       SE PROCEDERA A LA GENERACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN NUEVO) Y AL LLENADO DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION (DEL CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL), DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE Y POSTERIORMENTE A LOS DEMAS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

APENDICE I CATALOGO DE CLAVES DE ENTIDADES FEDERATIVAS.

01

AGUASCALIENTES

 

17

MORELOS

02

BAJA CALIFORNIA

 

18

NAYARIT

03

BAJA CALIFORNIA SUR

 

19

NUEVO LEON

04

CAMPECHE

 

20

OAXACA

05

COAHUILA

 

21

PUEBLA

06

COLIMA

 

22

QUERETARO

07

CHIAPAS

 

23

QUINTANA ROO

08

CHIHUAHUA

 

24

SAN LUIS POTOSI

09

DISTRITO FEDERAL

 

25

SINALOA

10

DURANGO

 

26

SONORA

11

GUANAJUATO

 

27

TABASCO

12

GUERRERO

 

28

TAMAULIPAS

13

HIDALGO

 

29

TLAXCALA

14

JALISCO

 

30

VERACRUZ

15

MEXICO

 

31

YUCATAN

16

MICHOACAN

 

32

ZACATECAS

EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION CUENTA CON ESTE CATALOGO DEL CUAL SE PODRA ELEGIR EL ESTADO QUE CORRESPONDA.

APENDICE II CATALOGO DE CLAVES DE ACTIVIDADES PARA EFECTOS FISCALES.

PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO DE ACTIVIDADES ECONOMICAS, VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN. EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION CONTIENE DICHO CATALOGO ACTUALIZADO, SEGUN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2010.

APENDICE III NOTAS TECNICAS.

GENERALES:

UTILIZACION DE SIGNOS NEGATIVOS.

       CUANDO LAS CUENTAS ACREEDORAS TENGAN SALDO DEUDOR O BIEN LAS CUENTAS DEUDORAS TENGAN SALDO ACREEDOR, SE LES ANTEPONDRA EL SIGNO NEGATIVO Y CUANDO SE TRATE DE CUENTAS QUE SU SALDO PUEDA SER TANTO ACREEDOR COMO DEUDOR, SE DEBERA PONER EL SIGNO NEGATIVO EN DICHA CUENTA CUANDO:

-       REPRESENTE UN SALDO DEUDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS ACREEDORAS.

-       REPRESENTE UN SALDO ACREEDOR, PERO LA CUENTA SE ENCUENTRE UBICADA DENTRO DE UNA CLASIFICACION DE CUENTAS DEUDORAS.

       PARA EFECTOS DE UNA MEJOR VISUALIZACION EL SISTEMA PERMITE, A ELECCION DEL USUARIO, VER LAS CANTIDADES NEGATIVAS ENTRE PARENTESIS.

UTILIZACION DE INDICES.

       POR NINGUN MOTIVO SE PODRAN AGREGAR INDICES DENOMINADOS “TOTAL”, QUE POR ESENCIA REFLEJEN EL IMPORTE DE UN GRUPO DE CUENTAS Y/O SUBCUENTAS.

       TAMPOCO SE PODRAN AGREGAR INDICES PARA DESGLOSAR EL IMPORTE SEÑALADO EN EL INDICE PREESTABLECIDO DEL CUAL SE DERIVAN LOS INDICES AGREGADOS.

       TAMPOCO SE PODRA UTILIZAR UN INDICE YA PREESTABLECIDO PARA SER OCUPADO POR OTRO CONCEPTO.

       CADA INDICE SE COMPONE DE CATORCE CARACTERES ALFANUMERICOS, PARA EL CASO DE DATOS DE IDENTIFICACION Y DATOS GENERALES Y CATORCE CARACTERES NUMERICOS PARA LOS DEMAS APARTADOS, QUE IDENTIFICAN DE MANERA UNICA A CADA CONCEPTO.

       EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION PERMITIRA ADICIONAR RENGLONES CON INDICES EN ALGUNOS LUGARES PREESTABLECIDOS O NOTAS, PERO NO PERMITIRA ADICIONAR COLUMNAS.

       LOS RENGLONES QUE REPRESENTEN TITULOS NO LLEVAN INDICE Y POR LO TANTO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION NO PERMITIRA ANOTAR EN ELLOS NINGUNA CANTIDAD.

CONSTRUCCION DE NUEVOS INDICES.

       EN AQUELLOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE TUVIESE EN SU CONTABILIDAD NOMBRES DE CUENTAS DIFERENTES A LAS QUE SE MENCIONAN EN LOS APARTADOS DE INFORMACION OFICIALES QUE INTEGRAN EL FORMATO GUIA DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, DEBERA UBICAR DICHAS CUENTAS EN LOS CONCEPTOS DE DICHO FORMATO QUE POR SU NATURALEZA SEAN ANALOGOS A LAS CUENTAS QUE SE DESEAN INCORPORAR, RESPETANDO LOS INDICES Y CONCEPTOS YA ESTABLECIDOS.

       EN ALGUNOS CASOS ESPECIFICOS DEFINIDOS EN EL PROPIO SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION, PODRA CONSTRUIR NUEVOS CONCEPTOS, ASIGNANDOLES UN NUEVO INDICE CONFORME A LA DEFINICION DE INDICES ANTES SEÑALADA, SIEMPRE Y CUANDO NO HAYA PODIDO UBICARLOS COMO SE INDICA EN EL PARRAFO ANTERIOR.

       ASIMISMO, CUANDO EXISTAN CONCEPTOS DE CUENTAS QUE NO QUEDEN COMPRENDIDOS EN LAS CUENTAS PREESTABLECIDAS, SE PODRAN AGREGAR INDICES A LAS CUENTAS PREDETERMINADAS DE “OTROS” Y REFLEJAR AHI ESTOS CONCEPTOS.

INFORMACION ADICIONAL DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

       ESTA HOJA ES DE CAPTURA CON TEXTO LIBRE, Y SE UTILIZARA PARA PROPORCIONAR INFORMACION ADICIONAL A LA CONTENIDA EN LOS APARTADOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN, O BIEN, INFORMACION QUE NO ESTA REFLEJADA EN LOS APARTADOS, ASIMISMO, SE PODRA UTILIZAR PARA HACER CUALQUIER TIPO DE ACLARACIONES Y EXPLICACIONES CON RESPECTO A LA INFORMACION DE CUALQUIER APARTADO.

LAS NOTAS TECNICAS QUE A CONTINUACION SE MENCIONAN SERAN APLICABLES PARA LOS TIPOS DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN QUE CONTENGAN LA INFORMACION O DATOS A QUE SE REFIERE CADA UNA DE ELLAS.

DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE.

       LA CAPTURA DE LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE (CON EXCEPCION DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES) SOLAMENTE SE PODRA REALIZAR OBTENIENDO LA INFORMACION REGISTRADA EN EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT), A TRAVES DE LA PAGINA DE INTERNET, PREVIA IDENTIFICACION CON LA FIEL DEL CONTRIBUYENTE.

          LA INFORMACION LA REMITIRA EL SAT VIA CORREO ELECTRONICO AL CONTRIBUYENTE, CONTENIDA EN UN ARCHIVO, CON ESTA INFORMACION SE LLENARAN LOS DATOS DE IDENTIFICACION DEL CONTRIBUYENTE SIGUIENDO LAS INSTRUCCIONES QUE SE ESPECIFICAN EN EL MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION.

          CUANDO ALGUNOS DE LOS DATOS DEL CONTRIBUYENTE QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN EL SAT NO COINCIDAN CON LOS ACTUALES, PODRA MODIFICARLOS EN EL LLENADO DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN; SIN EMBARGO, LA ACTUALIZACION DE ESOS DATOS NO LO EXIME DE PRESENTAR EL AVISO DE CAMBIO CORRESPONDIENTE ANTE EL SAT.

       PARA EL LLENADO AUTOMATICO QUE EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION REALIZA DEL CONCEPTO DENOMINADO “NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE”, SE TOMA EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO No. 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL VIGENTE PARA 2009, UNA VEZ QUE EL USUARIO DEFINE SU GIRO O CLAVE DE ACTIVIDAD ECONOMICA, EN EL CATALOGO CONTENIDO EN LA APLICACION.

DATOS GENERALES (CUANDO RESULTE APLICABLE POR EL TIPO DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE QUE SE TRATE).

       LA INFORMACION A QUE SE REFIEREN LOS INDICES: “RFC 1, 2, 3, 4 Y 5”, CORRESPONDE AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LAS PERSONAS FISICAS O MORALES QUE BRINDARON ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE DURANTE EL EJERCICIO.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “FUE CONTRIBUYENTE DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO”, SE DEBERA LLENAR EL APARTADO “DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO”.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES”, SE DEBERAN LLENAR LOS APARTADOS “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS” E “INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS”, SE DEBERAN LLENAR LOS APARTADOS “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS” E “INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R., SE DEBERA LLENAR EL APARTADO “DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”, SE DEBERA LLENAR EL APARTADO “RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)”.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO:”CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA”, DEBERA LLENAR EL APARTADO “OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO”, SE DEBERA LLENAR EL APARTADO “INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR”, SE DEBERA LLENAR EL APARTADO “OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR”.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO”, SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NUMEROS DE OFICIO Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: “NUMERO DE OFICIO 1, 2 Y 3” Y “FECHA DEL OFICIO 1, 2 Y 3”, DE LOS DATOS GENERALES DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

       CUANDO SE SEÑALE “SI” EN EL DATO: “OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO”, SE DEBERAN ESPECIFICAR LOS NUMEROS DE RESOLUCION Y SUS FECHAS EN LOS INDICES: “NUMERO DE RESOLUCION 1, 2 Y 3” Y “FECHA DE LA RESOLUCION 1, 2 Y 3”, DE LOS DATOS GENERALES DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

       EN EL RENGLON “MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES” SE DEBERA ANOTAR LOS MONTOS QUE DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO CUARTO TRANSITORIO, FRACCION XV DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMAN, ADICIONAN Y DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LAS LEYES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO Y DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y DEL DECRETO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS OBLIGACIONES QUE PODRAN DENOMINARSE EN UNIDADES DE INVERSION; Y REFORMA Y ADICIONA DIVERSAS DISPOSICIONES DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PUBLICADO EL 1 DE ABRIL DE 1995, PUBLICADO EN EL DOF EL 7 DE DICIEMBRE DE 2009, HAYAN APLICADO LOS CONTRIBUYENTES QUE, CON ANTERIORIDAD A LA ENTRADA EN VIGOR DEL DECRETO CITADO, HUBIERAN SIDO BENEFICIADOS CON EL ESTIMULO FISCAL PREVISTO EN EL ARTICULO 219 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE DEROGA CONFORME AL ARTICULO PRIMERO DEL MISMO DECRETO MENCIONADO, SIEMPRE QUE CORRESPONDA A CANTIDADES PENDIENTES DE ACREDITAR DEL ESTIMULO FISCAL AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES Y QUE NO SE HUBIESE AGOTADO. PARA ESTOS EFECTOS SE CONSIDERARA LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 219 VIGENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009.

ESTADO DE POSICION FINANCIERA.

       EN EL INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO” SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UNA FACTURA O RECIBO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE, POR LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE PAGO, Y POR LO TANTO TIENE DERECHO A ACREDITARLO HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO PAGUE.

       EN EL INDICE “IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO” SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO QUE, NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UNA FACTURA O RECIBO EXPEDIDO POR EL CONTRIBUYENTE, POR LA ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE COBRO, Y POR LO TANTO LO CAUSA EL CONTRIBUYENTE HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO COBRE.

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

       DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS UNA PARA “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS” Y OTRA PARA “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS”, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.

       CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS”, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR INMEDIATAMENTE ANTES DEL INDICE “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010”, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

       SE PONDRA UNICAMENTE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE AL METODO ELEGIDO POR EL CONTRIBUYENTE.

ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS (NO APLICABLE PARA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DEL SECTOR FINANCIERO).

       EN EL ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR” Y “TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE GASTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.

ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS (NO APLICABLE PARA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DEL SECTOR FINANCIERO).

       EN EL ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS, LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR” Y “NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS QUE SE REPORTAN TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.

RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

       NO SE DEBERA LLENAR LA INFORMACION CONTENIDA EN LAS COLUMNAS: “BASE GRAVABLE” Y “TASA, TARIFA O CUOTA”, EN EL SIGUIENTE CONCEPTO:

o      IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR EL INDICE “TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR”.

       DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:

          EL INDICE: “EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)”, CORRESPONDE A LOS DERECHOS DE SERVICIOS DE NO INMIGRANTES (ARTICULO 8, FRACCIONES I A VIII DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS), SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS) Y SERVICIOS MIGRATORIOS EXTRAORDINARIOS (ARTICULO 14-A, FRACCIONES I Y II DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS).

          EL INDICE: “SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)” CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 289, FRACCIONES I, II Y III DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS.

          EL INDICE: “COMISION FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (COFETEL)” CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS EN LOS ARTICULOS 244-A FRACCIONES I A V, 244-B, 244-C, 244-D Y 244-E DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS.

          EN EL INDICE: “OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO” SE ANOTARAN LOS DERECHOS FEDERALES MAS REPRESENTATIVOS EN CUANTO A MONTO QUE HAYA CAUSADO EL CONTRIBUYENTE DURANTE EL EJERCICIO.

       COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS.

          EN RELACION CON ESTOS CONCEPTOS, SE DEBERAN CONSIDERAR COMO COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO Y COMO DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO, A LAS CONTRIBUCIONES QUE CORRESPONDAN AL MISMO EJERCICIO, ASI COMO A LAS CONTRIBUCIONES COMPENSADAS EFECTUADAS Y A LAS DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO QUE PROVENGAN DE EJERCICIOS ANTERIORES.

BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES.

       ESTE APARTADO SE LLENARA UNICAMENTE CUANDO EXISTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO POR EL CONTRIBUYENTE POR CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS SIGUIENTES: HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES, Y SE DEJARAN EN BLANCO LOS RUBROS NO APLICABLES.

       LOS CONCEPTOS CAPITALIZADOS SE REFIEREN A HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES CUYO IMPORTE FORMA PARTE DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EN ACTIVOS FIJOS, GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS, ASI COMO POR EROGACIONES REALIZADAS EN PERIODOS PREOPERATIVOS.

       LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, LAS CASAS DE BOLSA Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION, PODRAN NO PRESENTAR LA INFORMACION RELATIVA A LA BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES.

RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)

       EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR EL CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION.

       EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

       EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA”, SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

       EN LA COLUMNA “CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION”, SE DEBERA ESPECIFICAR SI EL CONCEPTO SE REFIERE A ACCIONES PARTES SOCIALES O ALGUN OTRO CONCEPTO DE LOS SEÑALADOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DEL ARTICULO 8 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN 2010.

       EN LA COLUMNA “TIPO DE MONEDA” SE DEBERA ANOTAR LA MONEDA QUE CORRESPONDA DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.

       EN CASO DE PROCEDER ALGUNA ACLARACION A LA INFORMACION CONTENIDA EN ESTE APARTADO, DEBERA HACERLA A TRAVES DEL APARTADO DE INFORMACION ADICIONAL.

       LA INFORMACION DE ESTE APARTADO, ASI COMO LA PREGUNTA REALIZADA EN LA SECCION DE DATOS GENERALES “FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO”, SE REFIEREN A CUANDO EL CONTRIBUYENTE ACTUA COMO RESPONSABLE SOLIDARIO DE ALGUN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EXCLUSIVAMENTE POR ENAJENACIONES DE ACCIONES DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO REALIZADAS A UNA PERSONA DISTINTA AL CONTRIBUYENTE, PERO EN LA CUAL ESTE ULTIMO ACTUA COMO REPRESENTANTE EN EL PAIS DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO (ARTICULO 190 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA VIGENTE EN 2010).

DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (NO APLICABLE PARA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DEL SECTOR FINANCIERO).

       EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR MES Y POR CADA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, QUE RECAUDO EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, Y EN LOS CASOS EN QUE EL CONTRIBUYENTE REALICE DIRECTAMENTE UN PAGO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, SE USARA EL TERMINO “PAGO DIRECTO” Y SE AGRUPARA EN EL MES QUE CORRESPONDA.

       EN LA COLUMNA “TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO (ART. 1 L.I.D.E.)” SE ANOTARAN TODOS LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA (CONVERTIDOS A MONEDA NACIONAL), QUE SE HAYAN REALIZADO EN EL MES DE QUE SE TRATE, SIN CONSIDERAR LOS QUE SE HAYAN EFECTUADO MEDIANTE TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS, TRASPASOS DE CUENTAS, TITULOS DE CREDITO O CUALQUIER OTRO DOCUMENTO O SISTEMA PACTADO CON INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO, TAMPOCO SE CONSIDERARAN LAS ADQUISICIONES EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA.

       EN LA COLUMNA “DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO (ART. 2 L.I.D.E.)” SE ANOTARA POR CADA MES Y POR CADA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO, EL MONTO PREVISTO EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 2 DE LA L.I.D.E., EXCEPTO CUANDO SE TRATE DE ADQUISICIONES DE CHEQUES DE CAJA.

       EN LA COLUMNA “ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA” SE ANOTARA EL MONTO TOTAL POR MES, QUE CORRESPONDA A LAS ADQUISICIONES DE CHEQUES DE CAJA PAGADAS EN EFECTIVO.

       EL IMPORTE DE LA COLUMNA “DEPOSITOS EN EFECTIVO GRAVADOS Y ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA” SERA EL RESULTADO DE DISMINUIR DEL IMPORTE DE LA COLUMNA “TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO” EL IMPORTE DE LA COLUMNA “DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO” INCREMENTANDO LOS IMPORTES DE LA COLUMNA “ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA”.

       NO SERA NECESARIO LLENAR ESTE APARTADO EN LOS MESES EN QUE EL TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO REALIZADO EN ALGUNA DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E., NO REBASE EL MONTO PREVISTO EN EL PRIMER PARRAFO DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 2 DE DICHA LEY, Y CUANDO NO SE HAYAN EFECTUADO ADQUISICIONES EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA. CUANDO EN UN MES NO SE REBASE EL MONTO ANTES CITADO, PERO SI SE REALICE LA ADQUSICION DE CHEQUES DE CAJA EN EFECTIVO, NO SERA NECESARIO ANOTAR CANTIDAD ALGUNA EN LAS COLUMNAS “TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO (ART. 1 L.I.D.E.)” Y “DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO (ART. 2 L.I.D.E-)”

       EN LA COLUMNA “TOTAL DEL IMPUESTO RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO”, SE INCLUIRAN LAS RECAUDACIONES EFECTUADAS POR LAS INSTITUCIONES REFERIDAS EN EL ARTICULO SEGUNDO TRANSITORIO DEL DECRETO POR EL QUE SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.

       EN LA COLUMNA “IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE” SE ANOTARA EL IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE COMO CONSECUENCIA DEL PROCEDIMIENTO REFERIDO EN EL ARTICULO 5 DE LA L.I.D.E.

       SI EL CONTRIBUYENTE NO OPTO POR EFECTUAR EL ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO DE CONFORMIDAD CON LO PREVISTO POR EL ARTICULO 9 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, LAS COLUMNAS “OPCION ARTICULO 9 DE LA L.I.D.E. (ACREDITAMIENTO POR ESTIMACION DEL I.D.E.)”, NO LE SON APLICABLES.

       CUANDO EL CONTRIBUYENTE ESTE EXENTO DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO, NO HAYA REALIZADO DEPOSITOS EN EFECTIVO DURANTE EL EJERCICIO, O BIEN, NO HAYA TENIDO DEPOSITOS GRAVADOS EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, DEJARA EN BLANCO ESTE APARTADO.

       EN CASO DE PROCEDER ALGUNA ACLARACION CON EL CONTENIDO DE ESTE APARTADO, DEBERA REALIZARSE A TRAVES DEL APARTADO DE INFORMACION ADICIONAL.

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

       EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION Y MONTO CONTRATADO.

       EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

       EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA”, SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

       EL DATO DE LA COLUMNA “TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL” SE LLENARA DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 16-A DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, QUE ESTABLECE LO SIGUIENTE:

“16-A PARA LOS EFECTOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS LAS SIGUIENTES:

        

          SE CONSIDERAN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A TASAS DE INTERES, TITULOS DE DEUDA O AL INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR; ASIMISMO, SE ENTIENDE POR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL, AQUELLAS QUE ESTEN REFERIDAS A OTROS TITULOS, MERCANCIAS, DIVISAS O CANASTAS O INDICES ACCIONARIOS. LAS OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE NO SE ENCUADREN DENTRO DE LOS SUPUESTOS A QUE SE REFIERE ESTE PARRAFO, SE CONSIDERARAN DE CAPITAL O DE DEUDA ATENDIENDO A LA NATURALEZA DEL SUBYACENTE.

       EL DATO DEL “MONTO CONTRATADO” SE EXPRESARA EN MONEDA EXTRANJERA; Y SE DEBERA ANOTAR LA SUMA AGRUPADA POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO Y POR CADA TIPO DE OPERACION CONTRATADA, YA SEA DE DEUDA O DE CAPITAL.

       EN EL DATO “TIPO DE MONEDA”, SE ANOTARA LA MONEDA Y EL PAIS AL QUE CORRESPONDE DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VII DE ESTE INSTRUCTIVO.

       EL DATO PORCENTAJE DE LA COLUMNA “TASA DE INTERES” SE EXPRESARA EN PORCENTAJE.

       EN EL DATO DE LA “VIGENCIA”, SE DEBERA ANOTAR “31 DE DICIEMBRE DE 2010”.

       LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, LAS CASAS DE BOLSA Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES PODRAN OPTAR POR PRESENTAR LA INFORMACION DE ESTE APARTADO AGRUPADA Y CONCENTRADA HOMOGENEAMENTE POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO CON EL QUE CELEBRARON OPERACIONES DE LA SIGUIENTE FORMA:

>      LOS INDICES QUE CORRESPONDAN.

>      EL NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

>      EN EL NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL, SE PODRA PONER UN CERO.

>      PAIS DE RESIDENCIA DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

>      EN LA FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION SE PODRA PONER 31/12/2010.

>      TIPO DE OPERACION CONTRATADA DEUDA O CAPITAL CON CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.

>      EL MONTO CONTRATADO CON CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.

>      TIPO DE MONEDA, SE PODRA PONER NINGUNA.

>      PARA LOS DICTAMENES DEL SECTOR FINANCIERO, EN LA COLUMNA “TASA DE INTERES”, SE PONDRA LA GANANCIA ACUMULABLE O LA PERDIDA DEDUCIBLE.

>      VIGENCIA SE PODRA PONER DEL 31/12/2010 A LA ULTIMA FECHA DE PAGO AGRUPADA.

>      INDIQUE SI EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO CON EL CONTRATO ES SU PARTE RELACIONADA.

INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

       EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, QUE SEA UNA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA DEL CONTRIBUYENTE, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR MONTO DE LA INVERSION.

          PARA ESTOS EFECTOS LOS TERMINOS “SUBSIDIARIA”, “ASOCIADA” O “AFILIADA” SERAN LOS DEFINIDOS EN LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA NIF B-8 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS O COMBINADOS Y NIF B-7 ADQUISIONOES DE NEGOCIOS EMITIDAS POR EL CONSEJO MEXICANO PARA LA INVESTIGACION Y DESARROLLO DE NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA (CINIF), EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:

          SUBSIDIARIA.- ES UNA ENTIDAD SOBRE LA CUAL OTRA ENTIDAD EJERCE CONTROL.

          CONTROL.- ES EL PODER DE DECIDIR LAS POLITICAS FINANCIERAS Y DE OPERACION DE UNA ENTIDAD, CON EL FIN DE OBTENER BENEFICIOS DE SUS ACTIVIDADES.

          ASOCIADA.- ES UNA ENTIDAD SOBRE LA CUAL OTRA ENTIDAD EJERCE INFLUENCIA SIGNIFICATIVA.

          AFILIADAS.- SON AQUELLAS ENTIDADES QUE TIENEN DUEÑOS COMUNES.

       EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL”, SE ANOTARA EL DATO DEL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

       EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD”, SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

       EN LA COLUMNA “PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD” SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2010, QUE REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES SOCIALES O SUS EQUIVALENTES PROPIEDAD DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES, PARTES SOCIALES O EQUIVALENTES QUE HAYA EMITIDO LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO.

       EN LA COLUMNA “MONTO DE LA INVERSION” SE ANOTARA EL MONTO DE LAS APORTACIONES AL CAPITAL SOCIAL O SU EQUIVALENTE EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO. O BIEN, EL VALOR TOTAL NETO DE ADQUISICION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES, INCLUYENDO, EN SU CASO, EL MONTO CORRESPONDIENTE AL CREDITO MERCANTIL O COMERCIAL; ESTE ULTIMO DATO SE PODRA ANOTAR EN UN RENGLON POR SEPARADO, ASENTANDO EL MONTO EN ESTA MISMA COLUMNA.

       EN LA COLUMNA “MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” SE ANOTARAN LAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES QUE SE HAYAN GENERADO EN LA ENTIDAD SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA EN EL EXTRANJERO, DESDE EL EJERCICIO FISCAL EN EL QUE EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA Y HASTA EL EJERCICIO FISCAL INMEDIATO ANTERIOR DEL CONTRIBUYENTE, ESTAS UTILIDADES O PERDIDAS CONTABLES DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES, SE DEBERAN MULTIPLICAR POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, AL CIERRE DEL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.

       EN LA COLUMNA “MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” SE DEBERA SEÑALAR LA UTILIDAD O PERDIDA CONTABLE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE MULTIPLICADA POR EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION QUE EN EL CAPITAL SOCIAL TENGA EL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA, EN LA ENTIDAD RESIDENTE EN EL EXTRANJERO AL CIERRE DEL MISMO EJERCICIO FISCAL.

       EN LA COLUMNA “VALOR DE LA INVERSION” SE ANOTARA LA SUMA DE LAS CANTIDADES ASENTADAS POR RENGLON DE LAS COLUMNAS: “MONTO DE LA INVERSION”, “MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION” Y “MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION”, EN NINGUN CASO PROCEDERA ANOTAR VALORES NEGATIVOS EN ESTA COLUMNA, POR LO QUE, SI ARITMETICAMENTE SE DIERA EL CASO, SE ANOTARA CERO.

SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

       EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA SOCIO O ACCIONISTA QUE EL CONTRIBUYENTE HAYA TENIDO DURANTE EL EJERCICIO, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA NO SEA DIRECTAMENTE UNA PERSONA FISICA O MORAL SINO UN CONTRATO DE FIDEICOMISO, SE ANOTARA EL NUMERO DE CONTRATO DEL FIDEICOMISO Y EL NOMBRE DE LA INSTITUCION QUE ACTUA COMO FIDUCIARIA.

          CUANDO EXISTAN ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO INVERSIONISTA, SE ASENTARA EN EL RENGLON CORRESPONDIENTE AL SOCIO O ACCIONISTA “ACCIONES COLOCADAS ENTRE EL GRAN PUBLICO INVERSIONISTA”.

       EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA EL SOCIO O ACCIONISTA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DEL SOCIO O ACCIONISTA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A. CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. CUANDO EXISTAN ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE ANOTARA “VARIOS”

       EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES”, SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES DEL SOCIO O ACCIONISTA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

       EN LA COLUMNA “PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO” SE ANOTARA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION PROMEDIO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DE 2010, QUE REPRESENTEN LAS ACCIONES, PARTES SOCIALES PROPIEDAD DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS DEL CONTRIBUYENTE CON RESPECTO AL TOTAL DE ACCIONES O PARTES SOCIALES EMITIDAS POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE.

       EN LA COLUMNA “PERIODO DE TENENCIA” SE SEÑALARA EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE, CUANDO EL SOCIO O ACCIONISTA SE HAYA MANTENIDO COMO TAL DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE SE DICTAMINA.

          CUANDO UN SOCIO O ACCIONISTA HAYA DEJADO DE TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE TENENCIA TERMINARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES).

          CUANDO UN SOCIO O ACCIONISTA COMIENCE A TENER TAL CARACTER DURANTE UN EJERCICIO, EL PERIODO DE TENENCIA INICIARA EN LA FECHA EN QUE SE ASIENTE EN EL REGISTRO DE ACCIONES O EN EL LIBRO ESPECIAL DE LOS SOCIOS, LA TRANSMISION DE LAS ACCIONES O PARTES SOCIALES (ARTICULOS 128 Y 129, Y 73, RESPECTIVAMENTE DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES).

          PARA LOS ACCIONISTAS PUBLICO EN GENERAL, SE DEJARAN EN BLANCO LAS FECHAS DE LA VIGENCIA.

       EN LAS COLUMNAS “MONTO DE APORTACIONES” Y “MONTO DE RETIROS DE CAPITAL” SE SEÑALARAN LAS APORTACIONES Y RETIROS EFECTUADOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.

       EN LAS COLUMNAS “MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS”, SE SEÑALARAN LOS PRESTAMOS EFECTUADOS A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, Y LOS RECIBIDOS DE ESTOS QUE HAYAN AFECTADO CUENTAS DE PASIVO, INCLUYENDO APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, DE LAS CUALES NO EXISTA RESOLUCION EN ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA SU APLICACION EN EL FUTURO COMO AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL.

       CUANDO EN UN EJERCICIO FISCAL NO HAYA HABIDO TRANSACCIONES CON LOS SOCIOS O ACCIONISTAS, NI MOVIMIENTOS EN LA TENENCIA ACCIONARIA O EN LAS PARTES SOCIALES, SE PODRAN DEJAR EN BLANCO LAS COLUMNAS: “MONTO DE APORTACIONES”, “MONTO DE RETIROS DE CAPITAL” Y “MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS”.

CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

       EN EL CONCEPTO “EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10” SE ANOTARA EL IMPORTE NETO DE LA INFLACION RECONOCIDO EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA SIN CONSIDERAR EL RESULTADO FAVORABLE O DESFAVORABLE CORRESPONDIENTE AL RESULTADO POR POSICION MONETARIA.

       EN EL CONCEPTO “PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES” SE ANOTARA EL IMPORTE DE LA PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES DEDUCIDA EN EL EJERCICIO, POR LO MISMO DICHO IMPORTE NO DEBERA REFLEJARSE COMO PARTE DE LAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES.

       CUANDO EL CONTRIBUYENTE DETERMINE PERDIDA FISCAL, SOLAMENTE DEBERA LLENAR ESTE ANEXO, HASTA EL INDICE “PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO”, CONCLUYENDO LA CONCILIACION. POR NINGUN MOTIVO DEBERA ANOTAR EL IMPORTE DE LA PERDIDA FISCAL EN EL INDICE “RESULTADO FISCAL”.

       CUANDO EL CONTRIBUYENTE AMORTICE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES, NO DEBERA ASENTAR EN ESE RENGLON UN MONTO MAYOR AL DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO.

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

       EN ESTE APARTADO LOS DATOS SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA PARTE RELACIONADA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES POR TIPO DE OPERACION DURANTE EL EJERCICIO PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

       EN LA COLUMNA “NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC”, SE ANOTARA EL NUMERO O CLAVE DE IDENTIFICACION FISCAL QUE UTILIZA LA PARTE RELACIONADA EN SU PAIS DE RESIDENCIA, EN CASO DE QUE EN EL PAIS DE RESIDENCIA DE LA PARTE RELACIONADA NO SE UTILICE DICHA CLAVE, SE ANOTARA N/A.

          CUANDO LA PARTE RELACIONADA SEA UN RESIDENTE EN TERRITORIO NACIONAL, SE ANOTARA EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

       EN LA COLUMNA “TIPO DE OPERACION”, SE ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL TIPO DE OPERACION REALIZADA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE IV DE ESTE INSTRUCTIVO.

       EN LA COLUMNA “PAIS DE RESIDENCIA”, SE ANOTARA LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE RESIDENCIA, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

       LA COLUMNA “MONTO EN PESOS”, CONTENDRA LOS IMPORTES DE LAS OPERACIONES REALIZADAS QUE DIERON ORIGEN A INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

       EN LA COLUMNA “METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO”, SE ANOTARA LA CLAVE Y DESCRIPCION QUE CORRESPONDA AL METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE V DE ESTE INSTRUCTIVO.

       CUANDO EN LA COLUMNALA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” SE ANOTE “SI”, ES PORQUE SE CUENTA CON LA INFORMACION QUE DEMUESTRA QUE LAS OPERACIONES ESTAN PACTADAS COMO LO HARIAN PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES.

       EN LA COLUMNA “AJUSTE FISCAL PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES” SE DEBERA PRESENTAR EL AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, QUE EN SU CASO, HAYAN REALIZADO LOS CONTRIBUYENTES PARA QUE LA OPERACION CON PARTES RELACIONADAS QUE SE ESTA MANIFESTANDO HAYA QUEDADO DETERMINADA COMO LO HUBIERAN HECHO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES. EN CASO DE NO EXISTIR AJUSTE SE DEJARA EN BLANCO EL RENGLON DE ESTA COLUMNA.

       CUANDO SE TRATE DE LAS SIGUIENTES OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO TENDRAN OBLIGACION DE REPORTAR DATO ALGUNO:

         INGRESOS:

1303        GANANCIA REALIZADA POR FUSION

1304        GANANCIA REALIZADA POR ESCISION

1305        GANANCIA QUE PROVENGA DE REDUCCION DE CAPITAL DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

1306        GANANCIA QUE PROVENGA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

1307        INGRESOS POR RECUPERACION DE CREDITOS INCOBRABLES

1309        AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS

1310        UTILIDAD EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

1311        CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR CONCEPTO DE PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000 CUANDO NO SE CUMPLA CON LO PREVISTO EN EL ARTICULO 86-A DE LA L.I.S.R.

1312        INGRESOS POR DIVIDENDOS

         COSTOS Y GASTOS (DEDUCCIONES):

3007        CREDITOS INCOBRABLES, PERDIDAS POR CASO FORTUITO, FUERZA MAYOR O POR ENAJENACION DE BIENES DISTINTOS DE INVENTARIO

3008        AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS

3009        PERDIDA EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

       CUALQUIER EXPLICACION SOLICITADA EN ESTE APARTADO, CUYO ESPACIO ASIGNADO RESULTE INSUFICIENTE, DEBERA HACERSE A TRAVES DEL APARTADO DENOMINADO “INFORMACION ADICIONAL”

       SI A CRITERIO DE LA PERSONA QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAY UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA.

          EN ESTE CASO, SE DEBERAN HACER ACLARACIONES DEL PORQUE SE QUEDO EN BLANCO LA RESPUESTA A UNA PREGUNTA DETERMINADA, ESTO SE PODRA HACER EN EL APARTADO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.

       EN GENERAL UNA RESPUESTA NO APLICABLE (N/A) SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE NO SE ENCUENTRA ANTE EL SUPUESTO ESTABLECIDO PARA LA PREGUNTA, POR EJEMPLO:

PREGUNTA

SIGNIFICADO DE UNA RESPUESTA N/A

EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON UN ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)

SIGNIFICA QUE:

A) EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR, ES DECIR, QUE REALIZO ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y OBTUVO INGRESOS EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR QUE NO HAYAN EXCEDIDO DE $13’000,000.00, O BIEN, PRESTO SERVICIOS PROFESIONALES Y OBTUVO INGRESOS QUE NO HUBIESEN EXCEDIDO EN DICHO EJERCICIO DE $3’000,000.00, SIEMPRE QUE NO ESTE EN EL SUPUESTO A QUE SE REFIERE EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 215 DE ESTA LEY.

B) EL CONTRIBUYENTE NO REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)

SIGNIFICA QUE EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL SUPUESTO ESTABLECIDO EN EL PENULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 216-BIS DE LA LISR.

 

       SI UN CONTRIBUYENTE TIENE MAS DE UNA ACTIVIDAD PREPONDERANTE SE PUEDEN PRESENTAR SIN LIMITACION LA(S) OTRA(S) ACTIVIDADES DEL CONTRIBUYENTE.

       EN EL RENGLON VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD, SE ASENTARA EL SALDO FINAL REFLEJADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE. EN CASO DE HABER DADO DE BAJA O ENAJENADO DURANTE EL EJERCICIO ALGUN ACTIVO INTANGIBLE DEBERA REFLEJAR EL VALOR DEL MISMO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS A LA FECHA DE LA BAJA O ENAJENACION.

       LOS RENGLONES “EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS” Y “EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS” TANTO RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL COMO RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, SE REFIEREN A QUE LOS CONTRIBUYENTES QUE CELEBRARON OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS DEBERAN CONTAR CON EL SOPORTE QUE ACREDITE QUE SE DETERMINARON SUS INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS, CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS Y MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO CON O ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES, APLICANDO PARA ESTE EFECTO LOS METODOS ESTABLECIDOS EN EL ARTICULO 216 DE LA LISR, EN EL ORDEN ESTABLECIDO EN EL CITADO ARTICULO.

       EN LOS RENGLONES QUE SE REFIEREN AL RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION, SE ASENTARA EL RFC DE LA PERSONA FISICA EXTERNA AL CONTRIBUYENTE QUE ELABORO O ASESORO AL CONTRIBUYENTE. CUANDO HAYA SIDO EL PERSONAL DEL PROPIO CONTRIBUYENTE EL QUE ELABORO EL ESTUDIO SE ASENTARA EL RFC DEL CONTRIBUYENTE.

DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

       CUANDO EL CONTRIBUYENTE NO HAYA DETERMINADO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 16 DE LA LISR, DEJARA EN BLANCO ESTE APARTADO.

APLICABLES A PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.

DATOS GENERALES

LOS SIGUIENTES RENGLONES SON EXCLUSIVOS DE ESTE FORMATO GUIA.

       APLICO RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

       SE TRATA DE UNA PERSONA DEDICADA EXCLUSIVAMENTE A ACTIVIDADES AGRICOLAS O GANADERAS. QUE APLICO LO DISPUESTO POR LA FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002 (EN CASO AFIRMATIVO DEBERA LLENAR EL APARTADO 20).

       OTRAS REDUCCIONES DE I.S.R. (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

       REDUCCIONES DEL I.S.R. (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

       INTEGRADORA CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION II, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

       COORDINADO CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION III, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

APLICABLES A INSTITUCIONES DEL SECTOR FINANCIERO.

LAS CUENTAS MOSTRADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS Y EN EL ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS ESTAN BASADAS EN LOS CATALOGOS AUTORIZADOS QUE PUBLICA LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Y LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS.

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.

       DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS FORMATOS, EN EL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE, SE HAN INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN CORRESPONDA, QUE PODRAN UTILIZARSE CUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE QUE NO TENGAN UNA COLUMNA ESPECIFICA.

       CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO” Y “OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO”; SEGUN CORRESPONDA, DEBIDO A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTE DE UNA O MAS CUENTAS, LA INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTAR ANTES DEL RENGLON “SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010” EN LOS RENGLONES DENOMINADOS “OTROS”, SEGUN SE TRATE, CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DE CONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN DICHOS SALDOS Y EN LA COLUMNA DE REFERENCIA, EL IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS.

       EN LUGAR DE PRESENTAR LOS APARTADOS DE “ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS” Y DE “ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS”, SE DEBERA PRESENTAR EL APARTADO “ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS”.

       EN LAS COLUMNAS DENOMINADAS: “ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR” Y “NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR”, SE PONDRA EL MONTO QUE DE LOS CONCEPTOS DE INGRESOS O GASTOS QUE SE REPORTAN, SEGUN CORRESPONDA, TIENEN EFECTO FISCAL. LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES, NO ACUMULABLES SE REFIEREN A PARTIDAS CONTABLES Y NO FISCALES.

RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES.

       DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA:

          EL INDICE: “LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV)” CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS POR LOS SERVICIOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA COMPRENDIDOS EN LOS ARTICULOS 27 Y 29 FRACCION I AL XXV DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2010.

          EL INDICE “LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF)” CORRESPONDE A LOS DERECHOS ESTABLECIDOS POR LOS SERVICIOS DE INSPECCION Y VIGILANCIA COMPRENDIDOS EN LOS ARTICULOS 30 FRACCIONES I AL VI Y 31 FRACCIONES I Y II DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS VIGENTE EN 2010.

ESPECIFICAS:

APLICABLE A PERSONAS MORALES EN GENERAL Y PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES; INCLUYE LO RELATIVO A PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.

OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.

       EN ESTE APARTADO LOS DATOS QUE SE SOLICITAN SE PROPORCIONARAN AGRUPADOS POR CADA UNO DE LOS BIENES IMPORTADOS O EXPORTADOS, POR CADA UNO DE LOS AGENTES ADUANALES Y DENTRO DE CADA AGENTE ADUANAL AGRUPADOS POR PAIS DE ORIGEN Y PROCEDENCIA, GLOBALIZANDO LAS OPERACIONES EN QUE INTERVINO Y CONSIGNANDOLAS EN EL RENGLON O RENGLONES QUE LES CORRESPONDA.

       EN LA COLUMNA “NUMERO DE PATENTE O AUTORIZACION DEL AGENTE ADUANAL O APODERADO ADUANAL” SE ANOTARA EL NUMERO DE PATENTE DEL AGENTE ADUANAL O EL NUMERO DE AUTORIZACION DEL APODERADO ADUANAL QUE HAYAN TAMITADO LOS PEDIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE.

       EN LA COLUMNA “RFC DE LA SOCIEDAD CONSTITUIDA EN SU CASO POR EL AGENTE ADUANAL” UNICAMENTE SE ANOTARA EL RFC DE LA SOCIEDAD CONSTITUIDA EN SU CASO POR EL AGENTE ADUANAL EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 163, FRACCION II, DE LA LEY ADUANERA, CUANDO DICHA SOCIEDAD HAYA SIDO QUIEN LE FACTURO LA PRESTACION DEL SERVICIO ADUANAL AL CONTRIBUYENTE.

       EN LAS COLUMNAS: “PAIS DE PROCEDENCIA”, “PAIS DE ORIGEN” Y “PAIS DE DESTINO”, SE DEBERA ANOTAR LA CLAVE Y NOMBRE DEL PAIS DE CONFORMIDAD CON EL CATALOGO CONTENIDO EN EL APENDICE VI DE ESTE INSTRUCTIVO.

       EN LA COLUMNA “PROGRAMA O DECRETO” SE ANOTARA CUANDO SEA PROCEDENTE EL PROGRAMA O DECRETO BAJO EL CUAL SE LLEVARON A CABO LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.

         EJEMPLO: “IMMEX”.

APLICABLE A INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA.

       EN ESTE APARTADO SE INTEGRARA LA GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA O SALDO PENDIENTE DE APLICAR DESDE 1992, ASI COMO SU APLICACION POSTERIOR Y EL SALDO PENDIENTE DE APLICAR.

APLICABLE A INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.

       DEBIDO A LA SIMILITUD EN LA DENOMINACION DE LAS DIVERSAS CUENTAS QUE INTEGRAN LOS CATALOGOS DE CUENTAS AUTORIZADAS DE LA COIMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO, EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO, ARRENDADORAS FINANCIERAS, SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE REGULADAS, UNIONES DE CREDITO, ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR Y OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS, SE HIZO NECESARIO COJUNTAR EN UN SOLO DICTAMEN TODA LA INFORMACION DE ESTE TIPO DE ENTIDADES BAJO LA DENOMINACION GENERICA DE “INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS”.

APLICABLE A SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE E INSTRUMENTOS DE DEUDA.

ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION.

       EN LUGAR DE PRESENTAR LOS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Y/O DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA, SE DEBERA INCLUIR EL ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION, CON LA INFORMACION AL CIERRE DEL EJERCICIO.

APENDICE IV. CATALOGO DE TIPO DE OPERACION PARA EFECTOS DEL APARTADO “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.

OPERACIONES DE INGRESO

0100

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS

0101

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS

0200

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION

0201

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS)

0202

INGRESOS TOTALES POR VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS)

0300

INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS EN GENERAL

0301

INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS TECNICOS

0400

INGRESOS POR MAQUILA

0500

INGRESOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

0600

INGRESOS POR SEGUROS Y REASEGUROS

0700

INGRESOS POR COMISIONES

0800

INGRESOS POR REGALIAS

0900

INGRESOS POR ASISTENCIA TECNICA

1000

INGRESOS POR INTERESES DEVENGADOS

1100

INGRESOS POR ARRENDAMIENTO

1200

INGRESO POR ENAJENACION DE ACCIONES

1300

INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO

1301

INGRESOS POR VENTA DE TERRENOS

1302

INGRESOS POR CONDONACION DE DEUDAS

1303

GANANCIA REALIZADA POR FUSION

1304

GANANCIA REALIZADA POR ESCISION

1305

GANANCIA QUE PROVENGA DE REDUCCION DE CAPITAL DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

1306

GANANCIA QUE PROVENGA DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

1307

INGRESOS POR RECUPERACION DE CREDITOS INCOBRABLES

1308

INGRESOS POR CANTIDADES PERCIBIDAS PARA EFECTUAR GASTOS POR CUENTA DE PARTES RELACIONADAS

1309

AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS

1310

UTILIDAD EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

1311

CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA POR CONCEPTO DE PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000 CUANDO NO SE CUMPLA CON LO PREVISTO EN EL ARTICULO 86-A DE LA L.I.S.R.

1312

INGRESOS POR DIVIDENDOS

1313

GANANCIA ACUMULABLE EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

1314

INTERES A FAVOR O ACUMULABLE QUE SE DETERMINE POR REALIZAR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

1315

ACUMULACION DE INGRESOS PERCIBIDOS POR OPERACIONES FINANCIERAS REFERIDAS A UN SUBYACENTE QUE NO COTICE EN UN MERCADO RECONOCIDO

1316

INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES

1317

INGRESOS POR VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

1318

ANTICIPOS DE CLIENTES

1319

INGRESOS ATRIBUIBLES A ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

1400

OTROS INGRESOS (ESPECIFICAR)

 

OPERACIONES DE COSTO Y GASTOS

1500

COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA PRODUCCION TERMINADOS

1501

COMPRA NETA DE INVENTARIOS PARA PRODUCCION SEMITERMINADOS

1502

COSTO DE PRODUCCION Y VENTA DE ARTICULOS PRODUCIDOS

1600

COMPRA NETA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION

1601

COSTO DE VENTAS DE ARTICULOS DE DISTRIBUCION

1700

INVERSIONES EN ACTIVO FIJO, CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

1701

DEPRECIACION FISCAL

1702

DEDUCCION INMEDIATA

1703

AMORTIZACION FISCAL

1704

COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO

1705

COSTO FISCAL EN VENTA DE TITULOS VALOR

1706

COSTO FISCAL EN VENTA DE INTANGIBLES

1707

COSTO FISCAL EN VENTA DE OTROS CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

1708

COSTO FISCAL EN VENTA DE TERRENO

1800

REGALIAS

1900

ASISTENCIA TECNICA

2000

HONORARIOS

2100

ARRENDAMIENTO

2200

GARANTIAS

2300

PUBLICIDAD

2400

SERVICIOS DE MAQUILA

2500

OTROS SERVICIOS PRESTADOS

2600

SERVICIOS FINANCIEROS

2700

COMISIONES

2800

INTERESES DEVENGADOS A CARGO

2900

POR PRIMAS PAGADAS POR SEGURO Y REASEGURO

2901

REASEGURO CAUTIVO

3000

COSTO FISCAL EN VENTA DE ACCIONES

3001

GASTOS A PRORRATA DE ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

3002

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS TERMINADOS

3003

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS PRODUCIDOS SEMITERMINADOS

3004

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA DISTRIBUCION

3005

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (MATERIAS PRIMAS)

3006

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS SOBRE VENTA DE INVENTARIOS ADQUIRIDOS (ARTICULOS SEMITERMINADOS)

3007

CREDITOS INCOBRABLES, PERDIDAS POR CASO FORTUITO, FUERZA MAYOR O POR ENAJENACION DE BIENES DISTINTOS DE INVENTARIO

3008

AJUSTE ANUAL POR INFLACION RELATIVO A LOS CREDITOS Y DEUDAS CON PARTES RELACIONADAS

3009

PERDIDA EN CAMBIOS GENERADA DE SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

3010

ANTICIPOS DE GASTOS

3100

OTROS PAGOS (ESPECIFICAR)

APENDICE V.  CATALOGO DE METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO, PARA EFECTOS DEL APARTADO “OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS”.

CLAVE

METODO

PC

PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO

PR

PRECIO DE REVENTA

CA

COSTO ADICIONADO

PU

PARTICION DE UTILIDADES

RPU

RESIDUAL DE PARTICION DE UTILIDADES

MTU

MARGENES TRANSACCIONALES DE UTILIDADES DE OPERACION

 

APENDICE VI. CATALOGO DE PAIS DE RESIDENCIA, PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, PAIS DE RESIDENCIA FISCAL, PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES, PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN Y PAIS DE DESTINO.

PARA LOS EFECTOS DE ESTE APENDICE, SE APLICARA EL CATALOGO VIGENTE A LA FECHA DE PRESENTACION DEL DICTAMEN, SEGUN EL ANEXO 10 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2002 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE JULIO DE 2002 QUE SE PRESENTA A CONTINUACION.

CLAVE

PAIS

AD

PRINCIPADO DE ANDORRA

AE

EMIRATOS ARABES UNIDOS

AF

AFGANISTAN

AG

ANTIGUA Y BERMUDA

AI

ISLA ANGUILLA

AL

REPUBLICA DE ALBANIA

AN

ANTILLAS NEERLANDESAS

AO

REPUBLICA DE ANGOLA

AQ

ANTARTICA

AR

ARGENTINA

AS

SAMOA AMERICANA

AT

AUSTRIA

AU

AUSTRALIA

AW

ARUBA

AX

ASCENSION

AZ

ISLAS AZORES

BB

BARBADOS

BD

BANGLADESH

BE

BELGICA

BF

BURKINA FASO

BG

BULGARIA

BH

ESTADO DE BAHREIN

BI

BURUNDI

BJ

BENIN

BL

BELICE

BM

BERMUDAS

BN

BRUNEI DARUSSALAM

BO

BOLIVIA

BR

BRASIL

BS

COMMONWEALTH DE LAS BAHAMAS

BT

BUTHAN

BU

BURMA

BV

ISLA BOUVET

BW

BOTSWANA

BY

BIELORRUSIA

CA

CANADA

CC

ISLA DE COCOS O KELLING

CD

ISLAS CANARIAS

CE

ISLA DE CHRISTMAS

CF

REPUBLICA CENTRO AFRICANA

CG

CONGO

CH

SUIZA

CI

COSTA DE MARFIL

CK

ISLAS COOK

CL

CHILE

CM

CAMERUN

CN

CHINA

CO

COLOMBIA

CP

CAMPIONE D’ITALIA

CR

REPUBLICA DE COSTA RICA

CS

REPUBLICA CHECA Y REPUBLICA ESLOVACA

CU

CUBA

CV

REPUBLICA DE CABO VERDE

CX

ISLA DE NAVIDAD

CY

REPUBLICA DE CHIPRE

DD

ALEMANIA

DJ

REPUBLICA DE DJIBOUTI

DK

DINAMARCA

DM

REPUBLICA DOMINICANA

DN

COMMONWEALTH DE DOMINICA

DZ

ARGELIA

EC

ECUADOR

EG

EGIPTO

EH

SAHARA DEL OESTE

EO

ESTADO INDEPENDIENTE DE SAMOA OCCIDENTAL

ES

ESPAÑA

ET

ETIOPIA

FI

FINLANDIA

FJ

FIJI

FK

ISLAS MALVINAS

FM

MICRONESIA

FO

ISLAS FAROE

FR

FRANCIA

GA

GABON

GB

GRAN BRETAÑA (REINO UNIDO)

GD

GRANADA

GF

GUYANA FRANCESA

GH

GHANA

GI

GIBRALTAR

GJ

GROENLANDIA

GM

GAMBIA

GN

GUINEA

GP

GUADALUPE

GQ

GUINEA ECUATORIAL

GR

GRECIA

GT

GUATEMALA

GU

GUAM

GW

GUINEA BISSAU

GY

REPUBLICA DE GUYANA

GZ

ISLAS DE GUERNESEY, JERSEY, ALDERNEY, ISLA GREAT SARK, HERM, LITTLE SARK, BERCHOU, JETHOU, LIHOU (ISLAS DEL CANAL)

HK

HONG KONG

HM

ISLAS HEARD AND MC DONALD

HN

REPUBLICA DE HONDURAS

HT

HAITI

HU

HUNGRIA

ID

INDONESIA

IE

IRLANDA

IH

ISLA DEL HOMBRE

IL

ISRAEL

IN

INDIA

IO

TERRITORIO BRITANICO EN EL OCEANO INDICO

IP

ISLAS PACIFICO

IQ

IRAQ

IR

IRAN

IS

ISLANDIA

IT

ITALIA

JM

JAMAICA

JO

REINO HACHEMITA DE JORDANIA

JP

JAPON

KE

KENIA

KH

CAMPUCHEA DEMOCRATICA

KI

KIRIBATI

KM

COMOROS

KN

SAN KITTS

KP

REPUBLICA DEMOCRATICA DE COREA

KR

REPUBLICA DE COREA

KW

ESTADO DE KUWAIT

KY

ISLAS CAIMAN

LA

REPUBLICA DEMOCRATICA DE LAOS

LB

LIBANO

LC

SANTA LUCIA

LI

PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN

LK

REPUBLICA SOCIALISTA DEMOCRATICA DE SRI LANKA

LN

LABUAN

LR

REPUBLICA DE LIBERIA

LS

LESOTHO

LU

GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO

LY

LIBIA

MA

MARRUECOS

MC

PRINCIPADO DE MONACO

MD

MADEIRA

MG

MADAGASCAR

MH

REPUBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL

ML

MALI

MN

MONGOLIA

MO

MACAO

MP

ISLAS MARIANAS DEL NORESTE

MQ

MARTINICA

MR

MAURITANIA

MS

MONSERRAT

MT

MALTA

MU

REPUBLICA DE MAURICIO

MV

REPUBLICA DE MALDIVAS

MW

MALAWI

MY

MALASIA

MZ

MOZAMBIQUE

NA

REPUBLICA DE NAMIBIA

NC

NUEVA CALEDONIA

NE

NIGER

NF

ISLA DE NORFOLK

NG

NIGERIA

NI

NICARAGUA

NL

HOLANDA

NO

NORUEGA

NP

NEPAL

NR

REPUBLICA DE NAURU

NT

ZONA NEUTRAL

NU

NIUE

NV

NEVIS

NZ

NUEVA ZELANDIA

OM

SULTANIA DE OMAN

PA

REPUBLICA DE PANAMA

PE

PERU

PF

POLINESIA FRANCESA

PG

PAPUA NUEVA GUINEA

PH

FILIPINAS

PK

PAKISTAN

PL

POLONIA

PM

ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELON

PN

PITCAIRN

PR

ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO

PT

PORTUGAL

PU

PATAU

PW

PALAU

PY

PARAGUAY

QA

ESTADO DE QUATAR

QB

ISLA QESHM

RE

REUNION

RO

RUMANIA

RW

RHUANDA

SA

ARABIA SAUDITA

SB

ISLAS SALOMON

SC

SEYCHELLES ISLAS

SD

SUDAN

SE

SUECIA

SG

SINGAPUR

SH

SANTA ELENA

SI

ARCHIPIELAGO DE SVALBARD

SJ

ISLAS SVALBARD AND JAN MAYEN

SK

SARK

SL

SIERRA LEONA

SM

SERENISIMA REPUBLICA DE SAN MARINO

SN

SENEGAL

SO

SOMALIA

SR

SURINAM

ST

SAO TOME AND PRINCIPE

SU

PAISES DE LA EX-U.R.S.S., EXCEPTO UCRANIA Y BIELORUSIA

SV

EL SALVADOR

SW

REPUBLICA DE SEYCHELLES

SY

SIRIA

SZ

REINO DE SWAZILANDIA

TC

ISLAS TURCAS Y CAICOS

TD

CHAD

TF

TERRITORIOS FRANCESES DEL SURESTE

TG

TOGO

TH

THAILANDIA

TK

TOKELAU

TN

REPUBLICA DE TUNEZ

TO

REINO DE TONGA

TP

TIMOR ESTE

TR

TRIESTE

TS

TRISTAN DA CUNHA

TT

REPUBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO

TU

TURQUIA

TV

TUVALU

TW

TAIWAN

TZ

TANZANIA

UA

UCRANIA

UG

UGANDA

UM

ISLAS MENORES ALEJADAS DE LOS ESTADOS UNIDOS

US

ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

UY

REPUBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY

VA

EL VATICANO

VC

SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS

VE

VENEZUELA

VG

ISLAS VIRGENES BRITANICAS

VI

ISLAS VIRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

VN

VIETNAM

VU

REPUBLICA DE VANUATU

WF

ISLAS WALLIS Y FUNTUNA

XX

OTRO

YD

YEMEN DEMOCRATICA

YE

REPUBLICA DEL YEMEN

YU

PAISES DE LA EX-YUGOSLAVIA

ZA

SUDAFRICA

ZC

ZONA ESPECIAL CANARIA

ZM

ZAMBIA

ZO

ZONA LIBRE OSTRAVA

ZR

ZAIRE

ZW

ZIMBABWE

CUANDO SE REQUIERA UTILIZAR MEXICO SE PONDRA EL NOMBRE CORRESPONDIENTE, O BIEN, LA CLAVE ME, SEGUN EL TIPO DE INFORMACION SOLICITADA.

CABE PRECISAR QUE SI SE PUBLICA UN NUEVO ANEXO 10 PARA LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2010, LA INFORMACION AHI CONTENIDA SUSTITUIRIA A LA ANTERIOR.

APENDICE VII.                CATALOGO DE TIPO DE MONEDA.

ANEXO 22 DE LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2009, APENDICE 5.- CLAVES DE MONEDAS, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 14 DE MAYO  DE 2009.

PAIS

NOMBRE MONEDA

AFRICA CENTRAL

FRANCO

ALBANIA

LEK

ALEMANIA

EURO

ANTILLAS HOLAN.

FLORIN

ARABIA SAUDITA

RIYAL

ARGELIA

DINAR

ARGENTINA

PESO

AUSTRALIA

DOLAR

AUSTRIA

EURO

BAHAMAS

DOLAR

BAHRAIN

DINAR

BARBADOS

DOLAR

BELGICA

EURO

BELICE

DOLAR

BERMUDA

DOLAR

BOLIVIA

BOLIVIANO

BRASIL

REAL

BULGARIA

LEV

CANADA

DOLAR

CHILE

PESO

CHINA

YUAN

COLOMBIA

PESO

COREA DEL NORTE

WON

COREA DEL SUR

WON

COSTA RICA

COLON

CUBA

PESO

DINAMARCA

CORONA

ECUADOR

DOLAR

EGIPTO

LIBRA

EL SALVADOR

COLON

EM. ARABES UNIDOS

DIRHAM

ESPAÑA

EURO

ESTONIA

CORONA

ETIOPIA

BIRR

E.U.A.

DOLAR

FED. RUSA

RUBLO

FIDJI

DOLAR

FILIPINAS

PESO

FINLANDIA

EURO

FRANCIA

EURO

GHANA

CEDI

GRAN BRETAÑA

LIBRA ESTERLINA

GRECIA

EURO

GUATEMALA

QUETZAL

GUYANA

DOLAR

HAITI

GOURDE

HOLANDA

EURO

HONDURAS

LEMPIRA

HONG KONG

DOLAR

HUNGRIA

FORINT

INDIA

RUPIA

INDONESIA

RUPIA

IRAK

DINAR

IRAN

RIYAL

IRLANDA

EURO

ISLANDIA

CORONA

ISRAEL

SHEKEL

ITALIA

EURO

JAMAICA

DOLAR

JAPON

YEN

JORDANIA

DINAR

KENYA

CHELIN

KUWAIT

DINAR

LIBANO

LIBRA

LIBIA

DINAR

LITUANIA

LITAS

LUXEMBURGO

EURO

MALASIA

RINGGIT

MALTA

LIRA

MARRUECOS

DIRHAM

MEXICO

PESO

MONTENEGRO

EURO

NICARAGUA

CORDOBA

NIGERIA (FED)

NAIRA

NORUEGA

CORONA

NUEVA ZELANDA

DOLAR

PAKISTAN

RUPIA

PALESTINA

SHEKEL

PANAMA

BALBOA

PARAGUAY

GUARANI

PERU

N. SOL

POLONIA

ZLOTY

PORTUGAL

EURO

PUERTO RICO

DOLAR

REPUBLICA CHECA

CORONA

REPUBLICA DEMOCRATICA DEL CONGO

FRANCO

REPUBLICA DE SERBIA

DINAR

REPUBLICA DOMINICANA

PESO

REPUBLICA ESLOVACA

CORONA

RUMANIA

LEU

SINGAPUR

DOLAR

SIRIA

LIBRA

SRI-LANKA

RUPIA

SUECIA

CORONA

SUIZA

FRANCO

SURINAM

DOLAR

TAILANDIA

BAHT

TAIWAN

NUEVO DOLAR

TANZANIA

CHELIN

TRINIDAD Y TOBAGO

DOLAR

TURQUIA

LIRA

UCRANIA

HRYVNA

UNION SUDAFRICANA

RAND

URUGUAY

PESO

U. MON. EUROPEA

EURO

VENEZUELA

BOLIVAR

VIETNAM

DONG

YEMEN (DEM. POP.)

RIAL

YUGOSLAVIA

DINAR

LOS DEMAS PAISES

OTRAS MONEDAS

CABE PRECISAR QUE SI SE PUBLICA UN NUEVO APENDICE 5 AL ANEXO 22 DE LAS REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR PARA 2010, LA INFORMACION AHI CONTENIDA SUSTITUIRIA A LA ANTERIOR.

 

INSTRUCTIVO DE CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO Y PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN POR EL EJERCICIO FISCAL DE 2010, UTILIZANDO EL SISTEMA DE PRESENTACION DE DICHA INFORMACION, QUE AL EFECTO SE DARA A CONOCER EN LA PAGINA DE INTERNET DEL SAT, (EN ADELANTE SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION) APLICABLE A:

A.      PERSONAS MORALES EN GENERAL Y PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES.

B.      PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.

C.      INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.

D.      INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS

E.      INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS

F.      CASAS DE CAMBIO

G.      CASAS DE BOLSA

H.      SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS

I.        SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA

ESTE INSTRUCTIVO ES COMPLEMENTO DE LOS FORMATOS GUIA Y DEL INSTRUCTIVO PARA LA INTEGRACION Y PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

CONTENIDO Y CARACTERISTICAS PARA EL LLENADO DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

DATOS DE IDENTIFICACION.

APLICABLES A TODOS LOS TIPOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

NOTA:             LOS NUMEROS DE INDICES QUE SE REFLEJAN A CONTINUACION SON LOS QUE SE MUESTRAN EN LOS FORMATOS GUIA DE ESTE ANEXO; SIN EMBARGO, NO SON LOS QUE SE VAN A MOSTRAR EN EL SISTEMA DE PRESENTACION DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN QUE EN SU MOMENTO SE DARA A CONOCER EN LA PAGINA DE INTERNET DEL SAT, SE PLASMAN EN LOS FORMATOS GUIA Y EN LOS INSTRUCTIVOS PARA EFECTOS DE HACERLOS MAS PUNTUALES Y COMPRENSIBLES.

CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL.

DIC001     RFC (DEL CONTRIBUYENTE).

DIR001     RFC (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL.

      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-       CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

-       SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA, (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

-       TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

      EN EL CASO DE QUE EL REPRESENTANTE LEGAL SEA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE NO CUENTE CON ESTE DATO, SE ANOTARA LO SIGUIENTE:   REXT990101XXX

      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DIC002     NOMBRE (DEL CONTRIBUYENTE) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL.

DIR002     NOMBRE (DEL REPRESENTANTE LEGAL) (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)).

      DATO, NOMBRE COMPLETO DEL CONTRIBUYENTE. TRATANDOSE DE CONTRIBUYENTES PERSONAS FISICAS, SE ANOTARA: APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO Y NOMBRE(S), ASI COMO TAMBIEN CUANDO SE TRATE DEL REPRESENTANTE LEGAL.

      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

DIR003     CURP (DEL CONTRIBUYENTE PERSONA FISICA)

DIR005     CURP (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO DE 18 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

-       CUATRO CARACTERES ALFABETICOS

-       SEIS CARACTERES NUMERICOS.

-       SEIS CARACTERES ALFABETICOS.

-       UN CARACTER ALFABETICO O NUMERICO.

-       UN CARACTER NUMERICO

      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DOMICILIO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, DEL REPRESENTANTE LEGAL :

DIC004     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL CONTRIBUYENTE).

DIR006     ENTIDAD FEDERATIVA (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

       DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

DIC005     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL CONTRIBUYENTE).

DIR007     DELEGACION O MUNICIPIO (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO DELEGACION O MUNICIPIO COMPLETO.

      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

NOTA: EN EL CASO DE REPRESENTANTES LEGALES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SE PONDRAN LOS DATOS QUE CORRESPONDAN AL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE EN EL EXTRANJERO EN LO EQUIVALENTE A DELEGACION O MUNICIPIO, ENTIDAD FEDERATIVA (PROVINCIA, ESTADO, DEPARTAMENTO) Y EL NOMBRE DEL PAIS

DIC006     COLONIA O LOCALIDAD (DEL CONTRIBUYENTE).

DIR008     COLONIA O LOCALIDAD (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO COLONIA O LOCALIDAD COMPLETA.

      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DIC007     CODIGO POSTAL (DEL CONTRIBUYENTE).

DIR009     CODIGO POSTAL (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO CODIGO POSTAL COMPLETA.

      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNOS DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

DIC008     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL CONTRIBUYENTE).

DIR010     CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO DE CALLE Y NUMERO COMPLETO.

      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DIC009     CIUDAD O POBLACION (DEL CONTRIBUYENTE).

DIR011     CIUDAD O POBLACION (DEL REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO, CIUDAD O POBLACION COMPLETA.

      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DIC010     TELEFONO (DEL CONTRIBUYENTE)

DIR012     TELEFONO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

      DATO DE QUINCE CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.) UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

DIC011     CORREO ELECTRONICO (DEL CONTRIBUYENTE)

DIR013     CORREO ELECTRONICO (DEL REPRESENTANTE LEGAL)

      DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS

      LOS CARACTERES ALFABETICOS SE PODRAN ANOTAR EN MINUSCULAS.

      ESTE DATO SI PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (PUNTOS, GUIONES, ARROBA, ETC.).

DIC012     CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

      DATO ACTIVIDAD ECONOMICA O ACTIVIDAD PREPONDERANTE DENOMINADO TAMBIEN GIRO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2010, UNA VEZ QUE SE SELECCIONA DE UN CATALOGO.

      PARA EFECTOS DE ESTE DATO SE DEBERA TOMAR EN CUENTA LA DESCRIPCION QUE AL EFECTO SE HACE EN EL ANEXO 6 DE LA RESOLUCION MISCELANEA VIGENTE PARA 2010.

      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DIC013     NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE.

      TEXTO O NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO, ASIGNADO AUTOMATICAMENTE POR EL SISTEMA DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN 2010, UNA VEZ QUE SE SELECCIONO LA CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES.

DIR003     NACIONAL (REPRESENTANTE LEGAL).

DIR004     EXTRANJERO (REPRESENTANTE LEGAL

       DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS (SI O NO).

      UTILIZACION UNICAMENTE DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

      ESTE TEXTO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DIR014     NUMERO DE ESCRITURA (REPRESENTANTE LEGAL).

DIR015     NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO DE QUINCE Y DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO SIN SIGNO, RESPECTIVAMENTE.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERA CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

DIR016     ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA (REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO, ENTIDAD COMPLETA.

      DATO DE CARACTERES ALFABETICOS.

      LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DIR017     FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (REPRESENTANTE LEGAL).

DIR018     FECHA DE DESIGNACION (REPRESENTANTE LEGAL).

      DATO DE LA CERTIFICACION DEL PODER Y DE LA DESIGNACION DEL CARGO.

      ESTE DATO ESTARA COMPUESTO POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:

A.      PERSONAS MORALES EN GENERAL Y PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES

B.      PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

DGE001    ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL.

      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO).

DGE002    ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE040    FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

DGE041    FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.

      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

                  EJEMPLO:

                                  INICIO             FINAL

                                  01/01/2010      31/12/2010

DGE080    RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE BRINDO ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE).

DGE081    RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE BRINDO ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE).

DGE082    RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE BRINDO ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE).

DGE083    RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE BRINDO ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE).

DGE084    RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE BRINDO ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE).

      DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

      DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

                  - CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

                  - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

                  - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

      UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

          ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DGE021    FIDEICOMISO.

DGE022    FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE023    ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE025    INDUSTRIA MAQUILADORA.

DGE026    EMPRESA FILIAL.

DGE027    EMPRESA SUBSIDIARIA.

DGE032    SOCIEDAD COOPERATIVA.

DGE035    APLICO RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

DGE036    INTEGRADORA CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION II, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

DGE037    COORDINADO CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION III, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

DGE110    FUE CONTRIBUYENTE DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 10).

DGE120    REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 15 Y 16).

DGE125    REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 15 Y 16).

DGE135    DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

DGE140    LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 17).

DGE150    FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9).

DGE160    CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 11).

DGE170    MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS O AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 12).

DGE175    EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 18)

DGE180    SE TRATA DE UNA PERSONA DEDICADA EXCLUSIVAMENTE A ACTIVIDADES AGRICOLAS O GANADERAS. QUE APLICO LO DISPUESTO POR LA FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 19). (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

DGE190    OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE260    OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE330    REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL.

DGE340    TIENE EMPLEADOS.

DGE350    EN CASO NEGATIVO EN DGE340, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

DGE360    REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES.

DGE370    APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

DGE380    OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE580    OTRAS REDUCCIONES AL ISR DEL EJERCICIO.

DGE581    EXENCION PARA MAQUILADORAS (ARTICULO UNDECIMO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE OCTUBRE DE 2003).

DGE582    CREDITO FISCAL PARA MAQUILADORAS (ARTICULO 277 DEL REGLAMENTO DE L.I.S.R.).

DGE583    MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

DGE584    ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL.

DGE585    REDUCCIONES DE I.S.R. (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

DGE589    OTRAS REDUCCIONES DE I.S.R. (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

DGE605    RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO.

DGE610    I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO.

DGE615    PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

DGE620    PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR.

DGE625    RESULTADO POSITIVO.

DGE630    RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4º PARRAFO DE LA L.I.S.R.).

DGE635    IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

DGE640    UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO.

DGE645    SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO.

DGE650    DIVIDENDOS COBRADOS.

DGE655    DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE660    OTROS CONCEPTOS.

DGE670    CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE680    SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO.

DGE685    DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE690    OTROS CONCEPTOS.

DGE700    CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE701    CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS.

DGE702    ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI  DE CUFINRE).

DGE703    COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR.

DGE705    VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES.

DGE710    VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES.

DGE715    VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE720    VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE725    IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE730    IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE970    IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION.

DGE975    IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO.

DGE980    IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU.

DGE985    IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES.

      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DGE210    FECHA DEL OFICIO 1.

DGE230    FECHA DEL OFICIO 2.

DGE250    FECHA DEL OFICIO 3.

DGE280    FECHA DE LA RESOLUCION 1.

DGE300    FECHA DE LA RESOLUCION 2.

DGE320    FECHA DE LA RESOLUCION 3.

      DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

DGE200    NUMERO DE OFICIO 1.

DGE220    NUMERO DE OFICIO 2.

DGE240    NUMERO DE OFICIO 3.

DGE270    NUMERO DE RESOLUCION 1.

DGE290    NUMERO DE RESOLUCION 2.

DGE310    NUMERO DE RESOLUCION 3.

      DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

      ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

ESTADO DE POSICION FINANCIERA

2010

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

2010

 

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL: NOMINAL Y ACTUALIZADO; APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL, PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES, RESERVA LEGAL, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA, UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES, EXCESO O INSUFICIENCIA Y OTRAS CUENTAS DE CAPITAL

 

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2010

 

 

ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS

GASTOS DE FABRICACION 2010, GASTOS DE VENTA 2010, GASTOS DE ADMINISTRACION 2010, GASTOS GENERALES 2010, TOTAL 2010, TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR 2010, TOTAL NO DEDUCIBLES PARA ISR 2010

 

 

ANALISIS DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS

2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES PARA ISR 2010

 

 

DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO (ART. 1 L.I.D.E.); DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO (ART. 2 L.I.D.E.); ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA; DEPOSITOS EN EFECTIVO GRAVADOS Y ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA; IMPUESTO CORRESPONDIENTE; TOTAL DEL IMPUESTO RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO; IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE; DIFERENCIA A CARGO O A FAVOR; OPCION ARTICULO 8 DE LA L.I.D.E. (IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO): ACREDITADO CONTRA PAGO PROVISIONAL DEL I.S.R., ACREDITADO CONTRA I.S.R. RETENIDO A TERCEROS, COMPENSADO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES Y POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION; OPCION ARTICULO 9 DE LA L.I.D.E. (ACREDITAMIENTO POR ESTIMACION DEL I.D.E.): IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ESTIMADO APLICADO CONTRA PAGO PROVISIONAL DEL I.S.R., IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO (RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO), DIFERENCIA A CARGO Y DIFERENCIA A FAVOR

 

 

OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

VALOR DECLARADO EN ADUANA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PAGADO.

 

 

DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002, (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION O MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR, ACTUALIZACION DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR, MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADO, MONTO DE LA INVERSION DEDUCIDO DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA Y MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION PENDIENTE DE DEDUCIR

 

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

TASA DEL IMPUESTO

 

       PARA EFECTO DE ESTE DATO, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES AL DATO INDICADO.

       DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

       LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

NOMBRE DEL AGENTE ADUANAL, NUMERO DE PATENTE O AUTORIZACION DEL AGENTE O APODERADO ADUANAL, PAIS DE PROCEDENCIA, PAIS DE ORIGEN, PAIS DE DESTINO Y PROGRAMA O DECRETO.

 

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

       ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

CANTIDAD DE PEDIMENTOS

 

 

 

      PARA EFECTOS DE ESTE DATO, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

      DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

      ESTE DATO NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR

RFC DE LA SOCIEDAD CONSTITUIDA EN SU CASO POR EL AGENTE ADUANAL (ARTICULO 163 FRACCION II DE LA LEY ADUANERA)

 

RFC

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

       DATO DE 12 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

      TRES LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

      SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

      TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

       ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &)

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

DETERMINACION DE LA INVERSION EN TERRENOS DEDUCIDA DE LA UTILIDAD FISCAL, SEGUN FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002, (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

FECHA DE ADQUISICION

 

       DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2010).

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:

C.      INSTITUCIONES DE CREDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

DGE00002        ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00040        FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

DGE00041        FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.

      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

                  EJEMPLO:

                               INICIO              FINAL

                               01/01/2010       31/12/2010

DGE00050        RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00051        RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00052        RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00053        RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00054        RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

       DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

- CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

- SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

- TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

          ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DGE00013        INSTITUCIONES DE CREDITO.

DGE00014        SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO.

DGE00021        FIDEICOMISO.

DGE00022        FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00023        ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00026        EMPRESA FILIAL.

DGE00027        EMPRESA SUBSIDIARIA.

DGE00082        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00083        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00087        DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

DGE00088        LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15).

DGE00090        FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8).

DGE00092        CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9).

DGE00094        MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10).

DGE00100        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00120        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00130        REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES.

DGE00131        APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

DGE00132        OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00583        MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

DGE00584        ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL.

DGE00605        RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO.

DGE00610        I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO.

DGE00615        PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

DGE00620        PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR.

DGE00625        RESULTADO POSITIVO.

DGE00630        RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.).

DGE00635        IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

DGE00640        UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO.

DGE00645        SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO.

DGE00650        DIVIDENDOS COBRADOS.

DGE00655        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00660        OTROS CONCEPTOS.

DGE00670        CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00680        SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO.

DGE00685        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00690        OTROS CONCEPTOS.

DGE00700        CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00760        CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS.

DGE00770        ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE).

DGE00780        COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR.

DGE00800        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00810        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00820        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00830        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00840        IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00850        IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00970        IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION.

DGE00975        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO.

DGE00980        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU.

DGE00985        IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES.

      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DGE00102        FECHA DEL OFICIO 1.

DGE00104        FECHA DEL OFICIO 2.

DGE00106        FECHA DEL OFICIO 3.

DGE00122        FECHA DE LA RESOLUCION 1.

DGE00124        FECHA DE LA RESOLUCION 2.

DGE00126        FECHA DE LA RESOLUCION 3.

       DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

       ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

DGE00101        NUMERO DE OFICIO 1.

DGE00103        NUMERO DE OFICIO 2.

DGE00105        NUMERO DE OFICIO 3.

DGE00121        NUMERO DE RESOLUCION 1.

DGE00123        NUMERO DE RESOLUCION 2.

DGE00125        NUMERO DE RESOLUCION 3.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

BALANCE GENERAL

2010

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

2010

 

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR POR SU ORGANO DE GOBIERNO, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZAR EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS (PARA EL CASO DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO), PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION Y OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO, EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL I.E.T.U. DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

 

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2010

 

 

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2010

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:

D.      INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

DGE00002        ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00040        FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

DGE00041        FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.

      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

                  EJEMPLO:

                                  INICIO                     FINAL

                                  01/01/2010              31/12/2010

DGE00050        RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00051        RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00052        RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00053        RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00054        RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

       DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

                  - CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

                  - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

                  - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

          ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DGE00013        INSTITUCIONES DE SEGUROS.

DGE00014        INSTITUCIONES DE FIANZAS.

DGE00021        FIDEICOMISO.

DGE00022        FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00023        ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00026        EMPRESA FILIAL.

DGE00027        EMPRESA SUBSIDIARIA.

DGE00082        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 14 Y 15).

DGE00083        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 14 Y 15).

DGE00087        DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

DGE00088        LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 16).

DGE00090        FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9).

DGE00092        CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 10).

DGE00094        MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO11).

DGE00100        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00120        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00130        REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES.

DGE00131        APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

DGE00135        OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

DGE00136        LA INSTITUCION TUVO COMO ACTIVIDAD EXCLUSIVA LA INTERMEDIACION FINANCIERA (ARTICULO 3 FRACCION I DE LA LEY IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00583        MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

DGE00584        ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL.

DGE00605        RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO.

DGE00610        I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO.

DGE00615        PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

DGE00620        PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR.

DGE00625        RESULTADO POSITIVO.

DGE00630        RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.).

DGE00635        IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

DGE00640        UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO.

DGE00645        SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO.

DGE00650        DIVIDENDOS COBRADOS.

DGE00655        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00660        OTROS CONCEPTOS.

DGE00670        CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00680        SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO.

DGE00685        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00690        OTROS CONCEPTOS.

DGE00700        CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00760        CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS.

DGE00770        ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE).

DGE00780        COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR.

DGE00800        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00810        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00820        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00830        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00840        IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00850        IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00970        IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION.

DGE00975        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO.

DGE00980        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU.

DGE00985        IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES.

      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES  DE PESOS.

DGE00102        FECHA DEL OFICIO 1.

DGE00104        FECHA DEL OFICIO 2.

DGE00106        FECHA DEL OFICIO 3.

DGE00122        FECHA DE LA RESOLUCION 1.

DGE00124        FECHA DE LA RESOLUCION 2.

DGE00126        FECHA DE LA RESOLUCION 3.

       DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

       ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

DGE00101        NUMERO DE OFICIO 1.

DGE00103        NUMERO DE OFICIO 2.

DGE00105        NUMERO DE OFICIO 3.

DGE00121        NUMERO DE RESOLUCION 1.

DGE00123        NUMERO DE RESOLUCION 2.

DGE00125        NUMERO DE RESOLUCION 3.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

BALANCE GENERAL

2010

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

2010

 

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL O FONDO SOCIAL PAGADO, OBLIGACIONES SUBORDINADAS DE CONVERSION OBLIGATORIA A CAPITAL; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO DEL EJERCICIO, SUBSIDIARIAS.- PARTICIPACION EN OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTABLE, EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE.- RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS, EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE.- EFECTO MONETARIO ACUMULADO, SUPERAVIT O DEFICIT POR VALUACION.- DE INVERSIONES, SUPERAVIT O DEFICIT POR VALUACION.- DEFICIT POR OBLIGACIONES LABORALES Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

 

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2010

 

 

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2010

GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA

IMPORTE DE LA GANACIA INFLACIONARIA DIFERIDA O SALDO PENDIENTE DE APLICAR, APLICACION EN PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS POSTERIORES: IMPORTE; APLICACION DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS: COSTO ACCIONES: IMPORTE; COSTO ACTIVO FIJO: IMPORTE Y SALDO DE LA GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA PENDIENTE DE APLICAR EN EJERCICIOS POSTERIORES

 

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES  DE PESOS.

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

GANANCIA INFLACIONARIA DIFERIDA

APLICACION EN PERDIDAS INFLACIONARIAS POSTERIORES O AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE EN EJERCICIOS POSTERIORES: EJERCICIO; Y APLICACION DEL COSTO ACTUALIZADO DE LOS ACTIVOS NO FINANCIEROS: COSTO ACCIONES: EJERCICIO; COSTO ACTIVO FIJO: EJERCICIO

 

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATO DE CARACTERES NUMERICOS.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.)

DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:

E.      INTERMEDIARIOS FINANCIEROS NO BANCARIOS.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

DGE00001        ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL.

      DATO ELEGIDO DE UNA LISTA (CATALOGO)

DGE00002        ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00040        FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

DGE00041        FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.

      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

                  EJEMPLO:

                                  INICIO             FINAL

                                  01/01/2010      31/12/2010

DGE00050        RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00051        RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00052        RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00053        RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00054        RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

       DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

                  - CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

                  - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

                  - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

          ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DGE00013        UNIONES DE CREDITO.

DGE00014        ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO.

DGE00015        ARRENDADORA FINANCIERA.

DGE00016        EMPRESA DE FACTORAJE FINANCIERO.

DGE00017        SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE REGULADA.

DGE00018        ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR.

DGE00019        OTROS.

DGE00021        FIDEICOMISO.

DGE00022        FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00023        ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00026        EMPRESA FILIAL.

DGE00027        EMPRESA SUBSIDIARIA.

DGE00082        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00083        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00087        DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

DGE00088        LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15).

DGE00090        FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8).

DGE00092        CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9).

DGE00094        MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10).

DGE00100        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00120        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00130        REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES.

DGE00132        APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

DGE00133        OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00143        SE CONSIDERA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTICULO 8, CUARTO PARRAFO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA).

DGE00144        CUENTA CON RESOLUCION PARTICULAR DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, PARA SER CONSIDERADA COMO INTEGRANTE DEL SISTEMA FINANCIERO. (ARTICULO 8, CUARTO PARRAFO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA).

DGE00145        APLICA LAS DISPOSICIONES ESPECIFICAS ESTABLECIDAS EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PARA LOS CONTRIBUYENTES QUE FORMAN PARTE DEL SISTEMA FINANCIERO.

DGE00146        TRATANDOSE DE OPERACIONES DE FACTORAJE FINANCIERO, CUENTA CON LOS CONTRATOS RESPECTIVOS Y CON LOS DOCUMENTOS QUE DEMUESTRAN LOS DERECHOS DE CREDITO TRANSMITIDOS EN VIRTUD DE DICHA OPERACION, ASI COMO LAS NOTIFICACIONES EFECTUADAS DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES APLICABLES, A LOS DEUDORES DE DICHAS TRANSMISIONES.

      DATOS DE DOS O TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00583        MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

DGE00584        ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL.

DGE00605        RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO.

DGE00610        I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO.

DGE00615        PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

DGE00620        PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR.

DGE00625        RESULTADO POSITIVO.

DGE00630        RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.).

DGE00635        IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

DGE00640        UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO.

DGE00645        SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO.

DGE00650        DIVIDENDOS COBRADOS.

DGE00655        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00660        OTROS CONCEPTOS.

DGE00670        CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00680        SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO.

DGE00685        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00690        OTROS CONCEPTOS.

DGE00700        CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00760        CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS.

DGE00770        ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE).

DGE00780        COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR.

DGE00800        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00810        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00820        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00830        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00840        IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00850        IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00970        IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION.

DGE00975        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO.

DGE00980        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU.

DGE00985        IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES.

      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES  DE PESOS.

DGE00102        FECHA DEL OFICIO 1.

DGE00104        FECHA DEL OFICIO 2.

DGE00106        FECHA DEL OFICIO 3.

DGE00122        FECHA DE LA RESOLUCION 1.

DGE00124        FECHA DE LA RESOLUCION 2.

DGE00126        FECHA DE LA RESOLUCION 3.

       DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

       ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

DGE00101        NUMERO DE OFICIO 1.

DGE00103        NUMERO DE OFICIO 2.

DGE00105        NUMERO DE OFICIO 3.

DGE00121        NUMERO DE RESOLUCION 1.

DGE00123        NUMERO DE RESOLUCION 2.

DGE00125        NUMERO DE RESOLUCION 3.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

BALANCE GENERAL

2010

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

2010

 

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, RESERVA ESPECIAL APORTADA POR LA INSTITUCION FUNDADORA, DONATIVOS Y OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANDO: RESERVAS DE CAPITAL, FONDO DE RESERVA, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.E.T.U. DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

 

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2010

 

 

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2010

 

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:

F.      CASAS DE CAMBIO.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

DGE00002        ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00040        FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

DGE00041        FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.

      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

                  EJEMPLO:

                                  INICIO                     FINAL

                                  01/01/2010              31/12/2010

DGE00050        RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00051        RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00052        RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00053        RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00054        RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

       DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

                  - CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

                  - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

                  - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

          ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DGE00021        FIDEICOMISO.

DGE00022        FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00023        ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00026        EMPRESA FILIAL.

DGE00027        EMPRESA SUBSIDIARIA.

DGE00082        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00083        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00087        DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

DGE00088        LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15).

DGE00090        FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8).

DGE00092        CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9).

DGE00094        MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10).

DGE00100        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00120        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00130        REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES.

DGE00132        APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

DGE00133        OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00583        MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

DGE00584        ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL.

DGE00605        RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO.

DGE00610        I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO.

DGE00615        PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

DGE00620        PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR.

DGE00625        RESULTADO POSITIVO.

DGE00630        RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.).

DGE00635        IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

DGE00640        UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO.

DGE00645        SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO.

DGE00650        DIVIDENDOS COBRADOS.

DGE00655        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00660        OTROS CONCEPTOS.

DGE00670        CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00680        SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO.

DGE00685        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00690        OTROS CONCEPTOS.

DGE00700        CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00760        CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS.

DGE00770        ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE).

DGE00780        COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR.

DGE00800        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00810        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00820        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00830        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00840        IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00850        IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00970        IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION.

DGE00975        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO.

DGE00980        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU.

DGE00985        IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES.

      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DGE00102        FECHA DEL OFICIO 1.

DGE00104        FECHA DEL OFICIO 2.

DGE00106        FECHA DEL OFICIO 3.

DGE00122        FECHA DE LA RESOLUCION 1.

DGE00124        FECHA DE LA RESOLUCION 2.

DGE00126        FECHA DE LA RESOLUCION 3.

       DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

       ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

DGE00101        NUMERO DE OFICIO 1.

DGE00103        NUMERO DE OFICIO 2.

DGE00105        NUMERO DE OFICIO 3.

DGE00121        NUMERO DE RESOLUCION 1.

DGE00123        NUMERO DE RESOLUCION 2.

DGE00125        NUMERO DE RESOLUCION 3.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

BALANCE GENERAL

2010

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

2010

 

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES Y OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2010

 

 

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2010

 

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:

G.     CASAS DE BOLSA.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

DGE00002       ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00040       FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

DGE00041       FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.

      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

                  EJEMPLO:

                                  INICIO                     FINAL

                                  01/01/2010              31/12/2010

DGE00050        RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00051        RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00052        RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00053        RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00054        RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

       DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

                  - CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

                  - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

                  - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

          ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DGE00021        FIDEICOMISO.

DGE00022        FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00023        ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00026        EMPRESA FILIAL.

DGE00027        EMPRESA SUBSIDIARIA.

DGE00082        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00083        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00087        DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

DGE00088        LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15).

DGE00090        FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8).

DGE00092        CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9).

DGE00094        MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10).

DGE00100        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00120        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00130        REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES PROPIAS.

DGE00136        APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

DGE00137        OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00583        MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

DGE00584        ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL.

DGE00605        RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO.

DGE00610        I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO.

DGE00615        PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

DGE00620        PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR.

DGE00625        RESULTADO POSITIVO.

DGE00630        RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.).

DGE00635        IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

DGE00640        UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO.

DGE00645        SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO.

DGE00650        DIVIDENDOS COBRADOS.

DGE00655        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00660        OTROS CONCEPTOS.

DGE00670        CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00680        SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO.

DGE00685        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00690        OTROS CONCEPTOS.

DGE00700        CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00760        CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS.

DGE00770        ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE).

DGE00780        COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR.

DGE00800        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00810        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00820        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00830        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00840        IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00850        IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00970        IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION.

DGE00975        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO.

DGE00980        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU.

DGE00985        IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES.

      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DGE00102        FECHA DEL OFICIO 1.

DGE00104        FECHA DEL OFICIO 2.

DGE00106        FECHA DEL OFICIO 3.

DGE00122        FECHA DE LA RESOLUCION 1.

DGE00124        FECHA DE LA RESOLUCION 2.

DGE00126        FECHA DE LA RESOLUCION 3.

       DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

       ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

DGE00101        NUMERO DE OFICIO 1.

DGE00103        NUMERO DE OFICIO 2.

DGE00105        NUMERO DE OFICIO 3.

DGE00121        NUMERO DE RESOLUCION 1.

DGE00123        NUMERO DE RESOLUCION 2.

DGE00125        NUMERO DE RESOLUCION 3.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

BALANCE GENERAL

2010

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

2010

 

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL ACORDADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, DONATIVOS; OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES EXTRANJERAS, EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), AJUSTE POR OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2010

 

 

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2010

 

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:

H.      SOCIEDADES CONTROLADORAS DE GRUPOS FINANCIEROS.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

DGE00002        ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00040        FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

DGE00041        FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.

      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

                  EJEMPLO:

                                  INICIO                     FINAL

                                  01/01/2010              31/12/2010

DGE00050        RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00051        RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00052        RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00053        RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00054        RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

       DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

                  - CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

                  - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

                  - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

          ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DGE00021        FIDEICOMISO.

DGE00022        FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00023        ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00026        EMPRESA FILIAL.

DGE00027        EMPRESA SUBSIDIARIA.

DGE00082        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00083        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00087        DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

DGE00088        LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15).

DGE00090        FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8).

DGE00092        CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9).

DGE00094        MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10).

DGE00100        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00120        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00130        REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES.

DGE00131        APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

DGE00132        OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00583        MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

DGE00584        ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL.

DGE00605        RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO.

DGE00610        I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO.

DGE00615        PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

DGE00620        PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR.

DGE00625        RESULTADO POSITIVO.

DGE00630        RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.).

DGE00635        IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

DGE00640        UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO.

DGE00645        SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO.

DGE00650        DIVIDENDOS COBRADOS.

DGE00655        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00660        OTROS CONCEPTOS.

DGE00670        CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00680        SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO.

DGE00685        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00690        OTROS CONCEPTOS.

DGE00700        CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00760        CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS.

DGE00770        ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE).

DGE00780        COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR.

DGE00800        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00810        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00820        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00830        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00840        IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00850        IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00970        IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION.

DGE00975        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO.

DGE00980        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU.

DGE00985        IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES.

      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DGE00102        FECHA DEL OFICIO 1.

DGE00104        FECHA DEL OFICIO 2.

DGE00106        FECHA DEL OFICIO 3.

DGE00122        FECHA DE LA RESOLUCION 1.

DGE00124        FECHA DE LA RESOLUCION 2.

DGE00126        FECHA DE LA RESOLUCION 3.

       DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

       ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

DGE00101        NUMERO DE OFICIO 1.

DGE00103        NUMERO DE OFICIO 2.

DGE00105        NUMERO DE OFICIO 3.

DGE00121        NUMERO DE RESOLUCION 1.

DGE00123        NUMERO DE RESOLUCION 2.

DGE00125        NUMERO DE RESOLUCION 3.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

BALANCE GENERAL

2010

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

2010

 

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS POR SU ORGANO DE GOBIERNO, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACION, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, EFECTO ACUMULADO POR CONVERSION, RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE ACTIVO FIJO), RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS (POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES), EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2010

 

 

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2010

 

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DATOS APLICABLES A LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN DE:

I.       SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.

DATOS GENERALES.

DATOS A PROPORCIONAR:

AUTORIDAD COMPETENTE:

DGE00002        ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES.

      DATO DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00040        FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

DGE00041        FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL.

      DATOS DEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

      DIVIDIDO EN INICIO DEL EJERCICIO Y TERMINACION DEL EJERCICIO.

      ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”) Y DIEZ PARA LA FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL, (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”).

                  EJEMPLO:

                                  INICIO                  FINAL

                                  01/01/2010           31/12/2010

DGE00050        RFC 1 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00051        RFC 2 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00052        RFC 3 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00053        RFC 4 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

DGE00054        RFC 5 (RFC DE LA PERSONA FISICA O MORAL QUE ASESORO FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE).

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

       DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO COMPUESTO POR:

                  - CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS; O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

                  - SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA AÑO, DOS PARA MES Y DOS PARA EL DIA).

                  - TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

          ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &).

DGE00013        SOCIEDAD DE INVERSION DE CAPITALES.

DGE00014        SOCIEDAD DE INVERSION DE RENTA VARIABLE.

DGE00015        SOCIEDAD DE INVERSION EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.

DGE00021        FIDEICOMISO.

DGE00022        FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00023        ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION.

DGE00026        EMPRESA FILIAL.

DGE00027        EMPRESA SUBSIDIARIA.

DGE00082        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00083        REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 13 Y 14).

DGE00087        DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

DGE00088        LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15).

DGE00090        FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 8).

DGE00092        CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9).

DGE00094        MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO10).

DGE00100        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00120        OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00131        APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION.

DGE00132        OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA).

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00130        EN EL CASO DE SOCIEDADES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA O RENTA VARIABLE. SEÑALE SI SU CARTERA DE INVERSION, ESTA CONFORMADA A SU VEZ POR ACCIONES DE FONDOS DE INVERSION EXTRANJEROS

      DATOS DE DOS O TRES CARACTERES ALFABETICOS, (SI, NO O N/A) EN MAYUSCULAS.

      ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

DGE00583        MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

DGE00584        ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL.

DGE00605        RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO.

DGE00610        I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO.

DGE00615        PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

DGE00620        PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR.

DGE00625        RESULTADO POSITIVO.

DGE00630        RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.).

DGE00635        IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

DGE00640        UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO.

DGE00645        SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO.

DGE00650        DIVIDENDOS COBRADOS.

DGE00655        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00660        OTROS CONCEPTOS.

DGE00670        CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00680        SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO.

DGE00685        DIVIDENDOS PAGADOS.

DGE00690        OTROS CONCEPTOS.

DGE00700        CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO.

DGE00760        CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS.

DGE00770        ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE).

DGE00780        COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR.

DGE00800        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00810        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES.

DGE00820        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00830        VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.

DGE00840        IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00850        IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

DGE00970        IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION.

DGE00975        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO.

DGE00980        IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU.

DGE00985        IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES.

      PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

DGE00102        FECHA DEL OFICIO 1.

DGE00104        FECHA DEL OFICIO 2.

DGE00106        FECHA DEL OFICIO 3.

DGE00122        FECHA DE LA RESOLUCION 1.

DGE00124        FECHA DE LA RESOLUCION 2.

DGE00126        FECHA DE LA RESOLUCION 3.

       DATOS DE LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE.

       ESTOS DATOS ESTARAN COMPUESTOS POR DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA DEL OFICIO, DE LA RESOLUCION Y DEL ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DOS PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO SEPARADOS POR DIAGONALES ”/”).

DGE00101        NUMERO DE OFICIO 1.

DGE00103        NUMERO DE OFICIO 2.

DGE00105        NUMERO DE OFICIO 3.

DGE00121        NUMERO DE RESOLUCION 1.

DGE00123        NUMERO DE RESOLUCION 2.

DGE00125        NUMERO DE RESOLUCION 3.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       ESTOS DATOS SI PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, PUNTOS, GUIONES, DIAGONALES, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

BALANCE GENERAL

2010

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

2010

 

 

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE

CAPITAL CONTRIBUIDO: CAPITAL SOCIAL, CAPITAL SOCIAL NO EXHIBIDO, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL FORMALIZADAS EN ASAMBLEA DE ACCIONISTAS, PRIMA EN VENTA DE ACCIONES, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL CONTRIBUIDO; CAPITAL GANADO: RESERVAS DE CAPITAL, RESERVA POR ADQUISICION DE ACCIONES PROPIAS, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES, RESULTADO POR VALUACION DE TITULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, RESULTADO POR VALUACION DE INSTRUMENTOS DE COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO, RESULTADO POR VALUACION DE INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE EMPRESAS PROMOVIDAS, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO, EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA, EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO, OTRAS CUENTAS DE CAPITAL GANADO, UTILIDAD NETA, PERDIDA NETA; Y TOTAL CAPITAL CONTABLE

 

 

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS

2010, ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR 2010, NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES (GASTOS) PARA ISR 2010

 

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

ESTADO DE VALUACION DE CARTERA DE INVERSION

PORCENTAJE DE PARTICIPACION, EMISORA, SERIE, TIPO DE VALOR, TASA AL VALUAR, CALIFICACION O BURSATILIDAD, CANTIDAD DE TITULOS OPERADOS, CANTIDAD DE TITULOS LIQUIDADOS, TOTAL DE TITULOS DE LA EMISION, COSTO PROMEDIO UNITARIO DE ADQUISICION, COSTO TOTAL DE ADQUISICION, VALOR RAZONABLE O CONTABLE UNITARIO, VALOR RAZONABLE O CONTABLE TOTAL Y DIAS POR VENCER

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

       LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

APLICABLES A TODOS LOS TIPOS DE LA INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN.

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

RELACION DE CONTRIBUCIONES,COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES

BASE GRAVABLE Y CONTRIBUCION DETERMINADA

 

 

BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES

IMPORTE

 

 

RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)

MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA EXTRAJERA Y MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA NACIONAL SUJETA AL PAGO DEL I.S.R.

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO CONTRATADO

 

 

INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

MONTO DE LA INVERSION, MONTO DE LAS UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION, MONTO DE LA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION Y VALOR DE LA INVERSION

 

 

SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

MONTO DE APORTACIONES, MONTO DE RETIROS DE CAPITAL, MONTO DE PRESTAMOS: EFECTUADOS Y RECIBIDOS

 

 

CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

TOTAL

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

MONTO EN PESOS Y AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

 

DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

IMPORTE

NOTA:      EL ORDEN DE ESTOS DATOS ES UNICAMENTE INFORMATIVO, PARA SU CAPTURA REFERENCIAR AL FORMATO GUIA.

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS DE IMPORTES REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES NUMERICOS.

       LAS CANTIDADES NEGATIVAS SE DEBERAN PRESENTAR CON SIGNO NEGATIVO, ANTEPONIENDOSE EL SIGNO A DICHA CANTIDAD.

       PARA LAS CANTIDADES POSITIVAS SE OMITIRA EL SIGNO.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

       LAS CANTIDADES INDICATIVAS DE IMPORTES DEBERAN ANOTARSE EN PESOS, NO EN MILES DE PESOS.

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

TASA DE INTERES

 

 

INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO

 

       PARA EFECTOS DE ESTOS DATOS, SE ANOTARAN CIFRAS REFERENTES A LOS DATOS INDICADOS.

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS CON DECIMALES.

       LAS CANTIDADES REPRESENTATIVAS DE PORCENTAJE SE ANOTARAN CON ENTEROS Y DOS DECIMALES, SIN EL SIGNO DE PORCENTAJE.

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES TALES COMO: SIGNO DE PESOS, COMAS, PARENTESIS, ETC., UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9.

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)

PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA, CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION Y TIPO DE MONEDA

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA, TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL Y TIPO DE MONEDA

 

 

INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

 

 

SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

TIPO DE OPERACION, PAIS DE RESIDENCIA Y METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO

 

       DATOS DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

       ESTOS TEXTOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)

EXISTE DICTAMEN DE ENAJENACION DE ACCIONES POR LA OPERACION REALIZADA (SI NO)

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

INDIQUE SI SE CONTRATO CON UNA PARTE RELACIONADA (SI O NO)

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO)

 

      DATOS DE DOS CARACTERES ALFABETICOS, (SI O NO) EN MAYUSCULAS.

      ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)

FECHA DE LA OPERACION

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION; Y VIGENCIA: DEL, AL

 

 

SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

PERIODO DE TENENCIA: DEL Y AL

 

       DIEZ CARACTERES ALFANUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL DIA, DOS PARA EL MES Y CUATRO PARA EL AÑO, SEPARADOS POR DIAGONALES “/”, EJEMPLO: 17/04/2010).

       ESTOS DATOS NO PODRAN CONTENER SIGNOS ESPECIALES (SIGNO DE PESOS, COMAS, PUNTOS, GUIONES, PARENTESIS, ETC.), UNICAMENTE DEBERAN CONSTAR DE LOS DIGITOS DEL 0 AL 9 Y LA DIAGONAL “/”.

 

APARTADO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE DE ENAJENACION DE ACCIONES)

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

 

 

SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

 

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

 

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

       DATO, REGISTRO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL PAIS DE RESIDENCIA.

       DATO DE CARACTERES ALFANUMERICOS.

       LOS CARACTERES ALFABETICOS UNICAMENTE EN MAYUSCULAS.

       ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC.).

RFC

       DATO, REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LA PARTE RELACIONADA.

       DATO DE 13 CARACTERES ALFANUMERICOS MAXIMO, COMPUESTO POR:

       CUATRO LETRAS PARA PERSONAS FISICAS, O GUION MEDIO Y TRES LETRAS PARA PERSONAS MORALES.

       SEIS CARACTERES NUMERICOS QUE CORRESPONDEN A LA FECHA (DOS CARACTERES PARA EL AÑO, DOS PARA EL MES Y DOS PARA EL DIA).

       TRES CARACTERES ALFANUMERICOS PARA LA HOMONIMIA.

       UTILIZACION DE CARACTERES ALFABETICOS EN MAYUSCULAS.

       ESTE DATO NO PODRA CONTENER SIGNOS ESPECIALES (COMAS, CORCHETES, PARENTESIS, ETC., SALVO EL CARACTER &)

 

Nota: los índices que se reflejan a continuación no son los que va a mostrar el sistema de la presentación de la Información Alternativa al Dictamen que en su momento se dará a conocer en la página de Internet del SAT, se plasman únicamente como punto de referencia.

FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DE INFORMACION ALTERNATIVA AL DICTAMEN APLICABLE A:

A.     PERSONAS MORALES EN GENERAL Y PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y

B.     PERSONAS MORALES QUE TRIBUTEN EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO, Y LAS PERSONAS FISICAS QUE EXCLUSIVAMENTE REALICEN ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, PESQUERAS Y SILVICOLAS, ASI COMO LAS DEDICADAS AL AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE CARGA O PASAJE, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2010.

 

DATOS GENERALES E INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

 

DATOS DE IDENTIFICACION

 

 

 

CONTRIBUYENTE:

 

 

 

 

 

DIC001

RFC

 

 

DIC002

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)), DENOMINACION O RAZON SOCIAL

 

 

DIC003

CURP

 

 

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

 

DIC004

ENTIDAD FEDERATIVA

 

 

DIC005

DELEGACION O MUNICIPIO

 

 

DIC006

COLONIA O LOCALIDAD

 

 

DIC007

CODIGO POSTAL

 

 

DIC008

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR

 

 

DIC009

CIUDAD O POBLACION

 

 

DIC010

TELEFONO

 

 

DIC011

CORREO ELECTRONICO

 

 

DIC012

CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES

 

 

DIC013

NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE

 

 

 

 

 

 

REPRESENTANTE LEGAL:

 

 

 

 

DIR001

RFC

 

 

DIR002

NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))

 

 

DIR003

NACIONAL

 

 

DIR004

EXTRANJERO

 

 

DIR005

CURP

 

 

 

 

 

 

 

DOMICILIO FISCAL:

 

 

DIR006

ENTIDAD FEDERATIVA

 

 

DIR007

DELEGACION O MUNICIPIO

 

 

DIR008

COLONIA O LOCALIDAD

 

 

DIR009

CODIGO POSTAL

 

 

DIR010

CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR

 

 

DIR011

CIUDAD O POBLACION

 

 

DIR012

TELEFONO

 

 

DIR013

CORREO ELECTRONICO

 

 

DIR014

NUMERO DE ESCRITURA

 

 

DIR015

NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER

 

 

DIR016

ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA

 

 

DIR017

FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER

 

 

DIR018

FECHA DE DESIGNACION

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 

AUTORIDAD COMPETENTE:

 

 

DGE001

ADMINISTRACION LOCAL DE AUDITORIA FISCAL

 

 

DGE002

ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES

 

 

 

 

 

 

DGE021

FIDEICOMISO

 

 

DGE022

FORMA PARTE DE UNA ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

 

DGE023

ASOCIANTE EN LA ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

 

DGE025

INDUSTRIA MAQUILADORA

 

 

DGE026

EMPRESA FILIAL

 

 

DGE027

EMPRESA SUBSIDIARIA

 

 

DGE032

SOCIEDAD COOPERATIVA

 

 

DGE035

APLICO RESOLUCION DE FACILIDADES ADMINISTRATIVAS (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

 

 

DGE036

INTEGRADORA CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION II, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

 

 

DGE037

COORDINADO CON BASE A LO DISPUESTO EN LA FRACCION III, ARTICULO 80 DE LA LEY DEL ISR (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

 

 

DGE040

FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL

 

 

DGE041

FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL

 

 

 

 

RFC DE LA(S) PERSONA (S) FISICA O MORAL QUE BRINDO (ARON) ASESORIA FISCAL AL CONTRIBUYENTE:

 

 

DGE080

RFC 1

 

 

DGE081

RFC 2

 

 

DGE082

RFC 3

 

 

DGE083

RFC 4

 

 

DGE084

RFC 5

 

 

 

 

 

 

 

INFORMACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

 

DGE110

FUE CONTRIBUYENTE DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 10)

 

 

DGE120

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 15 Y 16)

 

 

DGE125

REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS APARTADOS 15 Y 16)

 

 

DGE135

DETERMINO RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

 

DGE140

LA RENTA GRAVABLE SE DETERMINO CON BASE EN LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 16 DE LA L.I.S.R. (PERSONAS MORALES. EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 17)

 

 

 

 

 

 

DGE150

FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN ALGUNA ENAJENACION DE ACCIONES EFECTUADA POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 9)

 

 

DGE160

CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 11)

 

 

DGE170

MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS O AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 12)

 

 

DGE175

EFECTUO OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 18)

 

 

DGE180

SE TRATA DE UNA PERSONA DEDICADA EXCLUSIVAMENTE A ACTIVIDADES AGRICOLAS O GANADERAS. QUE APLICO LO DISPUESTO POR LA FRACCION LXXXVI DEL ART. SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY DEL ISR PARA 2002 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 19)

 

 

DGE190

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

DGE200

NUMERO DE OFICIO 1

 

 

DGE210

FECHA DEL OFICIO 1

 

 

DGE220

NUMERO DE OFICIO 2

 

 

DGE230

FECHA DEL OFICIO 2

 

 

DGE240

NUMERO DE OFICIO 3

 

 

DGE250

FECHA DEL OFICIO 3

 

 

 

 

 

 

DGE260

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO

 

 

DGE270

NUMERO DE RESOLUCION 1

 

 

DGE280

FECHA DE LA RESOLUCION 1

 

 

DGE290

NUMERO DE RESOLUCION 2

 

 

DGE300

FECHA DE LA RESOLUCION 2

 

 

DGE310

NUMERO DE RESOLUCION 3

 

 

DGE320

FECHA DE LA RESOLUCION 3

 

 

 

 

 

 

DGE330

REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL

 

 

DGE340

TIENE EMPLEADOS

 

 

DGE350

EN CASO NEGATIVO EN DGE340, TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING)

 

 

DGE360

REALIZO OPERACIONES DE ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

DGE370

APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION

 

 

DGE380

OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO NOVENO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007 (IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA)

 

 

 

 

 

 

 

SEÑALE EL IMPORTE DE LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

DGE580

OTRAS REDUCCIONES AL ISR DEL EJERCICIO

 

 

DGE581

EXENCION PARA MAQUILADORAS (ARTICULO UNDECIMO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE OCTUBRE DE 2003)

 

 

DGE582

CREDITO FISCAL PARA MAQUILADORAS (ARTICULO 277 DEL REGLAMENTO DE L.I.S.R.)

 

 

DGE583

MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO, DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES.

 

 

DGE584

ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL

 

 

DGE585

REDUCCIONES DE I.S.R. (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

 

 

DGE589

OTRAS REDUCCIONES DE I.S.R. (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

 

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA

 

 

 

 

 

 

DGE605

RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

MENOS:

 

 

DGE610

I.S.R. TITULO II ART. 10 1ER. PARRAFO

 

 

DGE615

PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS. ARTICULO 32 FRACCS. VIII Y IX L.I.S.R.

 

 

DGE620

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS ARTICULO 10 FRACCION I LISR

 

 

 

IGUAL:

 

 

DGE625

RESULTADO POSITIVO

 

 

DGE630

RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL ART. 88, 4o. PARRAFO DE LA L.I.S.R.)

 

 

 

 

 

 

 

CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO, MENOS:

 

 

DGE635

IMPUESTO ACREDITADO ART. 11 FRAC. II ENTRE FACTOR ART. 2 FRACC. I, INCISO c) DE DISPOSICIONES DE VIGENCIA TEMPORAL DE LA L.I.S.R.

 

 

 

IGUAL:

 

 

DGE640

UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUANDO EL RESULTADO ES POSITIVO

 

 

 

 

 

 

DGE645

SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

DGE650

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

DGE655

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

DGE660

OTROS CONCEPTOS

 

 

 

 

 

 

DGE670

CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

 

CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA

 

 

 

 

 

 

DGE680

SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

DGE685

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

DGE690

OTROS CONCEPTOS

 

 

 

 

 

 

DGE700

CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (I.E.T.U.)

 

 

 

 

 

 

DGE701

CREDITO FISCAL POR ACTIVIDADES EN FIDEICOMISOS

 

 

DGE702

ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO POR PAGO DE DIVIDENDOS EN LOS EJERCICIOS 2006 Y 2007 NO ACREDITADO ANTERIORMENTE (NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE)

 

 

DGE703

COMPENSACION DEL IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR

 

 

 

 

 

 

 

COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

DGE705

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES TEMPORALES

 

 

DGE710

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES TEMPORALES

 

 

DGE715

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

DGE720

VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS

 

 

DGE725

IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

DGE730

IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

 

 

 

 

DGE970

IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION

 

 

DGE975

IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO

 

 

DGE980

IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA IETU

 

 

DGE985

IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS ANTERIORES

 

 

 

 

 

 

 



INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

2010

 

 

 

 

 

ACTIVO

 

 

 

 

 

ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

011010

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

 

011020

VALORES DE INMEDIATA REALIZACION

 

011030

INVERSIONES EN RENTA FIJA

 

011040

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

011050

TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

011060

CLIENTES

 

011070

DOCUMENTOS POR COBRAR

 

011080

PARTES RELACIONADAS

 

011090

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR

 

011091

IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR

 

011092

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR RECUPERAR

 

011093

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR RECUPERAR

 

011094

OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR

 

011100

DEUDORES DIVERSOS

 

011110

ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES

 

011120

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

 

011130

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR

 

 

 

 

 

INVENTARIOS

 

 

 

 

011140

PRODUCTOS TERMINADOS

 

011150

PRODUCCION EN PROCESO

 

011160

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

 

011170

ANTICIPOS A PROVEEDORES

 

011180

ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA

 

011190

OTROS

 

011200

TOTAL DE INVENTARIOS

 

 

 

 

 

PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

011210

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

 

011220

OTROS PAGOS ANTICIPADOS

 

011230

TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS

 

 

 

 

011240

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

 

 

 

 

011250

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO

 

 

 

 

011260

TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

011310

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES RELACIONADAS

 

011315

CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES NO RELACIONADAS

 

011320

TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

011330

INVERSIONES PERMANENTES

 

011340

TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES

 

 

 

 

 

ACTIVO FIJO

 

 

 

 

 

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

011350

TERRENOS

 

011360

EDIFICIOS

 

011370

MAQUINARIA

 

011380

EQUIPO DE TRANSPORTE

 

011390

MOBILIARIO Y EQUIPO

 

011400

EQUIPO DE COMPUTO

 

011410

OTROS ACTIVOS FIJOS

 

011420

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES

 

 

 

 

011430

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS

 

011440

DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA

 

011450

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

011460

DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

011470

DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO

 

011480

DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS

 

011490

TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA

 

011500

TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO

 

 

 

 

 

ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

011510

GASTOS PREOPERATIVOS

 

011520

INVESTIGACION DE MERCADO

 

011530

PATENTES Y MARCAS

 

011540

AMORTIZACIONES

 

011550

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

 

011560

TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

 

 

 

OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

011562

CREDITO MERCANTIL

 

011570

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

011580

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

011590

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO

 

011600

OTROS ACTIVOS

 

011610

TOTAL DE OTROS ACTIVOS

 

 

 

 

011620

TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE

 

 

 

 

011630

TOTAL DEL ACTIVO

 

 

 

 

 

PASIVO

 

 

 

 

 

PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

012010

NACIONALES

 

012020

DEL EXTRANJERO

 

012030

TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR

 

 

 

 

 

ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

012040

NACIONALES

 

012050

DEL EXTRANJERO

 

012060

TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS

 

 

 

 

 

PROVEEDORES

 

 

 

 

012070

NACIONALES

 

012080

DEL EXTRANJERO

 

012090

TOTAL DE PROVEEDORES

 

 

 

 


 

CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

012100

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO DEL EJERCICIO

 

012120

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012130

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS DEL EJERCICIO

 

012140

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012150

IMPUESTO AL ACTIVO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012160

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO DEL EJERCICIO

 

012170

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012180

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS DEL EJERCICIO

 

012190

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012200

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DEL EJERCICIO

 

012210

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012220

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS PROPIO DEL EJERCICIO

 

012230

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS PROPIO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012240

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO A TERCEROS DEL EJERCICIO

 

012250

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO A TERCEROS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012260

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS DEL EJERCICIO

 

012270

IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012280

IMPUESTOS LOCALES DEL EJERCICIO

 

012290

IMPUESTOS LOCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012300

CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL DEL EJERCICIO

 

012310

CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL DEL EJERCICIO

 

012320

CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012330

CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012340

APORTACIONES AL INFONAVIT DEL EJERCICIO

 

012350

APORTACIONES AL INFONAVIT DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012360

APORTACIONES AL SAR DEL EJERCICIO

 

012370

APORTACIONES AL SAR DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012380

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO PROPIO DEL EJERCICIO

 

012390

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO PROPIO DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012400

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR DEL EJERCICIO

 

012410

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO RECAUDADOR DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012420

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES DEL EJERCICIO

 

012430

OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

012440

TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

012450

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO

 

012460

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES

 

012470

ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES

 

012480

ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS

 

012490

PARTES RELACIONADAS NACIONALES

 

012500

PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS

 

012510

OTROS NACIONALES

 

012520

OTROS DEL EXTRANJERO

 

012530

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

012540

PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

012550

TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO

 

 

 

 

 

PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

 

DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

012560

DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES

 

012570

DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO

 

012580

PARTES RELACIONADAS

 

012590

TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO

 

 

 

 

012600

OBLIGACIONES LABORALES

 

 

 

 

 

PASIVO CONTINGENTE

 

 

 

 

012610

PASIVO CONTINGENTE

 

012620

RESERVA PARA PENSIONES Y JUBILACIONES

 

012630

TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE

 

 

 

 

 

OTROS PASIVOS

 

 

 

 

012640

RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

 

012650

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

012660

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

012670

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO

 

012680

OTROS

 

 

 

 

012690

TOTAL DE OTROS PASIVOS

 

 

 

 

012700

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO

 

 

 

 

012710

TOTAL DEL PASIVO

 

 

 

 

 

CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

013010

CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES

 

013020

CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION

 

013030

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

013035

PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES

 

013040

RESERVA LEGAL

 

013050

UTILIDAD NETA

 

 

013060

PERDIDA NETA

 

 

013070

UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

013080

PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

013090

EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE

 

013100

INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE

 

013110

EFECTO INICIAL ACUMULADO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

013120

EFECTO INICIAL ACUMULADO DE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

013130

EFECTO INICIAL ACUMULADO DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO

 

013140

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

013150

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS

 

013160

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS

 

 

 

 

013900

TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE

 

 

 

 

014900

TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE

 

 




INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

2.- ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE  DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

2010

 

 

 

 

 

021010

TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

021020

COSTO DE VENTAS

 

 

 

 

 

 

021030

PERDIDA BRUTA

 

 

021040

UTILIDAD BRUTA

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

022010

GASTOS GENERALES

 

 

022020

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

 

022030

GASTOS DE VENTA

 

 

022040

TOTAL

 

 

 

 

 

022050

PERDIDA DE OPERACION

 

 

022060

UTILIDAD DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

022070

OTROS INGRESOS

 

 

022080

OTROS GASTOS

 

 

022090

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

 

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

022100

INTERESES A FAVOR

 

 

022110

INTERESES A CARGO

 

 

022120

UTILIDAD CAMBIARIA

 

 

022130

PERDIDA CAMBIARIA

 

 

022140

RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE

 

 

022150

RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE

 

 

022160

CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

 

 

022170

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR

 

 

022180

OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO

 

 

022190

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

022200

PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

 

 

022210

UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

022220

PARTIDAS NO ORDINARIAS

 

 

 

 

 

 

022230

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

022240

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

023010

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

023030

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

023040

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

 

 

023060

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA DIFERIDO

 

 

023070

OTRAS PROVISIONES

 

 

023080

TOTAL

 

 

 

 

 

 

023090

PERDIDA ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

023100

UTILIDAD ANTES DE LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

023110

OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

023120

PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

023130

UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS

 

 

 

 

 

 

023140

PERDIDA NETA

 

 

023150

UTILIDAD NETA

 

 

 

 

 

 

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

CAPITAL SOCIAL

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

NOMINAL

 

ACTUALIZADO

 

 

 

 

 

 

032900

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

 

 

 

 

 

 

 

 

033005

APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2009

 

 

 

033010

AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL

 

 

 

033020

DIVIDENDOS PAGADOS

 

 

 

033030

UTILIDAD NETA DE 2010

 

 

 

033035

PERDIDA NETA DE 2010

 

 

 

033040

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

 

 

033050

OTROS

 

 

 

 

 

 

 

033900

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES

RESERVA LEGAL

UTILIDAD NETA

 

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 

 

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

EXCESO O  INSUFICIENCIA

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL

 

 

 

 

 

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(CIFRAS EN PESOS)

2010

 

 

 

 

 

 

CONFORME AL METODO INDIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

041010

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

041020

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD

 

 

 

 

 

 

 

PARTIDAS RELACIONADAS CON  ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

041030

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

041040

UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO

 

 

041050

INTERESES A FAVOR

 

 

041060

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

041070

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

041080

SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

 

PARTIDAS RELACIONADAS CON  ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

041090

INTERESES A CARGO

 

 

041095

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

041100

SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

MAS (MENOS):

 

 

 

 

 

 

041110

INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS

 

 

041120

DISMINUCION EN INVENTARIOS

 

 

041130

DISMINUCION EN PROVEEDORES

 

 

041140

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO

 

 

041150

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO

 

 

041160

OTROS IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS

 

 

041170

OTRAS PARTIDAS

 

 

 

 

 

 

041180

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

041200

NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)

 

 

041210

INTERESES COBRADOS

 

 

041220

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

041230

ADQUISICION DE ACTIVO FIJO

 

 

041240

COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO

 

 

041250

ADQUISICION DE ACCIONES

 

 

041260

ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

041270

ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS

 

 

041280

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

041300

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

041310

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

041410

ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL

 

 

041420

ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

041430

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

041440

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

041450

PAGO DE PASIVOS

 

 

041460

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

041470

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

041480

INTERESES PAGAGOS

 

 

041490

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

041500

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

042060

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

042900

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

AJUSTE AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION

 

 

 

 

 

 

043010

AJUSTES POR CONVERSION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME

 

 

043020

AJUSTE POR INFLACION ASOCIADO CON LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL ENTE ECONOMICO CONSOLIDADO

 

 

043030

OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

044020

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

044030

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

 

CONFORME AL METODO DIRECTO

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

045010

COBRO A CLIENTES

 

 

045020

PAGOS A PROVEEDORES

 

 

045030

PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS

 

 

045040

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO

 

 

045050

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO

 

 

045060

OTROS IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS

 

 

045070

OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

045080

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

045100

NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O COMERCIAL)

 

 

045110

INTERESES COBRADOS

 

 

045120

DIVIDENDOS COBRADOS

 

 

045130

ADQUISICION DE ACTIVO FIJO

 

 

045140

COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO

 

 

045150

ADQUISICION DE ACCIONES

 

 

045160

ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES

 

 

045170

ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS

 

 

045200

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

045210

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

 

 

 

 

 

 

045220

EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO.

 

 

 

 

 

 

 

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

045310

ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL

 

 

045320

ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL

 

 

045330

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

045340

OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

045350

PAGO DE PASIVOS

 

 

045360

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

045370

PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO RELACIONADAS

 

 

045380

INTERESES PAGADOS

 

 

045390

PAGO DE DIVIDENDOS

 

 

045400

OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

045410

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

 

 

 

 

 

 

045900

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

 

AJUSTE AL FLUJO DE EFECTIVO POR VARIACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO Y EN LOS NIVELES DE INFLACION

 

 

 

 

 

 

046010

AJUSTES POR CONVERSION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME

 

 

046020

AJUSTE POR INFLACION ASOCIADO CON LOS FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES QUE CONFORMAN EL ENTE ECONOMICO CONSOLIDADO

 

 

046030

OTROS AJUSTES AL FLUJO DE EFECTIVO

 

 

 

 

 

 

046040

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

046050

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

 

 

 

 

 

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.

PARTE I


INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

5.- ANALISIS DE LAS

SUBCUENTAS DE GASTOS

POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

GASTOS DE FABRICACION

 

2010

 

 

 

 

 

 

REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

051010

SUELDOS Y SALARIOS

 

 

051020

COMPENSACIONES

 

 

051030

HORAS EXTRAS

 

 

051040

VACACIONES

 

 

051050

PRIMA VACACIONAL

 

 

051060

GRATIFICACIONES

 

 

051070

INDEMNIZACIONES

 

 

051080

OTRAS REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

051090

TOTAL DE REMUNERACIONES

 

 

 

 

 

 

 

PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

052010

PRESTACIONES DE RETIRO

 

 

052020

ESTIMULOS AL PERSONAL

 

 

052040

PREVISION SOCIAL

 

 

052050

APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION

 

 

052060

OTRAS PRESTACIONES

 

 

 

 

 

 

052120

TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL

 

 

 

 

 

 

 

IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE  SUELDOS Y SALARIOS

 

 

 

 

 

 

053010

CUOTAS AL I.M.S.S.

 

 

053020

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

053030

IMPUESTO SOBRE NOMINAS

 

 

053040

SEGURO DE RETIRO

 

 

053050

OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES

 

 

 

 

 

 

053060

TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS

 

 

 

 

 

 

 

HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

054010

A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

054020

A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

054030

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

054040

SUBTOTAL

 

 

054050

AL CONSEJO DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

 

054060

TOTAL DE HONORARIOS

 

 

 

 

 

 

 

ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

 

 

055010

A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

055020

A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

055030

A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

055040

TOTAL DE ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

 

 

 

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

056010

DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

056020

TOTAL DE DEPRECIACIONES

 

 

 

 

 

 

056030

AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

056040

TOTAL DE AMORTIZACIONES

 

 

 

 

 

 

 

OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

057010

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

 

 

057020

CORREOS

 

 

057030

TELEX E INTERNET

 

 

057040

VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE

 

 

057050

GASTOS DE REPRESENTACION

 

 

057060

TELEFONO

 

 

057070

AGUA

 

 

057080

ELECTRICIDAD

 

 

057090

VIGILANCIA Y LIMPIEZA

 

 

057100

MATERIALES DE OFICINA

 

 

057110

GASTOS LEGALES

 

 

057120

MANTENIMIENTO Y CONSERVACION

 

 

057130

SEGUROS Y FIANZAS

 

 

057140

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

 

057150

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

 

 

057153

RECARGOS FISCALES

 

 

057160

CUOTAS Y SUSCRIPCIONES

 

 

057170

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

 

 

057180

FOTOCOPIADO

 

 

057190

DONATIVOS

 

 

057200

ASISTENCIA TECNICA

 

 

057210

FLETES

 

 

057220

IMPUESTO DE IMPORTACION

 

 

057230

IMPUESTO DE EXPORTACION

 

 

057235

REGALIAS SIN RETENCION

 

 

057240

REGALIAS SUJETAS AL 5%

 

 

057250

REGALIAS SUJETAS AL 10%

 

 

057260

REGALIAS SUJETAS AL 25%

 

 

057270

REGALIAS SUJETAS AL 28%

 

 

057280

COMISIONES SOBRE VENTAS

 

 

057290

PATENTES Y MARCAS

 

 

057300

MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION

 

 

057310

MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION

 

 

057320

COMISIONES BANCARIAS

 

 

057330

OTROS

 

 

057350

TOTAL DE OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

058010

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

 

 

 

 

059900

TOTAL DE GASTOS

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

GASTOS DE  VENTA

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS  GENERALES

TOTAL

2010

2010

2010

2010

 

 

 

 

 

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL DEDUCIBLES PARA ISR

TOTAL NO DEDUCIBLES  PARA ISR

 

 

2010

2010

 

 

 

 

 

 

 

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 5 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

6.- ANALISIS DE LAS

SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS

POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(CIFRAS EN PESOS)

 2010

 

 

 

 

 

 

OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

061010

PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS

 

 

061020

PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

 

 

061030

PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA

 

 


061040

PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

 

 

061050

PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO

 

 

061060

PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO

 

 

061070

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

061080

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DETERMINADA

 

 

061085

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DIFERIDA

 

 

061090

OTROS

 

 

 

 

 

 

061110

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

 

 

 

 

061120

TOTAL DE OTROS GASTOS

 

 

 

 

 

 

 

OTROS PRODUCTOS

 

 

 

 

 

 

062100

SERVICIOS EN GENERAL

 

 

062110

MAQUILA

 

 

062120

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

 

 

062130

SEGUROS Y REASEGUROS

 

 

062140

COMISIONES

 

 

062150

REGALIAS

 

 

062160

ASISTENCIA TECNICA

 

 

062170

ARRENDAMIENTO

 

 

062180

GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

062190

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO

 

 

062200

RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES

 

 

062210

RECUPERACION POR SEGUROS

 

 

062220

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

062230

DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

 

062240

OTROS

 

 

 

 

 

 

062250

EFECTO DE REEXPRESION

 

 

 

 

 

 

062260

TOTAL DE OTROS PRODUCTOS

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

 

ACUMULABLES O DEDUCIBLES PARA ISR

 

NO ACUMULABLES O NO AFECTOS AL ISR (INGRESOS) NO DEDUCIBLES  PARA ISR

 

 

2010

2010

 

 

 

 

 

 

 

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 5 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

7.- RELACION DE CONTRIBUCIONES, COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES

POR EL EJERCICIO TERMINADO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(CIFRAS EN PESOS)

BASE GRAVABLE

TASA, TARIFA O CUOTA

 

 

 

 

 

IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

072110

IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION

 

 

072120

IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION

 

 

 

 

 

 

072130

TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

 

 

 

 

 

 

072210

CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.

 

 

072220

APORTACIONES AL INFONAVIT

 

 

072230

APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO

 

 

 

 

 

 

 

DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA

 

 

 

 

 

 

072240

EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM)

 

 

072250

SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO AEREO MEXICANO (SENEAM)

 

 

072260

COMISION FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (COFETEL)

 

 

072270

OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO

 

 

 

 

 

 

 

OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS

 

 

 

 

 

 

072820

CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES OBTENIDAS

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

073010

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

073020

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

073030

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

073040

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

073050

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

073060

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

073070

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

073080

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

073090

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

073100

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

073110

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

073120

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL EJERCICIO APLICADAS A:

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

073125

073128

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS

 

 

073130

073133

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS

 

 

073135

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

073140

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

073145

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

073150

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

073155

073158

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A TERCEROS

 

 

073160

073163

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A TERCEROS

 

 

073165

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

073170

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

073175

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

073180

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

073185

RECARGOS

 

 

073190

MULTAS

 

 

073195

OTROS ACCESORIOS

 

 

 

 

 

 

 

DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR HISTORICO DE:

 

 

073210

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

073220

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

073230

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

073240

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

073250

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

073260

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

 

 

 

 

A VALOR ACTUALIZADO DE:

 

 

073270

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

 

073280

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

073290

IMPUESTO AL ACTIVO

 

 

073300

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

 

073310

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO

 

 

073320

OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES

 

 

 

PARTE II

 

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

CONTRIBUCION DETERMINADA

 

 

 

 

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

8.- BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO

SOBRE HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS E INTERESES  POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010  (CIFRAS EN PESOS)

IMPORTE

 

 

 

 

IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIOS

 

 

 

 

081010

HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

081020

HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

081030

SUBTOTAL

 

 

 

 

 

CAPITALIZADOS

 

 

 

 

081040

HONORARIOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

081050

HONORARIOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

081060

SUBTOTAL

 

 

 

 

 

MENOS:

 

081070

HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS:

 

081080

HONORARIOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

 

 

 

 

MENOS:

 

081090

HONORARIOS PAGADOS EN EL EJERCICIO A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

 

MENOS:

 

081100

HONORARIOS PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EXENTOS DEL I.S.R.

 

 

 

 

081110

TOTAL DE HONORARIOS BASE PARA LA RETENCION

 

 

 

 

 

IMPUESTO RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS

 

 

 

 

082010

ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

082020

ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

082030

SUBTOTAL

 

 

 

 

 

CAPITALIZADOS

 

 

 

 

082040

ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EL PAIS

 

082050

ARRENDAMIENTOS A RESIDENTES EN EXTRANJERO

 

082060

SUBTOTAL

 

 

 

 

 

MENOS:

 

082070

ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS:

 

082080

ARRENDAMIENTOS NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

 

 

 

 

MENOS:

 

082090

ARRENDAMIENTOS PAGADOS EN EL EJERCICIO A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS

 

 

 

 

082100

TOTAL DE ARRENDAMIENTOS BASE PARA LA RETENCION

 

 

 

 

 

IMPUESTO RETENIDO SOBRE INTERESES

 

 

 

 

083110

INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS

 

083120

INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

083130

SUBTOTAL

 

 

 

 

 

CAPITALIZADOS

 

 

 

 

083140

INTERESES A RESIDENTES EN EL PAIS

 

083150

INTERESES A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

 

083160

SUBTOTAL

 

 

 

 

 

MENOS:

 

083170

INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS:

 

083180

INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

 

 

 

 

MENOS:

 

083190

INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL PAIS NO SUJETOS A RETENCION

 

 

 

 

 

MENOS:

 

083200

INTERESES PAGADOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO NO SUJETOS A RETENCION

 

 

 

 

083210

TOTAL DE INTERESES BASE PARA LA RETENCION

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS APROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

9.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE RESIDENCIA DE LA ENTIDAD EXTRANJERA

FECHA DE LA OPERACION

 

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “DGE150”, DE DE DATOS GENERALES

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD EXTRANJERA POR LA CUAL EL CONTRIBUYENTE ES RESPONSABLE SOLIDARIO

 

 

 

 

 

 

 

 

091010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

091900

TOTAL

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

CONCEPTO ESPECIFICO DE LA OPERACION

MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA EXTRANJERA

TIPO DE MONEDA

MONTO DE LA OPERACION EN MONEDA NACIONAL SUJETA AL PAGO DEL I.S.R.

EXISTE DICTAMEN DE ENAJENACION DE ACCIONES POR LA OPERACION REALIZADA  (SI O NO)

 

 

 

 

 

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 19 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

10.- DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO  A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO  POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(CIFRAS EN PESOS)

TOTAL DE DEPOSITOS EN EFECTIVO (ART. 1 L.I.D.E.)

DEPOSITOS POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO (ART. 2 L.I.D.E.)

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “DGE110”, DE DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

ENERO

 

 

 

 

 

 

101010

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101030

TOTAL

 

 

 

 

 

 

FEBRERO

 

 

 

 

 

 

101110

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101130

TOTAL

 

 

 

 

 

 

MARZO

 

 

 

 

 

 

101210

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101230

TOTAL

 

 

 

 

 

 

ABRIL

 

 

 

 

 

 

101310

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101330

TOTAL

 

 

 

 

 

 

MAYO

 

 

 

 

 

 

101410

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101430

TOTAL

 

 

 

 

 

 

JUNIO

 

 

 

 

 

 

101510

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101530

TOTAL

 

 

 

 

 

 

JULIO

 

 

 

 

 

 

101610

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101630

TOTAL

 

 

 

 

 

 

AGOSTO

 

 

 

 

 

 

101710

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101730

TOTAL

 

 

 

 

 

 

SEPTIEMBRE

 

 

 

 

 

 

101810

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101830

TOTAL

 

 

 

 

 

 

OCTUBRE

 

 

 

 

 

 

101910

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

101930

TOTAL

 

 

 

 

 

 

NOVIEMBRE

 

 

 

 

 

 

102010

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

102030

TOTAL

 

 

 

 

 

 

DICIEMBRE

 

 

 

 

 

 

102110

NOMBRE DE LA INSTITUCION RECAUDADORA EN LOS TERMINOS DE LA LEY DEL I.D.E. (ESPECIFIQUE)

 

 

 

 

 

 

102130

TOTAL

 

 

 

 

 

102200

SUMA DE TOTALES MENSUALES

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA

DEPOSITOS EN EFECTIVO GRAVADOS Y ADQUISICION EN EFECTIVO DE CHEQUES DE CAJA

TASA DEL IMPUESTO

IMPUESTO CORRESPONDIENTE

TOTAL DEL IMPUESTO RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO

IMPUESTO PAGADO DIRECTAMENTE POR EL CONTRIBUYENTE

 

 

 

 

 

 

PARTE III

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

OPCION ARTICULO 8 DE LA L.I.D.E.  (IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO)

DIFERENCIA A CARGO O A FAVOR

ACREDITADO CONTRA PAGO PROVISIONAL DEL I.S.R.

ACREDITADO CONTRA I.S.R. RETENIDO A TERCEROS

COMPENSADO CONTRA CONTRIBUCIONES FEDERALES

POR EL QUE SE SOLICITO DEVOLUCION

 

 

 

 

 

 

PARTE IV

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

OPCION ARTICULO 9 DE LA L.I.D.E. (ACREDITAMIENTO POR ESTIMACION DEL I.D.E.)

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO ESTIMADO APLICADO CONTRA PAGO PROVISIONAL DEL I.S.R.

IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO EFECTIVAMENTE PAGADO (RECAUDADO POR LA INSTITUCION DEL SISTEMA FINANCIERO)

 DIFERENCIA A CARGO

 DIFERENCIA A FAVOR

 

 

 

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I


INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

11.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES  EN EL EXTRANJERO  POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

(CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE RESIDENCIA

FECHA DE CELEBRACION DEL CONTRATO QUE LE DIO ORIGEN A LA OPERACION

 

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “DGE160” DE DATOS GENERALES

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

 

 

 

 

 

 

 

 

111010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

111900

TOTAL

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

TIPO DE OPERACION CONTRATADA, DEUDA O CAPITAL

 

MONTO CONTRATADO

TIPO DE  MONEDA

TASA DE  INTERES

VIGENCIA

DEL                        AL

INDIQUE SI SE CONTRATO CON

UNA PARTE RELACIONADA

(SI O NO)

 

 

 

 

 

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I


INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

12.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS

RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL

PAIS DE RESIDENCIA FISCAL DE LA ENTIDAD

PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE LA ENTIDAD

 

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN EL CONCEPTO “DGE170” DE DATOS GENERALES

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA

 

 

 

 

 

 

 

 

121010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

121900

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

MONTO DE LA INVERSION

MONTO DE LAS  UTILIDADES (PERDIDAS) DE EJERCICIOS ANTERIORES EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION

MONTO DE LA  UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO EN EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION

VALOR DE LA INVERSION

 

 

 

 

 

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I


INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

13.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO TERMINADO  AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

PAIS DE RESIDENCIA PARA EFECTOS FISCALES

PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL SOCIO O ACCIONISTA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

 

NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL SOCIO O ACCIONISTA

 

 

 

 

 

 

 

 

131010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

131900

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

PERIODO DE TENENCIA DEL                    AL

MONTO DE APORTACIONES

MONTO DE RETIROS DE CAPITAL

MONTO DE PRESTAMOS

EFECTUADOS

RECIBIDOS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

14.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL  PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

POR EL EJERCICIO TERMINADO AL

31 DE DICIEMBRE DE 2010

(CIFRAS EN PESOS)

TOTAL

 

 

 

 

141010

UTILIDAD NETA

 

 

141020

PERDIDA NETA

 

 

 

 

 


 

MAS-MENOS:

 

 

 

 

141025

EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10

 

141030

RESULTADO FAVORABLE

 

141040

RESULTADO DESFAVORABLE

 

141050

UTILIDAD NETA HISTORICA

 

141060

PERDIDA HISTORICA

 

 

 

 

 

MAS:

 

141070

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MAS:

 

141080

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

141090

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

 

MENOS:

 

141100

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

141110

PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

141120

UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

141130

PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

 

 

 

141140

PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

141150

UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MAS O MENOS:

 

 

 

 

141160

PTU PAGADA EN EL EJERCICIO

 

141170

PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO

 

141180

UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO

 

 

 

 

 

MENOS:

 

 

 

 

141181

DISMINUCION POR S.M.G. ELEVADO AL AÑO AGRICULTURA, GANADERIA, PESCA, SILVICULTURA (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

 

141182

DEDUCCION DE LA ADQUISICION DE TERRENOS ART. SEGUNDO TRANSITORIO FRACCION LXXXVI LEY ISR 2002 AGRICULTURA,GANADERIA (EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO)

 

141190

AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES

 

 

 

 

141200

RESULTADO FISCAL Y/O UTILIDAD GRAVABLE

 

 

 

 

 

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

142010

AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE

 

142020

UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL

 

142030

UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES

 

142040

UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO

 

142050

UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS

 

142055

UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

142060

ANTICIPOS DE CLIENTES

 

142070

INGRESOS COBRADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR (PERSONAS FISICAS)

 

142080

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS

 

142090

INVENTARIO ACUMULABLE

 

142100

OTROS

 

 

 

 

142130

TOTAL

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

143010

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

143020

IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

 

143030

PARTICIPACION DE UTILIDADES

 

143040

MULTAS

 

143050

GASTOS NO DEDUCIBLES

 

143060

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES

 

143070

MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE

 

143080

DEPRECIACION CONTABLE

 

143090

PROVISIONES

 

143100

ESTIMACIONES

 

143120

PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES

 

143130

COSTO DE VENTAS (PERSONAS FISICAS)

 

143140

PERDIDA CAMBIARIA

 

143150

AMORTIZACIONES

 

143160

PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO

 

143165

PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

143167

PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

143170

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

 

143180

PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

143190

INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO

 

143200

OTROS

 

 

 

 

143230

TOTAL

 

 

 

 

 

LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:

 

 

 

 

143240

GASTOS DE FABRICACION

 

143250

GASTOS DE VENTA

 

143260

GASTOS GENERALES

 

143270

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:

 

 

 

 

143280

GASTOS DE FABRICACION

 

143290

GASTOS DE VENTA

 

143300

GASTOS GENERALES

 

143310

GASTOS DE ADMINISTRACION

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES

 

 

 

 

144010

COMPRAS (PERSONAS FISICAS)

 

144020

MANO DE OBRA (PERSONAS FISICAS)

 

144025

MAQUILAS (PERSONAS FISICAS)

 

144030

GASTOS DE FABRICACION (PERSONAS FISICAS)

 

144040

DEPRECIACION FISCAL

 

144045

DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES

 

144050

AMORTIZACION FISCAL

 

144060

PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO

 

144065

PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS

 

144070

AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE

 

144080

PERDIDA CAMBIARIA FISCAL

 

144090

CARGOS A PROVISIONES

 

144100

CARGOS A ESTIMACIONES

 

144110

HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE

 

144120

ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR

 

144130

PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES

 

144140

INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

 

144145

ADQUISICIONES DE MERCANCIAS, ASI COMO DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS O TERMINADOS, QUE UTILICEN PARA PRESTAR SERVICIOS, PARA FABRICAR BIENES O PARA ENAJENARLOS(EXCLUSIVO REGIMEN SIMPLIFICADO).

 

144150

OTROS

 

 

 

 

144180

TOTAL

 

 

 

 

 

INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

 

 

 

 

145010

UTILIDAD CAMBIARIA

 

145020

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES

 

145030

UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO

 

145035

UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS

 

145037

UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION

 

145040

VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE

 

145050

CANCELACION DE ESTIMACIONES

 

145060

CANCELACION DE PROVISIONES

 

145070

INGRESOS POR DIVIDENDOS

 

145080

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO

 

145090

UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA

 

145100

INGRESOS DEL EJERCICIO NO COBRADOS (PERSONAS FISICAS)

 

145110

OTROS

 

 

 

 

145130

TOTAL

 

ESTE APARTADO CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.

PARTE I

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

 

 

 

15.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL O RFC

TIPO DE OPERACION

PAIS DE RESIDENCIA

MONTO  EN PESOS

 

 

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS “DGE120” O “DGE125” DE DATOS GENERALES

 

 

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE RELACIONADA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

151010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

151900

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

152010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

152900

TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTE II

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

METODO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA APLICADO

 

LA OPERACION ESTA PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES (SI O NO)

AJUSTE FISCAL DEL CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERASE PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES

 

 

 

 

 

 

 

 

INDICE

CONCEPTO

DATOS A PROPORCIONAR

 

 

 

 

16.- INFORMACION SOBRE  SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EN PESOS)

 

 

 

 

NOTA:

SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION CUANDO SE HAYA ANOTADO “SI” EN CUALQUIERA DE LOS CONCEPTOS “DGE120” O “DGE125” DE DATOS GENERALES

 

 

 

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL

 

 

 

 

 

CUAL(ES) ES (SON) SU (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S)

 

 

 

 

166501

DISTRIBUCION

(SI O NO)

166502

MANUFACTURA

(SI O NO)

166503

MAQUILADORA

(SI O NO)

166504

OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

(SI O NO)

166505

SERVICIOS

(SI O NO)

166506

OTROS (ESPECIFICAR)

(TEXTO)

166507

 

ES PROPIETARIA DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

166508

POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(SI O NO)

166509

ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE USA Y QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(TEXTO)

166510

MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

166511

ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE

(TEXTO)

166512

MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES

(IMPORTE)

166513

ESPECIFIQUE LOS PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD

(TEXTO)

166514

VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU CONTABILIDAD

(IMPORTE)

167000

OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

167001

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

167002

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AA)

167003

INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL

(SI O NO)

167004

FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION

(DD/MM/AA)

167005

OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

(SI O NO)

167006

NUMERO DE OFICIO

(DATO)

167007

FECHA DEL OFICIO

(DD/MM/AA)

167008

CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION XII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA)

(SI,NO,N/A)

167009

PRESENTO SU DECLARACION INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (FRACCION XIII DEL ARTICULO 86 DE LA LISR)

(SI,NO,N/A)

167010

FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)

(DD/MM/AA)

167011

CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LA FRACCION XV DEL ARTICULO 86 DE LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:

(SI,NO,N/A)

 

 

 

 

CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO CON LA FRACCION III DEL ARTICULO 18 DE LA LIETU POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

 

167012

RESIDENTES EN TERRITORIO NACIONAL

(SI O NO)

167013

RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

(SI O NO)

 

 

 

 

RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA DOCUMENTACION QUE DEUMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 86 FRACCION XII Y XV DE LA LISR Y 18 FRACCION III DE LA LIETU, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACION

 

 

ELABORADORES

 

167014

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

167015

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

167016

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

ASESORES

 

167018

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1

(DATO)

167019

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2

(DATO)

167020

RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3

(DATO)

 

 

 

 

OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

 

 

 

 

167110

EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, SE ELIGIO COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

(SI,NO,N/A)

167111

INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS

(TEXTO)

167112

MONTO DE LAS TRANSACCIONES

(IMPORTE)

167113

TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR

(SI,NO,N/A)

 

 

 

 

GASTOS A PRORRATA

 

 

 

 

167115

DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(SI O NO)

167116

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA

(IMPORTE)

 

 

 

 

OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS

 

 

 

 

167120

ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI,NO,N/A)

167125

INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

167130

EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS

(SI,NO,N/A)

167135

INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

167140

OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XIX DE LA LISR

(SI,NO,N/A)

167145

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

167150

REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTICULO 32 FRACCION XXIII DE LA LISR

(SI,NO,N/A)

167155

INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE

(IMPORTE)

 

 

 

 

CAPITALIZACION INSUFICIENTE:

 

 

 

 

167160

DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO PREVISTO POR EL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR

(SI,NO,N/A)

167161

SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR

(IMPORTE)

167162

CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR

(IMPORTE)

167163

CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR

(IMPORTE)

167164

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO     

(IMPORTE)

167165

CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES 

(IMPORTE)

167166

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR

(IMPORTE)

167167

INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 32 FRACCION XXVI DE LA LISR

(IMPORTE)

 

 

 

(Continúa en la Tercera Sección )